期刊 科普 SCI期刊 投稿技巧 學術 出書

    首頁 > 優秀范文 > 銀行合規與發展

    銀行合規與發展樣例十一篇

    時間:2024-01-24 16:58:34

    序論:速發表網結合其深厚的文秘經驗,特別為您篩選了11篇銀行合規與發展范文。如果您需要更多原創資料,歡迎隨時與我們的客服老師聯系,希望您能從中汲取靈感和知識!

    銀行合規與發展

    篇1

    1.掌握課程目標

    掌握課程目標,這是提高效率的前提?!度罩屏x務教育語文課程標準》,對各年級語文綜合性學習提出了明確的目標要求,其中7~9年級的目標一共提出了四項:一是能自主組織文學活動,在辦刊、演出、討論等活動過程中,體驗合作成功的喜悅。二是能提出學習和生活中感興趣的問題,共同討論,選出研究課題,制訂簡單的研究計劃,從報刊、書籍或其他媒體中獲取有關資料,討論分析問題,獨立或合作寫出簡單的研究報告。三是關心學校、本地區和國內外大事,就共同關注的熱點問題搜集資料、調查訪問、相互討論,能用文字、圖表、圖畫、照片等展示學習成果。四是掌握查找資料、引用資料的基本方法,分清原始資料與間接資料的主要差別,學會注明所摘引資料的出處。

    顯而易見,語文課程標準對語文綜合性學習的目標定位是十分明確、具體的。主要體現了如下特征:首先,突出綜合性,包括識字與寫字、閱讀、寫作和口語交際這四個方面的結合,同時也包括跨學科領域內容的綜合,學習方式的綜合等。其次,強調實踐,因為綜合性學習主要體現為語文知識的綜合運用,聽說讀寫能力的整體發展,語文課程與其他課程的溝通,書本學習與實踐活動的緊密結合。因此,實踐是第一位的。再次,體現自主,綜合性學習應突出自主性,主要由學生自己設計和組織活動,特別注重探索和研究的過程。教師明確并掌握課文綜合性學習的這些目標和特征,是指導學生語文綜合性學習活動的第一步。當然,綜合性學習的內容和形式是多種多樣的,課程標準也只是提出一些列舉性的建議,其階段目標仍然具有開放性的特點,給語文教師留下很多的創新空間。

    2.明確編者意圖

    根據課程標準編制的7~9年級的語文教材,目前有多種版本。但無論是哪種教材,都考慮到了這個年齡段學生身心發展和語言能力發展的特征,編寫了相應的教材。各種版本教材的綜合性學習往往與各單元中的閱讀課文相并列、照應,又相對獨立,共同構成了一道亮麗的風景線。綜合性學習編寫的一個共同點,從總體上看,都是由淺入深,由易到難,按循序漸進的規律排列。

    編者有心,教者有意。語文教師明確教材的編寫意圖,這是做好語文綜合性學習不容忽視的方面。否則,在組織學習活動的內容和形式上,就有可能隨意、盲目,達不到編者所設定的預期目標,自然也就很難收到好的學習效果。

    3.綜合培養學生的各方面的能力

    3.1語文教育能培養學生的想象能力。作為一名語文教師,應該在教學過程中,充分的發揮學生的想象力,讓他們能插上想象的翅膀,在知識的海洋里遨游。

    3.2語文教育能培養學生的審美能力。作為審美的對象,課文本身就是自然美、人物美、藝術美的集萃。就其中包含著極高審美價值的單篇文章而言,又往往是思想美、結構美、意境美、形象美、語言美的統一。比如,描寫祖國大好河山的,就反映了自然美、語言美、意境美。描寫人物的,反映了形象美、語言美、思想美、藝術美、意境美的多重境界。

    3.3語文教育能培養學生的創新能力。語文教學可以在學生的創新能力中,起到一定的作用。課堂教學可以多層次、多途徑、多角度的訓練學生的思維能力,打開學生的思路,拓寬學生的視野,完善學生的思想品質。訓練學生的逆向思維能力,例如:讓學生寫"沉默真是金嗎?",激發學生的創新思維,對學生的創新能力的培養有一定的作用。

    3.4語文教育可以調動學生的多種感官,去體會作品的美麗意境。首先審美對象形象性的特點決定了審美人的活動。不是靠邏輯思維,而是用形象思維,從對美的直接體會開始,感受其意境美,進而把握美,領悟美。語文教育如果注重了這種審美素質的培養,那么,對學生以后的人生道路上對美的發現、認識和感知,對培養正確的人生態度都是大有裨益的。使學生們在今后的成長中,對人生的理解和體會更加純凈和內在。

    3.5語文教育能培養學生的心理素質。語文教師在教學過程中,可以潛移默化的積極的引導學生的思想,對培養學生健康的心理,不斷完善提高學生的心理素質能起到十分重要的作用。借助教學,消除學生的消極心理。用教材的意境美、思想美、語言美,來引導學生熱愛人生,健康、積極、向上。中學生心理正處于半成熟階段,會有很多困惑,需要教師的開解和指導。如何幫助學生走過這段矛盾的青春期,使其健康順利地走向未來?我們可以通過讓學生寫日記、寫周記、寫隨筆的形式,來釋放他們的情感,袒露他們的心聲,使其不至于被壓抑、被困惑捆綁了思想。對學生這一階段出現的心理、生理方面的困惑,通過筆談的形式給予解決,使學生以健康積極的心態,樂觀輕松的心情面對學習和未來。

    總之,語文綜合性學習突破了課堂中心、教師中心的學習模式,學生根據學習活動課題,在研究過程中主動地獲取知識、應用知識以及解決實際問題,從而全面提高學生整體語文素養。只要我們充分明確這種學習活動的指導原則,掌握它的特征和指導方法,在實踐中不斷地探索和研究,就一定能有效地引導和規范語文綜合性學習,全面發展學生的語文素養。

    參考文獻:

    [1]李術慧. 初中語文綜合性學習的初探[J]. 讀寫算:教師版, 2015, (26):137.

    [2]張春麗. 談對初中語文綜合性學習的思考[J]. 中國文房四寶, 2015, (1):53.

    篇2

    韓沂:此次“合規文化與執行力建設年”活動,是湖北銀監局為了深入貫徹銀監會2011年工作會議和劉明康主席在工作會議上重要講話精神,促進轄內銀行業安全穩健發展,繼2009年的“兩轉一落實”(轉變經營理念和經營方式,落實科學發展觀)活動和2010年的“信貸精細化管理年”活動后,組織開展的又一項重要活動。此次活動與前兩次活動一脈相承,是對前兩次活動的延續和發展。開展此次活動,主要是從以下四個方面綜合考慮的:

    一是應對復雜經濟金融形勢,確保轄內銀行業安全穩健運行的需要。在過去幾年里,湖北轄內銀行業沉著應對國際金融危機帶來的嚴峻挑戰,認真貫徹執行國家各項宏觀調控政策,在支持經濟平穩較快發展的同時,保持了銀行業穩健運行的良好態勢。但是,我們清醒地看到,后危機時期我們面臨的經濟金融形勢更為復雜,轄內銀行業在應對金融危機、支持經濟發展過程中面臨的一些新老矛盾和問題還相當突出,特別是在應對國際金融危機復雜形勢和特殊政策的影響下,銀行業的一些不合規、不審慎的經營行為出現反彈,銀行運營機制和信貸管理出現回潮和倒退,融資平臺貸款風險、房地產貸款風險、貸款集中度風險、案件操作風險等一些突出的風險隱患正在孕育和積累。在這種形勢下,進一步加強銀行業的合規管理工作,有效防范銀行合規風險及由此而引發的信用風險、市場風險、操作風險等其他風險,促進轄內銀行業安全穩健運行,比任何時候都顯得更為迫切,更為重要。

    二是加強宏觀審慎監管的需要。國際金融危機爆發以來,“金融市場是有效市場”的經濟學理論在現實中受到挑戰,國際社會普遍認為應建立宏觀審慎監管的基礎性框架。黨的十七屆五中全會決議和中央經濟工作會議也明確提出,要“構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監管的基礎,加強合規管理,既能從源頭有效防范銀行機構信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險,又能引導銀行業理性發展,避免羊群效應和集體失誤,促進整個行業穩健經營。

    三是促進各項銀行業監管政策有效執行的需要。近年來,國家為應對國際金融危機,出臺了一系列的宏觀調控政策和銀行業監管政策,這些政策能否得到有效貫徹執行,對于維護經濟金融的穩定運行非常重要。比如說貸款新規,貫徹實施一年以來,湖北省銀行業總體執行情況是好的,但同時也存在一些貫徹實施不平衡、沒有做到“齊步走”、部分機構在執行中還有不規范和存在偏差等問題,這些問題的存在從一定程度上影響了信貸新規定的執行效果。這些問題都是制度執行過程中的問題,必須通過加強合規管理、提高政策的執行力才能從根本上得到解決。

    四是銀行業金融機構穩健經營的內在需要。銀行是經營風險的特殊企業,合規經營是銀行業金融機構存在和發展的根本前提,也是銀行業安全穩健運行的關鍵所在。合規風險是其他風險的源頭。加強銀行業的合規管理,對于有效防范銀行業合規風險及由此而引發的信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險,促進銀行業金融機構穩健經營至關重要。銀行業的實踐經驗表明,如果一家銀行缺乏合規基礎,經營活動缺乏合規支撐,那么這家銀行持續發展的根基就不存在,要成為良好銀行、標桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監會劉明康主席所講的那樣,合規管理和合規文化建設是銀行內部風險管理的基本要求和基礎。從這個意義上講,加強合規文化與執行力建設,是銀行業金融機構穩健經營的根本內在需要。

    《》:巴塞爾銀行監管委員會和中國銀監會的一系列規則和準則里都提到了“合規”、“合規管理”和“合規文化”,那么您對“合規”內涵有怎樣的理解?

    韓沂:按照我對巴塞爾銀行監管委員會《合規和銀行內部合規部門》和中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》有關內容的理解,我認為,要準確理解和把握“合規”內涵,應樹立四種觀念:

    首先是全面合規觀。合規既是指對法律法規等外部規則的遵循,又是指對企業內部規則及倫理、道德準則等實質性的奉守,合規不僅要做到依法經營,同時也要做到按章操作。銀行業合規不僅要從金融機構的高層做起、從法人做起,而且還需要從每個員工做起、從每個基層機構做起,不僅董事長、行長和其他高管層成員以及管理行應清楚地了解自身在管理合規風險方面的職責,負起有效管理合規風險的責任,也需要加強普通員工特別是基層分支機構和各業務操作崗位員工的合規管理,重視培育全體員工的合規意識,做到人人合規。

    其次是主動合規觀。合規管理是銀行內生的需要,是銀行自身健康發展的需要,是貫徹落實科學發展觀的需要,是提高銀行核心競爭力的需要。合規不僅能保障金融機構經營活動創造的價值,更是深度參與銀行各項經營活動直接創造價值。金融機構應從企業核心文化和發展戰略高度認識合規,在各項經營活動中積極主動地做好合規管理,這樣,合規的有效性就會大大增強。

    再者是系統合規觀。合規文化與執行力建設是系統性工程,誠信、自律等合規價值觀念和合規行為準則的培育具有長期性和復雜性,應加強行業合規規劃,以銀行合規文化建設和合規能力建設為中心,有力有序推進合規風險管理的長效機制建設。監管部門也要進一步加強合規風險監管能力建設,始終強化風險為本的監管理念,把合規風險監管與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險的監管一道,納入風險為本的宏觀審慎監管框架之中,改進合規風險監管的方式方法,完善風險為本的監管流程。

    最后是和諧合規觀。合規管理是一門互動性的藝術,既需要銀行內部合規和審計等部門之間的獨立,更需要部門間在流程管理中有效互動,提高合規檢查、管理的效率。此外,銀行內部審計部門與監管機構的透明溝通,監管機構對銀行內部合規部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規管理的質效。

    《》:您是如何理解銀行業合規文化的,為什么要把合規文化建設作為此次活動的主題?

    韓沂:銀行業合規文化涵蓋面廣,內涵十分豐富,不但包括誠實、守信、正直等職業道德規范和行為操守,也包括要求銀行高層倡導并做出表率。同時,還包含“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、“內部合規與外部監管有效互動”等理念、價值觀念和行為準則。對于銀行合規文化,巴塞爾銀行監管委員會在《合規和銀行內部合規部門》中強調“當企業文化強調誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層作出表率時,合規才最為有效”,同樣,中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》也明確規定“商業銀行應加強合規文化建設,并將合規文化建設融入企業文化建設全過程”??梢?,合規文化建設是銀行業合規管理的重中之重,良好的合規文化是銀行業合規管理工作有效開展的重要基礎,是銀行業穩健運行的基石。

    早在上世紀九十年代,發達國家就開始普遍重視銀行業合規文化建設,逐步培育和形成了良好的銀行合規文化。銀監會成立后,積極倡導銀行業合規文化的建設,了《商業銀行合規風險管理指引》等一系列文件,指導國內商業銀行加強合規風險管理。雖然國內銀行業根據要求采取了如設立合規部門、完善合規管理制度和流程、配備合規管理人員等一系列措施來加強合規風險管理,合規管理也取得了一定成效,但是合規風險并沒有從根本上得到有效遏制,不審慎、不合規的違規經營行為屢禁不止,違規操作所引發的操作風險案件還時有發生,為什么會出現這種情況呢,究其根源,在于國內銀行業片面強調合規體制機制建設而忽視了合規文化的培育,正如銀監會劉明康主席深刻指出的,我國銀行業體制機制確已出現可喜變化,但這種變化還只是階段性的,還沒有深植于理念和文化進步當中。因此,要提高銀行業合規管理的有效性,就必須把合規文化建設作為銀行業合規管理工作的重點來抓,使銀行業合規管理體制機制真正深植于合規理念和合規文化進步當中。

    《》:為什么說“合規從高層做起”是合規文化建設的關鍵?

    韓沂:判斷一家銀行業金融機構合規文化建設工作做的好不好,合規風險管理工作是否到位,關鍵要看高層是否有強烈的合規意識,是否能夠做到率先合規。

    董事會、高級管理層等銀行業金融機構的高層,是金融機構的核心和靈魂,他們的行為準則和價值取向直接影響員工的觀念和經營行為,直接影響機構能否做到合規經營,高層在界定銀行奉行的合規文化和行為偏好并向員工灌輸時發揮著重要的領導作用。因此,只有高層帶頭做起,樹立良好的合規經營的理念和合規創造價值的價值觀念,率先合規,并通過設定鼓勵合規的基調,倡導并踐行誠信、合規的行為規范,銀行業金融機構的合規文化建設才能有效開展,良好的合規文化才能有效形成,合規風險管理能力才能真正提高。

    《》:當前,加強銀行業合規文化與執行力建設需要重點做好哪幾個方面的工作?

    韓沂:加強銀行業合規文化與執行力建設,不僅是銀行監管部門的要求,也是銀行自身的內在需要。根據當前銀行業監管工作形勢和湖北銀行業的實際,我認為,應著重點抓好四個方面的工作:

    一是要大力開展合規理念培育。要采取銀行員工喜聞樂見的各種方式宣傳和灌輸合規理念和價值觀念,通過合規文化習慣的培育,不斷增強銀行業從業人員“合規人人有責”、“合規創造價值”的觀念,營造一個“人人合規”、“主動合規”的良好合規文化氛圍,使銀行業的合規管理體制機制牢固地深植于銀行業經營管理活動和合規文化進步當中。

    二是要督促銀行高層帶頭合規?!昂弦帍母邔幼銎稹笔呛弦幬幕ㄔO的關鍵所在,要督促各銀行業金融機構的高層充分認識合規經營的重要性,并在經營管理活動中率先垂范,帶頭合規,設定鼓勵合規的基調,倡導并踐行誠信、合規的行為規范,大力培育良好的合規文化,完善合規管理制度,充分有效發揮合規職能部門在有效管理銀行合規風險中的作用。

    三是要緊緊圍繞銀行業監管的重點。要把銀行業合規文化和執行力建設統一到2011年湖北銀行業監管的重點上來,要督促金融機構在融資平臺貸款清理、貸款新規貫徹落實和案件防控三項重點工作上,嚴格按規定開展平臺貸款清理,嚴格貫徹執行貸款新規的各項規定,嚴防各類操作風險案件的發生,確保國家各項銀行業監管政策的有效貫徹執行。

    篇3

    一、商業銀行合規管理的標準化趨勢

    從發展歷程看,合規管理是一個動態過程,隨著監管和銀行業的發展而演變,大致經歷了“管制缺乏導致風險嚴重-為應對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險,強調外部監管與內部自我約束并重”幾個發展階段。從中可見,金融監管改革的新趨勢勢必影響和引導銀行業的經營戰略轉變和管理創新。如何順應新的發展趨勢,如何在業務創新過程中開展高標準的合規管理,這都需要商業銀行夯實合規管理基礎、創新合規管理手段。

    為全面推進銀行業標準化工作,促進銀行業國際化與信息化發展,在深入分析行業發展趨勢和標準化現狀的基礎上,人民銀行組織各商業銀行編制完成并《銀行業標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術委員會評審,描繪了未來五年銀行業標準全貌和標準化發展藍圖,是銀行業標準化工作的主要依據和重要參考,對于促進銀行業建立標準體系總體框架、協調標準關系、提高標準質量、加強標準工作機制、提升經營管理水平具有積極意義??梢灶A見,《銀行業標準體系》后,將與證券、保險等標準體系共同構成金融業標準體系,成為金融標準化工作整體規劃和宏觀指導的重要基礎,這也為商業銀行的合規管理標準化建設提供了難得的契機。

    二、新時期合規管理面臨的問題和挑戰

    近年來,外部經濟金融形勢與內部經營管理對銀行業的合規管理提出了更高要求,如何開展高標準的合規管理工作成為商業銀行面臨的嚴峻考驗。

    (一)國內外經濟增速放緩加大了銀行的合規風險

    當前全球經濟增速放緩,歐債危機尚未結束,國內經濟下行壓力不減,部分企業生產經營困難,流動性不佳,由此衍生的合規風險不容忽視。一方面在資金供給結構未發生根本改變的形勢下,民間融資與“影子銀行”等存在較大發展空間,鑒于其與銀行信貸資金的高度關聯,一些業務領域存在較大合規風險。另一方面,激烈的市場競爭催生了大量金融創新,但普遍存在低水平創新現象,因此須警惕脫離實體經濟發展需要和不當規避監管的創新。

    (二)趨嚴的監管政策要求高標準開展合規管理

    危機之后,加強監管成為金融界共識。銀監會在2012年大型銀行監管工作會上提出,鼓勵將監管政策內化為銀行規章制度的激勵性監管,要求大型銀行規范業務行為、信息披露、投訴處理,強化現場檢查監督;人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監管。同時,證監會對上市公司信息披露的監管越來越嚴格,國家發改委對商業銀行開展“不規范經營治理”上升到了整頓行業不正之風的高度。趨嚴的監管政策要求銀行必須以更高標準開展合規管理。

