時間：2022-08-19 20:10:08
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二是抓制度建設，規范審計行為。在深入查找腐敗風險點的基礎上，組織部署全面清理原有制度，推進權力監管和業務流程規范，相繼修訂完善18項規章制度，涉及人事、財務、業務會審、政務公開、責任追究等各個領域。組織編輯出版《____市審計執法實務手冊》一書發行全省，在進一步規范審計執法行為，實現用制度管人、管事、管權的同時，實行“四制”工作方法，即：善意提醒制，審計組進點前，提醒審計人員應遵循審計組廉政紀律“八不準”的規定；細心觀察制，上班時，觀察審計人員的精神狀態，有的放矢地開展工作；及時補課制，由于審計人員業務比較繁忙，集體學習時不能完全參加，就利用其他時間進行補課，防患于未然；走訪職工制，根據審計人員八小時以外的行為動向，不定期的舉行離退休老干部座談會，通過信息反饋，防控不廉潔行為的發生。通過實踐，各項管理制度都得到了較好的執行，并收到了良好的效果。
三是抓廉政教育，加強源頭預控。審計工作少不了與各個部門單位打交道，怎樣過好權利關、人情關？怎樣帶隊伍樹形象？我認為應咬定廉政教育不放松，做到警鐘長鳴。我第一次給全體審計干部講黨課時，就著重闡述了“六慎”，即：慎友、慎權、慎獨、慎微、慎初、慎欲。并給大家算了五筆人生賬，即：名譽前途損失帳、經濟損失帳、家庭損失帳、人身自由損失帳、國家集體單位損失帳。認真組織了《廉政準則》的再學習，觀看警示片，點評警示案。把審計組廉政建設風險、政府投資審計風險、經濟責任審計風險、機關人財物、重大事項管理風險等作為廉政預警防控教育的重點內容，并頒發了兩個行為規范，即：審計風險防控行為規范、審計人員職業道德行為規范。通過不斷教育，增強了廣大干部職工拒腐防變的意識和風險意識，從源頭上使廣大干部職工思想得到了凈化，作風得到了優化。
一是整治“”，弘揚正氣。從中央“八項規定”、省委“六條意見”、市委“七條要求”相繼頒發以來，我就把 “”問題作為重點來予以解決，組織干部職工認真學習，深入查找審計機關和審計干部隊伍在“”方面存在的問題，以問題為導向，倒逼審計管理的完善，建立健全改進作風常態化機制。
二是整治“三亂”，嚴控“三公”。我不僅反復強調審計人員在審計過程中，對各被審計單位的“三亂”和“三公”問題要嚴肅查處，而且對本部門的“三亂”和“三公”問題也要進行嚴治和嚴控。做到了嚴禁各種奢侈浪費，嚴禁公款大吃大喝；嚴禁公車私用；嚴禁公款旅游。
三是嚴守紀律，令行禁止。首先是政治紀律。教育干部職工不當三種人，即：不當政治上的“糊涂人”、“自由人”、“局外人”。其次是財經紀律。要求審計部門要以身作則，做到嚴格控制財務支出，界定各項開支標準、開支范圍、開支內容。然后是人事紀律。兩年來，在局機關提拔6名副縣級干部、21名正副科級干部的過程中，嚴格遵守了干部選撥任用規定，嚴格執行了民主推薦，組織考察、黨組集體討論決定等程序。最后是工作紀律。建立了四大機制，即：“有所為”激勵機制、“不作為”監督機制、“慢作為”自律機制、“亂作為”懲戒機制。
四是政務公開，陽光審計。我局在____日報上刊登了六條公開承諾，利用局機關門戶網站將審計職權、審計程序、審計項目和內容、審計結果、審計人員守則和廉政紀律等進行公開，先后公告審計結果45個。凡是涉及群眾反映強烈的熱點問題和涉及社會穩定的問題，審計局黨組都是采取積極穩妥的態度，用公開、公正、透明的方法進行解決。
五是發揚民主，集體決策。積極推行和發揚民主集中制原則。堅持深入群眾、深入基層調查
研究，聽取一線呼聲，了解群眾疾苦，集思廣益制定工作策略，凡涉及人事、大額經濟開支、審計處理決定等重大問題和敏感問題，堅持廣泛征求意見，然后班子集中、會議決策。一是正人先正己，正己先正心。審計部門處在風口浪尖，為了帶好審計這支隊伍，我始終把勤政廉潔作為立身之本，把清正廉潔作為最高操守，認真學習政治理論和廉政法規，筑牢拒腐防變的思想防線，做到守得住清貧，耐得住寂寞，抗得住誘惑，經得起考驗；管好自己的手，管好自己的嘴，管好自己的腿。
（一）區審計局主要職責職能、組織架構、人員及資產等基本情況
區審計局主要職能是：
（1）主管全區審計工作。負責對區級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財政收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
（2）貫徹執行國家審計方針政策和法律法規規章，對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
（3）向區委審計委員會提出年度預算執行和其他財政收支情況審計報告；向區長提交年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；受區政府委托，向區人大常委會提出區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告；向區委、區政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果；向區政府、市審計局報告和向區政府有關部門、鄉鎮人民政府通報審計情況及結果。
（4）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：包括國家有關重大政策措施貫徹落實情況；區級預算執行情況和其他財政收支，區直各部門（含直屬單位）和經濟開發區預算的執行情況、決算草案和其他財政收支；鄉鎮人民政府的預算執行情況、決算和其他財政收支；使用區級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；區級政府投資和以區級政府投資為主的建設項目，以及與政府投資建設項目直接有關的建設、勘察、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；區屬國有企業、區政府規定的國有資本占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益；區政府部門、鄉鎮人民政府管理和受區政府及其部門委托的其他單位管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支；法律法規規定的由區審計局審計其他事項。
