時間：2022-09-06 19:15:44
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一、農信社普法教育工作存在的問題
近年以來，農信社通過開展各種形式的普法教育，廣大員工的法律意識、法制觀念明顯增強，依法保護自身合法權益的能力大大提高。但隨著農信社改革步伐的加快，在農信社開展法制宣傳教育工作中也出現了許多新情況、新問題。
1.1員工學法積極性不高。農信社員工平時工作忙、壓力大，對法律知識學習不夠。認為只要做好本職工作了，法律知識學的好不好不重要；農信社領導在對待抓普法教育這方面也存在模糊認識，對普法教育工作支持不夠，認為普法教育是“軟任務”，抓不抓問題不大，只要能完成業務指標就行了，因此，在一定程度上難以達到提高員工學法積極性，當然更談不上普法取得顯著成效了。
1.2農信社普法教育手段不能適應新形勢下普法工作的客觀要求。隨著改革的不斷深入，農信社新業務不斷推出，員工得把越來越多的精力投入到新業務的學習中，把員工集中在一起上普法課也存在一定的難度。在內容、方式方法上無法滿足員工的喜好，這勢必挫傷員工學法用法的積極性和參與熱情。目前，農信社普法大多時候還是采取橫幅、標語、宣傳資料等形式進行，方法簡單，形式單一，普法未能真正進入基層社，在上級檢查這項工作時，往往是走形式，工作中彼于應付。
1.3農信社普法教育方式針對性不強。農信社沒有建立起法律法規定期學習制度，領導沒有把此項工作擺上議事日程，不能及時跟蹤學習新近出臺的一系列與銀行業務密切相關的各種法律、行政法規和部門規章，所以也談不上對相關法律、法規進行詳細解讀和分析，更談不上用于指導和防范業務經營中存在的法律風險。
1.4員工結構不合理，影響法制觀念更新速度。目前聯社員工基本上是兩大結構群體：新入行青工和上世紀八十年代初參加工作的員工，即一部分是學生出身和轉業軍人構成的青工隊伍，人員成分復雜，思想不穩定，可塑性強，且每個人的知識層次、生活閱歷、思想覺悟、業務技能千差萬別；另一部分是上個世紀80年代初招工社的老職工，他們經歷了計劃經濟向商業銀行轉軌的歷史變革，這部分人接受的普法教育基本是計劃經濟時期的理論，雖然后期也經歷了多次教育普法教育和實踐鍛煉，有相當多的人員進入高等學府深造，也出現了部分精英人才，但就員工隊伍整體結構而言，新鮮血液補充太慢，員工年齡沒有形成梯次結構，尤其在基層聯社，人員老化、合適人才青黃不接的現象普遍存在，嚴重影響了普法教育速度，影響了聯社普法教育的有效開展。
1.5普法教育忙于應付。隨著改革開放的步伐，聯社的業務范圍、產品種類、客戶構成、服務手段等發生了深刻變化，隨之各種制度、辦法、操作規程和實施細則等不斷出臺，但由于缺乏超前性、相互關聯性、前后銜接性和對可能出現的風險漏洞預見性，在普法教育中表現為不順暢、不自然，難與國家法規有機地結合起來。內部風險防控總處在亡羊補牢狀態。
1.6自卑心理產生對普法教育的抵觸情緒。
聯社由于其自身的特點，改革的步伐較其他國有商業銀行相對慢一些，從單位形象到員工各方面待遇都不如國有商業銀行，致使部分員工在攀比中產生了自卑感，特別是習慣了“吃大鍋飯”的那部分員工，經常對從事的工作產生消極情緒，對普法教育新理念產生抵觸，他們是聯社進行普法教育的重點教育對象。
二、推進農信社普法教育的對策
隨著國家普法教育的進一步深入，廣大農信社員工要進一步提高自己的法制觀念和法律素質、提高農信社法治化管理水平、積極推動農信社民主法治建設，大力加強農信社普法教育的力度，為建設社會主義新農村奠定堅實的法治基礎。
2.1加強組織協調，充分發揮法制宣傳教育機構職能作用。一要善于“借力”。要立足于當前實際，善于借臺唱戲，借兵打仗，借箭發令，積極主動協調各級地方政府，加強與公、檢、法等相關部門協調普法與效能、綜治等共同督查、督辦；積極引導全員關注支持普法教育，充分調動員工的積極性，積極參與普法教育，努力探索普法運作機制。二要形成合力。充分發揮普法領導小組的作用，組織協調各有關部門齊抓共管，把普法與當地黨委、政府的中心工作以及社會主義新農村建設試點、創建社會治安綜合治理、黨建、精神文明活動等結合起來，實現資源整合，形成工作合力，推動農信社普法廣泛開展。
2.2建立健全普法依法治理工作規范體系。一要建立剛性機制。目前，普法依法治理制度規定缺乏可操作性，特別是只規定應該怎么做，而對沒有做到如何處罰沒有規定，從而導致法制教育忽緊忽松。二要建立規范的指導體系。要盡快制定農信社具體依法治理工作指導意見、依法治社指導性意見，在全轄形成全方位、多層次，科學合法，易操作的普法依法治理工作規范體系。三要建立普法依法治理工作領導小組。應當組織人員根據實際，制訂一個合理的、可操作的普法依法治理工作考評量化標準，納入績效考評，每年組織檢查考評，并將考評結果作為各信用社評先評優的重要條件。
2.3明確普法教育的對象。農信社普法教育的對象應該包括農信社的高管人員、聯社所有科室人員、基層網點負責人及基層員工等所有從業人員。各社應該設置普法教育領導小組，加強對基層社普法教育工作的組織領導，并在每個社設置普法宣傳員，負責本社員工的普法宣傳任務。
1農信社普法教育工作存在的問題
近年以來，農信社通過開展各種形式的普法教育，廣大員工的法律意識、法制觀念明顯增強，依法保護自身合法權益的能力大大提高。但隨著農信社改革步伐的加快，在農信社開展法制宣傳教育工作中也出現了許多新情況、新問題。
1.1員工學法積極性不高。農信社員工平時工作忙、壓力大，對法律知識學習不夠。認為只要做好本職工作了，法律知識學的好不好不重要；農信社領導在對待抓普法教育這方面也存在模糊認識，對普法教育工作支持不夠，認為普法教育是“軟任務”，抓不抓問題不大，只要能完成業務指標就行了，因此，在一定程度上難以達到提高員工學法積極性，當然更談不上普法取得顯著成效了。
1.2農信社普法教育手段不能適應新形勢下普法工作的客觀要求。隨著改革的不斷深入，農信社新業務不斷推出，員工得把越來越多的精力投入到新業務的學習中，把員工集中在一起上普法課也存在一定的難度。在內容、方式方法上無法滿足員工的喜好，這勢必挫傷員工學法用法的積極性和參與熱情。目前，農信社普法大多時候還是采取橫幅、標語、宣傳資料等形式進行，方法簡單，形式單一，普法未能真正進入基層社，在上級檢查這項工作時，往往是走形式，工作中彼于應付。
1.3農信社普法教育方式針對性不強。農信社沒有建立起法律法規定期學習制度，領導沒有把此項工作擺上議事日程，不能及時跟蹤學習新近出臺的一系列與銀行業務密切相關的各種法律、行政法規和部門規章，所以也談不上對相關法律、法規進行詳細解讀和分析，更談不上用于指導和防范業務經營中存在的法律風險。
1.4員工結構不合理，影響法制觀念更新速度。目前聯社員工基本上是兩大結構群體：新入行青工和上世紀八十年代初參加工作的員工，即一部分是學生出身和轉業軍人構成的青工隊伍，人員成分復雜，思想不穩定，可塑性強，且每個人的知識層次、生活閱歷、思想覺悟、業務技能千差萬別；另一部分是上個世紀80年代初招工社的老職工，他們經歷了計劃經濟向商業銀行轉軌的歷史變革，這部分人接受的普法教育基本是計劃經濟時期的理論，雖然后期也經歷了多次教育普法教育和實踐鍛煉，有相當多的人員進入高等學府深造，也出現了部分精英人才，但就員工隊伍整體結構而言，新鮮血液補充太慢，員工年齡沒有形成梯次結構，尤其在基層聯社，人員老化、合適人才青黃不接的現象普遍存在，嚴重影響了普法教育速度，影響了聯社普法教育的有效開展。
1.5普法教育忙于應付。隨著改革開放的步伐，聯社的業務范圍、產品種類、客戶構成、服務手段等發生了深刻變化，隨之各種制度、辦法、操作規程和實施細則等不斷出臺，但由于缺乏超前性、相互關聯性、前后銜接性和對可能出現的風險漏洞預見性，在普法教育中表現為不順暢、不自然，難與國家法規有機地結合起來。內部風險防控總處在亡羊補牢狀態。
1.6自卑心理產生對普法教育的抵觸情緒。
聯社由于其自身的特點，改革的步伐較其他國有商業銀行相對慢一些，從單位形象到員工各方面待遇都不如國有商業銀行，致使部分員工在攀比中產生了自卑感，特別是習慣了“吃大鍋飯”的那部分員工，經常對從事的工作產生消極情緒，對普法教育新理念產生抵觸，他們是聯社進行普法教育的重點教育對象。
2推進農信社普法教育的對策
隨著國家普法教育的進一步深入，廣大農信社員工要進一步提高自己的法制觀念和法律素質、提高農信社法治化管理水平、積極推動農信社民主法治建設，大力加強農信社普法教育的力度，為建設社會主義新農村奠定堅實的法治基礎。
2.1加強組織協調，充分發揮法制宣傳教育機構職能作用。一要善于“借力”。要立足于當前實際，善于借臺唱戲，借兵打仗，借箭發令，積極主動協調各級地方政府，加強與公、檢、法等相關部門協調普法與效能、綜治等共同督查、督辦；積極引導全員關注支持普法教育，充分調動員工的積極性，積極參與普法教育，努力探索普法運作機制。二要形成合力。充分發揮普法領導小組的作用，組織協調各有關部門齊抓共管，把普法與當地黨委、政府的中心工作以及社會主義新農村建設試點、創建社會治安綜合治理、黨建、精神文明活動等結合起來，實現資源整合，形成工作合力，推動農信社普法廣泛開展。
2.2建立健全普法依法治理工作規范體系。一要建立剛性機制。目前，普法依法治理制度規定缺乏可操作性，特別是只規定應該怎么做，而對沒有做到如何處罰沒有規定，從而導致法制教育忽緊忽松。二要建立規范的指導體系。要盡快制定農信社具體依法治理工作指導意見、依法治社指導性意見，在全轄形成全方位、多層次，科學合法，易操作的普法依法治理工作規范體系。三要建立普法依法治理工作領導小組。應當組織人員根據實際，制訂一個合理的、可操作的普法依法治理工作考評量化標準，納入績效考評，每年組織檢查考評，并將考評結果作為各信用社評先評優的重要條件。