    (三)合規文化建設亟待深化推動

    合規文化建設還處于初級階段,“合規創造價值”等理念還未真正深入人心,員工主動合規的意識有待增強。一是普遍存在重業務拓展輕合規管理現象,績效考核的“指揮棒”偏重指向業績指標;二是員工制度執行力有待加強,“重制度建設、輕制度執行”的現象依然存在;三是合規文化尚不能人腦人心,員工參與社會融資、經商辦企業等行為發生在銀行體系之外,僅靠內部監督很難發現,必須通過深化合規文化建設、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。

    (四)合規管理技術方法有待改進提升

    一是合規管理尚在起步階段,缺乏合規風險識別、監測、計量和控制的技術和手段,合規風險防范與業務發展之間難以定量管理、有效平衡;二是缺乏合規風險數據以及國內外同業合規管理信息的積累,難以進行橫向與縱向的比較分析;三是銀行內部普遍存在“信息孤島”現象,不同部門、不同業務條線之間尚未形成資源信息的共享機制。

    總之,合規管理工作還不能適應新形勢下外部監管的需要,跟不上業務經營發展的步伐,需要在實踐中總結、提升與創新。

    三、“五位一體”的標準化合規管理實踐模式

    為應對新時期合規管理所面臨的各種問題和挑戰,順應金融同業合規管理的標準化趨勢,商業銀行需要圍繞合規管理的標準制定、組織保障、技術支持、價值創造、評價考核等五個方面進行管理創新,探索思考并努力實踐合規管理標準化、專業化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。

    (一)標準化——制定合規管理的工作基準

    隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化,各國監管當局意識到,監管機構要持續跟蹤單個機構的風險變得日益困難,外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規管理。監管機構需要鼓勵銀行在滿足最低合規要求的情況下,制定出標準更高、更為有效的合規管理規章制度和工作基準,形成科學完善的文化體系,培育按章辦事的合規文化,堅持持續改進的整改糾偏機制。

    面對經濟下行壓力以及日趨嚴格的監管環境,商業銀行需要借鑒全面質量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法,制定高標準的合規管理工作目標,建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關系清晰的組織架構;將崗位制約、制度執行、跟蹤監測、結果評價、激勵考核等內控合規機制貫穿于各級組織機構、所有業務領域和各個操作環節。

    (二)專業化——完善合規管理的組織保障

    專業化和獨立性是合規管理的生命線,合規管理如果喪失了專業化和獨立性,其職能作用必然大打折扣,甚至流于形式。專業化的合規管理體現了銀行業發展的要求,是當前銀行業合規管理亟待解決的問題。專業化的合規管理機制要求按照獨立性、權威性和全面性的原則構建合規管理組織架構,設置獨立的合規部門,配備專業的合規管理人員,明確專門的合規管理報告與反饋路線,培養高素質的專業合規管理人才。一是將合規部門的預算管理與其工作目標保持一致,而不取決于業務部門的盈利狀況:二是避免合規部門與業務部門存在利益沖突,避免合規官兼任的非合規任務與其合規職責存在利益沖突,確保合規官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇;三是以制度化形式明確合規風險報告路線中每位人員的職責,規范報告方式、要素、格式和報告頻率等;四是大力培養高素質的合規管理人才。專業知識是合規管理的起點,專業人才是合規管理的基礎。合規工作涉及銀行不同層次、不同業務的經營管理,需要熟悉法規和立法意圖、了解經營業務及客戶需求的復合型人才。

    (三)信息化——健全合規管理的技術支持

    合規管理是一個實時動態的互動過程,必須有一個強有力的信息平臺支持合規風險的及時監測、評估和分析,合規信息的及時與實時更新,實現管理層與員工的互動交流,保障合規管理的時效性和有效性。商業銀行需要充分利用先進的信息技術,運用IT思維,將合規管理的理念、方法和技術通過信息技術系統,嵌入到生產流程之中,實現合規管理的標準化、自動化和智能化;開發出貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的合規管理信息系統,定期開展業務產品與流程環節的違規點梳理與評估,實時錄入內外部檢查違規問題及合規風險事件,積累合規風險數據,揭示合規風險敏感區域與管理薄弱環節,及時進行合規風險的提示預警,不斷提高全行合規風險防控意識與水平。

    (四)品牌化——實現合規管理的價值創造

    銀行向市場提供的產品實質上是一種服務,是與貨幣信用相聯系的一系列服務的總和。品牌作為產品或服務的質量信號,能向顧客傳遞相關產品和服務的質量。一家銀行的合規管理如果標準規范、值得信賴,必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規管理水平,是一流商業銀行品牌塑造必不可少的構成要素。

    合規管理本身并不能直接為銀行增加利潤,但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會,避免業務活動受到限制。一是通過密切關注和跟蹤法律法規、監管規定和市場規則的最新發展,爭取必要的話語權,代表本行利益及時提出相關意見和建議,積極爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策環境;二是通過內部制度的不斷完善,將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來,并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準;三是合規成本與風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關關系,合規活動有利于銀行的成本與風險控制,提高資本回報。

    (五)績效化——探索合規管理的評價考核

    目前,銀行對合規管理的績效考核主要停留在合規管理部門及相關人員上,并且主要集于案件防控方面,對業務經營條線的合規績效考核不足,業務績效評價與合規績效評價聯系不足。這些情況導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力,被動合規現象突出。為此,銀監會印發《銀行業金融機構績效考評監管指引》,確立了“合規引領”的原則,要求合規經營類和風險管理類指標應當明顯高于發展效益類等其他類指標,用于評價銀行業金融機構遵守相關法律法規和規章制度、內部控制建設及執行的情況。為此,商業銀行應結合自身經營實際開展研究落實,在倡導全員合規的理念下,在完善的合規組織架構下,依靠有效的考核手段確保合規執行效果。一方面將合規管理的指標納入到對各經營單位、各業務條線的績效考核體系中;另一方面將各經營單位、各部門合規管理的內容寫入到部門職責及相關人員的崗位說明書中,根據部室職責設置相應的合規考核指標,形成責任明晰的激勵約束機制,充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。

    參考文獻

    [1]蔡珞珈、曹昫:《對新形勢下加強我國商業銀行合規管理的思考》,載《武漢金融》,2012(3),59-60頁。

    [2]肖遠企:《合規管理模式的變遷路徑及其啟示》,載《銀行家》,2006(9),34-38頁。

    篇4

    合就是“合符”,守就是“遵守”,合規守法的字面意思就是要合符規章、遵守法律,引申到銀行的經營管理中,就是指銀行的經營管理,必須遵守國家法律法規,執行銀行業的有關規定,這樣銀行業務才能穩健發展,站在一個基層網點負責人的角度,我是這樣理解“合規守法”經營理念的:一是自覺遵守國家法律法規、行業規章和農行的制度;二嚴格按照法律法規和規章制度,指導工作實踐;三是樹立主人翁意識,從我做起,自覺參與農行的“合規守法”文化建設,推動信貸業務的發展。

    自覺遵守國家法律法規、行業規章制度是實現“合規守法”的基礎。國家法律法規、行業規章制度是銀行業務發展的保障,自覺遵守國家法律法規、行業規章制度是銀行業務發展的前提,也是信貸工作的指針。目前存在著思想,以為國家法律法規、行業規章就是國家制定來管理制裁我們的,把國家法律法規、行業規章作為企業發展的敵人,處處想的是鉆法律的空子,唯利是圖。這是一種極端危險、也是一種極端錯誤的思想,國家法律是制定保障公民、法人的合法權益的,它的主要功能不是制裁,而是保障。有前面那一種思想的人,如果不改變,他是沒有未來的,是要受到法律制裁的,他所的領導的企業也沒有未來。作為一個基層農行的信貸員,責任重大,稍有不慎,一步走錯,將為銀行和自己帶來不可挽回的損失,所以,我們必須擯棄這種錯誤思想,自覺遵守國家法律法規和行業規章制度。一是要學懂弄通,“合規守法”要求,首先是要守法,其次才是合規,守法是前提是基礎,守法必須先學法,這就要求我們必須認真學習國家的法律、法規,用法律法規武裝自己,提高自身法律素質、拒腐防變能力和信貸業務水平;二是要加強宣傳,信貸工作是借方和貸方雙方面的工作,“合規守法”也要求,不僅要銀行員工守法合規,而且對銀行客戶也必須合規守法,這就決定了我們信貸員作為法律法規宣傳員的角色,我們一面在為客戶辦理貸款,一面也承擔著“合規守法”的宣傳重任,許多客戶對法律法規知曉率高,也能自覺遵守,但對銀行規章制度不了解,不遵守,以為是我們信貸人員在刁難客戶,經常無理取鬧,一定程度上影響了我們信貸工作的開展,通過我們采取發放宣傳資料、口頭宣傳等方式進行宣傳,“合規守法”在銀行客戶中的知曉率越來越高,客戶也越來越配合我們的工作,提高了工作效率。

    認真貫徹國家法律法規、行業規章制度是實現“合規守法”的關鍵。在信貸工作中,認真貫徹國家法律法規、行業規章制度是實現“合規守法”的關鍵,也是推動信貸業務、乃至整個銀行發展的落腳點。正確處理“合規守法”建設工作與信貸業務工作的關系十分重要。目前,有一種錯誤的思想,有的銀行職員認為“合規守法”建設是銀行領導的事,是銀行合規法律部門的事,信貸員的工作就是發放貸款,反正領導同意審批的就是合規的就是守法的,其實這是一種錯誤的看法,是“合規守法”意識不高、主人翁責任感不強、做日和尚撞日鐘的錯誤思想的體現。信貸崗位是銀行的窗口,是銀行與客戶直接對話的平臺,我們的一言一行必然影響到客戶對銀行的看法,這就要求我們,必須把“合規守法”的理念貫徹落實到工作中去,用法律法規規章來指導信貸工作,樹立風險意識,違法的事不做,違規的款不貸,最大限度減小貸款的風險和銀行的風險。二是認真總結、努力探索,在信貸工作與客戶的交流中,總結出“合規守法”的合理化意見建議,豐富和發展“合規守法”的內容。

    篇5

    近年來,隨著銀行業務的發展,金融產品的不斷創新,銀行合規風險的管理已經得到全球銀行業的普遍認同,如何建立、完善銀行的合規風險管理體系,已成為商業銀行在金融形勢日新月異發展變化的市場條件下保持競爭的有效手段,是構建有效內控機制的核心,是銀行安全運行、穩健發展和持續成長的保障。

    一、合規風險管理的內涵

    所謂合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則、和準則相一致。同時,銀監會在《商業銀行合規風險管理指引》第三條將“法律、規則和準則”界定為“適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”。

    《指引》所稱合規風險,是指商業銀行因沒有遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則,可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

    合規風險管理是銀行制定和執行合規管理制度,建立合規管理機制,培育合規文化,規避和控制合規風險的發生。同時,合規管理還包括對員工進行合規教育,在全行進行合規文化建設,提高全員合規意識。

    合規風險重點強調商業銀行因為自身原因導致違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險的性質嚴重,造成的損失也更大。所以合規風險管理不僅要求商業銀行的各項經營管理必須符合法律、法規和準則的規定,還需要符合職業道德和職業操守,符合誠信經營的原則。

    二、我國商業銀行合規風險管理的現狀及不足

    1、對合規風險管理認識相對淡薄,重視不夠

    目前商業銀行高級管理層對合規管理比較重視,而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務,普遍存在“重業務拓展,輕合規管理”的意識,常常把時間和精力都放在了實現經營考核指標的完成和業務營銷上,使得合規風險管理流于形式,有些時候甚至不惜冒著違規操作的風險來完成考核任務而獲取短期業績,同時,基層行也普遍存在重事后管理,輕事前、事中控制的現象,銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施,對事前的防范和事中的控制措施關注不夠,試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產生。從而加大了銀行的整體合規經營風險。

    2、合規風險管理制度存在的問題

    銀行的規章制度是其持續經營發展的規范,也是員工遵循的準則,但在制度的建設中存在以下不足:一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則,不少制度規定有粗略和模糊化現象,缺乏可操作性,,導致下級行執行很困難,造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業務發展的需要,制約了業務的發展。三是不嚴格執行制度,有章不循的現象雖然在近幾年得到改觀,但在某些分支機構或負責人身上還有所表現,其結果直接導致違規操作,甚至是違法操作的案件時有發生,屢禁不止。

    3、合規文化培育不到位,成效不明顯

    銀行在合規文化培育過程中存在缺乏系統性、長期性,主要表現在以下方面:一是沒有系統的、長期性工作計劃,使得合規風險管理流于形式,成為空話。二是沒有根據員工文化層次、知識結構和從業經歷去相應開展培訓,使達不到預期目標,從而導致合規文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發生后,總行各部門一窩風下發文件要求支行自查整改,但為時已晚,銀行已付出了沉重的代價,其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的習慣或企業文化,造成合規文化在管理中的缺失,落后的管理理念給合規文化的培育造成了巨大的障礙。

    4、合規風險的管理方法創新不足

    銀行合規風險管理量化的難度大,一是在管理過程中對于風險識別、計量、監測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術手段,管理方法粗放落后陳舊,與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經營中存在的問題,商業銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段,雖然對銀行的合規管理有較大的推動作用,但由于這種方法自身的缺陷性,很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結果,因此往往使合規管理效果遠遠達不到監管要求。

    三、商業銀行合規風險管理的對策及建議

    1、強化合規文化和合規風險管理意識

    合規文化的培育是合規管理能夠切實得以貫徹的基礎,是合規管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規從我做起的理念,因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規文化的責任,銀行的合規管理才能得以有效實施。二是合規是銀行業穩健運行的保證,應使合規的意識深入到每位銀行員工,任何合規計劃和制度的最終執行者都是各個業務管理部門。三是強調合規創造價值的理念,從而使合規行為本身所創造得價值在銀行的價值體系中得以體現,提升聲譽價值和品牌價值,使合規風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業務部門和管理部門對合規風險管理的直接責任,嚴格落實問責制,使得銀行在業務拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡,加強法律法規、監管規定和內部管理制度及程序的執行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍,而不再單純依靠監督和處罰來約束員工,從而彌補制度漏洞,減少管理成本。

    2、創建科學有效的合規制度和管理體系

    一是商業銀行合規風險管理制度應對合規風險管理的組織架構、職能、履職保障及檢查監督作出規定。二是從自身實際出發制度建設要與業務流程改革聯動。對現行制度體系和執行效力情況進行全面、客觀地評估,審視業務流程的優化程度,對執行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規風險,就是要建立和改善內部合規風險管理的能力,確保合規風險管理政策和制度的執行和落實,打破各部門各自為政,各管一段的部門風險管理模式,優化簡化業務流程。制度健全后,還需要積極創建合規管理體系,保證銀行依法、合規、持續經營。一是明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門。二是商業銀行的董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任。三是業務部門是合規方案和工作計劃的最終執行部門和直接責任部門,每位員工對其經手的業務活動的合規性負責,合規部門應協助業務部門恰當設定內控流程和標準。四是合規部門對各業務部門或業務條線管理人員的績效考核出具合規風險管理能力的評價意見。

    3、強化合規檢查與監督力度

    商業銀行合規檢查與監督是合規的管理的重要內容,合規管理工作必須要有獨立的審計監督部門進行客觀、獨立的檢查、監督和評價。重點應側重流程管理,即相關業務的開展是否獲得適當的內部批準,是否遵守了特定的法律法規、監管規定和內部管理制度等。只有不斷強化合規檢查與監督的力度,銀行合規制度才能充分發揮作用。

    4、不斷改進合規風險管理方式

    不斷發展和創新合規風險管理方式,是適應新經濟常態下金融產品不斷創新的需要,主要體現在以下三個方面:一是合規部門需要完善與其他部門的合作機制,借助業務、風險管理等部門的優勢和專業技能,提升合規管理的有效性。二是提前預防和提示合規風險。三是建立有效的日常溝通和協調機制。此外要正確處理創新與合規的關系,將合規管理嵌入到創新業務的工作流程中。同時還要要充分調動業務部門合規管理的自覺性和主動性,推動業務部門自主合規,只有這樣,合規管理才能不斷創新和發展,合規管理才能滲透到每一項業務中,才能更有效的發揮它的效能。

    四、總結

    商業銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構負責人均應履行合規管理職責,通過持續不斷地進行合規文化的宣導,共同營造商業銀行誠實、守信、合規經營的大環境,并通過建立權責清晰的合規風險管理組織體系,使依法合規的經營理念逐步深入人心,以健全的合規管理制度來實現合規經營的總體目標,從而消除重大風險隱患,建立規范經營的企業文化,實現銀行的可持續、健康穩定發展。

    篇6

    一、引言

    商業銀行在經營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關系到商業銀行的經營業績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創新的不斷發展,使商業銀行的經營越來越國際化、復雜化和多元化。隨之而來的是商業銀行面對的風險更加復雜,風險管理更加困難,國內外銀行業違規案件時有發生。商業銀行這些案件發生的一個重要原因就是銀行的合規風險管理機制不健全,銀行未能合規經營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業更為重視合規風險的管理。銀行業發展環境已經發生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業銀行的合規管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規風險管理及監管經驗做法,加強我國銀行業市場化改革中的合規建設與監管,建立合規風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。

    二、商業銀行合規風險管理的概念

    2005年4月29日,巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》中指出:“本文件所稱合規風險是指,銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有

    關準則,以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?!?006年10月25日,中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規風險,是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險?!笨梢?在對合規風險的定義上,中國銀監會和巴塞爾銀行監督委員會是基本一致的。

    商業銀行合規管理,是一個動態的過程,是指商業銀行有效識別合規風險,主動避免違規違法事件發生,及時采取糾正違規行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關規章制度,有效管理合規風險的活動。

    三、加強商業銀行合規管理的必要性

    在以風險為本的監管模式受到廣泛認可的背景下,合規管理和合規文化建設是銀行業金融機構實施以風險為本的監控管理的基礎。對于朝著國際化和綜合化經營邁進并處于改革關頭的中資銀行來說,加強合規管理、防范合規風險的必要性更加突出。

    (一)遵守國際金融游戲規則的需要。

    從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發達國家的一些跨國銀行開始認識到合規風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業化的合規管理職業隊伍,形成較為成熟的合規文化,構建起了相對完善的合規風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》的高級文件,并且把合規風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業已經充分認識到對合規風險管理的重要性,合規作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業的普遍認同,合規風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。

    (二)中國銀行業從分業經營走向混業經營的需要。

    中國銀行業混業經營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經不可逆轉。這一變化,對分業經營思想指導下建立起來的現有監管體制帶來了極大挑戰。在中國確立了對金融機構的分業監管之后,不僅同類金融機構之間存在激烈的競爭,而且監管者之間也存在著明顯的競爭。監管者競爭雖然促進了金融產品的創新,但也可能對金融發展和創新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監管不到位的情況下,這種快速的金融產品創新可能會對金融穩定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業務類別交叉經營會使內部交易產生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規風險增大,因此合規管理的重要性更加突出。