（5）按規定對區管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。
（6）組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用、國有資源利用保護等與國家財政財務收支有關的特定事項進行專項審計調查。
（7）依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。
（8）指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
（9）組織和開展審計領域的對外交流和合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。
（10）完成區委、區政府交辦的其他任務。
（11）職能轉變。轉入職能：包括將區發展和改革委員會的重大項目稽察職責，區財政局（區政府國有資產監督管理委員會）的預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查、承擔的國有企業監事會相關職責劃入區審計局。進一步完善審計管理體制，理順內部職責關系，優化審計資源配。
區審計局設以下內設機構：
辦公室、綜合法規股、農業與資源資產環境審計股、電子數據審計股、財政金融審計股、行政事業與社會保障審計股、經貿審計股、固定資產與外資運用審計股。
人員情況：
行政編制10名，實有8人；參公事業編制4名，實有2人；全額財政撥款事業編制14名，實有14人。
資產情況：
截至2020年12月31日，區審計局資產總計482.83萬元，流動資產合計430.43萬元，固定資產凈值52.39萬元；負債和凈資產合計482.83萬元，負債合計0.15萬元，凈資產合計482.67萬元。
（二）2020年度整體支出績效目標
2020年度，區審計局嚴格按照區政府下達的當年計劃和目標為中心，在降低成本，減少費用等方面專題開會做出了詳細規劃，同時考慮行政事業單位宏觀政策，建立預算辦法，結合本單位實際編制部門預算。
（1）管理情況根據區財政局最終批復預算數，進行政府網站公開，嚴格把控各項經費開支范圍，項目支出必須以預算批復額度為基準，保證項目資金按計劃，按項目工程進度撥付，專項資金應實行項目管理，?？顚Ｓ?，不得虛列，不得截留，擠占，挪用，浪費，套取或轉移專項資金，5000元以上非常規性支出必須黨組會研究后審批。
（2）預算申報階段進行了績效目標填報，目標內容符合《區財政局關于印發<2021年度區預算績效評價工作方案>通知（財績[2021]57號）文件要求，績效目標和單位執能及項目相符合，目標值出處合理。績效目標結構完整，內容合理。
（3）區審計局2020年度產出指標包含了數量指標、質量指標和實效指標；效益指標根據實施內容和立項目標，制定了相應經濟效益指標，社會效益指標，生態效益指標和可持續影響指標?？冃繕饲逦珊饬颗c預算資金存在較強的邏輯匹配關系。
（三）預算績效管理開展情況
本部門認真開展部門整體支出績效自評工作，根據歸集的相關資料數據，按評價方案內容和指標公式，對支出管理情況，從資金的投入、過程、產出和效果四個方面進行評價，開展自評打分。對績效自評中發現的問題要及時整改，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，以全面實施預算績效管理為關鍵點和突破口，解決好預算績效管理中存在的突出問題，推動財政資金聚力增效，提高預算管理資金使用效益和執行效力，確保本部門各項工作順利開展。
（四）預算及執行情況
2020年區審計局年初預算基本支出632.41萬元，項目支出51.2萬元；決算基本支出851.41萬元，項目支出51.2萬元?；局С鰶Q算數大于預算數的主要原因:一是投資審計專項業務費360萬元在年初預算時納入區級專項經費支出，決算時納入部門項目經費支出；二是政府投資建設項目增多，向社會中介機構支付業務費也相應增多。
二、部門整體支出績效實現情況
（一）履職完成情況
2020年累計組織實施財政類審計項目30個，出具審計報告110份，查出主要問題金額59145萬元，其中違規金額3911萬元，管理不規范資金55234萬元，上繳財政78萬元，審計提出意見324條；完成工程價款結算審核項目91項，送審金額191899.07萬元，審定金額170177.92萬元，核減金額21721.15萬元,核減率11.32%；完成預算控制價審核項目107項，送審金額26094.29萬元，審定金額25430.4萬元，調整金額1696.77萬元，審核率6.5%。
（二）履職效果
1、深化預算執行審計，加強預算資金管理使用。今年，組織實施了區本級2019年度財政預算執行情況審計，并延伸審計了區農業農村局、區房產管理中心、區集中示范園區管委會3個部門單位。審計結果表明，2019年度區財政收入穩中求進，財政改革有力推進，財政管理不斷提升，財政運行平穩有序，基本完成了區人代會批準的財政預算任務，但也有部分領域存在管理不到位、政策措施執行不到位、監管力度不夠等問題，影響了財政資金的規范高效使用，從加強預算管理和績效管理等方面提出審計意見，并對后期整改落實情況進行了跟蹤督查，審計結果和整改情況得到了區人大和區政府的充分肯定。
2、深入開展經濟責任審計，促進領導干部擔當作為。受區委審計委員會和區委組織部委托，今年共安排經濟責任審計12個，出具審計報告12份，經審計，共查出主要問題金額6316萬元，其中違規金額1984萬元，管理不規范資金4332萬元。通過審計，幫助被審單位進一步規范財務運行、完善內部管理，促使領導干部進一步增強法紀意識，較好的發揮了經濟責任審計的懲治和防范作用。
3、落實政府投資審計改革，推進投資審計平穩轉型。今年以來，投資審計中心深入貫徹落實上級審計機關工作部署，積極推進政府投資審計管理改革，工作成效顯著：一是全年完成工程價款結算審核項目91項，送審金額191899.07萬元，審定金額170177.92萬元，核減金額21721.15萬元,核減率11.32%。二是完成預算控制價審核項目107項，送審金額26094.29萬元，審定金額25430.4萬元，調整金額1696.77萬元，審核率6.5%。三是對區婦幼保健院三期病房樓工程(續審)、南山職業學校擴建工程、區和順路道路工程、區通州西路道路工程（六舒路-陽光大道）、梅山北路小區、淠綠新村小區、解放北路小區3個老舊小區改造項目等區重點工程實施了全過程跟蹤審計，有效控制了工程造價。四是完成投資審計工作轉型，全面退出政府投資建設項目的結算審計工作，改“直接審”為“復審”，回歸審計監督本位。