2.3明確普法教育的對象。農信社普法教育的對象應該包括農信社的高管人員、聯社所有科室人員、基層網點負責人及基層員工等所有從業人員。各社應該設置普法教育領導小組，加強對基層社普法教育工作的組織領導，并在每個社設置普法宣傳員，負責本社員工的普法宣傳任務。
(一)開展學習實踐活動,是用中國化的最新理論成果武裝農信社領導班子和黨員干部思想的重大舉措。
(二)開展學習實踐活動,是提高農信社領導班子和黨員干部領導科學發展能力和綜合素質的必然要求。
(三)開展學習實踐活動,是全面落實惠農富民政策和加快農信社發展的迫切需要。
二、學習實踐科學發展觀的具體舉措
(一)貫徹指導思想。學習實踐活動的指導思想具體到我們農村信用社就是要以提高經營效益為目的,按照“黨員干部受到教育、經營管理提升水平、職工群眾得到進步”這個總要求;以農信社各級領導班子和黨員干部為工作重點;圍繞著力轉變不適應、不符合科學發展要求的思想觀念,著力解決影響和制約科學發展的突出問題以及黨員干部黨性黨風黨紀方面群眾反映強烈的突出問題,著力構建有利于科學發展的體制機制“三個著力點”,提高領導科學發展、促進社會和諧的能力;突出惠農、富民、興業、強社、增盈、提效 “六大主題”,群策群力,務實創新,努力促進各級農村信用社更好更快發展。
(二)把握活動原則。在學習實踐活動中,著重把握好以下原則:一是堅持解放思想。始終圍繞科學發展進一步解放思想,使思想和行動更加符合黨的思想路線,更加符合經營發展規律,更加符合科學管理規律。二是突出實踐特色。把學習實踐活動與貫徹落實黨的十七大精神結合起來,與應對當前國際金融危機帶來的各種挑戰和影響、應對農村金融市場激烈的競爭形勢結合起來,與推動各級農村信用社發展、推動本單位各項工作的開展結合起來,在學以致用、學用結合上下功夫,使科學發展的思路更加明確、政策措施更加有力、發展成效更加顯著。三是貫徹群眾路線。要充分發揚民主,廣泛征求意見,吸收職工參與,接受職工評議,把相信職工、依靠職工、教育職工貫穿于學習實踐活動全過程。四是正面教育為主。著眼于保護和調動農信社各級領導班子和黨員干部推動科學發展的積極性,重在自我教育,重在總結經驗教訓,重在明確努力方向,使學習實踐活動成為統一農信社各級領導班子和黨員干部思想、激發科學發展動力、凝聚干部職工智慧的過程。
(三)解決實際問題。學習實踐活動總體要解決以下五個實際問題:一是解放思想要有新突破,切實解決有部署無檢查、督促整改不及時、跟蹤問效不到位等實際問題;二是科學發展要有新舉措,進一步理清加快各級農信社科學發展的工作思路,完善科學發展的工作規劃,制定科學發展的工作措施,解決影響和制約科學發展的突出問題,要圍繞資金組織、信貸管理、不良壓降、財務管理、支農服務、案件控防、正風守紀、班子建設、企業文化等工作重點,找準位置,明確任務,提出措施,查擺結合,發現問題,及時整改;三是廉潔自律要有新成效,要切實解決部分農信社存在的一味講究實惠,講究面子,講究排場,不給好處不辦事,給了好處亂辦事等實際問題;四是領導能力要有新提高,進一步樹立科學發展理念,提高各級農信社領導班子和黨員干部科學發展的決策能力和執行能力,協調利益關系、服務基層群眾的能力,強化規范經營、完善科學管理的能力;五是轉變作風要有新變化,要促進各級農信社領導班子及黨員干部加強黨性修養、樹立和弘揚良好作風,特別是要通過學習實踐活動,進一步強化各級農信社領導班子及黨員干部的責任意識、服務意識和勤政廉政意識,以黨風帶政風促社風,凝聚推動科學發展的強大力量。
(四)抓住關鍵環節。學習實踐活動要為經營和管理營造良好環境,為改革和發展提供強力支撐,要正確處理開展學習實踐活動與擴規模、促增長、爭效益等工作的關系,既不要脫離中心經營工作搞學習實踐活動,也不能因為工作忙而忽視學習實踐活動,要保證有足夠的時間和精力投入到學習實踐活動中,以學習實踐活動推動各項工作開展,以各項工作的成效來衡量和檢驗學習實踐活動的效果,真正做到學習實踐活動和當前各項工作的開展兩不誤、兩促進。
資金嚴重短缺困擾著我國農村經濟的可持續發展。2003年我國農業增加值占GDP的比重是14.8%，但農業在整個金融機構中占用的貸款余額不足6%。郵政儲蓄只吸儲不貸款，每年約有2000多億元的資金被抽離農村流向城市。國有商業銀行從農村撤銷大量分支機構后，農村信用社（以下簡稱農信社）被寄予厚望，希望農信社能承擔起為“三農”提供金融服務的重擔。但由于農信社自身存在的諸多問題，偏離了合作金融的方向，使其服務“三農”的效果大打折扣。
＿、當前我國農信社存在的主要問題
（一）合作制有名無實
合作金融的本質是社員個人為了獲得便利的、低成本的金融服務，以貨幣資本入股的方式，自愿聯合起來，實行民主管理、互助互利的金融行為和金融組織。但在實際運營過程中，農信社過分看重業績的增長，以追求盈利為主要目標，偏離了為社員服務的合作原則。監管機構、政府部門、立法機關和社會公眾也沒把農信社視為合作金融組織，表現為：監管部門將農信社視為商業銀行，各項監管指標均參照商業銀行標準實施，《商業銀行法》是監管農信社的主要法律依據之一；主管部門將農信社視為盈利目標很強的金融機構，每年都要對其下達經營指標；而在資金需求者的心目中，農信社就是經營存貸款業務的金融機構，只是名稱不同罷了。這說明，我國眾多的農信社不具備合作金融的“自愿、互助、互利、民主和低盈利性”的基本特征，其“合作制”是有名無實，我國農村的合作金融嚴重不足。
（二）所有者不到位，形成事實上的內部人控制
目前的農信社，法人治理結構不健全，“三會制度”流于形式。主要原因就是由于社員準入的門檻過低、特別是﹁些因受突擊入股活動影響而參股的社員，對信用社的監督缺乏動力和條件，致使大部分信用社仍然被經營者所控制。
農信社的民主管理缺乏實質性內容，社員民主管理沒有保證，入股社員真正參與管理的意識淡薄，參與管理能力較低。同時由于農信社社員只就微小的出資額承擔有限責任，社員對信用社的關切程度和入社動機都很成問題。在社員貸款額普遍超過出資額的情況下，個別社員甚至可能因為極其自私的理由，做出有害于信用社長遠發展的決定。
產權主體虛置，導致法人治理中權力義務責任的嚴重失衡，從而引發了一系列侵害信用社利益的行為，如經營管理者的道德風險、濫用職務、粗放經營、奢華消費等等。經營目標、薪酬待遇等完全是經理層自己決定，短期行為在所難免，使得最有效的所有者監督機制形同虛設，造成內部管理混亂，規章制度不健全或執行不力。貸款審批、運作制度不嚴、隨意性大，財會制度不嚴密，財務管理不同程度地存在漏洞，財務質量不高，不良貸款比例較高、虧損嚴重。截至2004年6月末，全國農信社不良貸款余額4720.76億元，不良貸款率達24.38%；16221家農信社資不抵債，資不抵債面為48.1%，總額為1779億元；抵債資產風險隱患較大，待處理資產503.95億元，至少有一半無法收回；而呆賬準備金余額僅為258.17億元，與實際風險資產總量相比嚴重不足。這是目前農信社系統最大的風險。
（三）人員總體專業素質較低，機構臃腫
農信社員工隊伍數量雖然龐大，但員工的文化程度、專業技術水平和業務能力總體較差，且觀念保守、知識老化。部分高級管理人員現代管理意識不強，民主管理觀念不足，多年延續下來的習慣性經驗作法在短期內難以徹底糾正和解決，制約了農信社的發展空間。機構網點總體數量偏多，但其中低效網點占比較大，既增加了經營成本，又放大了經營風險。在承擔了“普遍服務”的同時，加劇了經營的壓力。
二、關于農信社改革的幾點建議
（一）發展社區金融，彌補農村合作金融的空白
應該如何彌補農村合作金融的不足？如何向欠發達地區遠離城郊的農民提供低廉的金融服務？
由于農信社自身長期難以化解的諸多痼疾，要想在短期內將農信社改造成規范的、農民自己的合作金融組織，實屬不易。現在農發行的業務過于單一，機構臃腫，歷史包袱重，截至2003年末，農發行不良貸款余額3903億元，不良貸款率高達56.55%，正面臨著改革，也無法承擔彌補農村合作金融不足的重任。
考慮到我國的國情，本人認為，可以考慮按照規范的合作制原則在廣大農村，尤其是在欠發達、遠離城郊的農村，發展和推廣社區基金或類似的社區性金融機構，重塑一批真正意義的互農村合作金融組織，以滿足廣大農戶小額、頻繁的資金需求。社區基金的原始本金可以通過貨幣發行的方式，由政府扶貧部門向農村無償提供，一般控制在每個社區1萬元左右。我國共有72萬個行政村，欠發達地區遠離城郊的行政村按50%的上限估算，也不過36萬個，政府只需出資36億元，就能在欠發達地區全部遠離城鎮的村建立社區基金。貨幣就是價值符號，貨幣流動與財富分配是呈正相關的，只要它流向最需要資金的生產部門，并服務于生產和建設，就能創造財富。
發展社區基金作為一種制度扶貧，其效果也會遠遠超出單純的現金扶貧和小額信貸：首先，社區基金堅持農戶集體、自愿參與的原則，其主導者不是政府部門或金融機構，而是社區農戶。社區基金通過提供資金滿足農戶的信貸需求，資金循環周轉使用，可以大大提高資金使用效率。其次，社區基金是一筆實際存在、永久性的社區資產，而不僅僅是貸款額度，只要資金運行正常就可能使貸款本金越滾越大，長期堅持下去，可以實現扶貧和可持續發展的目標。再者，在國家暫時無力對農村社會保障制度有較大投入的情況下，在經濟落后的農村發展社區基金，可以為農民提供一種新的保障來源和規避風險的手段，體現黨和政府的溫暖。雖然這種保障程度很低，但畢竟是“有勝于無”，邊際效用很高。最后，通過社區基金管理還可以提高農民自我管理的能力，使他們更積極地參與村內外公共事務的管理，促進村民自治和農村基層民主制度的建設。
上一輪農村合作基金會失敗的最主要原因是：基層政府的行政干預過多，90%以上的沉積貸款與行政干預有關；缺乏金融知識的農民不具備發展存貸款業務的能力。有鑒于此，在發展社區基金的過程中，必須堅持兩個基本原則：一是堅決杜絕行政干預，摒棄官辦色彩；二是不對外吸收存款，只在內部相互融資。具體構想是：
1.農戶自愿認購社區基金，基金所有權歸入社村民所有。只允許在社員內部借貸，嚴禁外借，以保證基金的安全。