    (三)促進銀行改革重組,規避操作風險的需要。

    我國銀行業當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構和業務流程的再造。在業務管理垂直化和組織結構扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應的合規機制建設和合規文化的滲透,可能會加劇銀行內控各環節上的失控,使銀行的內部控制機制失效,也就不可能在加入世貿組織之后,實現對四大國有商業銀行的財務重組,引進戰略投資者,建立完善的公司治理結構。而近年來各銀行基層機構亦暴露出相當多的操作風險案例,票據案件和非法挪用資金時有發生而且金額巨大,給我國金融業帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規風險管理機制,或者就是有也存在執行不力的問題。

    四、我國商業銀行合規風險管理的現狀

    我國商業銀行的合規風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結束以后,隨著我國商業銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監管部門高度重視合規風險管理,近年來合規風險取得了較大的進展,主要表現在以下幾方面:

    (一)我國大中型商業銀行都組建了合規管理部門

    較早設立合規管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規部。2002年,中國銀行總行把法律事務部更名為法律與合規部,履行法律與合規兩大職能,并設置了首席合規官。中國建設銀行于2003年初在總行法律事務部下設置了合規處,2005年將其獨立出來成為合規部,2008年又將法律事務部和合規部合并,組建法律與合規部。中國工商銀行在2004年進行財務重組時,將合規和內控職能合在一起,單獨設立了內控合規部。2006年6月29日中國農業銀行總行下發文件將總行法律事務部更名為“法律與合規部”,增加全行合規管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發展銀行等也都設立了相應的合規管理部門。

    (二)合規部門職責不斷規范,合規培訓得到重視

    在各大商業銀行建立合規部門后,對合規部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規建議,制定合規政策,審核評價銀行經營活動中的合規性,開展合規培訓和教育,開展合規風險的測試,保持與監管機構的日常聯系等。我國銀行業的合規風險管理起步晚,因此對員工進行合規培訓尤為重要。現在許多商業銀行通過不同培訓班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓,以期達到提高合規風險管理水平的目的。

    (三)合規管理績效逐步顯現,銀行違法違規案件有所減少

    隨著國內商業銀行不斷重視合規風險的管理,其效果也開始顯現,整個銀行業違法違規的案件每年都在減少。據《中國銀行業監督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業金融機構累計發生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內,按資產的平均發案率已接近國際較好水平。

    我國商業銀行對合規風險的管理已經得到充分的重視,合規工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業銀行的合規風險管理水平與巴塞爾銀行監督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規風險管理認識上存在偏差,認為合規管理只是書面工作而已,對合規風險管理的內涵和要求認識不夠深刻。第二是合規文化缺失,合規意識淡薄,合規人人有責、主動合規、合規創造價值等合規文化意識還比較欠缺。第三是專業合規人才匱乏,我國銀行合規人員專職少,兼職多,這直接導致合規人員的素質不能滿足要求。第四是合規風險管理技術手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態分析多而動態分析少,手工操作多而系統處理少。

    五、建立商業銀行合規風險管理機制的構想

    (一) 培育良好的合規風險管理文化

    良好的合規風險管理文化,既是構建合規風險管理機制的基礎,也是整個銀行文化的核心構成要素。培育良好的合規風險管理文化,首先,要倡導合規從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導合規人人有責。使員工認識到合規是所有銀行職員的責任,從而使合規成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導合規創造價值。有效的合規管理,可以降低銀行違規的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導主動合規。通過建立獎懲機制和培訓教育,使員工從“要我合規”向“我要合規”轉變。第五,要倡導合規與監管有效互動。通過銀行與外部監管部門以及銀行內部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監管者博弈,銀行規避監管的傳統理念。

    (二)強化風險防范意識,構建風險保障的機制

    商業銀行在發展業務的同時,應該積極構建合規風險管理保障機制,樹立合規經營與管理并重才是業務發展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規風險管理制度規范機制,倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題,并相應地在業務政策、操作程序上進行適當的改進,以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件。鑒于合規建設的特殊性,為了保證合規工作的公正與獨立,可以建立“特權制度”,即在主管領導對合規意見或建議持有異議的情況下,法律與合規部門有權將其合規意見或建議直接呈報上級法律與合規部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規有關的問題和情況,而無需取得該員工或領導的事先同意。

    (三)加強合規隊伍建設,完善合規管理技術

    建立一支既熟悉法律法規和銀行業務,又具有良好個人素質的合規風險管理隊伍,是合規風險管理的基礎。商業銀行可從以下兩個個方面加強合規隊伍建設:首先,增加專職合規管理人員的數量。通過內部發掘、機構培訓和海外引進,建立一支以專業合規人員為核心的合規管理隊伍。這樣既能增加合規管理的獨立性,又能增加合規管理的權威性。其次,建立合規管理人員考核和激勵機制。要對合規風險管理人員的工作有效性進行持續考核評價,對表現優秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規風險管理人員的水平,增強合規風險管理的長久性。在完善合規管理技術方面,商業銀行應積極探索科學合理的合規風險量化方法,開發合規風險管理IT系統,提高管理的科技性。

    (四)控制合規管理的成本,提高合規管理的效率

    經濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業銀行合規部門在追求既定的管理目標時不應忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復雜性就會減少。這樣銀行的合規成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規風險管理是一項系統工程,不可能產生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應將合規經營作為長期使命。所以要使合規所產生的效益大過為合規所付出的成本,持續合規是非常需要的。

    參考文獻:

    [1]黃文炳:《國內商業銀行構建合規風險管理長效機制的思考》,《中國金融》,2007年第12期。

    [2]延紅梅:《加強商業銀行合規風險管理機制建設――訪中國建設銀行合規部總經理酈錫文》,《中國金融》,2007年第12期。

    [3]黎志宇:《淺談如何構建商業銀行合規風險管理機制》,《消費導刊》,2007年第12期。

    [4]孫學才:《構建商業銀行合規風險管理機制的思考》,《現代金融》,2006年第2期。

    [5]上海銀監局課題組:《中資銀行合規風險管理機制建設研究》,《新金融》2005年第12期 。

    [6]楊建平,《基層商業銀行合規風險管理現狀、問題及改進對策》,《上海金融》2008年第5期。

    [7]吳建嶺,《我國商業銀行的合規風險管理研究》,《沿海企業與科技》2008年第6期。

    [8]石選峰:《如何進一步強化合規風險管理》,《現代金融》,2008年第2期。

    [9]牛筱穎、曹艷華:《綜合化經營模式下商業銀行的合規風險管理》,《金融論壇》,2006年第11期。

    [10]王強:《應盡快建立合規風險管理體系》,《中國農村信用合作》,2006年第11期。

    篇7

    金融業是經營風險的行業,風險管理必須是貫穿金融業經營發展的主線,處于金融業重要位置的商業銀行更應是如此。如今,隨著社會進步、經濟發展,商業銀行的產品創新、業務種類不斷增多,其日常經營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略等方面面臨諸多風險。同時,近20年來金融市場危機頻發,例如:1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經營失誤倒閉;1997年爆發東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發全球性金融危機。因此,商業銀行決策者十分重視防范風險、內控合規在當前銀行經營發展中的作用,并視為第一核心競爭力。

    一、商業銀行內部控制的含義

    根據中國銀行業監督管理委員會令(2007年第6號)公布的《商業銀行內部控制指引》,商業銀行內部控制是指為實現經營目標,商業銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制,其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。

    內部控制有四大目標:(一)確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;(二)確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;(三)確保風險管理體系的有效性;(四)確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

    內部控制的范疇既包括顯形的各種規章制度,又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。

    內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,具體體現在:(一)商業銀行的任何業務過程、操作環節、所有部門及崗位均要存在內部控制,各項決策或操作也應有案可查;(二)防范風險、審慎經營是內部控制的出發點,商業銀行的經營管理,特別是設立新的機構或開辦新的業務,都以“內控優先”為要求;(三)內部控制要有高度的權威性,任何人都要受到內部控制的約束,同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;(四)內部控制的監督、評價部門與內部控制的建設、執行部門應相互獨立,內部控制監督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。

    二、我國商業銀行內控體制建設的現狀和不足

    自《商業銀行內部控制指引》施行以來,我國商業銀行內控體制建設從零開始、從無到有,取得了長足的進步。各家商業銀行都依照《指引》,成立獨立內控部門,制定相關內部稽核檢查制度,培養內控管理人才隊伍,加快完善自身內控體系。例如,中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經驗,在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎,構建起由內控環境、風險識別與評估、業務規章制度與措施、合規性監督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面,工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內控管理委員會和內控合規部門,負責統籌部署和承擔具體內控、合規管理工作。制度建設方面,工行在各層級工作單位推廣應用《業務操作指南》,周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規范》,對個金、對公業務流程進行優化改造;資源投入方面,工行花費巨大人力、物力、財力,搭建創新性內控評價信息平臺,加大資金投入開發覆蓋全業務領域的信息系統,實施數據治理工程,提高信息披露質量。其他商業銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規建設。

    然而,當前我國商業銀行內控體制建設的也存在很多問題,主要包括:(一)內控制度體系還需繼續完善。因銀行業內控制度體系建設尚處在起步階段,存在不同經營層級制度銜接不充分,導致控制不到位或控制重復;(二)內控制度在實際監督中牽制不足。多數銀行內部監督力量無法達到應占比重,內控人員素質與內控合規職能的高標準相背離;(三)內控合規文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規”讓位于“發展”現象仍然存在,一些人特別是基層網點工作人員“重業績、輕內控”的思想比較嚴重。

    三、構建特色內控合規文化對銀行經營發展的影響

    內控合規文化是商業銀行核心價值觀的有機組成部分,是商業銀行企業文化的靈魂。針對自身經營發展特點,建立一整套有特色的內控合規文化,是充實商業銀行企業文化的重中之重。那么,構建特色內控合規文化,對銀行經營發展有著怎樣的影響呢?具體來說:

    構建特色內控合規文化有利于防范操作風險?!胺彩骂A則立,不預則廢?!便y行大部分業務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來,若員工內控合規意識觀念不強,在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規避,這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經濟利益損失。通過構建特色內控合規文化,向員工灌輸“控制風險、合規操作”的工作思想,提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點,可以引導員工在日常工作中規范操作,有效防范操作風險。

    構建特色內控合規文化有利于提高內控管理水平。由于大多數商業銀行的內控合規團隊多為審計序列改編而組建,而不是吸收專攻內控合規的新鮮血液,組成人員在內控合規工作領域還不能稱得上是“高素質、高起點、業務精通”。加大構建特色內控合規文化力度,對員工不斷地進行培訓和專業培養,不僅可以增強前臺業務人員的內控合規意識,更為重要的是提高了內控合規系統人員的整體素質,使之能更好地勝任內控合規管理工作。同時,構建特色內控合規文化,可以增強全行上下對內部控制的重視程度,為內控體制全局建設提供思想指導,促進整個商業銀行內控管理水平的提高。

    構建特色內控合規文化有利于增強業務創新能力。歸根結底,商業銀行經營發展與所有工商企業一樣,是以盈利為目的,獲取最大收益為目標。增強業務創新、服務創新能力是構建特色內控合規文化的出發點和落腳點。構建特色內控合規文化,可以使商業銀行在進行業務創新、服務創新的過程中堅持以“內控優先”為基本原則,建立相應創新型內控合規管理制度,全面評估新技能、新產品、新業務、新服務存在的潛在風險,讓員工熟悉和了解當中的規范操作流程和風險控制精髓,為商業銀行全面協調可持續發展保駕護航。

    四、加快特色內控合規文化建設的具體措施

    (一)統攬全局、總體規劃,加強內控合規文化頂層設計

    建設特色內控合規文化,是商業銀行形成內部控制完整體系的關鍵。因此,做好特色內控合規文化頂層設計,有計劃、有戰略、有步驟地構建適用于各個專業、各項業務、各種人群的內控合規核心價值文化,是關系到商業銀行長遠發展的一項系統工程。首先,商業銀行總行級別企業文化部門應該結合實際,總結各分行、支行內控合規的實踐經驗,制定出通行于全行的內控合規文化,并納入自身企業文化范疇;其次,各分行、支行都要成立專門負責部門,具體進行內控合規文化宣傳推廣事宜;再次,搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網點”及同級別工作單位間的內控合規文化交流平臺,積極溝通和及時反饋內控合規文化的踐行情況。

    (二)建立健全內控合規文化宣傳推廣長效機制

    通過各種載體、媒介、方式,周期化有組織地宣傳推廣內控合規文化,形成內控合規文化宣傳推廣長效機制。具體來說:運用講座、培訓、會議、考試等載體,定期開展內控合規文化教育學習;借助銀行內部網訊、互聯網、電視、廣播等媒介,向員工和客戶傳播銀行內控合規文化,公布內控合規成績;讓員工把內控合規文化銘于心、踐于行,各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動,營造親切友好的內控合規文化氛圍。

    (三)施行科學有效的內控合規獎懲辦法

    根據《商業銀行內部控制指引》和中國人民銀行、銀監會及商業銀行內部關于內控合規方面的各項政策規定,對內控合規管理人員的權、責、利進行清晰界定,制定嚴格的考核方案,提高內控合規工作質量。另一方面,形成制度化的內控合規獎懲辦法,鼓勵對每個考核期間評選出的優秀內控合規員工、領導、部門給予物質和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。

    篇8

    一、合規管理的內涵

    (一)合規

    合規,字面含義是“合乎規范”,英文稱COMPLIANCE,意為“服從、遵從”?!昂弦帯币辉~在銀行業的出現,源自1998年9月巴塞爾銀行監管委員會在《銀行業組織內部控制體系框架》中,將“合法和合規性”列為銀行內部控制框架的重要要素之一。2003年10月,巴塞爾銀行監管委員會還就合規問題專門了《銀行內部合規部門》的指引性文件,明確合規風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。2005年4月29日,又修訂了《合規與銀行合規職能》指引,其中明確地將合規定義為:銀行的活動必須與所適用的法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則,以及適用于銀行自身業務活動的行為準則(統稱“合規法律規則和準則”)相一致。

    合規的內涵包括兩個方面:一是首先要制定好“規”,這個“規”必須是符合法律并能適應和保障銀行健康發展需要的,包括立法機構和監管機構的基本的法律、規則和準則;市場慣例;行業協會制定的行業規則以及適用于銀行職員的內部行為準則等。二是研究如何做到“合”,即是銀行業都要主動地遵守已制定的“規”,包括確?!耙帯痹诮⒑煤竽軌虮淮蠹页掷m地遵守,并且保證“規”能夠被及時加以修改和完善,進而營造出良好的合規文化。

    (二)合規風險

    合規風險,國際巴塞爾銀行監管委員會的定義為:銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則,以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

    合規風險與我們比較熟知的銀行三大風險(信用風險、市場風險、操作風險)具有以下特點:

    一是內源性。合規風險是銀行做了不該做的事(違法、違規、違則等)而招致風險或損失,由銀行自身行為所引發,而三大風險的產生更要受到外部環境的影響,外部環境因素的刺激作用比較明顯。

    二是核心性。合規風險是其它三大風險特別是操作風險存在的重要誘因,它們之間通常帶有某種因果或遞進關系。因此,巴塞爾委員會將合規風險管理視為“銀行內部的一項核心風險管理活動”。

    三是高層性。合規風險主要發端于銀行的制度決策層和各級管理層,帶有較強的上層色彩。其它三大風險則主要表現在具體業務部門和人員身上。從這個意義上說,合規風險較三大風險具有更大的危害性。

    四是違規性。合規風險的判斷標準相對單一,就是根據違反法律規則和準則而確定,而其它三大風險更側重于從銀行資本損失的角度去衡量,風險內涵相對寬泛。如:操作風險就可分為交易風險、技術風險、內部失控風險、外部欺詐風險、盜搶風險等等。

    (三)合規管理

    合規管理肇始于一些大型跨國金融集團的實踐。目前,對于合規管理的認識尚不統一。筆者認為,合規管理是指銀行推行和及時完善合規法律、規則和準則,營造合規文化,主動防范和控制合規風險的動態機制。就是說,合規管理包括兩個方面:一方面是持續推行合規法律規則和準則,確保所有行為達到合規要求,促進建立合規文化;另一方面是針對識別出的合規風險,主動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施,有效控制損失。

    從風險管理角度講,合規管理較先前機制是一次里程碑式的創新。其從根本上突破了過去對風險采取事中和事后管理的方式,實現了對風險的事前管理。正所謂“上工治未病”,合規管理開創了真正意義上的風險源頭管理,使風險管理從治標走向治本,做到了標本兼治,且重在治本。

    二、實施合規管理的必要性分析

    (一)合規管理是防范風險的基礎

    1.合規管理是構建銀行全面風險管理體系的基礎。違規經營、道德風險始終是誘發銀行各種嚴重風險的主要內因,合規管理使這些風險源得到空前關注。一方面,通過執行系統的合規措施或程序,可以最大限度地減少違規行為實際發生的可能性;另一方面,通過及時判定、評估和監測銀行所面臨的合規風險,可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規管理所具有的預警作用,使之成為銀行全面風險管理體系的基石。

    2.合規管理是構建銀行有效內部控制規范的基礎。建立有效的合規管理機制,能夠把外部法律、法規要求和銀行內部工作需要有機結合起來,有力推動了銀行內部規章制度實現系統化、規范化,使得銀行內部控制不再是難以觸及的,而是實實在在的日常工作。同時,合規管理從高級管理層到基層員工實現了全員覆蓋,體現在業務流程的每個環節,因而,在銀行日常經營管理中真正處于核心地位。

    3.合規管理是構建銀行安全穩健運行機制的基礎。銀行業外部生存和發展環境的不斷變化,銀行監管法律、法規的不斷更新,銀行業務產品的不斷創新,銀行員工的不斷流動,都決定了合規管理不是一勞永逸的工作。合規管理只有起點,沒有終點,必須始終進行合規機制能否管理最新合規風險的定期檢查。合規管理這種順應時勢需要、不斷自行調整的動態機制,有效降低了違規機率,保證了銀行始終處于合規守法、穩健運營的狀態。

    (二)合規管理是創造價值的利器

    1.合規管理有利于銀行實現戰略發展規劃。合規管理較業務管理、財務管理更側重于經營管理的安全性,可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關系人所承擔的責任,如信息披露、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等。良好的合規管理能夠使銀行避免合規風險,提高品牌價值,吸引更多優質客戶,增強銀行的核心競爭力。合規管理維護了銀行的長遠利益,與銀行戰略發展規劃具有正相關的關系。

    2.合規管理有利于銀行施行集中統一管理。銀行內部統一管理、集中控制能夠有效提高管理效率,降低管理成本,提升經營的集約化水平。而長期以來,中資銀行普遍存在不同經營部門各自為政的積習,導致服務創新、風險防范都受到人為限制,難以形成合力。合規管理正是改變這種現狀的一劑良方,其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道,強化了部門間的相互配合和相互制約機制,從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。