4、開展全區32個社區2019年度財務收支情況審計，強化對基層組織的監督。為進一步加強社區財務管理，規范財務收支行為，嚴肅財經紀律，在2018、2019年度開展的全區五個街道社區財務收支審計的基礎上，派出審計組歷時三個月對全區5個街道32個社區2019年度財務收支及管理情況進行了審計，針對審計中發現的問題，依法向各社區下達了審計報告，并提出了整改意見和建議。
5、開展村級財務審計，進一步規范村級財務管理。為進一步鞏固2015年以來村級財務審計的成果，切實保障集體資金使用的真實性、合法性、效益性，按照區委、區政府的部署，抽調人員對全區18個鄉鎮（街）所管轄的48個村2018-2019年度財務收支情況進行審計。審計報告從財務管理、財務收支、固定資產管理、建設項目管理、發展村集體經濟5個方面揭示了存在的19個問題，查出主要問題金額1268.25萬元，為進一步整治、規范村級財務管理提供了依據。
6、開展專項審計調查，強化對政策落實的監督。今年以來，先后開展了穩增長等政策措施情況跟蹤審計、區應對肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計、災后水利薄弱環節治理建設項目專項審計、2019年度基礎教育工程建設項目審計調查、區醫共體運營情況專項審計調查、農村飲水安全鞏固提升工程專項審計調查等項目，通過對經濟生活中存在的突出問題或方針政策的實施情況開展針對性的審計調查，綜合分析問題產生的原因，提出切實可行的解決辦法，推動政策措施貫徹落實到位，為黨委、政府的科學決策和政策法規的完善提供了依據。
7、扎實完成黨委、政府交辦任務。積極發揮參謀助手作用，先后完成了26個貧困村扶貧資金投入超千萬資產效益情況審計調查、區補充醫療保障“2579”暨補充醫療再救助項目收支情況審計調查、市香料廠2001年以來資產負債損益情況審計、鄉鎮6個改制水廠價格認定、事改企12個單位資產負債審計、村集體收入50萬元以上（41個村）專項調查、鄉鎮出讓土地前期費用審核等黨委、政府交辦的事項，為領導科學決策提供了第一手資料。
三、部門整體支出績效中存在問題及改進措施
（一）主要問題及原因分析
1、固定資產投資審計項目需要支付中介機構和外聘工程師較大金額的勞務費用，使預算資金總體偏緊。
一是加強政治理論學習。一年來，我能認真參加區委、區人大黨組組織的各項學習活動。特別是認真學習和解讀黨的十七大報告和十七屆五中全會精神，并以此來指導自己的工作；按照區委的部署，開展了學習科學發展觀活動，通過學習，深刻認識到這次“學習實踐科學發展觀”活動是黨在新時期、新形勢下，根據黨所肩負的全面推進中國特色社會主義偉大事業、全面推進黨的建設新的偉大工程的歷史使命，對黨的建設作出一項重要戰略部署，是當前和今后一個時期加強黨的建設的一項重要任務。二是積極參加區委中心組學習和黨風廉政教育活動，自覺執行黨風廉政規定。三是認真學習《監督法》和《安徽省預算監督條例》。自《監督法》二00七年實施以來，為搞好財經工委成員的學習，我先后購買二十余本《監督法》和復印了二十余套《安徽省預算監督條例》發給每位工委成員。采取組織集中學習和個人自學相結合的辦法，并組織財經工委對口聯系單位主要負責人如區發改委、財政局、審計局、勞動和社會保障局、統計局、招商局一起學習，特別是對《監督法》“第三章審查和批準決算，聽取和審議國民經濟和社會發展計劃、預算的執行情況報告，聽取和審議審計報告”的相關內容逐條逐句學習。通過對《監督法》的學習，相應提高了本人及工委成員的監督意識和審議政府工作報告的質量。
二、圍繞區委中心工作，認真履行職責
1、認真做好政府幾個法定報告的審議和審查。我與財經工委成員依據《監督法》和《安徽省預算審查條例》先后對區政府二0一0年預算執行情況和二0一一年預算草案、二00九年財政決算報告和本級財政預算執行情況及其他財政收支的審計報告、二0一0年上半年預算執行情況、二0一0年財政預算調整方案和議案等五項報告、議案進行了初審。并對上述幾個報告均提出了初審意見和建議，特別是在審議區政府二00九年財政決算報告時，針對長期困擾我區財政的諸多矛盾并沒有好轉、財政收入的總量不大、工業企業對財政貢獻率偏低的狀況、部分有較大收支的部門年初未編制采購預算、財政預算約束力不強等問題。提出了一是加快發展工業園和老工業園區建設，努力增加經濟、財政總量。二是進一步強化預算約束力，積極實施政府收支分類改革，提高綜合預算的調控能力。三是加強稅收管理、強化非稅收入征繳。四是加強對有較大收入部門及單位的延伸審計、擴大審計面。五是要高度重視金融危機對區經濟工作的影響和要高度關注房地產、建筑業的動向等方面的意見和建議。受到與會各位常委會委員、政府主要領導的高度重視。
2、積極組織工委和人大代表視察和有針對性的調研活動。一年來，先后組織財經工委和農業與農村工委對區工業企業改制情況，新農村建設的進展情況，區農村存量土地情況進行了視察和調研。針對區企業改制、新農村建設進展較為緩慢，資金使用及資金投入不足等問題提出了意見和建議。
3、組織工委及相關人員對長淮鎮經濟發展情況多次采取召開座淡會、深入到鎮、企業，實地查看，并先后到合肥包河區大圩鎮、江西南昌青山湖區湖坊鎮學習考察。就長準衛鎮現狀及區位優勢、發展前景及規化提出了意見和建議。
4、組織財政、稅務、交通運輸水務、工商等部門對區交通運輸企業稅收變化情況進行了調研，就運輸企業稅收逐年增幅較低、企業外遷、物流場地少、規模小、獎勵比例偏少等問題提出了就如何發展壯大運輸企業，增加稅收收入，提高獎勵比例等意見和建議，受到了區政府高度重視。
2008年是不平凡的一年，機遇與挑戰同在。在執行局全體干部職工的勤奮工作和共同努力下，我市預算執行和國庫管理工作取得新成績，全市財政收支任務均超額完成，我市2008年度預算執行分析在全省綜合評比中獲得第一名，2007年度財政總決算和部門決算分別被省廳評為先進單位。