2.要明確社區基金的最大借款金額（比如2000元），社區基金借款利率一般要高于扶貧小額信貸利率，以保證基金能自我運作并逐漸增加本金。
3.社區基金的借款戶要始終保持在基金總戶數的一半以下，以發揮未借款戶的監督作用，增加借款戶的還款壓力。
4.社區基金原則上不以盈利為目的，每年所收利息在支付基金運作費用后60%以上必須納入本金，其余部分可以用于風險損失的準備、照顧特困戶和發展社會公益事業；社區基金的閑散資金可用于國債投資或向金融機構存款。
5.社區基金管理小組由入社村民民主選舉產生，小組中必須有一定數量的女性和貧困戶代表，管理小組需定期換屆。
當然作為一種新型的合作金融組織，社區基金要在制度建設到位的基礎上進行試點，在總結試點經驗的基礎上再加以完善和推廣。
（二）以完善法人治理結構為契機，引導部分農信社向農村商業銀行轉變
中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01
一、我國農村信用合作社的現狀
農村信用社（以下簡稱農信社）作為我國以開拓農村金融服務為方向的金融組織，自然擁有廣闊的發展前景。近年來，農村信用社雖然在改革中不斷發展壯大，但在很多方面仍然存在著很多不足。
（一）經營管理方面薄弱
1.農村信用社規模小，力量薄弱
相對于其他商業銀行，農信社的起步較晚，目前的規模較小，在經營上受到了一定的限制。同樣因為規模小，其中新產品的創新、科技信息技術的應用等相對成本較高。
2.農村信用社運行效率低
農村信用社并未形成真正的商場利率，低效、無效融資較多，儲蓄—投資的轉化過程不暢。
3.經營狀況差
農信社普遍存在著嚴重虧損、較大的不良貸款、資不抵債等問題。據有關調查表明，農村信用社不良貸款占貸款余額的37%，50%以上農信社存在資不抵債。
（二）人力資源和客戶拓展與維護方面意識不強
1.人力資源豐富，人才資源匱乏
目前基層機構存在“第一學歷高的人少，進修學歷眾多；高級技術人員少，初中級技術人員多；年齡逐年增大的多，新鮮血液補充少”的“三多三少”現象。大多數農信社的網點都有4人以上，各營業網點一線人員年齡結構相對偏大，對新鮮事物的適應能力明顯滯后，真正精業務、懂技術、高素質及富有開拓精神的人才屈指可數。同時，隨著員工年齡的增長，一些員工的學習熱情有所下降，個人結構老化，跟不上銀行業金融機構業務發展的速度，極大地限制了信用社的進一步發展。
2.農信社目前缺少維系與拓展客戶的管理辦法
農信社宣傳方式單調，力度不足，客戶對農信社推出的新金融產品認知程度不高，這也成為了農信社新業務推廣的一大弱勢。目前農信社對新產品的宣傳方式僅限于客戶前來辦理業務時作推廣，或者只是在營業場所放置一些宣傳單頁，沒有滲透到社會各階層，缺乏形式多樣的普及的宣傳形式。在拓展客戶方面仍然以“坐門等客”為主。雖然行長、主任每天奔走于各客戶之間，也很重視客戶的拓展，但在思想上仍沒有清晰的客戶拓展與維護概念，缺少系統性、綜合性的營銷措施。
（三）金融產品創新能力弱，業務品種單一
農村信用社由于受地域、經濟、政策等多種因素影響，業務經營創新性不夠，服務手段落后，信用工具落后，金融業務單一，品種較少，產品創新與客戶需求有差距，無法滿足不同階層的客戶需求。如結算渠道單一，未開辦股票、外匯、基金等理財產品。比起其他的商業銀行，農村信用社在資金實力、人才資源及經營管理上存在著很大差距，其創新能力、硬件配置、結算手段和科技運用等也明顯處于劣勢。
二、我國農村信用合作社改革發展方向探討
以農為本、服務縣域的市場定位是農村信用社自身發展的必然選擇。因此，農信社要從以下三個方面改革，以謀求自身發展的新方向。
（一）不斷完善內控管理體制
農村信用社要盡快引進商業銀行先進的經營理念，牢固樹立“內控優先”的意識，加強內控機制的建設，營造有效內控的氛圍，查清當前內控的薄弱環節、理順內控流程、強化制度落實，嚴格責任追究，實現內控制度的全流程管理，并具體落實到人。建立高效的內控管理體制，為農村信用社的持續健康發展奠定良好的基礎。
（二）人力資源儲備與人才隊伍建設
由于多種原因的存在，農村信用社的職工素質和信用社電子化的程度都非常低，成為影響農村信用社發展壯大的重要的因素。因此，農村信用社要加強對中、高層專業人員以及管理人員的培訓，逐步樹立以人為本和人才興社的經營理念，逐漸確立人才在經營管理過程中的主導地位，提高農村信用社員工的整體素質，增強農村信用社全面發展的內在動力。
（三）注入現代服務理念，提升服務水平
積極開展針對性教育培訓，以人為本提升員工素質。建議采用正規集中的全方位培訓方式來強化員工理論知識及業務技術，提高服務效率和質量。同時，要積極引進技術水平及素質高的專業人才，不斷加強農村信用社隊伍的根本實力，適應形勢的變化。此外，除了發展農村信用社傳統業務，還要結合農村實際開發新的金融服務種類，不斷簡化信貸流程，提升工作效率，保證資金充足，造就效率高、方面全及功能多的“三農”服務體系。再來，完善經營網點設施，加快科技建設才能營造良好的營業環境，提供高效的金融服務。
三、結語
中國農村信用社在發展改革的過程中，雖然取得了一定的成績，但其發展改革的道路仍任重而道遠，在發展改革的過程中難免會遇到各種各樣的問題。因此，這就要求農村信用社在日常工作實踐中，應不斷進行經驗總結和問題反思，從而取其精華，去其糟粕，不斷推進農村信用社發展改革的進程，使其真正成為我國農村金融業強有力的一個支撐，為“三農”問題的解決和農村經濟的發展做出新的貢獻。
參考文獻：
[1]葛陽琴，潘錦云.農村金融發展困境、制約因素及其對策[J].安慶師范學院學報（社會科學版），2013（01）.
隨著縣域經濟社會的快速發展，不良貸款等問題日漸突出，單縣農信社對如何盤活原有不良貸款、在支持農業發展中搞活信用社經營，作了有益嘗試。單縣農信社通過轉變經營理念，結合縣域經濟發展實際，找準切入點，創新開展業務，規范信貸程序，簡化工作手續，對貸款運作情況進行有效監控。
通過近幾年的努力，農信社各項貸款快速增長，不良資產率逐年下降，取得信用社經營、農業經濟發展“雙贏雙活”的良好局面。這主要取決于以下幾項措施：
一是強化管理，進一步提升經營水平。創新服務模式。根據客戶經營周期和現金回籠情況，積極推廣實施“分還續貸”和“無縫隙”服務新模式，有效避免因貸款資金周轉造成資金鏈斷裂引發的風險。創新信貸產品。積極推廣個人住房貸款、汽車消費貸款、自主創業再就業貸款、鋼結構抵押貸款等貸款新品種，既履行了社會責任，又有效解決了農戶、中小微企業擔保難、抵押難的問題。繼續推進信貸管理四項改革。對信貸人員管貸能力、管貸水平和整體素質整體測算，不斷提升信貸人員業務水平，提高信貸制度執行力。
二是嚴控風險，進一步提升信貸資產質量。嚴把不良貸款防控。積極推行農信社班子成員、部室經理包片制，加大新增不良貸款考核和清收力度，前移管控關口，提升風險預警響應速度，全力做好不良貸款防控工作。加大不良貸款清收處置。按照向表外不良貸款開戰的要求，堅持“盡職清收、終極清收”的理念，以集中管理為基礎，以專業清收隊伍為保障，大力推進不良貸款責任清收、盤活清收和綜合清收。繼續開展正常大額貸款檢查和風險化解工作，對全縣信用社貸款進行全流程檢查，對不良貸款進行排查摸底，降低了貸款風險隱患。
三是創新方式，金融服務持續改善。創新電子銀行業務，加大考核獎懲力度，深挖客戶資源，積極推廣POS機、自助銀行、農民金融自助服務終端等新型助農金融產品和服務，進一步改善農村地區支付結算環境。積極與財政局等相關部門溝通協調，充分發揮好電子機具和信息科技的支撐作用，確?；蒉r補貼資金順利發放。突出實體貸款投放，積極開展“服務三農，圓夢行動”，持續加大對農業龍頭企業、專業合作社、種養大戶的支持力度;以“小微企業金融服務宣傳月”和“銀企對接”活動為契機，加大對優質中小微企業的信貸投放。
四是以人為本，企業文化建設持續增強。加強教育培訓，舉辦各類培訓班21期，受訓人員達1900多人次，進一步增強了干部員工的綜合素質。積極開展“慈善一日捐”活動，全縣信用社共募集善款40000多元。深入開展“金融知識萬里行”、“金融知識進萬家”等宣傳活動，累計發放宣傳材料2.3萬份，受益群眾3萬多人。
在經濟形勢嚴峻復雜，行業競爭異常激烈的背景下，單縣農信社雖然走出了適合自己發展的新路子，但仍存在一些困難和問題，尤其在貸款營銷和非應計貸款時點反彈等方面還有一定差距，主要體現在以下幾個方面：
一是部分客戶經理營銷能力有待加強，個別客戶經理依然存在“坐門等客”和“惜貸、懼貸”思想，放貸思路狹窄，眼界不開闊。
二是非應計貸款時點反彈問題未得到根本好轉。從客觀上講，今年經濟持續低位運行，部分行業形勢非常嚴峻。從主觀上講，個別信貸人員反彈后再壓的思想依然存在，形成“重貸輕管”的惡習，主動意識不強，導致非應計壓降工作較為被動。
縣域經濟是我國國民經濟中的重要組成部分，農村信用社作為立足“服務三農”的地方性金融機構，支持發展縣域經濟具有義不容辭的責任。針對以上存在的困難和問題，筆者提出了以下對策建議：
一是嚴把新增貸款質量關。將客戶盈利能力、現金流、信用情況等作為優質客戶篩選依據，著力提升新增貸款質量?？茖W設定貸款額度、期限、利率、還款方式等，按照與農業生產特點、企業經營特點相匹配的原則，有效滿足客戶多元化的信貸需求。繼續推廣“分還續貸”和“無縫隙”貸款模式，幫助客戶解決還款壓力大的困難，防止資金鏈斷裂造成的風險。
二是不斷夯實信貸管理基礎。繼續推行客戶經理等級管理，完善激勵約束機制，提高信貸人員薪酬水平和崗位吸引力，打造一支高素質的客戶經理隊伍。加大客戶經理的培訓和教育力度，提升業務水平和廉潔從業意識。采取多種切實可行的措施，不斷提高抵質押貸款占比。
三是切實管控信貸風險。高度關注淘汰與限制類行業貸款、“兩高一?！辟J款等，有針對性地篩選重點關注企業，按照“內緊外松”的原則，提前制定應對措施，防患于未然。防范票據業務風險，嚴格按照相關制度辦法辦理貼現，堅決防止違規操作。加大到期貸款收回力度，對重點客戶進一步落實擔保和抵質押措施，避免到期違約風險。