    3.合規管理有利于銀行整合優化業務流程。中資銀行因沿用傳統的思維定式,銀行管理規章和操作辦法難以達到規范化和標準化,員工激勵和約束機制不夠明確,可執行性較差。合規管理能夠對銀行運作實踐予以系統化梳理,把銀行長期運作中積累的管理經驗轉化為具有執行力的政策和程序,其過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化,為銀行業務管理垂直化和組織結構扁平化提供了必要支撐,促進了銀行組織架構和業務流程再造,因此,可增加銀行的盈利空間和機會,能為銀行帶來經濟效益。

    (三)合規管理是構建和諧的平臺

    1.合規管理能夠體現銀行與監管部門的共同需求。從本質意義上講,銀行外部監管和銀行內部管理的根本目的是一致的,都是為了使銀行能夠規避風險、創造價值。但是,在過去由于各自工作模式的局限,銀行和監管部門更多地表現出對立局面。合規管理的出現,不僅是滿足了外部監管的客觀需要,同時更是銀行自身健康發展的內在需求,成為了銀行和監管部門根本目的一致性的有效實現方式,徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。

    2.合規管理能夠促進銀行與監管部門的整體協作。合規管理體現了外部監管和內部管理在風險防范上的一體性,因而改善了銀行與監管部門在風險事中和事后管理上的不協調性,增進了銀行與監管部門在風險事前管理上的協作性,為二者之間整合資源去攜手應對風險創造了可行性,能夠持續增強中資銀行的全球競爭力。

    3.合規管理能夠強化銀行與監管部門的有效互動。合規管理使得銀行不再去被動應對監管部門的監管要求,而是從自身生存發展的實際需要出發,努力建立內部管理長效機制,這樣銀行與監管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業務流程中會主動去滿足相關監管要求,監管部門則會隨之從監管角色自然地轉向服務角色,為銀行提供更多方便和支持,從而,銀行獲得了競爭優勢,監管部門達到了監管目的,合規管理使二者之間實現了雙贏。

    三、實施合規管理的建議

    合規是監管部門履行“管風險、管法人、管內控”職責的又一重要技術手段,可以使監管重心從過去事無巨細的檢查,轉向監督和評價銀行內部合規管理效能,積極引導和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。

    (一)組建合規架構,規范運作機制

    1.成立組織機構。合規部門能夠填補以往合規風險控制的“盲區”,是構建銀行內部合規管理機制的重要一環。合規部門的組織結構主要有兩種模式可供選擇:一種是集中化的組織結構,即所有負責合規工作的職員都放在一個獨立的合規部門體系之中;另一種是分散化的組織結構,即負責合規工作的職員分布在不同業務部門或業務條線。

    2.明確報告路線。合規部門可采用的報告路線有兩種:一種是矩陣式報告路線,即在向上一級合規主管報告的同時,向合規部門所在分支機構行政主管報告;另一種是條線式報告路線,即只向上一級合規部門主管報告。筆者認為,條線式報告路線更利于提升合規部門在銀行內部的地位和增強合規工作的權威性,因此應以條線式報告為主。

    3.審定負責人選。合規負責人的選擇是非常重要的,直接關系到合規工作的成敗。其應具有較高的業務素質和較強的協調能力,既要善于處理好與外部監管部門的關系,又要妥善處理好本行內部與其他部門、分支機構的關系。合規負責人應為銀行的高管,被提名為合規負責人的候選人必須得到監管當局的核準才能被正式任命,以確保合規的人選是適宜和恰當的。

    4.開展合規培訓。一是銀行全員培訓。要求銀行各業務部門系統了解和熟練掌握需要共同遵守的“規”和部門自身需要遵守的“規”,未經培訓和培訓不合格的人員一律不能上崗作業。二是合規隊伍培訓。培養合規員勝任合規工作所必備的素質,使其善于主動識別、評估和監測潛在的合規問題或合規風險,善于提出有針對性的合規建議,善于跟蹤事態的發展。監管部門應重點抓好合規員的集中培訓,盡快壯大合規職業隊伍。

    (二)督促銀行高層,形成內生行為

    1.保證自身行為的示范性和引領性。一方面,銀行高層要牢固樹立“合規從我做起”的意識,處處以身作則,時時率先示范,在工作中嚴格恪守各項規定和道德準則,做到慎獨、慎微、慎言、慎行,努力成為全行的表率。另一方面,發揮領導行為的輻射作用,自上而下地貫徹落實合規法律、規則和準則,切實傳達到每一位員工,一級做給一級看,一級帶著一級干,引領和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀,努力促進依法合規經營原則在整個銀行體系內的有效落實。

    2.保證所定之“規”的合格性和嚴肅性。一方面,銀行高層要核準和制定出合格的“規”,包括合規實務框架、高層責任、合規部門地位和職責、合規風險管理程序、合規文化等要素。可運用“SWOT”分析法,使建立的“規”與銀行內部的公司治理、企業文化、組織結構、發展戰略、人力資源、目標市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規的要求相匹配,并隨著上述因素的不斷變化,及時作出動態的修訂和調整,確保合規工作有規可循、有據可依。另一方面,通過建立有效的正負激勵機制使建立的“規”要在實踐中得以貫徹執行,對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵;對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者,嚴格按照規定予以處罰,必要時繩之于法,切實形成獎懲分明、違規必究的工作機制。

    3.保證合規工作的獨立性和權威性。一方面,銀行高層必須保證銀行內部合規工作獨立于經營活動,包括獨立的調查權力、獨立的報告路線、獨立于經營業績的績效考核等,不得要求合規人員從事與其履行職責相沖突的工作。銀行高層還要為合規部門獨立開展工作提供必要的資源支持,并組織其在接受審計的同時與審計部門進行有效協作。另一方面,要對合規工作給予足夠的重視和信賴,定期接收合規方案和合規問題的報告,確認被認定的合規薄弱環節得到及時整改,對于合規風險控制評價或監管檢查結果不夠好的,應由銀行主要負責人親自進行復查,最大限度地發揮合規工作對銀行業務政策、操作程序、員工行為的評估和改進作用。

    (三)營造合規文化,實現良性循環

    篇9

    中圖分類號:F832.33

    文獻標識碼:B

    文章編號:1007―4392(2007)09―0050―02

    一、合規風險及合規文化的概念

    通俗的理解合規即符合規范,包括兩個方面:一是從銀行本體上講,其核心價值理念及經營管理的一切制度、標準和程序必須符合控制經營風險和外部監管的要求;二是從形式上講,是銀行核心價值理念及內部各項規章制度與外部監管要求相契合、相一致的動態過程。

    巴塞爾銀行業監管委員會發表的《合規和銀行的合規職能》手冊將合規風險定義為“銀行由于未能遵守適用于銀行業務活動的法律、法規、條例、相關自律組織標準、行為規范而導致的法律和監管制裁、重大財務損失或聲譽損失的風險”。

    合規文化是合規管理的最高境界,合規文化的核心是法制監管的文化,即銀行依法經營,政府依法監管。培育良好的合規文化,就是要建立一個良好的法制監管環境和普遍的合規意識,這既是政府和銀監部門的職責,也是銀行同業以及廣大客戶共同努力的方向和結果。

    二、加強合規風險管理和培育合規文化是銀行業發展的必然要求

    (一)合規管理作為一項核心的風險管理活動,是當前銀行業有效控制各類風險的重要手段

    2006年12月11日,中國銀行業已全面對外開放,而天津濱海新區作為全國綜合配套改革試驗區,鼓勵在金融改革和創新方面先行先試。在挑戰和機遇面前,全面加強合規風險管理與合規文化建設,提高經營管理的有效性,既是行業監管部門監管的需要,也是銀行業努力追求的目標。

    (二)強化合規風險管理是商業銀行股份制改革順利推進的基礎保障

    商業銀行股份制改革的核心就是完善公司治理結構,建立健全自我約束、自我控制的經營管理機制。完善公司治理、加強內部控制和合規管理建設是有機統一的整體,同時只有真正落實銀監會關于《商業銀行合規風險管理指引》的各項要求,建立健全完善的合規風險管理體系,切實消除內部控制中的各種隱患,有效杜絕各類違規問題發生,才能贏得政府、投資者和社會各界對農行股份制改革發展的信心,促進股改順利實現。同時,合規文化是企業文化的重要組成部分,它決定著企業、團隊和員工的具體行為,營造良好的合規文化環境,強化全員合規意識,將使合規成為一種競爭優勢。

    (三)合規風險管理是注重發展質量、保證安全經營的最基本要求,也是提升內控能力的有效保證

    只有各項業務發展的每個環節都能做到合規,真正做到人人、事事、時時合規,發展的質量才能得到保證,發展才沒有后顧之憂。近年來銀行業發生的案件說明,外部欺詐和內部違規相互交織,導致不少銀行形成風險和損失。而外部欺詐只要遇上內部違規,一般都會成功。通過合規決策、合規管理、合規操作來識別、預警和控制風險,使經營管理的安全和效益得到保障;通過培育良好的合規文化,使銀行的各項制度和機制真正落實。銀行才能實現又好又快發展。

    三、加強合規風險管理和培育合規文化的關鍵環節和著力點

    (一)盡快建立起適應監管要求和各行自身管理需要的合規管理組織架構和制度體系

    一是健全合規管理組織架構。銀監會和各總行均提出推進合規風險管理工作,需要獨立且職責明確的合規管理部門或團隊、崗位作為基礎。各行應盡快設立法律與合規部和合規風險管理領導小組,各銀行分行及所屬各支行也要按業務條線設置專(兼)職合規人員,落實專職、兼職合規崗管理制度和職責。

    二是明確合規管理部門與其他部門的職責關系,完善并推進合規管理相關機制。具體的講就是各銀行要保證規章制度制定的科學、可行、務實,并負責貫徹、督導、跟蹤和檢查;各下屬行部要做到將規章制度傳導好、執行好、落實好。天津農行已根據銀監局和農總行的要求制定“一個規劃”、推行“四項制度”。即建立起“合規風險管理工作規劃”,并逐步在全行推行“違規問責制”、“合規管理績效考核制”、“誠信舉報制”和“違規行為積分制”。

    (二)以合規從高層做起為主線,切實增強隊伍執行力

    合規從高層做起,應突出四個方面:首先作為一名管理者必須先做到懂合規、知風險;其次管理者必須身體力行、帶頭遵規;第三合規管理工作要行長親自抓,并設有責權明確的首席合規總監;第四合規從高層做起要體現獎罰分明、令行禁止。從而覆蓋全員,帶動整個員工隊伍合規經營、誠信守法,有效增強行業的執行力。

    (三)加強自律監管,有效落實合規管理責任制

    篇10

    合規經營是銀行的生命,也是銀行持續發展的保證。管控好操作風險則是銀行合規建設的關鍵。與國外的銀行業相比,我國銀行由于長期以來對合規、操作以及聲譽等風險的認識程度不夠,導致銀行操作風險管理不能夠真正落實到實際工作中,有些銀行甚至出現了許多違規操作和違規經營的問題,根源就在于銀行內部的合規風險管理機制不完善。所以,我國銀行業應當高度重視操作風險的管控,構建有效的合規風險管理機制,抓住銀行合規機制建設的關鍵,從而促進銀行健康穩定的發展。

    一、銀行操作風險管理的現狀及分析

    由于我國銀行體制、機制、理念等各種因素的影響,現階段銀行的操作風險管理依然存在許多的薄弱環節,導致銀行操作風險管理體制存在漏洞。

    1、操作風險管理體系不健全

    有些銀行對操作風險的普遍性、長期性以及頑固性缺乏一定的認識,非常容易把一些操作風險情況當做是偶然、局部發生的,存在一定的僥幸心理,致使銀行管理人員對操作風險的重視程度不夠,銀行內部缺乏一些重要的操作風險管理機制,沒有嚴格遵循銀行內部控制準則,對于風險管理職能沒有專門的部門監管,僅僅由各個業務管理部門負責,存在管理職能上的交叉、管理目標的沖突以及管理流程紊亂等情況,折舊導致銀行缺乏統一的操作風險管理戰略和政策,銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風險整體狀況,操作風險管理機制形同虛設根本落實不到工作中。

    2、銀行內部管理人員對操作風險認識不夠

    首先銀行管理者在銀行內部管理與未來的發展關系上存在一定的認識誤區,沒有將風險管理與加快發展聯系起來。其次由于受傳統的東方文化沉淀影響,銀行在風險管理制度的執行時操作人員,從上不從制,從師不從制,從習慣不從制,使一些風險管理制度無法得到有效的落實。最后是對操作風險認識太片面。有的銀行管理者將操作風險僅僅理解為“操作中”的風險和“操作性”的風險,有的則將操作風險等同于金融犯罪等情況,在對操作風險認識上的不同及局限就導致管理者對操作風險管理的不全面、不系統。

    3、操作風險的責任配置錯位

    近年來,在我國銀行實施績效分配機制改革的過程中,大多數都突出了對銀行內部中高級管理人員的正向激勵,但對銀行基層機構以及一線員工確實激勵不足。這種“收入分配上移、風險責任下移”的分配激勵機制不但導致銀行基層員工的嚴重不滿,同時也挫傷了基層員工積極工作、規范操作的自覺性。另外,銀行內部不合理的人力資源配置也嚴重影響到基層員工合規操作的積極性。近幾年的減員增效改革中,各級管理銀行作為政策的實際執行者,只是進行各個網點的撤并以及對基層人員進行減員分流,但對于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯位的風險責任配置不僅造成基層機構不能按風險控制制度定崗定員,還導致了銀行學習培訓以及輪崗休假制度順利進行,再一點程度上提高了操作風險發生的概率。

    4、金融創新和電子化建設帶來的風險

    一方面,許多銀行為了搶占并擴大市場的份額,不斷地推出許多新的金融產品、新的業務以及新的服務舉措,但是在現階段產品、業務和服務復雜程度不斷提高的情況下,如果沒有相應配套的內控制度的及時跟進,就非常容易引發新的操作風險;另一方面,在銀行業務電子化、自動化程度不斷提高的情況下,使銀行在各個銀行地區的經營以及各項產品的經營越來越緊密地聯系在一起,但是,如果銀行現代化系統建設滯后就會導致總行不能對各個分支行進行準確到位的內部監控,如果銀行的電子化處理系統出現了問題,就會導致嚴重的、甚至是災難性的后果。

    二、加強合規機制建設,防控銀行操作風險

    銀行是一種具有特殊經營風險的行業,銀行在一定程度上是因為承擔風險而生存和發展,可以說,銀行是處理風險的機器,風險也是銀行永恒的主題?,F階段,隨著市場經濟的快速發展以及銀行內部體制的深化改革,銀行面臨的同業間的競爭壓力越來越大,要想加強銀行內控體制的完善以及銀行合規機制的建設,實現銀行快速穩定發展,就必須加大對銀行操作風險的防控力度,切實推進銀行合規文化的建設。

    1、切實增強操作風險防范以及合規機制建設意識

    一方面,要想保證銀行操作風險管理系統的完善,首先就必須正確認識操作風險,加強銀行管理者對操作風險的重視,只有正確認識到操作風險管理對銀行的重要性,才能保證操作風險管理系統的建立與完善,使操作風險管理系統真正得到落實,發揮出應有的作用。另一方面,也要提升對銀行合規建設的認識,持續開展銀行合規學習培訓。通過銀行內部中層管理人員合規機制認識的提高、合規建設意識的樹立以及合規執行水平的提高,來不斷培養銀行內部員工的合規優先、主動合規、全員合規的合規建設文化,使合規建設機制的核心價值觀成為銀行全體員工的行為準則。

    2、建立嚴密的內部控制環境

    任何操作風險可以說都是人的行為造成的,而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以,要從根本上控制和避免操作風險的發生,形成操作風險防范的長效管理機制,就必須抓好銀行風險管理制度、文化以及人三個關鍵要素,加強銀行對操作風險管理的文化認同,建立起系統化、制度化的內部控制環境。首先要建立嚴密的內控環境,并對銀行的內部控制進行全面的檢測評價,按照制度化、規范化、精細化的要求,加強銀行的內控建設,構建全面、規范、有效的風險管理以及內控體系,對銀行各業務層面的關鍵風險點實施有效過程監督控制。從內部控制的建設入手,對銀行現有的內控制度進行一定的清理整合,對銀行業務和風險管理流程進行梳理、整合、規范,以及對崗位職責體系進行細化。

    3、進行信息化管理,完善操作風險預警機制

    銀行的法人在推進銀行內部機構管理的同時,還應該全面加強管理信息系統的建設,借助各類現代化實時監控系統加強對銀行潛在風險、可疑交易以及違規行為的揭示、控制功能,并加強對各類監測信息共享和過濾的分析評價,對可疑行為以及潛在的風險進行現場檢查、監管,從而及時排除操作風險隱患,保證銀行業務的安全進行。當前,銀行必須要加快將操作風險點細化、量化,將操作的風險點逐一分解落實到銀行各個崗位、各個員工,建立完善操作風險數據的識別、登記、報告制度,對各級機構以及業務部門嚴格按風險控制指標進行監測和控制。同時,還要成立專門的操作風險管理機構,規范操作風險業務流程,形成一套科學、規范、完整的操作風險監控體系。

    4、全面提高風險管理人員綜合素質

    銀行風險管理人員的素質對操作風險的控制也會產生重要的作用,高素質管理人員是銀行防范操作風險最主要的力量。所以,銀行要定期組織管理人員進行學習和培訓,不斷提高管理人員的職業專業技能、風險管理能力、計算機操作及運用的能力,及時對專業知識進行更新,不斷提高管理對對操作風險的認識以及控制能力,保證管理人員能夠從容應對銀行面臨的各種操作風險;另外,銀行還要對管理人員進行分階段的考核,實施管理人員競爭上崗,優勝劣汰的制度,從而提高風險操控管理人員的綜合素質,加強對銀行操作風險的有效控制。

    5、推進銀行人性化管理,完善人員的激勵約束機制

    首先,銀行要堅持“以人為本”的基本管理理念,將銀行風險管理員工的個人價值利益與銀行企業的發展目標相結合,使銀行的風險管理人員對未來工作的發展前景充滿信心,從而不斷提高風險管理工作員工的工作主動性和積極性,有效提高銀行操作風險管理工作的完成。其次,銀行管理者還要制定一定的獎懲制度,對那些嚴格遵守銀行內部規章制度以及及時消除銀行操作風險隱患的工作人員給予一定的獎勵;同樣,對于操作風險管理人員中疏于管理、監督不到位、執行力度不夠等現象,也要追究其相應的責任,給予一定的批評教育或者懲處,從而端正風險管理人員的工作態度,不斷引導風險管理員工自覺遵守銀行的的規章制度。最后,銀行管理者還要根據銀行的實際情況,相應地減少銀行內部的行政管理人員,不斷充實銀行內部的基層員工隊伍,使銀行內部的基層崗位輪換制度和強制休假制度得到切實有效的落實,從而在銀行內部建立起一套適合銀行自身的科學有效的人員配置體系。

    三、結語

    總而言之,銀行操作風險管理機制的建立完善,對于彌補銀行法人治理結構中合規風險控制缺陷、增強銀行經營規章制度的可執行性都具有極為重要的意義,并且還有利于銀行真正落實全面的風險管理,提高銀行內部控制體系的有效性,加強銀行合規機制的有效建設。所以銀行管理者應當立足于銀行自身實際情況,采取必要的措施,盡可能的避免銀行操作風險的發生,從而保證銀行在新的經濟環境下能夠健康而穩定地發展。

    【參考文獻】

    [1] 萬杰、苗文龍:國內外商業銀行操作風險現狀比較及成因分析[J].國際金融研究,2005(7).