1、預算執行工作科學有序。一是積極組織收入，均衡財政支出。2008年完成地方財政收入××億元，比上年增長××%。其中：一般預算收入完成××億元，居全省第××位，比上年增長××%，稅收收入占一般預算收入比重為××%，完成了省定××%的奮斗目標，為市委市政府履行職能提供財力保障。2008年累計完成地方財政支出××億元，比上年增長××%。其中：一般預算支出完成××億元，比上年增長××%，超額完成省定××億元的奮斗目標。二是不斷拓展預算執行分析的深度和廣度。密切關注財政經濟運行態勢，準確預測財政收支趨勢，特別在一些關鍵時點提前匯總分析預算執行情況，切實提高預算執行分析的科學性和準確性，及時為領導提供最新的財政收支信息。三是提高決算編審質量。2007年我市部門決算數據顯示，全市行政事業單位總收入82.59億元，較上年增長6.9％；總支出81.59億元，較上年增長6.6％；全市行政事業單位占國有資產總量63.39億元，較上年增長10.9％。四是積極配合審計工作。市審計局、上級審計部門先后對我市2007年度財政預算執行和其他財政收支情況進行審計，協調局業務科室和相關部門，逐項落實審計中提出的問題，拿出具體的整改落實措施，年終共清理回收暫付款××億元、清理入庫暫存款××億元。
2、國庫改革不斷向縱深發展。一是加快國庫集中支付系統建設。2008年6月底將國庫支付系統連接到全部市一級預算單位，為市委、市政府各委辦局開通了網上申報用款計劃、預算執行查詢、對賬等管理功能。二是繼續深化縣區財政國庫管理制度改革。開展調研，及時出臺了《繼續深化縣區國庫管理制度改革，進一步加強預算執行管理的指導意見》，指導各縣（市）區繼續拓寬國庫改革范圍，推動縣區國庫改革向鄉鎮推進，建立完善的市、縣、鄉、村四級國庫單一賬戶體系。在堅持改革的方向和以國庫單一賬戶體系為基礎不變的前提下，積極探索會計集中核算、鄉財縣管和國庫集中支付有效融合的新途徑，保證了全市改革的規范、統一和高效。三是加強資金監管，完善國庫集中支付運行機制。積極推進中央專項轉移資金國庫集中支付改革，將中央專項轉移支付資金納入國庫單一帳戶體系和支付范圍，嘗試市財政將涉農、惠農等資金直接支付到農戶或基層用款單位。進一步完善內部監督和制約機制，規范資金審撥程序，加強對部門預算執行情況的監督檢查。嚴格按照時間進度審核人員經費和公用經費用款計劃，加強項目資金審批撥付事前監督，保證財政資金的?？顚Ｓ谩＝刂?2月底，財政國庫累計集中支付資金××億元，其中直接支付××億元，直接支付比例為××%，有力保障了部門預算的順利執行。
3、財政國庫基礎管理進一步強化。一是加強國庫會計基礎工作。4—5月份，對六縣（市）四區開展會計基礎工作規范及國庫改革情況進行調研。對會計崗位設置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規定，建立完善的總預算會計崗位責任制，加強和規范對財政各項資金的核算，建立了嚴格的資金對賬制度和總預算會計信息報告制度，為財政管理、領導決策提供了決策依據。二是抓好內部稽核，推進國庫管理規范化。進一步規范完善業務科室的工作流程管理，加強與人行國庫、銀行和相關單位會計對賬，保障國庫及財政專戶資金運行安全高效，做好會計服務工作，鞏固提高了國庫管理水平和會計工作質量，進一步降低審計風險。三是加強銀行賬戶管理，完善國庫單一賬戶體系。堅持做好市級預算單位銀行賬戶審批、備案建檔等日常管理工作。聯合市人行、會計委派管理中心等部門，開展了預算單位銀行賬戶清查工作，強化了預算單位銀行賬戶的監管。開展了縣市區財政專戶清理撤并和集中管理活動，進一步適應了深化財政國庫管理改革的現實要求。四是全面提升財政統發工資透明度。2008年，配合有關部門和單位，順利完成機關公務員清理規范津補貼和事業單位增加地方補貼審核工作，建立完善了統發工資數據庫，按月及時在政府網站更新工資數據，開通投訴監督熱線，主動接受社會各界監督。2008年財政統發工資系統累計向市直預算單位發放工資16.54萬人次，財政應發工資總額3.76億元，累計代扣住房公積金2108萬元，累計代扣個人所得稅243萬元。
4、認真落實預算執行“大辦制”，努力建設統一規范、管理有序的公共財政收支體系。通過財政部門、稅務機關、國庫之間建立橫向聯網系統，在確保安全、準確、快捷、高效的前提下，簡化納稅繳庫程序，實行稅收收入電子繳庫，稅收資金實時劃繳，實現財政部門、稅務機關、國庫的信息共享。根據我市財政預算管理改革的總體要求，按照“預算執行歸口管理、收支信息同源采集”的管理原則，初步建立了以財政國庫管理制度改革為內涵，預算執行各環節相互銜接為外延的“大執行”財政管理模式，在規范收入繳庫程序，強化財政支出管理方面邁出了堅實的步伐。
5、積極推進公務卡結算方式試點工作。根據財政部和省廳推行公務卡有關會議精神，充分借鑒其他地方改革經驗，以“積極穩妥”為試點原則、以“先進實用”為建設標準、以“廣泛認同”為實現目標，大力加強公務卡改革社會宣傳工作，增強社會各方面對改革的認知度和主動性，“小卡片做出大文章”。2008年，兩次組織到鄭州、上海等地參觀學習，初步確定四家銀行為公務卡銀行，選擇市審計局等四家單位為公務卡試點使用單位，穩步推進公務卡改革試點工作。12月4日，第一筆公務卡消費款劃入公務卡個人賬戶，我市行政事業單位公務卡結算制度正式運行。通過建立公務卡制度，不但能有效地減少違法違規行為的出現，提升預算單位財務管理水平，而且對于強化現金管理和財政預算執行監督，深化公共財政改革，提高財政支出透明度，建設“陽光財政”具有重要意義。
二、隊伍建設方面
對執行局職能進行重新定位，進一步加強團隊整體執行力建設，努力實現由傳統的執行向新時期科學執行的轉變。
1、開展“三新”活動，構建服務財政。以“新解放、新跨越、新崛起”活動為契機，認真開展“公共財政改革創新”系列學習和實踐活動，增強服務意識，規范服務行為，主動保持與預算單位的聯系，想其所想、急其所急、特事特辦、急事急辦，為預算執行工作的開展提供優質的服務保障。
2、開展創建活動，塑造形象財政。積極開展全國文明單位、全國衛生城市、全國三八紅旗集體爭創活動，以效能為抓手，以團結協作為重點，進一步強化“一盤棋”意識，科室間分工不分家，重要工作齊上陣，形成了團結和諧的干事氛圍，得到了廣大預算單位的充分肯定。2008年4月執行局被授予“全國三八紅旗集體”榮譽稱號。
3、強化績效考核，打造效能財政。對年度綜合績效考核辦法進行修訂完善，科學設定年度和階段性重點工作目標，規范各個崗位的職能、職責、目標與標準，建立起長效激勵機制，做到獎優罰劣、賞罰分明，激發大家積極向上的工作熱情?？冃Э己恕翱肌背龈偁幜?，執行局每個干部都在合理的工作程序中科學地執行每項工作。2008年，執行局多篇調研文章發表在國家期刊、分獲中國財政學會和市社科聯獎項。