四是繼續深入開展各類清收活動，充分發揮攻堅組對不良資產的清收處置作用，積極拓寬工作思路，進一步推動清收活動有效開展。下大力氣抓好表外不良資產清收，充分借助公檢法紀力量，做到盡職清收，終極清收。
一、研究現狀
關于銀行客戶滿意水平影響因素的研究，許多學者做了大量的工作。洪靜（2008）通過問卷調查，采用 主成分分析法和回歸分析發現，影響客戶評價銀行服務質量及未來選擇外資銀行的最主要因素是銀行工作人員的服務態度、個人素質、技能和業務處理水平等。盧海燕（2008）運用因子分析法和結構方程模型分析商業銀行客戶滿意度的影響因素及影響因素與客戶滿意度的相關性和相關程度，結構模型表明銀行產品、客戶關系、服務、銀行形象、銀行環境這五個因素是影響商業銀行客戶滿意度的關鍵因素。林景丹和李青原（2007）采用定性和定量研究方法，對個人客戶滿意程度的因素進行分析，結果表明：銀行的服務、銀行的形象、銀行提供的金融產品及銀行營業網點的便利性，是影響個人客戶滿意程度的主要因素。
本文總結以上學者的研究現狀，并結合農村信用社的特殊性，以凱里農村信用聯社為數據來源，應用層次分析法，對農村信用社的顧客滿意度進行分析。
二、模型的構建
為了建立農信社顧客滿意度指數測評指標體系，需要了解測評指標體系的構成。通過對文獻的閱讀了解，了解到模型中的各個測評指標的變量是隱變量，是不可測量的。因此，我們需要根據測評模型來建立測評體系。本文根據農信社的特點，建立了一個四級測評指標體系。每層次的測評指標都是由上一層測評指標展開的，而上一層次的測評指標則是通過下一層的測評指標的測評結果反映出來的。顧客滿意度為一級指標，環境指標、金融產品指標、服務質量指標、銀行形象指標、追蹤服務指標為二級指標，然后再細化三級和四級側評標。具體如表：
三、權重的確定
本文選擇層次分析法進行權重的確定。層次分析法可以將復雜問題的定性與定量相結合，可以根據顧客對測量指標的重要性來合理確定權重，是復雜的問題簡單化。本人通過對凱里農村信用社的實地調查，掌握了顧客對于測量指標重要性的感知，來確定各測量指標的權重。
四、顧客滿意度指數的計算
本文發出問卷213份，收回問卷179份有效問卷，有效率達到84.03%
本文根據顧客對各個測評指標重要性的認識，根據統計數據的結果，建立比較矩陣，進而確定各個測評指標的權重。再給據顧客在調查問卷中對各個測評指標的滿意度均值來確定農信社的顧客滿意度。
我們根據上表中的數據以及計算好的各個指標權重，得出了凱里市農村信用聯社的顧客滿意度指數為：78.0017*0.4+70.2877*0.25+64.0838*0.30+66.60688*0.03+77.789*0.02=71.55即凱里市農村信用聯社的總體顧客滿意度為71.5517，滿意度測量結果比較高，但是還有很大改善提高的空間。
五、農信社顧客滿意度提高途徑
本文的數據來源雖然僅僅來源于凱里市農村信用聯社，得出的結論是基于凱里農村信用聯社的，但其作為農村信用聯社的一個代表仍然具有普遍性，對于其他性質類似的金融機構也有一定的借鑒價值。
（一）在滿意度得分中我們可以清晰的看到金融產品指標的滿意度得分是最少的，金融產品包括了產品的個性化與多樣性。農信社不能因為自己的服務對象大多從事農業活動而減少銀行啊產品的開發。正因如此，農信社更要結合好當地農業特色，創新貸款的模式，針對不同的顧客實行差異性貸款額度和利率水平。做到多樣性與個性化相結合，這樣金融產品指標的顧客滿意度可以得到一定程度的提升。
（二）在業務辦理速度和效率方面方面的要求是每個銀行都十分注意的，但是并不是所有銀行都能達到顧客心中的期望。加強窗口人員業務知識，開展課程培訓，加速更新陳舊落后的硬件設施、自助服務終端的引用都可以在一定程度上提高業務辦理的效率。在地域偏遠、業務流量不大的區域加大自助服務終端的配備和管理，不僅可以抓住零戶散戶，更能優先樹立口碑和品牌形象。
（三）營業網點的環境衛生以及辦公環境在很大程度上也能影響到顧客的滿意度。合理優化網點布局，設立顧客休息區、業務指南、產品宣傳欄、期刊雜志、盆栽更容易讓客戶有一種情切愉悅感覺。（作者單位：貴州財經大學研究生部）
參考文獻
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中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2013（3）-0072-04
地處陜、川、鄂、渝三省一市交界處的安康市，北靠秦嶺，南依巴山，漢江橫貫其中，轄1區9縣161個鎮2559個行政村，面積2.35萬平方公里，人口263萬，總農戶67萬戶，農業人口占比84%。近年來安康市農村信用社緊緊圍繞“生態安康、富裕安康、人文安康、和諧安康”的建設總體規劃，堅持“服務城鄉經濟、構建社會和諧”的經營理念，牢牢把握面向三農、面向城鎮社區、面向小微企業、面向地方經濟和社會事業發展的市場地位，著力改善金融服務水平，積極探索推進惠農富民金融創新工程、陽光信貸工程和金融服務進村入社區工程（以下簡稱支農“三大工程”），以城鄉市場需求為導向，大力開展經營機制創新、金融產品創新和服務方式創新，竭力打造城鄉群眾身邊的貼心銀行和服務縣域經濟的主力銀行，有力地推動了地方經濟的飛速發展。
一、“農村金融通達工程”實現城鄉服務“零距離”
“一張富秦卡、一部電話、一臺小機器就能在家門口辦理惠農補貼取現和轉賬匯款了，買點籽種化肥也可以刷卡了，支取千兒八百塊現金再不需要走三、四十里山路到鎮上的信用社，給娃匯點學費也不需要往返近200公里掏上五、六十元車費上縣城找銀行了……”在陜、渝、鄂三省交界地區的安康市鎮坪縣華平鎮三壩村農戶羅安琴家中，前來支取退耕還林補助款的農民圍著當地信用社安裝的助農取款POS機，講述著現代化支付工具給他們帶來的方便實惠。羅安琴家是鎮坪縣信用聯社發展的銀行卡助農取款便民服務點，該服務點方便了周圍300多戶群眾辦理小額取款業務。這只是安康市農信社金融服務進村入社區，實施農村金融服務通達工程的一個縮影。
安康市“兩山夾一川”的地貌特征形成了“八山一水一分田”的自然條件。這里山高水長、坡陡溝深、居住分散，農村普惠性基礎金融服務半徑寬、地域廣、成本高、風險大。農村邊遠鄉鎮缺機構、缺設施、缺產品、缺普惠性基礎金融服務。隨著國家富民惠農政策的密集出臺，給予農民包括退耕補助、移民建房補貼、城鄉低保、新農合、新農保在內的各種惠農補貼近30種，少則幾十元多則幾千元。面廣量大的資金兌付發放需要經過主管部門、財政、國庫、銀行、鄉鎮等多個環節。過去邊遠鄉鎮的農民每月支取130元的城鄉低保，往返上百里還要掏上幾十元的車費，有時遇到資金劃轉不及時、支取資料不齊全等問題，還要往返跑幾趟，幾經周折，費時費力不說，農戶到手的補貼已所剩無幾。因此，打破城鄉金融資源分割界限，促進經濟金融要素優化配置，實現城鄉普惠金融服務均等化，已成為促進農村金融可持續穩健發展的必然選擇。
（一）以現代科技引領金融業務發展。安康市農信社自2011年以來已累計投入5000余萬元強力推進實施“農村金融服務通達工程”。在探索惠農補貼通過“惠農一折（卡）通”實現縣級集中兌付"直通車"模式的基礎上，整合電子銀行業務產品和服務渠道，大力推廣陜西信合“惠農一折（卡）通”、富秦卡、富秦家樂卡、富秦校園卡、貴賓卡、金融IC卡和金融社保IC等新型電子金融產品進農戶、進社區、進商戶、進企業；布設ATM自助設備、特約商戶POS終端、助農取款POS服務便利店、移動POS；實現手機銀行、網上銀行業務進鄉鎮、進農村、進超市、進園區、進工廠；提升銀行卡短信簽約、電話銀行簽約、銀行卡理財卡、卡內多賬戶操作、卡內自助質押貸款等業務功能的推廣面。截至2012年底，安康全市農戶開設“惠農一折（卡）通”賬戶73萬戶，陜西信合富秦系列卡發行70余萬張，銀行卡短信業務簽約8萬余戶，開通電話銀行2萬余戶，在城鄉集鎮開設ATM自助銀行服務網點190個（其中安裝自助取款機180臺，存取款機10臺），建立銀行卡助農取款鄉村便利點690個，布設特約商戶POS機具2200臺，安裝無線 POS移動服務終端232臺，實現了銀行卡戶戶通、ATM自助設備鎮鎮通、特約商戶收單POS城鄉通和助農取款POS村村通。政府發放給農民的各項惠農補貼，可通過農信社縣級集中兌付平臺直接支付到農民在信用社開立的“惠農一折（卡）通”賬戶，農戶信息查詢、賬戶掛失、小額取現、匯款結算、刷卡消費等金融服務足不出村即可刷卡辦理，使邊遠山區的農戶和城里人一樣享受到“零距離”的金融服務。
（二）普及現代金融知識，引導農村金融服務方式變革。安康農信社一手抓自助設備渠道建設，一手抓現代金融知識普及，引導農民轉變金融消費方式，讓農民熟悉電子金融產品，了解金融常識，掌握自助設備使用，維護金融消費安全。組織開展了以金融產品知識宣傳普及為主題的“百鎮千村”行動，近兩年來，印制金融產品知識彩色宣傳折頁120萬份，制作宣傳展板50個，在高速路沿線、市縣中心廣場制作立體固定大型燈箱廣告30塊，戶外懸掛宣傳橫幅2000條，組織1000多名客戶經理集中100天時間開展金融產品營銷服務“四包四進四送”活動（即客戶經理包地段、包商戶、包企業、包系統，進農家、進商戶、進企業、進社區，送貸款授信、送金融產品、送政策信息、送營銷服務），拉網式開展農戶、個體工商戶、微小企業、城鎮社區客戶調查摸底，一戶一卡建立資信檔案，逐戶做實評級授信。累計走訪調查農戶、個體工商戶、小微企業64萬戶，評級授信59萬戶，向不同客戶群體推介農信社特色信貸產品、系列銀行卡業務、ATM及POS自助服務，宣傳電話銀行、銀行卡安全用卡、自助設備使用、個人征信、反假貨幣、反洗錢、銀行結算賬戶等金融知識。通過多媒體、多角度、多形式宣傳，在城鄉形成了品牌效應，提升了特色金融產品的美譽度。如今農戶持卡轉賬消費已成為時尚，近兩年來，農戶“惠農一折（卡）通”兌付農戶涉農補貼達315萬筆，累計金額達13億元，新農保、新農合基金繳付累計達3億元，銀行卡非柜面交易量達到694萬筆105億元，安康農信社銀行卡農戶占有量、ATM及POS自助設備覆蓋率、銀行卡業務交易量居于全省前列。