    [2] 曾憲彬:加強商業銀行合規文化建設的思考[J].現代金融,2009(7).

    篇11

    (一)流程銀行建設有助于健全合規風險管理體系

    流程銀行以客戶為中心,以市場為導向,強調內部主要業務條線的系統管理和統一核算,其核心是根據客戶類別,將業務分設成一系列能快速反應和滿足客戶需求的業務流程,并將經營決策點直接定位于業務流程執行的地方。流程銀行建設要求全面梳理商業銀行現有規章制度,對業務流程的劃分、邊界的界定、流程的協調等建立詳細的操作規程和要求,對員工的業務處理流程和行為規范進行嚴格監控和約束。流程銀行的建設過程是嚴格審核商業銀行流程是否合規的過程,通過對每一流程的合規評估,讓隸屬不同部門的流程按照合規操作、規避風險的目標重新組裝,建立覆蓋所有業務和涉及業務全過程的內部管理體系,構筑全方位、立體交叉的監督管理網絡,這有助于發揮合規風險預警作用,實現對風險的識別、評估、量化及管理,最終形成職責明確、決策科學、執行有效的合規風險管理運行機制。

    (二)有效合規風險管理有助于保障流程銀行建設

    合規風險管理要求將適用的法律、法規和準則落實到業務運營、管理和風險控制等環節或流程中去,識別、評估和管理相應的風險點,使各項經營管理活動流程化并與外部法律、法規和準則相一致,從而在根源上控制合規風險的發生。按照合規風險管理的理念,流程銀行建設必須完善法人治理,以“一線為客戶服務,二線為一線服務”為經營理念,以“組織為流程而定,提升決策和反應效率,有效管理和風險控制”為原則進行部門設置,靈活構建前臺營銷服務職能完善、中臺風險管理嚴密、后臺保障支持有力的組織架構。合規風險管理是流程銀行建設的微觀基礎,有效的合規風險管理通過不斷整合銀行業務和優化管理運行體系,梳理業務流程的風險點,管控日常操作中的不合規行為,有助于建立健全完善的流程銀行制度。

    二、郵儲銀行上海分行流程銀行建設的實踐

    流程銀行是當前國內外商業銀行普遍采用的經營管理模式,是郵儲銀行改革組織和經營體制落后現狀,向現代商業銀行轉變的戰略選擇。

    (一)再造經營組織架構

    2013年,郵儲銀行上海分行在總行部署下啟動機構改革,結合市場需求和自身實際對分支行內設部門進行有效整合,建立起適應流程銀行建設標準的組織架構。組織架構再造本著以流程決定崗位設置、以崗位設置決定部門設置的思路,將分行內設部門劃分為營銷及產品部門、風險管理部門、支持與服務部門三個版塊,強化一線營銷職能,強調部門間的制衡與協作。在對業務流程優化基礎上,以“加強控制、規范流程、提高效率”為前提,兼顧內部控制與運行效率、兼顧風險管控與業務發展、兼顧風險成本與提升盈利,對信貸、資金等業務條線按照前、中、后臺嚴格分離進行重新整合與定位,印發《分支行各委員會和各內設部門主要職責》對部門職責及其在流程管控的位置進行明確,力爭做大前臺、做精中臺、做強后臺。

    (二)規范規章制度管理

    科學的內部規章制度體系是確保業務流程能有效執行的制度保證,是提高流程控制質量的有力助手。郵儲銀行上海分行多管齊下,加強規章制度的管理:一是規范規章制度制定行為,出臺《規章制度管理辦法》對規章制度的起草、審查、審批與執行、修訂與廢止等流程予以明確,保障了規章制度的質量和效力。二是開展合規審查平臺建設,建立合規審查機制,對新產品、新業務、新制度進行合規審查,確保其出臺符合監管規定。三是定期進行制度梳理,一方面對監管新規,實時跟蹤,進行合規分析與提示,確保行內規定符合監管要求;另一方面在內部風險排查、業務流程改造等基礎上,對現有制度進行梳理與調整,對已經失效的、與現行政策不符的、操作性不強的制度及時進行修改調整到位。四是扎實推進《業務行為規范手冊》的編制、實施與推廣工作,通過對信貸、對公結算、個金等業務流程和風險點的梳理,提出控制措施,幫助員工實現業務行為的自我規范。

    (三)強化業務流程管控

    郵儲銀行上海分行以“事前防范、事中控制、事后評價”為原則,將全流程管理的理念引入業務管理,在加大對重點環節控制的基礎上,優化流程,提高效率,防范風險。以信貸業務為例,按照“營銷、審批、管控”三線分離的原則和信貸流程要求,構建營銷、審查、放款、檢查、處置一體化的信貸管理體系。業務營銷由零售信貸部、小企業金融部、公司業務部、國際業務部等部門負責對不同客戶、產品和行業的市場營銷、拓展維護,提高專業化程度;組建審批中心,實現授信審查審批與授信后風險管控的分離,并相互制約;成立放款中心,對審批通過的業務進行放款審核;由貸后管理團隊負責貸款發放后的日常檢查與風險監測;由資產保全部負責不良資產的專業化清收和管理。

    (四)加強崗位管理

    崗位管理是流程管理的基本單元,是保證業務流程高效運行的基礎。郵儲銀行上海分行高度重視人力資源管理工作,為業務的健康發展和銀行的改革轉型提供支撐和保障:一是建立崗位任職資格管理機制,持續強化對員工持證上崗的考核要求,促進全員業務素質的全面提升。二是實施員工職業規劃管理,組織各類業務培訓、支行行長領導力提升培訓等,印發《員工職級晉升管理辦法》《員工在職學歷教育管理工作指導意見》,激發員工工作熱情。三是定崗定編,編制崗位說明書,明確崗位職責要求。

    三、基于流程銀行建設的合規風險管理成效

    隨著郵儲銀行的體制機制改革不斷深化,全面風險管理的重要性日益凸顯,合規風險管理作為一項核心風險管理活動,在實現流程銀行建設目標中發揮了重要作用,取得了初步成效。

    (一)實現組織架構與合規風險管理架構的有機結合

    郵儲銀行上海分行的合規風險管理架構采取復合型的組織模式,縱向上,由風險與內控委員會負責合規管理的日常監督,分行設獨立的法律與合規部,配備專職合規管理崗,支行設風險合規部,配備風險合規崗;橫向上,分、支行各部門均明確一名部門負責人分管合規,并確定一名合規工作聯系人。這種縱到底、橫到邊的合規風險管理架構有效地構筑了防控合規風險的“三道防線”:第一道防線――業務部門,對是否切實落實合規風險的防控負有首要責任,是防控合規風險的執行部門。第二道防線――法律與合規部,牽頭組織建設全行合規風險管理機制,對全行合規風險進行識別、計量、監測和評估。第三道防線――審計部,是合規監督部門,對業務條線經營的合規性進行事后審計,定期與不定期開展檢查稽核,并監督法律與合規部是否履行了合規風險管理職責。上述職責分工有效地保障了合規風險管理、業務經營與內審之間的獨立性,與分行三大版塊,業務前中后臺嚴格分離、后臺業務集中處理的組織架構有機結合,實現了效率與管控的兼顧和平衡。

    (二)實現合規風險管理與業務管理有效嵌合

    以流程和崗位責任為基礎,在業務流程的相關環節落實法律法規及內部規章制度的要求,隨流程落實內控,提高過程控制能力和人員執行力,提高合規風險管理的及時性和有效性,是郵儲銀行上海分行實施合規風險嵌入式管理的基本思路。為此,其制定了合規咨詢、合規審查、合規測試、合規舉報、合規信息報送等制度,開展網點合規檢查,進行新規速遞與宣貫,合規風險提示,組織合規培訓等,將一系列合規風險管理的觸角延伸到業務流程的眾多環節,對合規風險識別、評估、量化、監控、檢查、報告的全過程進行標準化管理,實現合規對全行業務發展的有效支持。

    (三)以合規考核促業務發展

    銀行的發展離不開合規經營,并與防范風險相伴。郵儲銀行上海分行加大對機構和員工合規績效的考核力度,有效地促進了員工規范操作、業務健康發展。一是對機構進行合規績效考核,分為上級對下級合規部門的考核、本級考核兩種,上級對下級合規部門的考核主要以條線考核為主;本級考核屬于“360度考核”,由行長、分管行長、分行其他部門、下屬支行對合規部門工作業績、工作效率、協調配合等情況進行打分與評價。二是制定《違規行為積分管理辦法》《員工違規行為處理辦法》等,對機構和從業人員違反規章制度的行為進行負向累計記分,對機構和從業人員制止違規違紀、堵截案件等行為進行正向累計記分,據以進行考核管理。三是制定《關鍵崗位員工崗位輪換和強制休假辦法》,加強內部控制,防范操作風險和道德風險。四是成立員工違規行為審理委員會,每半年度開展一次員工行為集中排查,及時發現員工違規行為。

    四、加強合規風險管理的構想

    在商業銀行各項改革持續推進的過程中,實現合規風險管理與流程銀行建設相統一意義重大。積極轉變經營管理理念,不斷完善治理結構,深化組織架構和業務流程再造,有利于銀行合規風險管理水平的根本提高。