三、個人素質和廉政建設方面
1、增強理性，提高自身學習力。把學習當作一種政治責任來認識，牢固樹立終身學習的理念，堅持向書本學習、向實踐學習、向群眾學習、做一名學習型、創新型領導干部。一年中，我能自覺實踐科學發展觀、“三個代表”重要思想，注重理論與實踐相結合，組織執行局撰寫了多篇調研文章，分別獲得省廳科研所和市社科聯優秀成果獎。
20**年是不平凡的一年，機遇與挑戰同在。在執行局全體干部職工的勤奮工作和共同努力下，我市預算執行和國庫管理工作取得新成績，全市財政收支任務均超額完成，我市20**年度預算執行分析在全省綜合評比中獲得第一名，20**年度財政總決算和部門決算分別被省廳評為先進單位。
1、預算執行工作科學有序。一是積極組織收入，均衡財政支出。20**年完成地方財政收入××億元，比上年增長××%。其中：一般預算收入完成××億元，居全省第××位，比上年增長××%，稅收收入占一般預算收入比重為××%，完成了省定××%的奮斗目標，為市委市政府履行職能提供財力保障。20**年累計完成地方財政支出××億元，比上年增長××%。其中：一般預算支出完成××億元，比上年增長××%，超額完成省定××億元的奮斗目標。二是不斷拓展預算執行分析的深度和廣度。密切關注財政經濟運行態勢，準確預測財政收支趨勢，特別在一些關鍵時點提前匯總分析預算執行情況，切實提高預算執行分析的科學性和準確性，及時為領導提供最新的財政收支信息。三是提高決算編審質量。20**年我市部門決算數據顯示，全市行政事業單位總收入82.59億元，較上年增長6.9％；總支出81.59億元，較上年增長6.6％；全市行政事業單位占國有資產總量63.39億元，較上年增長10.9％。四是積極配合審計工作。市審計局、上級審計部門先后對我市20**年度財政預算執行和其他財政收支情況進行審計，協調局業務科室和相關部門，逐項落實審計中提出的問題，拿出具體的整改落實措施，年終共清理回收暫付款××億元、清理入庫暫存款××億元。
2、國庫改革不斷向縱深發展。一是加快國庫集中支付系統建設。20**年6月底將國庫支付系統連接到全部市一級預算單位，為市委、市政府各委辦局開通了網上申報用款計劃、預算執行查詢、對賬等管理功能。二是繼續深化縣區財政國庫管理制度改革。開展調研，及時出臺了《繼續深化縣區國庫管理制度改革，進一步加強預算執行管理的指導意見》，指導各縣（市）區繼續拓寬國庫改革范圍，推動縣區國庫改革向鄉鎮推進，建立完善的市、縣、鄉、村四級國庫單一賬戶體系。在堅持改革的方向和以國庫單一賬戶體系為基礎不變的前提下，積極探索會計集中核算、鄉財縣管和國庫集中支付有效融合的新途徑，保證了全市改革的規范、統一和高效。三是加強資金監管，完善國庫集中支付運行機制。積極推進中央專項轉移資金國庫集中支付改革，將中央專項轉移支付資金納入國庫單一帳戶體系和支付范圍，嘗試市財政將涉農、惠農等資金直接支付到農戶或基層用款單位。進一步完善內部監督和制約機制，規范資金審撥程序，加強對部門預算執行情況的監督檢查。嚴格按照時間進度審核人員經費和公用經費用款計劃，加強項目資金審批撥付事前監督，保證財政資金的?？顚Ｓ?。截止12月底，財政國庫累計集中支付資金××億元，其中直接支付××億元，直接支付比例為××%，有力保障了部門預算的順利執行。
3、財政國庫基礎管理進一步強化。一是加強國庫會計基礎工作。4—5月份，對六縣（市）四區開展會計基礎工作規范及國庫改革情況進行調研。對會計崗位設置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規定，建立完善的總預算會計崗位責任制，加強和規范對財政各項資金的核算，建立了嚴格的資金對賬制度和總預算會計信息報告制度，為財政管理、領導決策提供了決策依據。二是抓好內部稽核，推進國庫管理規范化。進一步規范完善業務科室的工作流程管理，加強與人行國庫、銀行和相關單位會計對賬，保障國庫及財政專戶資金運行安全高效，做好會計服務工作，鞏固提高了國庫管理水平和會計工作質量，進一步降低審計風險。三是加強銀行賬戶管理，完善國庫單一賬戶體系。堅持做好市級預算單位銀行賬戶審批、備案建檔等日常管理工作。聯合市人行、會計委派管理中心等部門，開展了預算單位銀行賬戶清查工作，強化了預算單位銀行賬戶的監管。開展了縣市區財政專戶清理撤并和集中管理活動，進一步適應了深化財政國庫管理改革的現實要求。四是全面提升財政統發工資透明度。20**年，配合有關部門和單位，順利完成機關公務員清理規范津補貼和事業單位增加地方補貼審核工作，建立完善了統發工資數據庫，按月及時在政府網站更新工資數據，開通投訴監督熱線，主動接受社會各界監督。20**年財政統發工資系統累計向市直預算單位發放工資16.54萬人次，財政應發工資總額3.76億元，累計代扣住房公積金21**萬元，累計代扣個人所得稅243萬元。
4、認真落實預算執行“大辦制”，努力建設統一規范、管理有序的公共財政收支體系。通過財政部門、稅務機關、國庫之間建立橫向聯網系統，在確保安全、準確、快捷、高效的前提下，簡化納稅繳庫程序，實行稅收收入電子繳庫，稅收資金實時劃繳，實現財政部門、稅務機關、國庫的信息共享。根據我市財政預算管理改革的總體要求，按照“預算執行歸口管理、收支信息同源采集”的管理原則，初步建立了以財政國庫管理制度改革為內涵，預算執行各環節相互銜接為外延的“大執行”財政管理模式，在規范收入繳庫程序，強化財政支出管理方面邁出了堅實的步伐。
5、積極推進公務卡結算方式試點工作。根據財政部和省廳推行公務卡有關會議精神，充分借鑒其他地方改革經驗，以“積極穩妥”為試點原則、以“先進實用”為建設標準、以“廣泛認同”為實現目標，大力加強公務卡改革社會宣傳工作，增強社會各方面對改革的認知度和主動性，“小卡片做出大文章”。20**年，兩次組織到鄭州、上海等地參觀學習，初步確定四家銀行為公務卡銀行，選擇市審計局等四家單位為公務卡試點使用單位，穩步推進公務卡改革試點工作。12月4日，第一筆公務卡消費款劃入公務卡個人賬戶，我市行政事業單位公務卡結算制度正式運行。通過建立公務卡制度，不但能有效地減少違法違規行為的出現，提升預算單位財務管理水平，而且對于強化現金管理和財政預算執行監督，深化公共財政改革，提高財政支出透明度，建設“陽光財政”具有重要意義。
二、隊伍建設方面
對執行局職能進行重新定位，進一步加強團隊整體執行力建設，努力實現由傳統的執行向新時期科學執行的轉變。