（三）通過形象能力建設打造多功能精品網點。作為安康市網點最多、功能最全、服務面最廣、存貸市場份額最大的金融機構，安康市農信社轄10家統一法人聯社，共有279個營業機構、2500名員工，營業網點在全市金融機構占比62%，其中：城區營業網點73個占比25%，鄉鎮營業網點216個占比75%。自2011年開始實施《安康市農村信用社形象能力建設三年規劃》以來，積極開展了城區網點精品化、鄉鎮網點標準化、鄉村網點安全化升級改造工作，從人力資源、基礎設施、內控管理、機制改革、企業文化和文明創建等五個方面，高起點定位、高標準規劃、高質量設計，統一網點VIS視覺形象標示、硬件設施、功能布局、制度流程和服務規范，提升網點硬件檔次，增強網點服務功能，打造品牌形象，從而提高了市場核心競爭力。統一組建了10縣（區）聯社24小時視頻聯網中心、會計事后監督中心，推行了綜合柜員制、客戶經理制、會計委派制，建立了功能完備的信息數字化前后臺業務運行管理系統，實現了門柜業務前后臺分離。取得成果：累計培訓員工116期7686人次，完成網點升級改造142個（其中建設精品網點10個，標準化網點132個），改造 24小時自助銀行標識190個。精品網點按星級標準配制環境設施，統一設置VIP客戶區、金融產品展示區、咨詢引導區、自助服務區和客戶等候區，有效提升了安康市農信社專業化、規范化、精細化、個性化的服務水準。
二、“支農三項制度”開通農戶貸款“直通車”
隨著統籌城鄉一體化的發展，傳統農業向現代化、市場化加快推進，新生代農民進城務工了、農村能人大戶投資經商開創市場了，私營小作坊規模經營向微小企業轉型了，農村金融市場需求發生了深刻的變革。安康市農信社“跟著農民走，圍著市場轉”，建立“支農三項制度”，做精、做優、做強農戶小額信貸款品牌，激活信貸惠農富民的“源頭活水”。
（一）建立農戶貸款評級授信制度。結合地方經濟發展實際，推動更新農戶信息檔案、擴大評級范圍、提高授信額度、增加信貸投放和加強信用建設等方面的不斷升級。完善“地方政府、信用社、村委會、農戶”四位一體的信用服務體系，通過地方政府推動、信用社主導、村級組織參與，成立農戶信用等級評級評定小組。信用社客戶經理進村入戶摸底調查，收集農戶資信信息，一戶一卡建立檔案。根據農戶資信實力、產業發展潛力、家庭收入水平、信用記錄和人格品行，利用內部風險評級模版，采用百分制量化計分，通過社會公開聯評公議，確定農戶“優秀、較好、一般”等三個信用等級，根據信用等級來核定不同的信用貸款授信額度。如今農民富裕了，評級授信也“水漲船高”，農戶單戶最高信用貸款額度由過去的1萬元提高到了10萬元。
（二）建立農戶授信告知制度。農戶信用等級和授信額度實行動態管理，一年一審檢。根據農戶資信信息補充更新情況和上年貸款使用情況，審核調整當年的信用等級和授信額度。信用等級和授信額度的審核調整工作在每年3月31日前統一進行，審檢調整結果公示無異議后，以“農戶信用等級年審通知書”形式書面告知農戶，將農戶本年度信用等級、授信額度、貸款條件、貸款流程、利率定價、管護客戶經理聯絡方式等信息一一記載，農戶憑身份證件和“通知書”可隨時到轄內農信社辦理授信額度以內的信用貸款。在農戶評級授信的基礎上，對信用等級連續兩年評定為“優秀”的農戶發行集現金存取、轉賬結算、跨行ATM取款、信息查詢、刷卡消費、貸款一次授信、隨用隨貸、分次歸還等功能一體的陜西信合富秦家樂卡，單戶最高授信20萬元，最長還款期限2年，持卡農戶在省內任何農信社網點均可辦理貸款業務，像支取存款一樣方便。
（三）建立農戶貸款公開公示制度。安康市農信社所有營業網點的營業廳都統一設置了崗位監督牌和信貸客戶經理公示牌，公示員工崗位編號、姓名照片、崗位職責、客戶經理受理貸款范圍、信貸營銷責任片區、業務聯系電話、公開服務承諾及監督舉報電話等信息。以行政村為單位在村委會統一設置“農戶貸款評級授信公示牌”，公開農戶信用等級評定貸款授信的條件和流程、整村貸款情況和信用創建情況，逐戶公示農戶信用等級、貸款授信額度及貸款使用、歸還、逾期情況。按季動態更新反映各類信息，真正讓農戶方便借貸、明白借貸、相互監督。同時，建立起農村金融服務合同和信息聯絡員制度，農信社與轄內村委會公開協商一年一簽《農村金融服務合同》，明確雙方在支農服務方面的權利與義務；由村委會公開推薦1-2名農村金融服務信息聯諾員，協助信用社收集農戶資信信息，參與信用評定，配合客戶經理開展信貸服務，推廣金融產品，融洽社群關系，實現支農服務的“無縫對接”。
信貸支農的“三項制度”契合了當地的“三農”需求，徹底解決了農戶貸款難問題，不僅農戶樂意接受，而且也將信用文化融入了整個地方金融生態建設之中。截至2012年底，安康市農信社累計建立農戶資信檔案61萬份，評定信用等級59萬戶，授信總額達218億元，評級授信面達95%，農戶貸款余額113億元，富秦家樂卡發行7.3萬張，累計授信33億元，貸款余額22億元。與轄內2460個行政村簽訂了《農村金融服務合同》，聘請1750名農村金融服務信息聯絡員，評定文明信用戶24萬戶，創建信用鎮98個，信用村585個。
三、“三小信貸工程”做實民生金融“大文章”
（一）實施城鄉個體工商戶信用共同體小額貸款工程。針對城鄉個體工商戶信貸需求“短、頻、急”的特點，安康市農信社出臺《城鎮個體工商戶信用共同體貸款管理辦法》，建立個體工商戶評級授信制度，依據商戶資信實力、經營規模和誠信記錄評定為一級、二級、三級信用戶，無需抵押擔保即可取得最高20萬元的授信額度，循環周轉使用。按照商戶“自愿組合，風險共擔，利益共享，共同發展”的原則，實行3-5戶成員聯保，組建商戶信用共同體，最高授信限額達到50萬元，貸款利率在同檔次貸款利率基礎上下浮20%。商戶信用共同體授信額度內的貸款申請免抵押、免質押、免擔保，信用商戶持貸款協議書可隨用隨貸。取得成果：安康市10縣區聯社調查建檔個體工商戶11200戶，評級授信9519戶，授信總額14.53億元，評級授信面達86%，貸款累計投放4215戶共計4.8億元，建立商戶信用共同體75個，授信1.95億元，信用共同體貸款余額8680萬元。
（二）實施創業促就業小額擔保貸款工程。安康市農信社建立了政府擔保、財政貼息、信用社自主放貸的創業促就業小額擔保貸款運作模式。安康市農信社與人社部門簽訂《創業促就業小額擔保貸款業務合作協議》，協調市、縣小額信貸擔保辦公室統一設立擔保賬戶、統一基金管理、統一政策宣傳、統一貸款條件、統一審貸流程。承擔放貸任務的縣（區）聯社按照貸款自主、防范風險的原則，在轄區信用社設立專柜，落實專人負責，認真進行貸前、貸中、貸后檢查管理，以擔?；鹞灞兜谋壤l放創業促就業小額擔保貸款。安康市創業促就業小額貸款擔?；饛钠鸩匠跗诘?0萬元發展到現在的8400萬元，個人創業小額貸款額度從2萬元起步，再從5萬元提高到目前的10萬元，小微企業創業促就業小額擔保貸款從最初的30萬元擴大到400萬元；貸款主體覆蓋到下崗失業人員、復轉軍人、未就業的大中專畢業生、返鄉農民工、大學生村官、農村青年創業人員和帶動就業的小微企業等所有創業群體；貸款扶持項目涵蓋了商貿流通、畜牧養殖、農產品加工、農村主導產業開發等多個領域。截至2012年底，安康市農信社累計發放創業促就業小額擔保貸款13564戶8.6億元，投放農村青年創業貸款5646戶2.39億元，財政共計支付貼息資金6000余萬元，政府提供擔保信用社信貸扶持創業項目達18598個，直接幫扶8950人成功創業，并帶動了3.56萬人實現就業。作為全民創業典型示范縣的旬陽縣，每年就有10萬農民工外出務工，由當地農民工自發組建的勞務公司就有200多個，但他們在外創業苦于沒有鋪墊資金，得不到當地銀行支持。對此旬陽信用聯社在廣泛調研的基礎上，大力扶持城鄉勞動力組團創業，出臺了《勞務經濟共同體擔保貸款管理辦法》，推出“創業政策+勞務公司+孵化項目+信貸資金+擔保+示范創業”的“扶持鏈”信貸模式，由旬陽籍在外創業的成功人士成立勞務公司承接經營項目，共同出資入股在旬陽注冊組建擔保公司，專為旬陽籍在外創業勞務企業提供貸款擔保。信用社累計發放在外勞務公司和勞務輸出創業貸款1.32億元，帶動了一大批創業“小老板”由私營小作坊向現代公司制企業發展，他們每年創造的勞務收入近20億元。
（三）實施小微企業融資擔保貸款工程。小微企業經營風險大、信息不對稱、資金渴求大、融資成本高，無法提供核心資產擔保，貸款難成為制約其發展的“瓶頸”所在。安康市農信社通過開展積極的銀政、銀企、銀銀互動，由縣級財政投資設立地方國有資產控股的融資擔保機構，為小微企業貸款融資提供擔保；對市、縣確定的重點項目、骨干工業企業、現代農業園區、重點民生工程搞好信貸項目對接、資金對接、服務對接和產品對接；對不同行業、不同規模、不同信用度的小微企業實施不同的信貸策略；在風險可控的前提下，在審批授權、評級授信、發放審批、利率定價、拓寬抵押擔保范圍、創新融資方式等方面予以區別對待；利用內部風險評級參數模版，還原客戶資信經營真實信息；關注預期現金流量和第一還款來源，降低抵押擔保條件，實現流程電子化平行作業，精簡“層層審批”環節；對中小微企業重點優質項目的大額融資需求，推薦通過縣（區）聯社合作組團辦理社團貸款的方式予以授信支持，開辟小微企業貸款“綠色通道”。截至2012年底，安康市農信社建檔評級中小企業446戶，授信22.74億元，累計發放中小微型企業貸款20億元（其中累放融資擔保貸款103戶3.86億元，融資性擔保機構擔?；鹩囝~9735萬元），累計發放社團貸款15戶6億元，有力地支持了安康現代農業、水電能源開發、富硒茶飲、生物醫藥、秦巴絲綢、地產開發、商貿服務、交通運輸等行業的龍頭企業，大大緩解了小微企業骨干項目的融資難題。