    (一)培育銀行良好合規文化,積極推廣流程銀行理念

    久久久久国产精品激情,色偷偷噜噜噜亚洲男人看片app,97视频免费在线观看.,操聏xxx日韩xxxx欧美xxxx,日韩欧美国产免费一二三区,日韩精品永久免费观看,国内精品一线二线三线,欧美亚洲精品二区,国产破处大片在线免费观看,精品女人内射国产99
    日韩中文字幕剧情在线播放 欧美一级做a爰片性色毛片 精品久久av专区 99久久无色码中文字幕,一本久… 黑色丝袜美腿图片 日韩精品高清一二三区 亚州av一区二区三区性色 激情综合网五月婷婷 中文字幕无乱码人妻丝袜一区二区 成人影院一区二区三区 国产色婷婷亚洲精品网站 日本熟妇乱子伦 久久人妻网69av 秋霞免费观看 91精品成人av 国产高清av毛片夜夜夜 劲爆欧美成人影院 欧美乱妇高清无乱码在线观看 黑人xxxx一区二区 cao死我吧在线视频 久久精品99中文字幕 av成人久久电影 亚洲欧美专区中文字幕 99久久精品国产亚洲av 交换夫妇韩国 亚洲视频青春草 能看的懂的永久视频在线观看免费 秋霞视频av 7777久久亚洲中文蜜桃 国产人妻麻豆精品 美女被扒开内裤猛入 蜜桃欧美精品在线 嘟嘟嘟www在线观看播放视频 亚洲大码av在线播放 免费在线观看黄色一级电影 最近2019中文字幕8在线看版 国产精品成人久久 国语对白做爰xxx 国内精品久久影院 精品一区二区,在线观看 www.欧美.亚洲.日本在线观看 av在线观看免费一区二区三区 精品国产乱码一区二区三区乱 欧美老熟妇欲乱高清视频免费 av观看在线高清 高清在线完整版免费观看 潮喷大痉挛绝顶失禁2 免费人成在线小视频 插逼网站免费播放 一区二区三区日本艳情电影 成人黄片久久久免费观看 欧美日韩免费综合视频 一操国产熟女 国产精品成人欧美一区 国产一区二区精品福利地址 天堂av亚洲 黑人美女av大全 男女边摸边吃奶边做视频免费看 成人精品一区二区免费n 999视频国产精品 亚洲av免费在线播 免费日本黄色视频网站 欧美视频日韩专区在线 夜夜贪欢夜夜爽少妇免费 最近中文字幕2019年中文字幕 亚洲av乱码一区二区三区了 欧美成人色的网址 可以看黄色的视频网站 精品人妻一区二区在线 色哟哟在线观看免费视频 99久天堂av在线播放软件 亚洲av国产精品蜜臀 一二三四韩国免费视频 亚洲av最近观看 av观看视频免费 一二三四在线社区观看 国产精品韩国一区二区三区 日韩精品永久免费观看 亚洲在线观看视频网站 在线观看的国产视频 国产av色网站 强行内射美女视频网站 www.91av在线观看.com 素人在线一区二区三区 人人妻人人澡人人爽人人精品免费 日本区在线观看 在线观看av免费不卡 午夜国产不卡小视频 宅男噜噜噜66国产在线观看 在线观看色黄网站 国产精品成人在线免费视频 亚洲国产二区v在线观看 欧美日韩国产精品综合 亚洲精品久久影院 国产精品a区二区三区在线 亚洲五月天丁香综合 五月婷婷六月丁香免费视频 成人黄片视频大全 日韩亚洲不卡av 啦啦啦www在线视频免费观看 国产精品吗久久久久久 亚洲精品在线观看视频免费观看 欧美黄色三级在线播放 连续中出白浆 国产精品偷伦视频播放,拳交 国产 日本 欧美一级片在线观看 最新国产在线播放一区二区 亚洲免费午夜av在线 免费女人18毛片水真多 日本经典影片视频 亚洲免费av加勒比资源 制服丝袜avvv 一区二区三区久久精品 亚洲av刺激片 久久国产精品性色aⅴ人妻 熟妇高潮呻吟视频 好男人免费观看高清视频 久久人人爽人人爽人人小说 黄色亚洲av电影 久久婷婷亚洲综合 蜜臀av国内精品久久 亚洲中文字幕在线视频免费 永久黄网站色视免费观看 成人欧美一区二区三区a级片 玩弄放荡人妻少妇小说 古装级毛片18以上观看免费 欧美老熟妇欲乱高清视频免费 国产久久精品一区二区三区 在线欧美色噜噜 成人午夜免费在线播放 久久这里有精品15一区二区三区 91麻豆 国产 又粗又长又硬又爽黄色视频 人妻少妇有码专区 黑人操亚洲女人黄片 少妇人妻精品一区二区三区免费 国产精品传媒影院 99国产精品久久久久久久成人 国产极品乱码久久久久一区二区 美女免费网站观看视频 98国产精品午夜免费福利视频 少妇被粗大进出爽叫 国产露脸野战在线视频 av一区四区在线观看 日本免费色视频 欧美日韩亚洲国产一区二区 a级毛片免费观看完整 女人十八水真多毛片 亚洲另类欧美二区 午夜影院一级黄 久久精品2019中文字幕 岛国大片免费观看不卡 亚洲精品久久影院 少妇被我搞到高潮视频 女人十八水真多毛片 国产露脸野战在线视频 伊人久久亚洲精品中文字幕 国内精品久久影院 饥渴少妇av 久久精品国产三级午夜 欧美成人wxv 亚洲av电影在线观看二区 91影院免费体验在线观看 国产福利精品视频一区二区 黄色视频免费观看欧美 精品伦在线观看 国产亚洲精品久久777777 亚洲av免费在线播 超嫩国产在线观看 国产9精品久久久久成人精品 亚洲av日韩aⅴ欧美精品 桃花社区在线观看完整版 中文有码在线不卡av av在线观看蜜桃视频 久久成人αv国产精品一区区 精品国产乱码一区二区三区乱 亚洲精品欧美精品成人 菠萝网站在线观看 麻豆激情视频网址 熟妇高潮呻吟视频 国产高清av毛片夜夜夜 五十六十熟妇熟女 一区二区三区无卡高清视频 97久久,久久人妻精品一区| 成人女同av免费观看网站 国产成年女人看毛片视频 日韩专区欧美精品 跪求在线观看av网站 97se亚洲综合一区 在线观看美女黄aa 日本av在线影院 三级高清黄色 日韩一级特黄高清免费 日韩视频免费在线观看内射 xxxx性bbbb欧美porn 亚洲国产日韩欧美高清 国产黄色片一级 国产真实野外在线视频 精品一卡2卡三卡4卡乱码免费下载 成人免费不卡的av 劲爆欧美成人影院 女18毛片a级毛片 少妇视频免费在线 五月婷婷,六月丁香 开心色婷婷综合 一区二区三区日本艳情电影 欧美一区二区av视频 国产午夜男女爽爽爽爽爽视频 大香伊蕉av在线 不卡的日韩av 欧美色视频在线看 久久久精品3d动漫一区二区三区 久久精品禁一区二区三区 欧美日韩国产精品综合 国产美女主播喷水视频播放 亚欧成人毛片一区二区三区四区 成人看片黄a免费看动漫 欧美成人wxv 国产成人高清精品亚洲一区 www在线区视频观看一区啊日 欧美日韩国产一区二区的 免费久久黄片 亚洲黄色综合 人妻被黑人粗大猛烈高h视频 国产成人垃圾片一区二区三区 日韩视频在线第二区 欧美激情视频国产精品 人妻中文字幕在线一区中文二区 国产美女视频内射 免费a级做爰片在线观看爱电影 www.亚洲久久爱 最新麻豆av在线 精品久久av专区 国产乱人伦偷精品海角视频海角 女人18毛片在线观看 大学生一级毛片高清版 亚洲情色av一区二区 91综合精品国产丝袜美腿 小sao货cao得你视频 黄片视频有哪些 欧美日韩高清不卡视频 一本综合久久97 国产又大又黄的免费视频 中日韩一级av中文字幕 精品少妇人妻a√免费久久 国产一区二区三区久久精品91 女生喷射精水视频 亚洲国产日韩欧美精品电影 久久国产精品人妻aⅴ麻豆免费看 国产一区二区三区欧美亚洲 久久精品国产亚洲av网站 亚洲av成人www新版精品久久 日韩av 大片在线 夜夜伊人久久成人av 丝袜制服 变态另类 中国精品久久久久国产 狠狠综合久久88亚洲喷潮 在线观看的国产视频 久久www免费人成看片小草 国产精品乱来视频 国产99久久精品无 精品国产亚洲二区 国产精品传媒影院 久久香蕉久久九九九av 精品伦在线观看 日韩 欧美 91 99国产精品丝袜久久久久久软件 色婷婷av天堂 成人免费黄色视频网址 午夜国产不卡小视频 欧美日韩亚洲丝袜 91av大片在线观看 最近中文字幕完整版免费2019 国产精品精久久 黑人美女av大全 欧美性videostv另类极品 日韩av 大片在线 老司机精品电影网 欧美专区亚洲国产 成人一卡2卡3卡4卡2021 制服诱惑一区两区 国产成人一卡2卡3卡4卡 亚洲av日韩aⅴ欧美精品 av成人在线观看网站 亚洲最大的成人网色 亚洲av色在线观看国产 欧美另类丰满熟妇乱xxxⅹ 久久影院2021 99精品国产av 边操边摸奶视频 精品国产在线观看一区 欧美视频日韩专区在线 亚洲精品一区最新 男女羞羞的视频在线观看 伊人久久大香线蕉成人 91最新亚洲中文字幕在线 亚洲中文字幕在线视频免费 香蕉视频污下载网址 久久久久久久久国产极品 成人精品久久久久久久一区二区 久久精品毛片 寂寞女人在线观看高清视频 国产经典a区久久久一区二区三区 成人欧美一区二区三区a级片 一级片免费在线观看的 国产αv久久成人一区二区三区 天堂资源网资源在线 免费在线观看黄色一级电影 日韩电影欧美精品 日韩精品美女久久久久av福利 se婷婷www麻豆不卡av 一区二区三区精品99 久久久久久不卡久久久 伦理午夜电影院 中文字幕第一页一区av 国产18禁无遮挡网站 超嫩国产在线观看 www99视频在线免费看 扒开腿就操视频 性少妇sex欧美 国产igao激情在线观看 av av免费在线 免费看少妇人妻偷人精品一区二区 av免费人妻日韩 暴雨梨花电视剧全集在线观看高清 亚洲一区二区三区日本综合欧美 亚洲av一二在线观看 人人妻人人澡人人爽人人精品免费 国产公妇伦在线观看 免费在线看18禁网站 不满人妻一区 久久午夜视频网 99久久久婷婷国产综合亚洲 在线观看美女黄aa 亚洲国产成人影院在线 亚洲综合av一 男女午夜视频免费观看 免费女人18毛片水真多 av日韩av在线 日韩 欧美 国产 免费 亚洲av日韩av在线综合 亚洲精品久久久久久成人软件 日日摸夜夜添夜夜添a国产三级 免费女人18毛片水真多 亚洲av色在线观看国产 午夜做a爰片久久毛片 97人人模天天爽 国产极品嫩嫩免费观看 超碰国产精品久久超碰国产99 蜜桃精品视频免费观看 www.中文字幕第一页 午夜免费啪啪无毒不卡 亚洲影院激情久久 五月六月婷婷在线视频 97久久精品国产麻豆 一二三四韩国免费视频 亚洲视频最新免费 高清国产成人在线 黄色免费a级毛片 波多野结衣人妻无吗 日韩最新av网站在线播放 亚洲电影在线不卡av 国产午夜福利在线播放视频 理论片韩国在线观看 97人人人人妻 国产videos久久 宅男噜噜噜66国产在线观看 老司机精品福利视频免费观看 国产毛卡片卡2卡3卡4卡 furry巨大粗爽黄网站 97久久精品国产麻豆 欧美成人国产精品第一区 在线观看免费高清成人av 最近的2019中文字幕免费视频 国产91成人精品亚洲精品 人妻少妇av一区二区三区密 久久久久国产av麻豆 中文字幕第一页一区av 久久亚洲精品系列网站 欧美成人一级大片视频 欧美日韩国产一级在线 国产成人精品中文字幕 精品福利国产一区 善良妈妈的朋友在线观看中文字幕 精品国产午夜福利全集在线观看 亚洲精品久久久久久成人软件 精品在线国产亚洲 黄的网站视频在线观看 日韩一区二区三区免费在线看片 欧美激情第一熟女hd 国产 日本 欧美一级片在线观看 国产在线免费精品视频 成人免费不卡的av 亚洲啪啪综合色 老司机精品福利视频免费观看 久久久中文字幕久久 古代一级毛片大全 嘟嘟嘟www在线观看播放视频 欧美综合乱码视频在线观看 国内精品卡一卡2卡3 在线观看的国产视频 日韩av免费一区二区在线观看 日日摸日日碰夜夜 亚洲av美国av亚洲av图片 一区二区三区日本艳情电影 综合国产av大全 av一级毛片在线免费看 国产在线精品自产拍 国产午夜中出人妇在线观看 在线丁香视频 午夜福利精品更新 国产乱码精品一区二区三区优点 色永久免费视频 女人十八毛片a级毛片视频 日韩欧美熟女在线视频 国产在线精品自产拍 欧美日韩在线激情视频 日本三级2017在线观看高清 a级毛片免费视频 日日爽天天爽夜夜爽 黄色深情视频在线播放免费网站 久久www免费人成看片小草 国产精品三级快看 国产91丝袜在 五十六十熟妇熟女 一级a爱欧美毛片免费 а√天堂8资源中文在线官网 综合国产av大全 亚洲精品视频免费在线观看网站 最近中文字幕2019年中文字幕 国产精品一区二区最新在线观看 跪求在线观看av网站 九九久久精品国产婷婷 国产精品福利高清hd 女18毛片a级毛片 午夜精品一区二区三区电影 午夜福利免费影视 久久久久亚洲欧美 国产黄色片久久 免费看黄片18禁免费网站 日韩欧美在线1区 亚洲av免费高清不卡 精品少妇人妻a√免费久久 久久精品国产72国产精, 国产精品a区二区三区在线 三级免费久久观看 女人18毛片在线观看 久久视频三级 性欧美精品久久久久久久午夜一区 精品欧美一区二区三区黑人电影 国产午夜福利在线播放视频 青青草原亚洲免费 免费观看 国产精品 jzzijzzij亚洲成熟熟女少妇 99久久成人精品国产果冻传媒 好男人免费观看高清视频 国产露脸野战在线视频 国产乱码精品一区 在线观看亚洲av 午夜视频在线观看国产18 天堂av色网大全集 黄色成人毛片网 free性videoxxx欧美色 桃花影视在线 日本亚洲色图视频www 亚洲精品一区二区久久 国产公妇伦在线观看 骚妇一级免费视频 精华液一区二区三区别在哪 强行内射美女视频网站 a级毛片免费视频 精品人妻一区二区在线 策驰影院在线网站观看 中文在线天堂官网网站 香蕉视频污下载网址 97久久精品国产麻豆 91久久嫩草影院一区二区 jzzijzzij亚洲成熟熟女少妇 夜夜伊人久久成人av 午夜精品久久久久久久久日韩 最近中文字幕完整版免费2019 成人黄色片在线观看 亚洲成人日韩 欧美激情视频国产精品 永久黄网站色视免费观看 精品欧美一区二区三区黑人电影 在线观看波多野结衣一区 欧美精品激情一区 国产成人一卡2卡3卡4卡 精品99婷婷 国产成人高清免费视频网站 国产9精品久久久久成人精品 伊人久久大香线蕉成人 国产 日本 欧美一级片在线观看 久久www免费人成看片小草 大学生一级毛片高清版 久久久久久久久女人体 亚洲国产偷拍av 国产精品一区二区+在线播放 久久人妻网69av 99国产精品丝袜久久久久久软件 欧美网色视频 国产欧美精品三区 免费看少妇人妻偷人精品一区二区 黄色深情视频在线播放免费网站 国产精品黄片试看 强行内射美女视频网站 女生看毛片吗 在线观看色黄网站 久久久久国产av麻豆 中国少妇精品久久久av 美女在线播放 91精品啪在线观看国产色 嫩草影院日韩av videossex极品 国产精品久久久久精品免费免费 日本h片免费 国产一区二区青草久久 9久久婷婷国产综合精品性色 99精品久久久久网免费 国产午夜福利精品推荐在线观看 国产午夜福利精品推荐在线观看 策驰影院在线网站观看 中文字幕91久久 人人人妻人人澡人人爽视频一区 www.sex6sex.com av岛国电影在线播放 日韩欧美国产一区二区精品 黄色毛片大全免费看 97久久久国产精品消防器材特色 蜜桃日本免费观看mv免费版8网 日女人视频毛片 好色人妻一区二区 日本av在线影院 4388x亚洲最大成人网 在线天堂www在线中文下载 午夜福利精品更新 亚洲欧美日韩精品国产 www.亚洲av免费观看 日韩最新av网站在线播放 亚洲 欧美 婷婷 国产成年女人看毛片视频 女人18毛a级毛片免费观看 女人被男人日视频在线 性生交性生活大片免费看 免费两个人看的视频 少妇福利影院 男女边摸边喝奶边拍视频 五月天色婷婷丁香 国产毛卡片卡2卡3卡4卡 亚洲另类色区 丰满人妻一区二区三区色 亚洲国产偷拍av 一个人免费观看在线高清 裸体裸乳被免费观看 久久久久久久精品老熟妇 欧美成人h版在线观看 日韩福利永久 久久香蕉国产一区 av日韩在线观看网址 高清国产成人在线 精品国产三级a∨在线电影 日韩视频免费在线观看内射 亚洲国产日韩一区精品 www.亚洲av免费观看 永久黄网站色视免费观看 国产午夜男女爽爽爽爽爽视频 国产精品专区免费视频 三级免费久久观看 无遮无挡18禁啪啪成人男男 在线观看波多野结衣一区 国产亚洲女人久久久久毛片 免费的黄色视频九九 在线观看色黄网站 久久久久久久久女人体 韩国三级大全在线观看 亚洲av电影在线观看二区 女人十八水真多毛片 中文字幕在线永久视频小 999视频国产精品 中文字幕日韩欧美在线网 久久99久久96这里只有精品 最近中文字幕2019年中文字幕 全网免费在线观看一级片 黄片视频十分钟 国产一卡二卡三卡四卡五卡 奶涨边摸边做爰视频 人人人妻人人澡人人爽视频一区 欧美成人午夜免费观看 黑人美女av大全 国产乱在线伦视频 你个小sao货把你cao烂 久久成人在线精品 欧美日韩免费综合视频 一区二区三区资源在线观看 国产成人精品中文字幕 骚妇一级免费视频 亚洲视频精彩免费看 国产极品嫩嫩免费观看 国产性―交一乱―色―情人免费看 国产又粗又猛又爽又黄的视频99 一区二区三区无卡高清视频 成人永久视频 国产成人亚洲精品三区四区 国产精品久久久久精品免费免费 欧美,日韩二区,三区 一本色道av在线播放 久久久久久不卡久久久 亚洲欧美国产日韩在线观看 国产精品久久久久精品电影区 中国精品久久久久国产 女人被男人日视频在线 女人爽到高潮视频免费直播1 久久精品禁一区二区三区 香蕉久久青青91竹桃蜜色国产 男人插入女人下面在线观看视频 免看a级毛片 伊人久久大香线蕉成人 黄色成人欧美 国产老妇伦国产熟女老妇久 精品高清国产在线观看 日日操天天干夜夜撸 av观看视频免费 国产精品久久久一本精品 在线,亚洲欧美在线综合一区 最近的2019中文字幕免费视频 善良妈妈的朋友在线观看中文字幕 国产成人垃圾片一区二区三区 最新国产在线播放一区二区 免费完整av片在线播放 亚洲精品久久久久久成人软件 性欧美白人极品1819hd 漂亮人妻被黑人久久精品 一级a做片免费观看久久国产电影 韩国伦理电影全集 黑色丝袜美腿图片 午夜影院一级黄 高清国产成人在线 99久久精品久久久久久清纯,久久久 久久不卡的av 久久久久精品免费看黄色_级片 亚洲www 7777久久久久久久 亚州av一区二区三区性色 香蕉视频网站下载免费 亚洲va天堂va欧美ⅴa在线网 久久久久国产三级网址 日本在线一区在线 精品女人内射国产99 cao死我吧在线视频 99久久久精品免费视频 亚洲激情av男人的天堂 亚洲精品久久久久久成人软件 ◇亚洲毛片在线手机看网站 99精品久久免费精品久久 劲爆欧美成人影院 cao死我吧在线视频 精品国产伦一区二区三区小说 亚洲va天堂va欧美ⅴa在线网 av观看视频免费 桃花影视在线 一区二区三区熟少妇 电信卡能跨省补卡吗 亚洲av18p 欧美日韩视频在线观看不卡 韩国伦理电影国语 亚洲av18p 女人被男人日视频在线 国产卡一卡二卡三 男女刺激视频在线播放 好男人精品视频在线观看 人妻在线系列一区二区三 国产毛片不卡 午夜桃花在线 cao死我吧在线视频 国产高清 在线 秋霞免费观看 啪啪啪高潮免费视频 欧美日韩国产二区 国产三级国产三级在线精品 2o19永久视频在线观看 美女视频黄频大全大免费 亚洲成人动漫天堂 五月六月婷婷在线视频 高清国产成人在线 五月婷婷,六月丁香 国产成人精品性色在线观看 国产一区视频视频 久久久久久精品a级毛片蜜桃 日本高清免费色视频 www99视频在线免费看 丰满少妇女人a毛片视频 国产精品丝袜久久久久久久 9元移动花卡怎么样 护士一级特黄特色大片 av亚洲动漫 久久久久久久久久久成人av 我看免费的一级片免费播放 