1、開展“三新”活動，構建服務財政。以“新解放、新跨越、新崛起”活動為契機，認真開展“公共財政改革創新”系列學習和實踐活動，增強服務意識，規范服務行為，主動保持與預算單位的聯系，想其所想、急其所急、特事特辦、急事急辦，為預算執行工作的開展提供優質的服務保障。
2、開展創建活動，塑造形象財政。積極開展全國文明單位、全國衛生城市、全國三八紅旗集體爭創活動，以效能為抓手，以團結協作為重點，進一步強化“一盤棋”意識，科室間分工不分家，重要工作齊上陣，形成了團結和諧的干事氛圍，得到了廣大預算單位的充分肯定。20**年4月執行局被授予“全國三八紅旗集體”榮譽稱號。
3、強化績效考核，打造效能財政。對年度綜合績效考核辦法進行修訂完善，科學設定年度和階段性重點工作目標，規范各個崗位的職能、職責、目標與標準，建立起長效激勵機制，做到獎優罰劣、賞罰分明，激發大家積極向上的工作熱情?？冃Э己恕翱肌背龈偁幜?，執行局每個干部都在合理的工作程序中科學地執行每項工作。20**年，執行局多篇調研文章發表在國家期刊、分獲中國財政學會和市社科聯獎項。
三、個人素質和廉政建設方面
1、增強理性，提高自身學習力。把學習當作一種政治責任來認識，牢固樹立終身學習的理念，堅持向書本學習、向實踐學習、向群眾學習、做一名學習型、創新型領導干部。一年中，我能自覺實踐科學發展觀、“三個代表”重要思想，注重理論與實踐相結合，組織執行局撰寫了多篇調研文章，分別獲得省廳科研所和市社科聯優秀成果獎。
我局領導班子由5名成員組成。局領導班子是一個團結、干事業、有凝聚力和戰斗力的領導班子。班子成員注重自身的
政治理論學習，自覺加強理論修養，不斷提高駕馭市場經濟的能力；認真學習審計業務知識，努力提高領導本局業務工作的能力和水平，牢固樹立科學發展觀、正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀、利益觀、榮辱觀，以全面、協調、可持續的發展觀為己任，以辦實事、務實效、求實績為出發點和落腳點，使以人為本的理念融入審計工作之中。堅持領導班子成員述職述廉和民主生活會制度，充分發揚民主，高質量地開好每年不少于1次的民主生活會。凡涉及人、財、物等重大事項，都落實了對“三重一大”事項須經黨組成員集體研究討論決定的規定，嚴格按照各項組織程序和規章制度辦事，班子成員之間團結協作，在職責履行上分工不分家，積極堅持大事講原則，小事講風格，在其位，謀其正，思其職，盡其責，堅強領導，理性思考，立足當前，著眼長遠，在切實加強領導班子自身建設、發揮“一線指揮部”作用上有新的成就。原局黨組書記、局長吳貴武同志因年齡到杠改任調研員后，積極協助新任局長的工作，不計得失，不講價錢，一直默默無聞地堅守在工作崗位上；現任黨組書記、局長盧佳林同志到任后，刻苦鉆研審計業務，深入一線調查研究，認真聽取各方面的意見和建議，經常加班加點，勤奮工作，被機關人員稱為“我們的好帶頭人”。
二、注重隊伍建設，為首府經濟和社會發展保駕護航作用明顯發揮。
審計工作開展和審計質量的提高需要一支政治合格、業務精通、作風優良、紀律嚴明、素質過硬和形象良好的審計隊伍，我們把加強審計隊伍建設作為審計工作的重中之重，統一思想，提高認識，教育引導審計干部積極開展學政治理論、學業務技能、學科學文化、學實踐與管理的活動，大力提倡“干一行，愛一行，專一行，精一行”的愛崗敬業精神和“求真務實，與時俱進，扎實工作，勇于創新”的奮發進取精神，按照各自不同的工作崗位，廣泛深入地開展“守法、文明、誠信”活動，倡導自覺履職盡責，樹立法律與公德意識，自覺養成講道德、講秩序、講文明的行為習慣；倡導在社會做一名守法公民，在單位做一名合格的人民公仆，在家庭中做一名模范成員；倡導牢固樹立政治意識、大局意識、責任意識、發展意識、服務意識、質量意識、依法行政意識、廉潔從審意識、以人為本意識。堅持各項工作的可持續協調發展，堅持自身行業的文明執法，始終圍繞“擦亮服務窗口，爭創文明行業”這—主題，建章立制，規范管理，內強素質，外樹形象，切實在提高各項工作的服務質量上做文章、出實招、求實效。堅持廉政勤政，我們始終把廉政建設作為審計工作的第二條生命線，為廉潔從審提供可靠的組織紀律保證，相繼制定了《審計組廉政紀律公示制度》、《科級干部述職述廉制度》、《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》、《廉政建設審計組長負責制》、《廉政建設一票否決制度》、《審計紀律監督卡反饋制度》、《禮品上繳登記制度》、審計組長執行審計廉政紀律報告制度》等行之有效的規章制度，并積極開展扶貧、救助、捐贈活動。近年來，為清水河縣、武川縣的貧困鄉鎮村投入扶貧資金15萬元，為土左旗把什鄉民族小學捐贈桌椅20套，清水河縣暖泉村委會捐贈桌椅、沙發10套(件)，號召全局黨員干部職工為災區、紅十字會、捐款3200元，捐獻衣物1485套(件)，在與土左旗察素旗鎮水泥廠社區的“訪民情、解民難”活動中捐獻款物3000元，與錫林南路電前居委會的結對共建活動中，資助電腦、打印機款8000元，慰問貧困戶和貧困黨員款7000元，特別是在這次5·12地震發生后，局機關和全體審計人員積極為災區捐款18820元、交納“特殊黨費”35500元。
我局在認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》的基礎上，十分注重社會公德、職業道德、家庭美德教育，牢固確立“文明樹形象，文明出效益、文明促繁榮”的全新觀念，按照市文明辦《關于創建全國文明城市活動的實施意見》，切實夯實文明創建的基礎，努力建設“學習型”、“道德型”、“文化型”、“服務型”的審計機關，緊緊圍繞建設“法治、誠信政府”的要求，研究制定適合審計工作特點、行業條件的規范化服務標準和具體可行的措施，廣泛開展誠信單位、誠信行業爭創評比活動，為綠化、美化、凈化、亮化首府環境獻計獻策，為加強社會治安綜合治理和大力推進首府文化事業發展發揮積極的模范帶頭作用。
三、加快審計轉型，審計工作質量和水平有新的提高。
我局領導班子由5名成員組成。局領導班子是一個團結、干事業、有凝聚力和戰斗力的領導班子。班子成員注重自身的