“鞏固農村陣地、搶占城市業務，服務城鄉群眾，構建社會和諧”是安康市農信社持續快速發展的動力之源。2012年安康市農信社累計發放貸款119億元，存貸款分別較年初凈增40億元和22億元，存貸款余額分別達到224億元和142億元（其中涉農貸款余額132億元，較年初凈增24億元，涉農貸款存量和新增占比達到93%和109%），為地方經濟的快速發展提供了有力的金融支撐。
參考文獻
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引言
2009年財政部、人力資源社會保障部、中國人民銀行、中華全國婦女聯合會聯合下發了《關于完善小額擔保貸款財政貼息政策推動婦女創業就業工作的通知》。人民銀行各分支行按照該文件的精神，制定了符合各省市自身情況的實施方案。肅南縣自2009年年末至2010年8月初一直在開展《肅南縣婦女小額擔保貸款工作實施方案》的擬訂工作。其基本思路是各農牧村婦女按照個人意愿自愿申請，由村委會與村婦代會提名推薦，再由鄉鎮政府、婦聯、財稅所、信用社共同調查摸底初審，縣婦聯進一步審核，由現政府擔保基金機構審核并承諾擔保，最后由經辦銀行放貸，貼息資金到賬后返還。重點扶持高山細毛羊產業、其他家禽養殖、旅游產品開發等產業。從肅南縣目前的經濟、金融發展水平來看，開展婦女小額擔保貸款有自身的一些有利條件，也存在著一些不可忽視的阻礙因素，分析和指出肅南縣發展該項貸款的優勢與困境，將是本文的寫作意圖。
由于婦女小額信貸在中國還沒有全面實施，研究婦女小額信貸的文獻并不是太多。盧亞娟、劉妍（2009）指出選擇女性作為貸款目標群體有助于消除貧困女性化，并能夠實現家庭效用與資源效用的最大化。然而，由于實踐中女性金融知識和創業技能的缺乏、信用體系不完善等原因，中國小額信貸仍需完善。江忠燕（2007）認為，小額信貸的發展在一定程度上滿足了貧困婦女對于資金需求，緩解了貧困女性貸款難問題，增加了資產創造、就業和經濟安全，促進貧困女性增收，擴充了女性的社會資本。但在小額貸款的實行過程中也存在一些問題。陳怡（2008）認為，中國的婦女貸款主要還是與脫貧、扶貧掛鉤，并以云南師宗縣為例分析了信貸運行中出現的問題，并給出了解決對策。
從現有的文獻來看，大多數學者在研究婦女貸款是指偏重于宏觀分析，沒有考慮各地的具體情況，特別是一些文獻中提到的女性的性別劣勢問題，而這一點并非在所有的民族中都是如此。文化、制度等多重因素的影響使不同地區的婦女小額信貸表現出不同的特征。
肅南縣是少數民族地區，經濟發展水平不高，金融業的發展也比較之后，特別是四大國有銀行改制后，肅南縣的金融機構數量、金融服務的輻射范圍等都出現了明顯的下滑，因此對肅南縣的金融業的研究文獻很少，對肅南縣小額信貸的研究目前還是空白，這就是本文的創新之處。
一、肅南縣開展婦女小額信貸的優勢
1.良好的小額信貸基礎。肅南縣共有兩家商業銀行機構——農業銀行、甘肅省農村信用合作社。針對個人發放的小額貸款業務主要由甘肅省農村信用合作社（以下簡稱農信社）開展，其中針對農牧戶的貸款業務是該項業務的重點。自2006年至今，農信社的小額信貸業務呈現良好的發展態勢。從肅南縣農村信用農牧戶貸款總量統計表上可以看出，參與借貸的人數逐年上升，對農牧戶的貸款總量也快速增加。特別是近三年，對農牧戶的貸款增幅較大，一方面與一些國家優惠政策的出臺有關，另一方面也說明農信社的農戶借貸業務發展前景良好。至2010年6月農牧戶貸款的不良貸款占貸款總額的比例不足1%，說明該項信貸業務的管理工作比較到位。
肅南縣要發展婦女小額信貸，前期良好的小額信貸業務基礎，將為該信貸業務提供良好的條件。婦女小額信貸業務雖然有婦聯等非金融機構的參與，但經營信貸的主體還是農信社，并且婦女小額信貸的政策、法規等主要依據與原有的小額信貸業務存在大量的交叉。所以有了良好的小額信貸業務，基本上為下一步婦女小額信貸業務的開展鋪平了道路。另外，婦女小額信貸業務在開展過程中必然要區分農村婦女與城鎮婦女，就人口分布與人口素質而言，婦女小額信貸的業務重點還是應該放在廣大的農村婦女。一方面，農村婦女的比重較高，而且金融需求旺盛，貧困化程度較高。另一方面，城鎮婦女由于收入、掌握的技能、學歷等整體高于農村婦女，對金融服務的需求重點并不集中于小額貸款。因此，農村婦女小額信貸是開展業務的重點，而這項工作必須依托于現行的農牧戶借貸業務，農信社的農牧戶借貸業務恰好是做得比較成功的。
2.裕固族特有文化有利于開展婦女信貸中國歷史上儒家文化盛行，很多民族都由于受到了儒家文化的影響，普遍存在男尊女卑的現象。在一些學者的研究文獻中也提到，這種思想對婦女貸款的開展將產生負面影響。而裕固族受漢族儒家文化的影響較少，信仰藏傳佛教。根據第四次人口普查的資料，裕固族男性人口比重為49.65，女性人口比重為50.35，性別比為98.63。從數據可以看出，裕固族人口在性別方面沒有明顯的男性偏好，女性人數甚至超過了男性。從裕固族的傳統文化來看，有重女輕男的現象。裕固族婦女在經濟、社會及家庭生活中的地位較高，這與裕固族的游牧文化分布開，在畜牧業經濟條件下，婦女是最主要勞動力。放牧、護理畜群、羊羔接生、育羔等工作是婦女的專長，可以說裕固族一家人的生活來源實際上主要靠婦女的勞動來取得。正是由于這個原因，養女養老的古老習俗在裕固族社會中一直存在。人們十分樂意在女兒身邊安度晚年，特別是在家中的幼女或獨女一般都不出嫁，通過“贅婿婚”、“帳房戴頭婚”和“勒系腰婚”等形式，把他們留在父母身邊。女子處于擇婿、生育、支配家業的主導地位，從而形成了生女越多，家境越富；生男越多，家境就越窮的歷史事實，故有多愿生女，不愿生男。
肅南裕固族自治縣有11個民族，裕固族是主要民族，人口比重最高，開展婦女貸款的優勢是顯而易見的。從肅南縣當前的經濟結構來看，畜牧業依然十分重要。裕固族婦女在家庭經濟中的特殊分工，不但有利于婦女創業脫貧，更能充分發揮女性在借貸與經營方面的優勢。
3.人際關系作用突出，有利于降低交易成本。根據金融制度的相關理論，人際關系在金融交易中既有積極作用，又有消極作用，在不同的國家和地區受文化、習俗、市場發育程度等因素的影響，其表現出的作用是不一樣的。有些地區積極作用突出，而有些地區則消極作用突出。肅南是一個以裕固族為主的多民族聚集地區，除縣城周邊人口居住較為密集，其他地區呈現出明顯的地廣人稀的特點。小額貸款因為額度小，所以在利潤、風險承擔方面金融機構都不具有絕對優勢。肅南縣各基層單位在開展婦女借貸時，將會花費更大的成本。而且人口居住過于分散，最不利于貸后監管，使風險控制的難度和成本都很高，另外也不利于貸款的宣傳與營銷。但現實中，由于交通、自然條件的限制，近幾十年來外來遷入人口占比不高，再加上又是人口較少民族的聚集區，各鄉內家庭間的交往十分頻繁，各家的生產經營狀況，以及家庭經濟情況，相互之間都十分了解。這無疑有利于降低借貸業務的成本。首先，肅南地區雖然交通不發達，但通信狀況相對較好。如果有穩固的地區人際關系作基礎，信貸人員可以借助固定電話、手機等通信設施及時掌握一個村子或是一個鄉內的借貸情況，不用花費大量時間作實地調查。其次，密集而又穩固的人際關系網，對于信貸風險控制將起到較大作用?？梢娙穗H關系在當地發揮的作用已經可以抵消開展借貸時的不利條件。
二、肅南縣開展婦女小額信貸的困境
1.經濟結構調整緩慢，婦女創業項目較少。肅南縣過去一直是以畜牧業為主的地區，后來又發展了一批礦業企業，目前，經濟正處在實現優化第一產業，大力發展第二、三產業的過渡時期。為了實現當地經濟的可持續發展，肅南縣不斷加快城鎮化建設步伐，推出了一系列重大舉措，如有牧民定居、中小學寄宿制、創業培訓等。這些對當地經濟結構的調整起了較大推動作用，但各項措施的配套服務沒能跟上，有些措施的實施還存在一些問題尚未解決，這些都拖延了經濟結構調整的速度。經濟結構的調整不到位，許多凸顯的矛盾就無法解決。
首先，第一產業的優化意味著傳統的畜牧業以及種植業不再適應當前經濟的發展，那么傳統的性別分工也將受到沖擊。婦女的生產經營優勢在產業調整的過程中不再明顯。雖然當地扶持高山細毛羊養殖等特色產業，但游牧民定居政策的最終結果是，使當地從事畜牧業生產的人數只占總人口1/3，這就使大量的婦女要在第二、三產業中發揮自身優勢。第二、三產業是肅南縣在近十幾年內逐步發展起來的，婦女在相關行業中幾乎沒有優勢。其次，支持婦女在第二、三產業，特別是在第三產業中創業，能夠適合當地婦女的創業項目很少。女性、特別是農牧民女性缺乏相關的勞動技能與知識，當地政府雖然進行了一些技能培訓，有針對性地作了一些工作，但從長遠來看，肅南婦女還未能在第二、三產業中找到自身的特殊優勢，在社會競爭中潛力不大。最后，當地的旅游業是近幾年發展潛力較大的行業，也是未來經濟結構調整中的一個重要方面，再加上肅南有得天獨厚的自然條件。婦女在旅游業中本可以發揮女性優勢的，但是肅南縣的旅游業發展又受一些瓶頸因素的制約，能容納的就業人數十分有限。
由于創業項目較少，婦女貸款的營銷會受到影響。即使貸款能夠大量發放，貸款的使用與償還也令人擔憂。要么貸款不能按期償還。按照肅南小額貸款的規定，如果有一次違約記錄將不能再次申請貸款。要么 貸款能夠按期償還，卻不能充分發揮借貸資金的盈利能力，借款人只是為了保持信用記錄而還款。
2.金融生態環境不佳，貸款運作的可持續性難以保障。金融生態就是由金融子系統和與之相關聯的其他系統所組成的生態鏈，這個生態鏈與金融業可持續發展息息相關。甘肅省2009年10月份在張掖召開婦女小額擔保貸款試點工作現場會，針對婦女小額擔保貸款工作取得的成績和問題做了總結。目前婦女貸款手續煩瑣、投放量較小，其運作的可持續性不佳。肅南縣要開展婦女小額貸款，必須要考慮到該項貸款運作的長效機制。肅南縣目前的金融生態環境惡化，不能為婦女貸款提供長久的發展空間。