91香蕉视频色下载 亚洲毛片av一区二区三区 无遮挡很黄刺激很色网站免费 国产av现在看 男女激情猛烈视频免费观看 亚洲黄色在线播放av 9久久婷婷国产综合精品性色 交换夫妇韩国 亚洲性夜夜射 av视频在线观看网站免费 日韩欧美一级特黄大片 欧美成人国产精品第一区 黄色片网站高清 亚洲最大中文字幕在线 美女人妻被插入久久 美女脱了内裤被男人想看视频 我看免费的一级片免费播放 波多野结衣人成在线视频 国产欧美日韩综合在线成 荐片播放器ios版 亚洲va天堂va欧美ⅴa在线网 在线播放欧美国产日韩 se婷婷www麻豆不卡av 狠狠综合久久88亚洲喷潮 97在线高清视频 少妇人妻精品一区二区三区免费 国产成人亚洲精品三区四区 久久久久成人网 亚州av一区二区三区性色 久久久国产精品 亚州av一区二区三区性色 97碰视频在线观看 久久久久久久久久大片 一级a做片免费观看久久国产电影 亚洲av电影在线看一区 免费a级做爰片在线观看爱电影 久久99久久96这里只有精品 在线观看免费高清成人av 日本a在线视频 在线日韩欧美观看 无遮挡很黄刺激很色网站免费 策驰影院在线网站观看 日日撸夜夜操视频 欧美xx黑人xx 日本二区三区免费在线 一级不卡黄色视频 乱人伦国产视频 精品国产在线观看一区 1区和2区乱码 中国精品久久久久国产 日韩福利永久 精品久久久久久久久人妻 国产亚洲精品一级在线观看 国产精品久久久久av女爽 久久久国产亚洲精品日韩 亚洲精品视频免费在线观看网站 精品人妻一区二区在线 边插边吃奶视频 欧美成人色的网址 人妻少妇av一区二区三区密 日韩国产亚洲av播放 免费看的黄色片子 亚洲精品一区二区久久 连续中出白浆 国产性―交一乱―色―情人免费看 国产在线免费精品视频 黄色片子在线免费观看 亚洲全球日韩av影视 美女的视频是黄的免费 久久久精品3d动漫一区二区三区 24小时日本免费看 中国老妇女乳头视频 亚洲天堂男人高清 久久99精品久久久97夜夜嗨 成人国产精品一级毛片 成人精品1区二区 亚洲精品在线观看视频免费观看 午夜做a爰片久久毛片 久久精品国产三级午夜 美女人妻被插入久久 国产肥熟女视频一区二区三区 国产毛毛片一区二区三区 国产毛片不卡 一个人免费在线观看高清 日日爽天天爽夜夜爽 久久香蕉国产一区 日韩 国产 欧美一区二区三区 亚洲av色一区 国产人妻麻豆精品 日本午夜视频www 超嫩国产在线观看 国产成人精品中文字幕 少妇被粗大进出爽叫 琪琪色av中文字幕 欧美zozo人牲交 av观看视频免费 久久久中文字幕久久 国产亚洲欧美一区91 99久天堂av在线播放软件 91影院免费体验在线观看 一二三四在线视频社区 一二三四高清在线看免费视频 天堂在线中文在线资源 亚洲国产二区v在线观看 欧美视频日韩专区在线 永久黄网站色视免费观看 欧美日韩亚洲综合图区 在线丁香视频 国产一区二区三区久久精品91 亚洲av电影在线看一区 久久精品禁一区二区三区 成人永久视频 国产99久久精品无 一级不卡黄色视频 国产69精品久久孕妇 少妇人妻精品一区二区三区免费 欧美日韩精品久久久免费看 宅男66噜在线永久免费观看 日日撸夜夜操视频 欧美自拍亚洲精品动图 91最新亚洲中文字幕在线 国产亚洲精品一级在线观看 美女黑色丝袜高跟鞋 欧美狂野性生活视频 成人在线欧美精品 午夜男女性刺激视频 日韩欧美国产免费一二三区 日本在线一区在线 亚洲专区香蕉 一区二区三区国产av在线观看 欧美黑人巨大在线 久久久久久久精品老熟妇 久久国产精品亚洲av麻豆 97久久久国产精品消防器材特色 国产av 男人天堂 久久香蕉国产一区 免费的黄色视频九九 国产精品成人久久 国产卡一卡二卡三 久久久在线av 亚洲激情久久精品 天堂在线中文在线资源 国产成人观看免费 精品亚洲国产一区在线 无遮挡很黄刺激很色网站免费 日韩精品高清一二三区 午夜影院一级黄 精品一区二区国产在线 一二三四在线视频社区 521se精品嫩草影院 成人女同av免费观看网站 日韩av潮喷在线观看 亚洲国产欧美日韩-区二区三区 高清日韩一区二区三区视频 四季精品人妻av一区二区三区 亚洲av18p 色哟哟在线观看免费视频 午夜精品久久久久久久久日韩 国产igao激情在线观看 永久av免费观看 亚洲中文字幕在线视频免费 亚洲精品久久影院 久久香蕉国产一区 操聏xxx日韩xxxx欧美xxxx 久久久久国产三级网址 成人卡通中文字幕 99日这里只有精品 美女黄网站永久免费观看软件 国产午夜福利在线播放视频 久久久中文字幕久久 亚洲情色av一区二区 国产jk喷白浆精品视频网站 亚洲va精品在线 97人人人人妻 精品一区二区国产在线 成人免费黄色视频网址 久久成人亚洲一区二区 电信卡能跨省补卡吗 久久久欧美午夜高清 国产精品黑丝高跟在线粉嫩 女人被男人日视频在线 在线国产一区二区三区视频 黄片下载,在线观看 我看免费的一级片免费播放 99久久人人爽爽亚洲精品美女 日本色www视频 jzzijzzij亚洲成熟熟女少妇 成人 欧美 一区 女人十八水真多毛片 黄色片三级在线观看 亚洲中文字幕网站在线观看 99久久人人爽爽亚洲精品美女 亚洲最大的成人网色 日韩欧美熟女在线视频 欲求不满人妻中文字幕视频 中文字幕制服丝袜av久久 91神马影院在线观看 欧美性激情在线免费观看 国产成人精品性色在线观看 国产一区二区三区精品在线播放 国产精品韩国一区二区三区 国产一级a爱在线观看 婴儿边吃奶边哭是怎么回事 搡女人真爽免费视频大全 素人在线一区二区三区 开心色婷婷综合 久久久97精品国产一区蜜桃 国产极品嫩嫩免费观看 av观看视频免费 日本经典影片视频 护士一级特黄特色大片 成人看片黄a免费看动漫 久久成人亚洲一区二区 欧美色视频在线看 国产香蕉精品久久久 99精品国产综合一区亚洲 女生喷射精水视频 少妇高潮动态 夜夜贪欢夜夜爽少妇免费 天堂网中文在线官网 国产精品久久久久av女爽 免费观看 国产精品 国产破处大片在线免费观看 国产91成人精品 好色先生成人av在线 人插人人添人 国产视频一区二区三区四区在线播放 日韩一区二区三区免费在线看片 欧美日韩亚洲综合图区 黑色丝袜美腿图片 免费观看 国产精品 久久 精品6 久久久久亚洲欧美 中文字幕75在线精品视频 东京热av麻豆中文字幕 午夜aⅴ在线观看 日韩人妻在线影院图片 欧美性激情在线免费观看 丰满人妻一区二区三区色 久久亚洲精品系列网站 97人人人人妻 成人 欧美 一区 久久久久成人网 久久婷婷亚洲综合 久久久久久久福利精品 一级a一级爰片免费视频 五十六十熟妇熟女 av亚洲动漫 国产福利精品视频一区二区 女人被男人日视频在线 中文字幕91久久 欧美一级做a爰片性色毛片 亚洲视频精彩免费看 内射毛片视频在线 两个人看的www日本 美国黄色a级毛片 av在线观看蜜桃视频 国产午夜精品影院 在线欧美色噜噜 爱爱动态图啪啪 成人精品久久久久久久久 女人18毛片在线观看 gv977.com 久久久久女人精品毛片少妇 成人午夜精品久久久久久久小说 久久www免费人成看片小草 欧美精品国产精品日韩电影 成人 欧美 一区 中文字幕第五页久久 2023中字幕永久免费 亚洲精品欧美视频 国产精品a区二区三区在线 av中文字幕第一页二页 女人十八毛片a级毛片视频 亚洲精品一区最新 男女羞羞视频网址免费观看 亚洲精品高清自拍 亚洲伊人aa 亚洲免费av加勒比资源 啪啪啪高潮免费视频 饥渴少妇av 一毛一片a级毛片 免费的a级片 欧美成人色的网址 aaaa大片少妇高潮免费看 欧美日韩亚洲丝袜 国产精品传媒影院 女生高潮喷水的视频 欧美精品激情一区 国产香蕉精品久久久 61精品人妻一区二区三区 素人在线一区二区三区 91久久嫩草影院一区二区 福利片在线观看 小视频 国产成人欧美一区大片 一区二区三区精品99 黄片免费久久久 国产精品成人在线免费视频 蜜桃欧美精品在线 交换夫妇韩国 亚洲国产二区v在线观看 欧美日韩国产一级在线 欧美人人澡人人妻人人添
    日本欧美在线视频观看97| 激情戏在线观看一区二区三区 | 午夜精品久久久久久久99热| 精品国产自在现线| a亚洲中文字幕乱码熟女| 饥渴少妇av| a级毛片在线免费看| 久久ri精品国产亚洲| 光棍影院午夜伦理国产一区二区 | 国产高清 在线| 一边亲胸一边摸一边做| 国产综合色精品| 久久婷人人爽人人澡超级| 亚洲国产欧美日韩-区二区三区| 欧美综合一区二区三区在线| 美女被爽到呻吟娇喘的视频| 精品久久久久久中文幕人妻葵司| 国产精品嫩草影院8av| 不卡影院在线免费观看视频| 亚洲人77播放网站| 美女视频免费全是黄| 亚洲成人国产精品二区| 黄色毛片一级在线免费观看| 在线观看黄色视频不卡免费| 国产色女视频| 二个人看的毛片| 秋霞av极品| 男女啪啪啪av免费| 四海在线观看永久免费| 99久久久久久亚洲精品不卡| 91电影大全在线观看网址 | 黑兽中文字幕在线观看| 一级黄片播放器,| 精品人妻av一区二区三区不卡| 中文字幕乱码亚洲天堂| 古代宫廷毛片| 亚洲在视频在线观看| 亚洲毛片基地九九久久| 欧美性生活黄色大片免费看| 少妇乱子精品专区| 亚洲男人天堂久久久久久久| 免费在线观看黄色一级电影| 国产色大成网站www永久| 各种黑色丝袜图片| 成人免费久久久精品| 在线播放国产精品免费va| 黄色毛片一级在线免费观看| 一级毛片内射免费看| 国产内射免费观看| 毛片全部一区二区三区| 欧美亚洲国产大| 成人大全久久| 菠萝网站在线观看| 黑人精品欧美一区二区免费| 热99re久久精品国产宅男| 久久精品国产一区二区三区| 久久福利免费影院| 日韩电影 二区| 久久啪狠狠2017中文字幕| 成年女人免费视频播放体验区| 久久久18精品| 色偷拍亚洲偷自拍| 国产日韩欧美中文另类| 精品久久久人妻av免费看| 全免费a级毛片免费看视频特黄| 日产一卡二卡3卡4卡国色| 国产午夜男女爽爽爽爽爽视频 | 在线观看 蜜桃| 国产免费不卡的av| 免费的十八禁网站| 最新av网址| 下载黄色视频一级片| 国产精品女教师久久二区二区| 精品99婷婷| 黄色福利片老司机| 免费大片黄在线观看18中文| 亚洲 欧美 日韩国产| 国产精品免费久久久久久久久久| 国产精品成人av在线观看| 久久人妻少妇嫩草av有码专区| 成人久久久久久久久久| 97香蕉久久夜色精品国产| 亚洲av无吗在线播放| 成人黄色片app| 中中文字幕精品视频在线观看| a级毛片视频在线播放| 嘟嘟嘟www免费高清在线中文 | 人妻少妇免费播放| 亚洲精品在线观看不卡| 聊斋2香港版国语版免费观看全集| 人人妻 人人骑| 国产精品三级久久久久久久| 日本成人av在线播放| 成人亚洲av日韩av在线影院| a级不卡毛片免费视频播放| 国产精品丝袜久久久久久a| av在线观看天堂网| 狠狠躁日日躁夜夜躁影院0000| 欧美精品成年人视频在线观看| 国产av精品一区二区三区蜜桃| 亚洲综合色婷婷六月丁香宅男大增| 女人高潮短视频在线观看| 国产av人妻熟女网站| 操美女逼视频在线观看| 黄色一级毛毛毛片视频免费完整片 | 亚洲中文字幕资源在线观看| 黄色深情视频在线播放免费网站| 亚洲av久久精品国产一区| 国产又猛又粗又爽又黄视频| 在线高清国产一区二区| 伊人久久大香线蕉av五月|| 国产亚洲欧美另类久久久| 亚洲精品国产一区二区在线观看 | 边吃奶边弄进去呻吟动| 欧美视频在线免费观看精品a| 人妻精品久久一区| 精品国产老熟女| wwwsexxxxx| 亚洲国产精品av| 97porn国产在线| 夜夜射夜夜骑夜夜干| 一个人www免费在线视频| 国产精品人妻熟女aⅴ| 亚洲在欧美日韩在线视频| 精品国产乱码久久久久久l区2| 熟女老妇607080bbw| 国产一区二区三区精品免费| 欧美日韩 第一页| 青青草原,首页| 欧美国产麻豆婷婷| 成人免费在线观看中文字幕| 夜夜难熬夜夜熬| 夜夜高潮夜夜爽精品视频| 黄片网站播放| 午夜人成免费大片在线观看| 日韩福利永久| 欧美18videosex性极品| 男女一边摸一边做啪啪小说| 国产av综合aⅴ国产av中文| 久久午夜视频网| 日本xbxb视频在线观看| 18欧美大交| 黄大片色网站| 久久视热频这里精品15| 久久经典三级精品电影| 天堂8在线最新版下载| 在线免费成 人网| 男人搞女人黄色视频| 88人妻少妇精品视频一区| 超碰国产精品久久超碰国产99| 不卡av免费在线观看| 91老鸭窝在线观看| 久久悠亚洲天堂| 中文字幕亚洲资源网久久| 可以在线观看的a站| 成人综合 国产精品| 久久久精品国产真实原创| 日本国产欧美视频| 亚洲免费中文字幕av一二三专区电影| av午夜毛片| 久久久久久久久久久深夜福利| 免费一级毛片在线播放日本| 青春草在线视频| 在线观看一区二区三区9999| 又粗又硬又大又长又爽又黄的视频| 黄色91影院| 两个人看的电影在线观看免费| 国产亚洲久久精品| 国产欧美日韩激情91色| 五月婷婷六月丁香综合激情| 日本欧美国产精品一区二区| 亚洲国产精品成人va在线观看| 国产欧美日韩亚洲区| 国产尤物在线一区av| 国产伦精品一区二区三区视频v| 黄色av地址免费| 在线播放免费人成动漫视频| 日本18禁大片震撼来袭| 久久啪狠狠2017中文字幕| 亚洲一区国产成人| 永久在线免费观看av| 国产一久久香蕉国产线看观看| 黄色午夜精品一区二区三区 | 午夜免费成人在线电影 | 免费的一级毛片在线播放| 亚洲av乱码国产精品观看麻豆| 国产精品免费电影一区二区| 国产亚洲欧美一区二区在线观看 | 久久精品女人天堂av| av看片免费网站| 国产在线观看视频黄色| 美女免费视频网站国产| 久久精品成人免费看| 国产精品国产精品99| 黄网站无遮挡| 久久久久青草大香综合精品| 国产免费观看黄久久av'| 国产又大又长又粗又硬又爽又黄的视频 | 亚洲自偷自拍另类图片| 国产在线看片免费人成视频| 亚洲av成人综合网久久成人| 国产一区二区av在线| x69av中文字幕| 国产精品又黄又爽又色无遮挡| 少妇生活视频| 精品国产乱码久久久久久乱| 能在线观看的av网站| 小sao货大ji巴cao死你啊| 欧美亚洲精品乱字幕| 免费观看日韩欧美黄片| 18岁女人毛片水真多| 成人av app| 少妇把腿扒开让我爽爽| 中文字幕让妻丝袜六| 国产成人综合亚洲av成人专区| 涩涩屋精品影院| 欧美zozo人牲交| 香蕉网免费精品视频| 特别黄的免费大片30分钟左右| 女生露出乳头的视频| 极品午夜福利1000在线 | 亚洲www最大成人网色| 国产乱强xxxx内射| 国产搞黄视频免费看| 国产 日韩 欧美 免费 | 无遮挡边吃奶边做的视频刺激| 亚洲欧美激情专区在线| 久久精品国产日韩不卡| 伦视频免费国产在线观看| 国产亚洲精品专区| 日韩人妻在线影院图片| 电影网站久久福利| 亚洲va精品在线| 漂亮人妻av被中出中文字幕| 亚洲在线电影网站| 韩国三级大全在线观看| 别揉我乳头视频| 一级做a爰片毛片a特级| 国产午夜亚洲精品理论片色戒| 欧洲亚洲av色艳| 精品人妻区二区三区蜜桃| 久久99国产精品尤物| 国产成人精品免费视频小| 色婷婷国产精品综合久久| 国产区一区二区蜜桃| 美洲精品一卡2卡三卡4卡网站| 性久久精品视频免费| 成人免费不卡的av| 521av久久| 久久夜色视频网| 神马影院我不卡在线观看视频| 欧美日韩一级一区二区三区视频| 中文精品99久久国产香蕉| 国产午夜精品理论片a级| 青青草原,首页| 人妻在线蜜桃| 亚洲国产一区二区三区四久久| 亚洲av伦理在线观看| 一级黄色视频毛片免费看看 | 白色棉袜精品国产片免费| 下载免费看黄片的视频| 亚洲另类色区| 不要摸我的奶头视频| av电影美女| 亚洲精品在线播放| 人人妻人人澡人人爽超污| 中文字幕亚洲专区一区| 插逼操奶子免费看| 午夜18女人三级av| 可以看黄色的视频网站| 一区二区成人在线观看 | 成人精品av一区二区三区网站 | 成品网站w在线观看| 99国内免费精品久久久久久久久| 观看一级片播放| 国产人妻丝袜久久久久| 四虎成人精品永久免费av影视| 欧美黄色三级在线播放| 最近2019年中文字幕6| 99热这里只有精品 5| maomiav人妻一区二区| 又粗又粗又黄又硬视频| 毛片免费看不卡网站| 亚洲综合欧美一区二区三区| 在线观看日本高清视频www| 亚洲视频免费观看一区| 91国内中文字幕| ,老司机私人午夜影院| 成人av app| 久久久久99国产免费av| 噜噜av男人| 国产精品午夜久久久久久99热| 被内射了视频| 欧美专区一区二区三区四区| 亚洲制服丝袜美腿人妻中文字幕在线 | 免费看成人网视频| 欧美精品与黑人又粗又长| 好色毛片视频| 亚洲自拍偷一| 公与人妻波多野结衣bd| 成年人午夜电影网站| 99国内精品久久久久久久| 老鸭窝电影网在线观看| 天噜啦com亚洲av色噜噜久久男同| 成人大全久久| 久久精品久久精品久久精品| 国产精品三级999av在线网| 久久久久四虎欧美精品免费看| 国产精品久久久66| 国产一区二区三区小视频| 两个男人电影在线免费观看| 国产精品 日韩 欧美 在线| av日韩av在线| 中文字幕免费精品| 一边吃奶一边摸一边做| 中文字幕精品一页| 伊人久久大香线蕉综合啪| 九九久久精品人妻一区二区| 在线综合亚洲欧洲综合网站| 91青春草视频在线观看| 神马精品影院| 久久久精品国产免大香伊| 亚洲精品av成人影院| 男在上女在下黄色视频| 精品国产乱码久久久久久l区2| 亚洲精品一卡2卡3卡4卡5卡三卡| 在线观看永久av片| 欧美性多多毛茸茸xxxxx| 亚洲天堂色综合网| 男人的天堂免费精品国产| 免费播放在线视频| 亚洲中文字幕视频乱码| 少妇人妻偷人视频| 欧美美女伦理在线观看| 激情国产探花在线| 日本免费一区二区三区在线电影 | 很黄很污无遮挡网站| 国产欧美日韩激情91色| 成年轻人观看视频免费| 97公开在线视频| 午夜有码福利影院| 日韩在线视频字幕| 欧美性插在线观看| 国产黄色 在线观看| av亚洲专区| 蜜桃av精品一区二区三| 精品国产久久爱| 30岁成熟女人牲交片| 女人a级毛片免费视频| 一区二区三区四区在线视频免费| 精品国产亚洲av麻豆小草| 黄的网站视频在线观看| 久久爱网站国产| av在线观看视频网站| 欧美,日韩,国产,在线观看| 男女啪啪啪av免费| 中文字字幕乱码二区三区| 国产又粗又硬又长又爽又黄视频| 久久久精品1区| 欧美z00z另类| 黄色的视频网站在线观看| 欧美日韩国产一区二区三区不卡 | 人在线免费视频| 床上成人大片| 亚洲精品中文字幕精品乱码| 欧美久久亚洲精品| 国产欧美日韩国产高清| 国产男女猛烈无遮挡高清在线视频| 亚洲欧美国产精品视频网站| 国产无遮挡又黄又爽免费网址| 亚洲av日韩av 在线| av vaavva天堂电影在线| 姑娘视频日本在线播放| 美女毛片水真多| 国产日韩欧美综合| 亚洲热 av在线| 好男人在线观看免费高清中字 | 一区二区三区欧美日韩精品在线| 神马影视在线观看我不卡| va天堂成人| 色综合美女女色精品色| 被黑人猛躁10次高潮视| 秋霞蜜臀午夜久久电影网免费| 99国产精品免费视频| 国产午夜小视频福利站| 国产三级精品三级在线欢看| 欧美熟妇天堂久久av网| 黑人巨大欧美精品一区| 日本在线一二三| 国产精品尤物网在线观看| 玩弄极品少妇人妻老师电影| 亚洲综合av色婷婷久久| 精品乱码久久久久久久| 不良人在线观看完整版| 欧美成年黄网站色| 国产精品欧美激情亚洲一区二区| 中文字幕熟妇人妻av在线| 青草草在线视频免费观看19| 69人妻精品久久| 精品久久久人妻av免费看| 黑人高潮高h啪啪视频| 精品人妻伦一区二区三区| 亚洲午夜在线福利| 精品国产亚洲av蜜桃在线观看| 欧美av性感| 无遮挡裸体免费视频| 国产一区色在线| 成人午夜网站在线观看视频| 伦理电影伦伦网| 国产精品久久久久久久人热| 欧美变态另类z0z00大全| 日韩一级黄色| 久久久久亚洲欧美| 欧美和黑人午夜xxxx| 老司机性色福利精品视频| 把校花干出白浆| 色妞www精品视频777| 黄频免费观看在线| 日本亚欧乱色视频在线系列| 扒开美女内裤狂揉下部亲吻网站| 久久精品亚洲综合| 97gan在线观看视频不卡| 毛片一区二区三区四区在线观看| 男人的天堂,黄片| 精品国产亚洲av麻豆狂野公交| 亚洲国版自拍视频| 视频电影播放| 国产一级二级精品三级在线| 连续中出白浆| 在线蜜桃av| 99久天堂av在线播放软件| 日本老妇多毛视频| 在线亚洲中文字幕36页| 亚洲欧美成人久久国产| 一区二区三区四区成人在线播放| 亚洲精品久久久久婷婷午夜福利| 一区二区三区欧美日韩精品在线| 国产精品久久av观看| 亚洲男人天堂99| 亚洲精品久久成人影院| 99/国产精品| 国产亚洲欧美精品91| 国产综合精品亚洲一区在线播放| 蓝配黄是什么颜色好看| 亚洲成va人片在线观看免费| 久久超碰人妻免费| 黄片免费在线播放.