政治理論學習，自覺加強理論修養，不斷提高駕馭市場經濟的能力；認真學習審計業務知識，努力提高領導本局業務工作的能力和水平，牢固樹立科學發展觀、正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀、利益觀、榮辱觀，以全面、協調、可持續的發展觀為己任，以辦實事、務實效、求實績為出發點和落腳點，使以人為本的理念融入審計工作之中。堅持領導班子成員述職述廉和民主生活會制度，充分發揚民主，高質量地開好每年不少于1次的民主生活會。凡涉及人、財、物等重大事項，都落實了對“三重一大”事項須經黨組成員集體研究討論決定的規定，嚴格按照各項組織程序和規章制度辦事，班子成員之間團結協作，在職責履行上分工不分家，積極堅持大事講原則，小事講風格，在其位，謀其正，思其職，盡其責，堅強領導，理性思考，立足當前，著眼長遠，在切實加強領導班子自身建設、發揮“一線指揮部”作用上有新的成就。原局黨組書記、局長吳貴武同志因年齡到杠改任調研員后，積極協助新任局長的工作，不計得失，不講價錢，一直默默無聞地堅守在工作崗位上；現任黨組書記、局長盧佳林同志到任后，刻苦鉆研審計業務，深入一線調查研究，認真聽取各方面的意見和建議，經常加班加點，勤奮工作，被機關人員稱為“我們的好帶頭人”。
二、注重隊伍建設，為首府經濟和社會發展保駕護航作用明顯發揮。
審計工作開展和審計質量的提高需要一支政治合格、業務精通、作風優良、紀律嚴明、素質過硬和形象良好的審計隊伍，我們把加強審計隊伍建設作為審計工作的重中之重，統一思想，提高認識，教育引導審計干部積極開展學政治理論、學業務技能、學科學文化、學實踐與管理的活動，大力提倡“干一行，愛一行，專一行，精一行”的愛崗敬業精神和“求真務實，與時俱進，扎實工作，勇于創新”的奮發進取精神，按照各自不同的工作崗位，廣泛深入地開展“守法、文明、誠信”活動，倡導自覺履職盡責，樹立法律與公德意識，自覺養成講道德、講秩序、講文明的行為習慣；倡導在社會做一名守法公民，在單位做一名合格的人民公仆，在家庭中做一名模范成員；倡導牢固樹立政治意識、大局意識、責任意識、發展意識、服務意識、質量意識、依法行政意識、廉潔從審意識、以人為本意識。堅持各項工作的可持續協調發展，堅持自身行業的文明執法，始終圍繞“擦亮服務窗口，爭創文明行業”這—主題，建章立制，規范管理，內強素質，外樹形象，切實在提高各項工作的服務質量上做文章、出實招、求實效。堅持廉政勤政，我們始終把廉政建設作為審計工作的第二條生命線，為廉潔從審提供可靠的組織紀律保證，相繼制定了《審計組廉政紀律公示制度》、《科級干部述職述廉制度》、《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》、《廉政建設審計組長負責制》、《廉政建設一票否決制度》、《審計紀律監督卡反饋制度》、《禮品上繳登記制度》、審計組長執行審計廉政紀律報告制度》等行之有效的規章制度，并積極開展扶貧、救助、捐贈活動。近年來，為清水河縣、武川縣的貧困鄉鎮村投入扶貧資金15萬元，為土左旗把什鄉民族小學捐贈桌椅20套，清水河縣暖泉村委會捐贈桌椅、沙發10套(件)，號召全局黨員干部職工為災區、紅十字會、捐款3200元，捐獻衣物1485套(件)，在與土左旗察素旗鎮水泥廠社區的“訪民情、解民難”活動中捐獻款物3000元，與錫林南路電前居委會的結對共建活動中，資助電腦、打印機款8000元，慰問貧困戶和貧困黨員款7000元，特別是在這次5·12地震發生后，局機關和全體審計人員積極為災區捐款18820元、交納“特殊黨費”35500元。
我局在認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》的基礎上，十分注重社會公德、職業道德、家庭美德教育，牢固確立“文明樹形象，文明出效益、文明促繁榮”的全新觀念，按照市文明辦《關于創建全國文明城市活動的實施意見》，切實夯實文明創建的基礎，努力建設“學習型”、“道德型”、“文化型”、“服務型”的審計機關，緊緊圍繞建設“法治、誠信政府”的要求，研究制定適合審計工作特點、行業條件的規范化服務標準和具體可行的措施，廣泛開展誠信單位、誠信行業爭創評比活動，為綠化、美化、凈化、亮化首府環境獻計獻策，為加強社會治安綜合治理和大力推進首府文化事業發展發揮積極的模范帶頭作用。
三、加快審計轉型，審計工作質量和水平有新的提高。
我局領導班子由5名成員組成。局領導班子是一個團結、干事業、有凝聚力和戰斗力的領導班子。班子成員注重自身的
政治理論學習，自覺加強理論修養，不斷提高駕馭市場經濟的能力；認真學習審計業務知識，努力提高領導本局業務工作的能力和水平，牢固樹立科學發展觀、正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀、利益觀、榮辱觀，以全面、協調、可持續的發展觀為己任，以辦實事、務實效、求實績為出發點和落腳點，使以人為本的理念融入審計工作之中。堅持領導班子成員述職述廉和民主生活會制度，充分發揚民主，高質量地開好每年不少于1次的民主生活會。凡涉及人、財、物等重大事項，都落實了對“三重一大”事項須經黨組成員集體研究討論決定的規定，嚴格按照各項組織程序和規章制度辦事，班子成員之間團結協作，在職責履行上分工不分家，積極堅持大事講原則，小事講風格，在其位，謀其正，思其職，盡其責，堅強領導，理性思考，立足當前，著眼長遠，在切實加強領導班子自身建設、發揮“一線指揮部”作用上有新的成就。原局黨組書記、局長吳貴武同志因年齡到杠改任調研員后，積極協助新任局長的工作，不計得失，不講價錢，一直默默無聞地堅守在工作崗位上；現任黨組書記、局長盧佳林同志到任后，刻苦鉆研審計業務，深入一線調查研究，認真聽取各方面的意見和建議，經常加班加點，勤奮工作，被機關人員稱為“我們的好帶頭人”。
二、注重隊伍建設，為首府經濟和社會發展保駕護航作用明顯發揮。