首先，金融生態環境的主體是金融機構組織體系，完整、齊全的金融組織體系是地區金融環境建設的重點。自從四大國有商業銀行陸續上市以來，像肅南這樣的少數民族地區開始出現金融機構銳減的現象。小額貸款的運作形成了農信社一家金融機構孤軍奮戰的格局。這種格局無論對金融資源的合理分配，還是對金融產品的風險分散都是十分不利的。婦女小額貸款的運作加入婦聯等一些政府部門的參與，從長遠來看，這種模式會進一步凸顯農信社孤軍奮戰的弊端，最終會使婦女小額貸款的供需難以形成優化配置，產品風險不斷加大，無法長期運作的局面。其次，現行的制度環境使婦女小額貸款的交易成本過高。政府、銀行、居民之間，銀行與居民是平等的交易主體，而政府與居民，政府與銀行之間是不平等的交易主體。交易主體的不平等會帶來交易成本的增加。雖然有人認為，按現在的政策思路，政府的干部在貸款業務中也會承擔一定風險，但由于各種原因，政府人員的風險回避會更多表現為短期性質的行為，長效的風險控制機制，在政府參與的不平等交易中難以實現。最后，非正規金融對正規金融的擠兌會影響到婦女貸款的長遠發展。在金融業不發達的地區經常會出現一種現象：越是優質的客戶越是愿意選擇非正規金融，原因是落后地區的正規金融不能滿足其需求。顯然，如果肅南縣不能夠在簡化貸款手續，降低貸款成本等方面有所創新，也會失去大量的優質客戶，使該項貸款業務難以持續。
3.婦女文化層次較低，缺乏對金融知識與金融法規的了解。金融知識的普及對于開展婦女借貸，營造良好的業務環境是十分重要的。雖然肅南裕固族提倡男女平等，在受教育方面女性并沒有劣勢，但肅南地處少數民族地區，人口整體的受教育水平不高，獲得本科以上學歷的人數較少，要在廣大的農牧業地區宣傳業務存在困難。如果借款人對借貸過程不熟悉，接待法規不了的情況下進行借貸，無論對借款人還是貸款人風險都比較大。而金融知識的普及不是一朝一夕的事情，需要一個過程，另外當地女性深入了解貸款政策法規，很好的運用政策法規也需要一個過程，這些對婦女信貸的順利進行勢必產生負面影響。
結論
通過分析肅南縣開展婦女信貸的優勢與困境可以看出，優勢還是比較明顯的，但開展該項業務面臨的困境也不可忽視。一方面，在開展該項信貸業務時，政府特別是婦聯要充分發揮其宣傳指導的作用，積極與農信社配合，盡可能的幫助借款婦女選擇一些優質項目以降低借貸雙方的風險。另一方面，農信社在開展業務時，也要不斷總結經驗，及時發現問題、調整政策，在成功的業務中發掘當地婦女的各方面優勢，為將來的業務發展尋找新的方向。
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The Pros and Cons Analysis of Microfinance on Women Groups：a Sunan’s Practice Study
YANG Li-qiong
過去的一年，我部在聯社領導的直接關心下，在聯社各部室、基層各社的支持配合下，緊緊圍繞聯社年初提出“不良貸款下降和經濟效益提高”的工作思路，強調以人為本，以強化信貸管理為突破口，全力抓好不良貸款速降和新增貸款的管理，以此帶動我社利息收入，全面實現效益的明顯好轉，較好地發揮部門的職能作用?；仡櫼荒陙恚饕隽艘韵聨追矫婀ぷ?。
一、2006年工作回顧
（一）主要成績。到2006年12月底止，全縣農村信用社不良貸款余額為***萬元，完成壓貸實績1696萬元，占1500萬元壓貸任務指標的113.04%；完成實收利息3941萬元，占4210萬元收息任務的93.60%。年末貸款余額***萬元，比上年底的**萬元凈增9626萬元，增幅12.27%，占8000萬元營銷貸款任務的120.33%；抵債資產帳面余額4280萬元，比年初增加1700萬元。此外，我部認真做好資金計劃、頭寸調度、拆借以及信貸、會計報表統計報送工作，配合做好利率改革試點、重大事項等工作，一年來實現安全無事故，確保了各項工作順利進行。
（二）狠抓不良貸款“雙降”和利息收入。
1、大力配合抓好“開門紅”工作，打響全年工作的第一炮。一是及時配合各部室初定“開門紅”及全年壓貸、收息、營銷貸款任務，供聯社班子決策參考。二是結合實際制定《**農村信用社“開門紅”不良貸款攻堅工作方案》，將不良貸款清收任務分解到社和聯社攻堅組，充分發揮攻堅組的作用，取得顯著成效，一季度完成壓貸實績289.41萬元，利息收入847.23萬元，分別完成“開門紅”任務的57.88%和130.34%，其中攻堅組完成壓貸66.2萬元、收回不良貸款利息124.84萬元。三是及時總結“開門紅”工作經驗，制定及完善全年工作計劃，指導各社開展各項工作。
2、圍繞聯社清收不良貸款的工作思路和計劃要求，不折不扣貫徹執行。針對今年不良貸款清收工作任務，我部將清收不良貸款工作作為去年工作的重中之重、難中之難。首先是采取一切行之有效的清收辦法，如以物抵債、依法收貸、債務重組等清收不良貸款。其次是在經營目標責任制考核辦法中細化不良貸款管理指標。三是積極發揮聯社攻堅組的作用。我社收回的不良貸款中，主要是幾方面：一是通過上門催收收回現金和起訴收回現金，其中起訴拘留21人，變賣電站收回44萬元、變賣船只收回水運公司20萬元、拍賣房屋18間收回109萬元，變賣財產收回黃某舊貸26.5萬元。二是通過以物抵債收回1036萬元，主要是與借款人協議以及通過法院裁定以房屋、地皮、交通工具抵償貸款，其中最大宗的是**鎮府用地皮抵償其下屬村委會、企業全部欠款本金451萬元、財政局以土地抵償其下屬財務公司貸款100萬元、水電物資公司用土地抵償貸款205萬元。三是通過辦理借新還舊和承擔債務等形式重新落實歷年舊貸456萬元，較突出的有：通過債務承擔落實**中學歷史債務31萬元，通過落實擔保辦理石場老板楊某借新還舊貸款34萬元。四是利用財政償還學校工程欠款機會，與教育局、借款人協商，收回不良貸款35萬元。
（三）以人為本，狠抓正常貸款管理,防止新增不良貸款。
1、加強培訓，考試上崗，提高信貸崗位人員業務操作水平。今年6月份，我部組織全縣信貸崗位人員83人就信貸管理制度、操作規程、檔案管理、法律法規等內容進行專門培訓，并進行了閉卷考試，有效促進信貸崗位人員熟知貸款管理的各項規章制度，提高業務操作水平、辦事效率，提高防范貸款風險能力。
2、規范貸款檔案管理。按照省信合辦的統一要求，我部及時制定新的貸款檔案管理規定，并于6月20日起正式實施，改變以往貸款檔案管理混亂、各自一套的做法，對新發放貸款的檔案實行規范化管理，明確各信貸崗位責任人,從貸款各個環節防范風險。
3、制訂利率定價機制。年初，我部根據人民銀行關于全面放開貸款利率浮動區間的文件精神，充分考慮我社經營成本和貸款客戶的承受能力等實際，及時草擬出臺《**農村信用社貸款浮動利率管理辦法》，該管理辦法對指導全縣信用社發放貸款提供很大的幫助，得到了各社的普遍歡迎。10月份，適逢國家利率調整和我社停止利率改革試點，我部主動配合聯社制定相關應對措施，并結合實際，相應調整了貸款利率
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4、認真做好新增貸款發放和管理，防范新增不良貸款。一是加強考核，將新增貸款到期收回率和展期率納入全面的經營目標責任制考核辦法中，并細化至貸款檔案資料、貸款訴訟時效、展期合法性，同時按照新的貸款檔案管理規范各崗位職責，加強對每一筆貸款的全程跟蹤。二是完善貸款的授權授信制度，重新規定各社的審批權限，調低信用貸款發放額度，建立聯社信貸管理崗位及貸款責任認定委員會，制定《**農村信用社貸款審批委員會工作暫行制度》，進一步提高信貸管理水平。三是在自籌資金貸款方面，貫徹落實國家宏觀調控政策，嚴禁發放鋼鐵、水泥、電解鋁等行業貸款。四是做好支農貸款和下崗失業人員小額擔保貸款的發放及管理，保證“三農”資金的及時到位，著力解決農民貸款難的突出問題,同時，根據上級的政策文件要求，對照發放條件，及時審批發放每一筆下崗失業人員小額擔保貸款。
（四）善始善終做好利率改革試點的各項工作。在利率改革試點期間，我部能夠積極配合聯社做好利率改革試點各項工作。一是存款資金的統籌安排，有計劃運用資金。二是定期做好資金成本及效益分析，配合上級進行利率改革試點調研。三是繼續做好利率改革試點各項報表的統計報送工作，按質按量完成上報任務。四是停止利率改革試點后，留足準備金，制定突發事件處置預案和各種有效應對措施，做好突發事件的風險防范，以及資金組織、調度計劃等。五是認真總結利率改革試點的經驗及做法，為日后利率市場化和農信社改革積累經驗。六是做好國家法定存款利率上升及我社停止利率改革試點后組織存款資金的結構、成本變化趨勢分析，為明年財務收支預測打下基矗
（五）認真開展信貸風險排查，做好信貸管理工作的自我完善。今年，我社的貸款規模繼續保持較快的增長勢頭，全年累計發放各項貸款33928萬元。我部充分認識到，貸款總量的增加對我社消化歷史包袱，提高經營效益固然重要，但貸款質量更為重要。為此，我部始終堅持貸款管理是關鍵這個道理，一方面通過市計算機中心定期下載數據監控到期貸款情況、新增不良貸款變化情況，及時采取措施化解風險。另一方面經常性安排人員下鄉指導信貸工作，尤其是新貸款發放步驟、檔案管理、貸后跟蹤檢查等進行現場指導。三是配合開展信貸大檢查，全年先后多次聯同市銀監分局、人民銀行縣市支行、聯社稽核監察部對信貸管理進行檢查，糾正了各種存在問題。
（六）做好資金計劃和頭寸調度以及信貸、會計報表統計報送等相關工作。在過去的一年，我部繼續按照聯社的安排，認真做好轄區內資金需求預測和調度，根據不同時期的資金情況統籌安排，使資金最大限度發揮效益。同時合理安排聯社和各社的現金庫存，及時調度頭寸，既保證了現金的正常支付，又防止了過多的不生息資金積壓。此外，我部還認真做好信貸、會計報表統計及報送和支農貸款臺帳管理、信貸咨詢登記系統、非現場監管系統數據的錄入匯總、上報和各類報告、制度撰寫等工作，基本上做到及時、真實、準確、完整，得到了聯社領導和上級部門的肯定。
（七）其他工作。農信社改革在即，我部深感責任重大，在時間緊任務重的情況下，積極配合做好各項前期準備工作，目前貸款的清產核資工作基本就緒，函證、貸款清查等部分工作已經展開，力爭明年一月份完成該項工作。此外，在抓好日常業務工作的同時，我部積極參與聯社統一開展的紀律教育活動月以及“兩保一促”教育工作，保證各項活動不走過常