審計工作開展和審計質量的提高需要一支政治合格、業務精通、作風優良、紀律嚴明、素質過硬和形象良好的審計隊伍，我們把加強審計隊伍建設作為審計工作的重中之重，統一思想，提高認識，教育引導審計干部積極開展學政治理論、學業務技能、學科學文化、學實踐與管理的活動，大力提倡“干一行，愛一行，專一行，精一行”的愛崗敬業精神和“求真務實，與時俱進，扎實工作，勇于創新”的奮發進取精神，按照各自不同的工作崗位，廣泛深入地開展“守法、文明、誠信”活動，倡導自覺履職盡責，樹立法律與公德意識，自覺養成講道德、講秩序、講文明的行為習慣；倡導在社會做一名守法公民，在單位做一名合格的人民公仆，在家庭中做一名模范成員；倡導牢固樹立政治意識、大局意識、責任意識、發展意識、服務意識、質量意識、依法行政意識、廉潔從審意識、以人為本意識。堅持各項工作的可持續協調發展，堅持自身行業的文明執法，始終圍繞“擦亮服務窗口，爭創文明行業”這—主題，建章立制，規范管理，內強素質，外樹形象，切實在提高各項工作的服務質量上做文章、出實招、求實效。堅持廉政勤政，我們始終把廉政建設作為審計工作的第二條生命線，為廉潔從審提供可靠的組織紀律保證，相繼制定了《審計組廉政紀律公示制度》、《科級干部述職述廉制度》、《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》、《廉政建設審計組長負責制》、《廉政建設一票否決制度》、《審計紀律監督卡反饋制度》、《禮品上繳登記制度》、審計組長執行審計廉政紀律報告制度》等行之有效的規章制度，并積極開展扶貧、救助、捐贈活動。近年來，為*縣、*縣的貧困鄉鎮村投入扶貧資金15萬元，為土左旗把什鄉民族小學捐贈桌椅20套，*縣暖泉村委會捐贈桌椅、沙發10套(件)，號召全局黨員干部職工為災區、紅十字會、捐款3200元，捐獻衣物1485套(件)，在與土左旗察素旗鎮水泥廠社區的“訪民情、解民難”活動中捐獻款物3000元，與錫林南路電前居委會的結對共建活動中，資助電腦、打印機款8000元，慰問貧困戶和貧困黨員款7000元，特別是在這次5·12地震發生后，局機關和全體審計人員積極為災區捐款18820元、交納“特殊黨費”35500元。
我局在認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》的基礎上，十分注重社會公德、職業道德、家庭美德教育，牢固確立“文明樹形象，文明出效益、文明促繁榮”的全新觀念，按照市文明辦《關于創建全國文明城市活動的實施意見》，切實夯實文明創建的基礎，努力建設“學習型”、“道德型”、“文化型”、“服務型”的審計機關，緊緊圍繞建設“法治、誠信政府”的要求，研究制定適合審計工作特點、行業條件的規范化服務標準和具體可行的措施，廣泛開展誠信單位、誠信行業爭創評比活動，為綠化、美化、凈化、亮化首府環境獻計獻策，為加強社會治安綜合治理和大力推進首府文化事業發展發揮積極的模范帶頭作用。
三、加快審計轉型，審計工作質量和水平有新的提高。
二、優化、細化項目設計。設計是建筑項目由計劃變為現實具有決定性意義的工作階段,擬建工程在建設過程能否按設計要求節約投資,在很大程度上取決于設計是否做到優化和細化。成功的項目設計是工程建設后獲得滿意經濟效果和社會影響的基礎。從目前大多實施的項目工程看,部分設計單位為了規避設計風險,隨意加大設計中的安全系數,造成投資浪費,建筑結構臃腫,外觀造型頭重腳輕,左右幾何尺寸不成比例的一系列問題,建成的建筑物、構筑物讓人看后感覺“錢沒花響”。
三、狠抓項目建設的前期管理。項目建設的前期管理是指對項目建設的可行性研究、設計、招投標、訂立合同的管理。從目前的情況看,項目的前期重點要抓好招投標管理和訂立合同管理。在招投標方面,招標主管部門應當監督招標機構和項目發包人要制定科學、嚴謹的招標文件和評標辦法,強化招標文件的制定和相應的監管力度,堅持公平、公正、公開的原則,建立評審機構,人員問責及責任追究制度,提高投標篩選,投標及招標機構的評標質量。一是利用招標文件對投標單位的資質、業績進行要求,防止投標人提供虛假資料或者有意隱瞞不良業績,串標、陪標,搞不正當競爭,擾亂招投標市場。二是注重施工組織設計或施工方案的分析、比較,將方案與投標預算的相關性,方案與工程現場條件的復合性納入評標范圍,從方案的針對性和適用性入手進行評標打分。三是注重投標預算的評定考核,對投標價進行清標,不合理的價格按照規定程序予以剔除,改變傳統的單一的總價評分方式。四是對有不良行為記錄單位,實行一票否決。在訂立合同方面,實行專家、律師參與制,避免在項目實施過程和項目竣工決算及工程質量驗收時發生不必要的民事糾紛。
四、加強項目建設過程管理。建設過程管理主要指建設單位的資產運轉、設備、材料采購、對外協調安排和對照招標文件落實施工單位的工期、施工質量、施工組織、各項技術措施、成本控制和風險的管理。加強建設過程管理也是節約工程造價,建設精品工程的關鍵。應重點抓好以下三個方面:
一是要按工程建設程序操作。工程建設應遵循其本身所特有的建設程序進行,概括地說,應先計劃后建設、先勘察后設計、先設計后施工、先驗收后使用。具體地說,在前期準備階段,主要是做好編報和審批項目建議書、可行性研究報告及項目年度投資計劃;辦理建設用地規劃、建設工程規劃、建設用地和建筑施工等方面的許可證;確定設計、施工和監理單位。在工程實施階段,應著重抓好施工現場管理,嚴格控制工程進度、質量和投資。在竣工階段,首先要進行竣工驗收,然后施工單位要編制好工程結算,建設單位要做好竣工決算,并用書面形式告知審計機關安排審計。
二是要做好基礎資料的整理歸檔工作?；A資料主要包括工程資料和財務資料。從審計而言,資料應從四個方面來分類整理:與建設程序有關的資料;與工程質量相關的資料;與工程造價相關的資料;有關財務收支方面的資料。為了保證資料的真實、有效,資料整理應按施工中落成實體同步進行,并做到圖物相符,不得在工程竣工后補充。
三是要加強內控制度建設。建設單位要根據外部控制法規制度,建立健全明確的、可操作的內控制度。如在工程變更簽證上可從這幾個方面來控制:一要及時做好簽證,督促施工單位對變更事項做到日清月結,并對價款合理性進行確認;二要引入監理機制,由監理單位對變更的工程量、價款進行確認,防止偷工減料,保證工程質量;三要建立變更簽證審批制度,按投資額確定項目變更審批額度,對超過額度部分,要經建設單位領導辦公會議或黨組會集體討論審查確認,以防止工程管理人員與施工單位通過變更簽證來增加投資情況的發生。只有建立完善的內控制度,才能保證項目建設規范運行,建設資金的有效使用。
五、加強對有關單位和社會中介機構的管理與監督
(一)加強對招標機構的準入和管理。國家建立和推行招標制,其目的是為了防止建設單位和施工單位之間出現不規范行為而給國家造成損失。從目前的情況看,招標機構在整個施工企業報名和資格預審過程中起著很重要的作用,是參與建筑業賺錢最快的單位,但同時它存在著缺乏招標后管理的弊病,也是最容易出現問題的機構。
(二)加強對招標主管單位的管理。招標主管單位都是政府部門的下屬單位,替政府依法履行招標組織和程序監督以及對建筑有形市場的管理,但從目前的管理體制看,這些單位均屬事業性質的自收自支單位,由于經費的受限,一般人員編制少,所以履職只是在招標會上,會散了事,這樣就給違規企業的事后監督減少了一道關口。