二、工作中存在問題
綜觀一年來，我部能夠主動做好本部門的各項工作，較好地發揮部門的職能作用，為聯社全面完成市信合辦分配的各項工作任務作出了積極貢獻，在各方面工作中取得了較好成績，但還存在不足之處，主要表現為：一是未能很好地發揮聯社攻堅組的作用，年初制定的不良貸款攻堅方案因種種原因未能全年實施；二是未能很好地計劃運用資金，造成一段時間內資金處于緊張局面；三是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴執行難問題依然突出，不良貸款的下降主要還是依靠接收抵債資產；四是抵債資產處置工作不甚理想；五是組織開展信貸崗位人員培訓學習以及下基層指導信貸工作仍有待加強；六是未能實施更為有效的貸款管理，個別新發放貸款潛在較大風險。
三、2007年工作計劃
展望明年，我部將在聯社的統一領導下，努力發揮部門職能作用，全力做好貸款清產核資、貸款營銷、不良貸款攻堅、貸款管理、培訓信貸員和農信社改革等各項工作，力爭實現農村信用社經營效益的根本性好轉，計劃2007年的主要目標任務分別是：一月份完成貸款清產核資工作；完成壓減不良貸款6個百份點，營銷貸款8000萬元，實現貸款利息收入4200萬元;努力壓減風險資產比例,全面實施貸款五級分類。把農村信用社的信貸資產管理工
共3頁,當前第2頁2作作為明年的中心工作，并著重抓好以下幾方面工作。
（一）以人為本，全面提高信貸管理水平。一是加強培訓，提高素質。組織信貸崗位人員進行新業務知識、新司法解釋及《合同法》、《擔保法》、《貸款通則》等法律法規知識培訓和考試，務求使信貸崗位人員業務操作水平有新的突破。二是提高信貸資產風險防范意識，降低風險資產比例，出臺信貸員等級評定制度，強化信貸員考核機制。三是強化各項制度的落實，加強檢查和獎懲力度，堅決杜絕有法不依、有章不循的現象。
（二）摸清底數，做好清產核資工作，積極營銷貸款，優化信貸資產質量。一是要確保一月份全面完成貸款的清產核資工作，全面真實反映我社的信貸資產質量，積極推進農信社新一輪改革。二是通過走出去、請進來的辦法，實施精品業務工程，積極尋求優質貸款客戶，努力降低信用貸款規模，提高信貸資產質量。
（三）爭取開辦抵押貸款保險、個人房地產按揭貸款和社團合作貸款業務。一是要求所有抵押貸款業務必須購買保險，既可降低信貸風險，又可增加代辦保險中間業務收入。二是向銀監部門申請開辦個人住房按揭貸款業務，填補該項新業務的空白。三是通過與**公司、水果流通大戶、農產品收購大戶合作，逐步實現養雞業、水果種植業、農產品收購加工業的貸款封閉運行，防范信貸風險。
（四）繼續做好專項支農貸款的管理，最大限度發揮信貸支農的作用。
（五）逐步建立新增不良貸款、應收未收利息定期通報機制和貸款業務查詢系統。為進一步促進貸款業務的穩健發展，加大對新增不良貸款和應收未收利息的考核力度，有效控制多頭貸款、異地貸款業務，我部計劃按季通報新增不良貸款情況，并建立轄內貸款業務查詢系統。
（六）繼續發揮攻堅組的作用，實行新的不良貸款攻堅思路，條件成熟時，建議聯社成立資產保全部。
關鍵詞 農村信用社 會計文化 企業文化 建設
中國金融業在經歷了央行分離、四大國有銀行改制、匯改變遷、利率市場化后，農村信用社作為中國金融體系中重要的組成部分也進行著深入的改革，伴著六十余年的風雨變遷，農村信用社如今也跟著改革的浪潮，逐步適應正在變化的新環境。尤其是新農村建設下的“農村、農民、農業”已有了新的面貌和發展，對農村金融需要和服務需求有了更高的認識。筆者就在工作中的體會淺談農村信用社會計文化建設的幾個要點。
一、會計文化的含義
會計文化，是人類文化體系中的一個分支。這個分支雖然早已產生、形成并隨著人類社會文化的傳播而發展，會計文化學的產生是社會文化與企業文化在有機融洽中不斷前進、發展的必然結果。
因此，會計文化可以理解為會計職業領域內業已形成或正在形成的、為所有（或大多數）成員所接受或共同享有的會計意識形態及其與之相適應的制度和實施。會計意識形態的核心是會計價值觀念以及以此為核心生成的會計行為準則、會計道德觀念、會計慣例、會計信條和會計知識體系等等。
從實務角度看，會計是一種確認、計量、記錄經濟事項的技術，以真實反映會計主體的經營成果和財務狀況。會計文化是會計工作的靈魂，追求會計文化是會計人員的精神面貌和職業境界，大力倡導和弘揚會計行業優良傳統作風，建設有中國特色的會計文化才能推動經濟良性發展。
二、農村信用社會計文化建設中存在的問題
會計活動是一種服務于金融行業的管理活動，文化建設作為一種管理方式，在管理實踐中所顯現的激勵、 協調、 約束、教化等作用，成為推動企業不斷發展壯大的強大動力。經過筆者在農信系統工作的切身體會，通過對優秀的金融單位如何進行會計文化建設了解，以及對會計工作的思考與探索，總結出農信社會計文化建設主要有以下幾點不足之處：
1.會計文化建設制度不夠完善。目前大部分農信社沒有一套完整的會計文化建設體系，盡管平時很多工作都在開展，但是沒有明確的計劃和目標要求。會計文化建設制度不夠完善。制度是會計文化建設的標竿和旗幟，完善的制度能有效約束和激勵員工參與到會計文化建設的學習中去。這樣導致從宏觀上來講工作比較零散。管理層對會計文化建設的重視度不高，偏重于實際的會計工作。
2.會計人員業務知識相對匱乏。隨著電算化會計、網絡會計在會計工作中的地位越來越重要的同時，會計人員自身的技能也面臨著嚴峻的考驗。銀行中經驗豐富的老會計，往往對計算機和互聯網技術不甚了解，而新生力量，又往往沒有過硬的專業知識。具有較強專業知識又熟悉計算機和網絡的信息化人才嚴重短缺。銀行柜面從事會計工作的基層人員，往往僅持有會計從業資格證書，也就是俗稱的會計證，中級會計師職稱的人員少之甚少，更不用提高級會計師、注冊會計師等高級證書。員工對財會知識不夠重視，在實際工作中如果遇到財會理論要么照搬前輩的做法，要么采取回避的措施，要么按照自己的想法處理。有些臨柜人員，往往覺得懂操作就行，會計理論知識了解不了解并不重要。
3.會計文化建設氛圍尚欠濃厚。從培訓考試來看，往往過于教條化，多數員工對財會知識是“知其然、而不知其所以然”。盡管每年都組織財會人員的參加各類財會考試，但大多員工都是為了考試而考試，為了背答案而背答案，根本不了解題目的意思和內涵，也不注重理論與實踐的聯系與結合。從會計制度執行來年，又往往過于靈活化，會計人員在工作中過度重視人際關系，對不公正、不公平事件具有較強的接納和容忍能力，信奉“多一事不如少一事”的處事原則。
三、構建符合當前形勢的農信社會計文化
符合當前形勢的會計文化，應是一種“誠信、可持續發展”的會計文化。建立“誠信、可持續發展”的會計文化必須要有相應的配套措施。
1.完善會計文化制度的建設。管理層需將會計文化建設納入考核目標，會計發展以會計準則體系的完善為主線，使會計人員能夠在日常工作中對自己的工作方向形成一個共識，共同朝著一個方向努力，發揮出潛在的積極性。保持個人目標與會計目標高度一致，締結一個團結同心、真誠合作、和諧默契的企業團隊，促進會計事業和會計文化的蓬勃發展。
2.提高會計人員專業的要求。會計物質文化作為一種載體文化，是會計文化發達程度的外在表現。由于它是一種有形文化，較易被發現和引起重視，在會計工作設施的配套上，企業領導者也會大力支持。然而，高水平人才的短缺，卻不能使這些設施工具得到充分的利用?？捎上嚓P管理人員成立了講師團，各個部門的精英以及基層的優秀員工組成，通過開展培訓課的方式，建設一支具有過硬專業知識同時又符合信息化、網絡化要求的會計人員隊伍 。 相應管理層鼓勵高科技人才，也應成立獎勵基金，鼓勵員工參與各類高級職稱的考試。
3.改進會計人員培訓的模式。首先，制定信用社會計人才中長期培養實施方案，使培訓變得規范化和制度化，讓會計人才在繼續教育上做到有章可循，有據可依。其次，采取“統分結合、上下聯動”的方式，分期、分批逐步實施會計人才的培養工程，加快人才培養的步伐，逐步提高會計隊伍的理論水平和專業素質，使其對本單位、本行業發揮更大的作用。最后，建立專業的培訓基地，將培訓內容、授課老師和培訓場所等各方面結合為一體，以增強同行業之間的經驗交流和溝通協調，促進整個銀行業有序、穩步和健康的發展。
4.優化會計文化建設的考核。一方面，應在有效的控制實際操作風險的基礎上，成立了專門的會計檢查小組，由管理層及財務部門和基層會計為主要成員，以固定檢查和突發檢查的模式對基層信用社進行實際操作檢查。對檢查中存在的問題及整改意見及時的反饋給基層信用社領導，及時進行整改。從而從根本上杜絕弄虛作假、以人情代替制度等一系列問題。另一方面，要研究如何通過建立科學、合理的考核機制，對農信社會計人員的業績進行日常和定期相結合的考核管理，并使之與獎懲機制有機地聯系在一起。
5.豐富會計文化建設的內涵。從企業文化建設入手，進行企業文化建設的項目開發，汲取企業文化的精髓，豐富會計文化。對內部員工來講，良好的企業文化是全體員工特殊的福利，有利于員工認真快樂地開展工作。對外部客戶來講，企業文化是一張優質的名片，為客戶提供便利舒適的服務。企業文化產生的持久而有效的影響力， 必將為會計人員高效地做好會計工作起到重要的作用。以會計文化精神為引導，提高會計職業道德教育。加強會計職業道德建設是全面提升會計管理水平的客觀要求，也是加強會計文化建設的主要方面。職業道德是一種非強制性的行為規范，主要依靠社會輿論、傳統習俗、內心和信念、還有行業自律性懲戒來維系。
四、結束語
農村信用社會計文化建設作為企業文化建設的重要組成部分，是信用社的共同財富。信用社會計文化建設是一個沒有終點的持續過程。我們應該用發展的眼光來看待會計文化建設的問題，充分把握機遇，努力建設會計文化體系，提升員工的職業素養，優化客戶服務，把控風險，提升行業競爭力，為農村信用社的發展做出積極的貢獻。