| 国产51在线麻豆| 久久久久综合精品av| 岛国自拍小视频在线观看不卡| 久久成人亚洲入口| 99这里只精品| 欧美人与性动交α欧美精品∵| 亚洲国产日韩欧美电影| 日产精品1卡二卡三卡4卡 | 最新日韩在线中文字幕| 亚洲欧美国产影片| 亚洲成人撸撸色| 老女人一级毛片视频| 免费很黄很色裸露视频国产| 国产华人免费av网站在线| 女人18毛片免费看看| 男女啪啪视频高清网站| 久久国产精品伦理| 伊人五月开心六月丁香| 最近2019年中文字幕6| 亚洲一区精品在线国产| 欧美一卡2卡三卡四卡无卡| 婷婷国产成人精品激情| pornovideos极品另类| 高清日韩av在线播放| 一二三四在线播放视频观看| 亚洲精品久久久酒店| 在线午夜免费福利合集| 午夜欧美精品久久久久久久国产片| 国产裸体无遮挡免费播放毛| 经典av三级在线不卡| 熟女人妻波多野结衣av| 国产亚洲av在线观看午夜福利| 亚洲1卡二卡3卡4卡麻豆y| 一区二区三区午夜福利影院| 动态嘿咻羞羞图| 免费看,香蕉视频.com| 扒开腿做爽爽爽| 97porn国产在线| 日本视频在线观看色| av熟女内射| 搡女人真爽免费视频大全| 麻豆av一区二区天美传媒 | 中文字幕av熟女| 好男人视频在线观看免费| 欧美成人18在线观看| 久久精品国产只有精品66 | 黄大片a级免色| 一级做a爰片性色毛片新版的| 久久久久久这里只有精品| 人妻偷人av| 一级黄色片特级黄色片片片| 国产av亚洲自拍| 被高潮到喷水视频| 美女视频免费国产| 久久久一本精品99久久精品99| 亚洲av天堂在线电影| 免费18禁看网站| 国产一区美腿丝袜| 午夜羞羞网久久久久久| 18禁又黄又爽又色网站| 女人十八片毛片免费视频女人| 国产精品一区二区三区精华液| 日韩影院高清| 一a国产黄片免费2019噜噜噜| 国产精品视频中文字幕| 精品在线视频99| 日本欧美视频在线免费观看| 边吸奶边插下面的视频| 久久亚洲精品系列网站| 日本毛片不卡| 性大毛片免费视频| 成人高清视频在线观看| 91久久人妻精品一区二区| 一个人在线观看www免费高清| 亚洲,欧美日韩在线观看| 久久亚洲精品日韩高清| 91国产中文字幕在线| 成人区人妻精品| 久久伊人精品中文字幕有软件| 蜜桃网大香蕉| 亚洲,欧美清纯另类| 精品一区二区三区四区色| 天天日夜夜操夜夜射| 韩国三级全部伦在线观看| 一个人在线观看www高清视频| 青青草大香蕉猫咪av| 最新亚洲字幕中文在线观看| 一级免费黄色毛片| 欧美 日韩国产 一区| 欧美性xxx在线| 久久亚洲美女爽图| 午夜在线成人| 日韩国产欧美高清大片| 精品福利国产视频| 午夜欧美久久久久| 久久网站一区二区三区| 久久精品国产亚洲av网站7| 久久国产一区二区精品| 永久黄网站在线观看| 成人免费午夜在线视频在线观看| 欧美精品尤物在线| 日韩美女激情内射| 午夜福利www在线观看| 三级aaa黄色片| 爽太爽了不能再差了要高潮了av| 黄色毛片.能直接看的.免费的| 欧美精品伊人久久久大香线蕉| 美足丝袜图片| 欧美成人午夜aaaaa片| 欧美吧日韩在线观看| 免费黄色 s色| 欧美三级电影一区二区三区 | 女人牲交的视频| 亚洲精品韩国美女主播在线| 天堂人人妻人人想人人澡| 边摸边吃奶动态图| 最好看的最新高清中文字幕8| 亚洲精品美女久久av| 久草青青视频在线观看| 亚洲青青自偷自拍| aa黄色大片| 亚洲av电影天堂首页| 黑人中国少妇在线播放| 久久久久久久黄色片| 中文字幕免费精品视频| 桃花社区在线观看完整版| 最近最新中文字幕大全高清| 亚洲精品日本久久一区二区三区| 99热这里只有精品2021| 婷婷狠狠亚洲综合| 国产精品国产三级在线专| 日本二区三本区免费看| 97久久超碰国产精品最新| 精品国产一区二区三区不卡每日更新| 日本精品一区二区三区二人码| av免费一区二区在线观看| 国内美女精品视频在线观看| 欧美极品黑人黄片| 中国免费色视频国产| 激情av免费| 国产精品免费在线免费观看| 国产精品一区二区性| 96久久久国产| 后入视频在线观看免费| 亚洲 av一区| 国产精品免费乱码久久久久久| 国产偷拍一区二区视频| 99热 只有这里有精品| 国产一级av片精品久久| 日本三级一二三区| 蕾丝视频一区二区三区| 欧美嘿咻嘿咻免费观看| 裸体视频在线观看永久免费| 99国产成人综合久久精品| 欧美三级三级三级三级爽爽爽| 精品卡一卡卡三卡二卡四卡| 波多野结衣a v一区二区| 国产精品乱码久久久久久按摩| 18在线观看国产| 欧美日本国产va高清cabal| 久久大香线蕉综合爱| 激情亚洲美熟女av| 精品久久久久中文字幕人妻最新| 国产精品久久久久久久免费蜜桃| 理论片韩国在线观看| 成人一区二区在线av观看| 最新中文字幕日本久久久| 欧美日韩高清精品在线| 边摸边吃奶边做爽动作| 午夜老司机免费视频| 亚洲国产日韩欧美久久| 在线观看欧美av网站| 喷水喷潮电影| 亚洲综合色成在线| 亚洲av电影在线观看二区| 日女人国产精品| 院线大片在线免费观看| 日韩欧美动漫国产| 国产成年女人看毛片视频| 黄色视频成人在线免费| 久久影院亚洲一区二区三区| 国产搞黄视频免费看| 99午夜精品福利视频| 国产成人精品久久二区二区四季| 国产在线精品一区| 97视频高清在线| 国产亚洲av人片在线观看网站| 精品国产三级黄色片| 交换夫妇韩国| 老司机午夜福利免费在线观看| 91影院免费在线| 黑人巨大精品欧美一区免费视频| 91av在线观看高清| 亚洲国产熟女露脸自拍| 中国午夜激情理论一级电影| 一级做a爱片性色毛片高清| 亚洲,日韩,欧美,国产| 一边爽一边摸下视频| 97超碰人人做人人爽3d| 国产中文字幕久久| 成人一区二区国产片免费| 午夜福利麻豆久久| 日韩在线一区二区免费视频| 亚洲精品国产电影午夜在线观看| 综合精品久久久久久| 美女被扒了的网站| 香蕉影视精品国产av| 性人久久久久久久久| 国产精品久久久久久久久久吹潮 | 亚洲国产精品精华液有哪些| 舔弄高潮喷水视频| 里产精品嫩草影院88av| 亚洲大片av一区二区| 精品99久久久久久av小说| 国产一级永久免费视频| 五月六月婷婷视频| 一个人看的www动漫视频免费| 国产一区二区在线观看免费视频公开| 跪求在线观看网站| 久久躁夜夜躁狠狠躁| ◇亚洲毛片在线手机看网站| av片 在线观看| 久久免费理伦=级片| 午夜影院国产在线观看| 经典av三级在线不卡| 亚洲中文字幕在线九九| 国产麻豆国产精品| av毛片在线免费观看网站不卡| 免费视频久久久久久久| 美女扒开内裤在线观看| 韩日三级伦理| 久久久久国产精品人妻中出| 精华液和精华| 最新中文字幕高清免费看| 最新国产成人一区二区| 国产卡1卡二卡三卡四卡| 天天影院久久国产精品| 亚洲天堂色综合网| 91然后日韩欧美| 大香蕉av在线资源| 越南一级毛片免费播放| 亚洲小说图片视频| 特级毛片a级毛片免费播放s| 一个人免费看在线视频| 国产又粗又硬又黄的免费视频| 国产露脸野战在线视频| 日本最黄裸体黄片| 日韩欧美精品中文字幕在线| a天堂在线中文网资源| 天堂精品av| 日韩欧美国产三区在线观看| 国产午夜亚洲精品理论片国产馆| 国产不卡免费91av| 为你提供国产精品久久久久久久久| 中文字幕wwwxx| 女人17毛片水真多| 这里只有久久精品| 岛国大片网站在线观看| 两个人看的电影在线观看免费| 干出白浆11p| 老司机影院试看一分钟| 91熟女大片网站| 久久久99精品国产一区二区三区| 日本新一区在线观看| 香蕉视频免费看国产精品| 神马久久视频电影| 欧亚精品卡一卡二卡三737| 国产69精品久久久999| 国产精品高清在线播放| 最近国语在线视频| 精品国产一区二区三区在线看| 日韩高清中文字幕| 久久精品国产亚洲av蜜桃臀| 在线观看激情视频国产| 老司机内射视频| 在线视频自拍亚洲| 亚洲国产欧国产综合一区| 蓝配黄是什么颜色好看| 国产免费av黄片| 欧美日韩国产1| www免费网站在线观看| 精品国产乱码久久久久久l区2| 国产精品国码av| 把妈妈操出白浆| 国产精品亚洲成人| 国产成人91精品免费网站| 亚洲国产二区v在线观看| 成人私密视频一区二区三区| 中文字字幕乱码二区三区| 成人av app| 在线视频成人网| 欧美激情一区二区三区在线播放| 国产乱码一区二| 亚洲精品网站在线观看你懂的| 欧美日韩视频在线观看免费一区二区| 免费毛片a级毛片免费观看800| 久久久欧美午夜高清| 91九色国产亚洲| jrze国产精品一区二区视频| 久久只要精品| 在线国产高清一区| 女人阴毛变黄色| 最新中文字幕成人在线观看| 免费在线观看欧美成人| 蜜桃一区在线观看| 91日韩欧美精品| 欧美精品与日韩精品| 日韩欧美亚洲第一久久| 欧美成年黄网站色| 可以免费观看亚洲哦| 亚洲国产午夜福利在线看| 一级爱片免费视频| 久久久久免费精品国产| 国产99久久精品无| 久久久久99精品av| 亚洲www 7777久久久久久久| 欧美熟妇天堂视频| 亚洲中文字幕精品1区| 中文字幕人妻系列熟女hd| 国产一区在线欧美日韩| 日韩中文字幕剧情在线播放| 精品国产一区二区三区在线看| 黄色一级片在线免费观看| 日韩中文字幕有码免费视频| 精品午夜免费大片| 免费青青草原| 亚洲天堂h精品在线观看| 草久青春在线观看| 六月丁香小老弟| 久久久亚洲熟妇熟女啪啪| 国产线视频在线| 香蕉视频官网免费下载| 日韩熟妇av中文字幕久久| 国产专区日韩av在线| 毛片免费在线播放完整版视频| 亚洲av日韩av不卡| 挺进少妇熟女人妻体内视频| 国产在线观看黄色视频| 欧美成人免费电影在线观看| 午夜福利国产一区二区三区| 一区二区三区在线观看日| av在线亚洲一区二区三区| 国产高中生在线视频| av在线观看国产精品| 女人牲交的视频| 午夜福利视频影院老司机你们懂得| 国产成人午夜小视频在线观看| 日韩在线视频色| 91人妻久久久久久9| 中国黄色视频在线免费观看| 五十熟女人妻视频一区二区| 日韩高清毛片在线观看| 亚洲免费观看av| 中文字幕91久久| 欧美av一区二区三区视频| 欧美在线观看免费不卡精品视频| 亚洲综合在线一区二区三区| 日韩精品不卡在线观看视频| 精品人妻熟女视频| 空之色水之空在线| 美女黄又色高清视频免| 国产精品午夜福利视频123区| 久久国产精品传媒| 国产中文字幕久久久久| 亚洲欧美日韩在线免费| 亚洲成人久久精品| 国产18videosex性| 午夜福利在线观看1000集| 亚洲国产二区v在线观看| 日韩毛片精品| 成人国产在线播放一区二区三区| 亚洲欧美日韩色图| 国产亚洲av人片在线观看网站| 青青青成人免费电影| 国产乱码91久久久久久蜜桃| 老师好在线播放完整版免费| 久久精品毛片懂色av| 麻豆国产精选| 各种黑色丝袜图片| 黄色小视频不下载免费在线观看| 亚洲欧美日本久久久久久蜜桃| 国内精品伊人久久久影视| 免费黄色视视频| 最近中文字幕最新2019免费| 男人搞女人黄色视频| a黄床叫爽欧美大片免费观看| 色妞ww精品视频777| 97草原青青在线| 狂蟒之灾2免费完整版在线观看| 丰满好色熟妇| 熟女精品亚洲| 亚洲免费男人天堂| 国产精品国产成人国产三级| 精品人妻aⅴ一区二区三区| 一二三四在线观看免费高清下载| 97视频资源在线观看| 久久精品 国产区| 亚洲av色区一区二区三区| 亚洲欧美日韩综合在线网站| 波多野结衣人妻二区| 裸体视频在线观看永久免费| 色噜噜国产av| 小明看看成人首页永久免费观看| 国产成人精品久久二区二区四季 | 午夜国产精品福利在线| 亚洲欧美激情| 国产精品三级久久久久久电影| 成人女人av级毛片免费| 三年片免费观看完整版| 越南一级毛片免费播放| a级毛片视频在线看| 18禁污无遮挡网站| 天天干夜夜免费| 精品国产一区二区三区av777| 婷婷开心五月情| 国产欧美日韩www网站| 日本二区三区精品免费| 国产精品99久久久| 中国精品人人做人人爽| 国产69麻豆精品久久久久| 久久久久久久国产精品影院| 一区二三区好的国产精华| 国产嫩草影院成人18禁| 8090成年在线看片午夜福利| ,老司机私人午夜影院| 亚洲一区二区三区乱码app| 18禁网站在线永久免费观看| 欧美午夜精选a久久久| 免费观看性欧美大片毛片水| 在线免费看91av| 国产亚洲精品久久久久久久久软件| 国产成人免费精品久久久免费| 亚洲va天堂va欧美ⅴa在线网| 久久99精品一区二区| 午夜福利在线观看视频免费| 阿亚洲av免费观看| 不卡色网站免费在线观看 | 女人高潮视频在线观看| 日本一本免费一区二区三区免| 欧美成人亚洲综合在线| 日日摸夜夜爽啪啪网站| av成人在线观看网站| 在线观看亚洲av.| 亚洲国产人成自精在线尤物| 黄色床上三十分钟| 最近更新在线中文字幕2019年| 男人边吃奶边做| 小孩一只眼睛抽搐| 日韩黄上片床视频大全| www少妇熟女| 日本一二三区中文高清视频| 欧美一区午夜福利在线| 99内射视频| 亚洲熟妇自偷自拍另类图片| 2019午夜福利不卡片在线| 国产成人欧美一区二区三| 9元移动花卡怎么样| 久久中文字幕| 亚洲欧美日韩成人综合网| 国产精品三级在线播放| 国产精品乱来视频| 又色又爽又黄无遮挡免费网站| 亚洲国产一成久久| 成人免费午夜大片| 99免费视频精品| 国产精品久久久久久久岛一本| 久久国产影院精品| 三级黄色毛片免费视频| 国产精品久久性欧美| 女人性生交大片免费| 中文字幕第一页一区av| 欧州在线一区二区| 国产午夜精品线观看| 亚洲欧美色视频| 国产人伦人妻精品一区二区| 裸体裸乳被免费观看| 淫视频在线免费| seyu人人爽人人| 亚洲免费av资源网站| 欧美精品免费观看二区| 老头边吃奶边弄进去呻吟电影| 人人妻人人做人人爽夜欢视频| 不卡av免费在线观看| 爱情大片一级| 免费av毛片在线看| 精品人妻久久中文字幕一区二区 | sao货腿张开ji巴cao死你视频| 五月色婷婷久久综合亚瑟影院| av片免费观看| 一级a视频免费观看| 在线播放不卡av| 岛国在线免费观看视频最新网址| 日本午夜电影网址| 男人的天堂av东京| 久久免费毛一片一区二区三区| 成人小视频在线免费播放| 热码在线视频| 91精品成人国产在线观看| 欧美黑人精品一二三区| 99大片在线| 国产精品老熟妇av一区二| 人妖a级毛片| 国产中文字幕免费在线观看| 极度另类freesex性欧美l| 日韩欧美亚洲精品夜| 最近的中文字幕在线看视频人妻| 国产综合精品亚洲一区在线播放| 国产精品福利资源| 日韩中文字幕有码免费视频| 高清亚洲人妻系列视频| 久久成人在线精品| 嫩草影院国产自拍| 国产精品三级av一区二区| 久久99夜色精品噜噜亚洲av| 国产在线一区二区精品| 欧美成人h版在线观看| 国产亚洲精品观看97在线| 中文永久免费字幕| 国产一卡二卡四卡无卡六卡七卡在线| 日本妇人成熟一区| pervcity熟女| 一久a久久精品| 超色视频com.| 欧美日韩综合不卡一区二区三区| 黑丝高跟凉鞋美女| 看看国产黄色片| 国产剧情在线涩涩视频| 在线天堂8高清版| 久久亚洲短裤女宽松瑜伽| 国产香蕉黄色在线| 国产精品亚洲av无人区二麻豆| 亚洲+欧美+国产+综合+| 亚洲字幕免费在线观看| 少妇激情免费视频| 日韩av图片在线观看| 国产精品久久久久久久久久98| 国产精品网站亚洲发布| 久久99er热免费线视频精品| 中日韩高清一区二区三区| 最好看的最新高清中文字幕8| 欧美成人专区在线| 思思99久热精品免费观看| 免费一级欧美特黄特色大片| 韩国大尺度边吃胸边摸| 久久久久国产亚洲7777| 免费av网站国产| 成人的黄色片| 国产不卡av免费看| 黄的视频免费| 天天噜噜噜在线视频| 国产一级一内射视频| 久久爱一区二区三区三州| 高清岛国日韩亚洲视频在线 | 亚洲欧美一区日韩| 久久久久影院美女国产主播| 开档黑丝高跟| 欧美日韩国产一区精品一区成人| 色亚洲在线看| 九色人妻少妇| 亚洲精品一区二区中文字幕| 日韩精品一区二区三区亚洲| 久久精品国产亚洲av瑜伽小说| 久久国产色婷婷亚洲精品网站| 啦啦啦在线观看免费www| 久久久午夜福利久久视频| 国产精品宾馆在线观看精品酒店| 在线观看亚洲精品一区二区| 999只有精品| 18欧美大交| 一个人看的视频www高清在线观看| 国产成人久久久精品一区| 国产最夹的乱淫视频国语对白 | 国产精品网站亚洲发布| sss视频久久久久久精品| 时间短,精液呈黄色| 日本三级视频亚洲色图| 国产亚洲久久久久久久久久| 国产乱人视频在线观看播放| 免费的黄片视频.| 成年女人高清免费视频播放| 扒开女人内裤猛进猛出免费视频| 色www精品视频在线观看| 日韩区一区二区三在线观看| av熟女亚洲一区二区三区| 婷婷国产精品久久蜜臀| 国产最好的av国产大片| 成人动漫av在线免费| 成人午夜精品久久久久久久乐优 | 久久精品伊人久久精品| 亚洲www观看在线| 老司机视频福利在线| 两个人的bd高清视频免费中文| 成人亚洲久久| 91高清人妻精品| 中文字幕首页在线视频w045c0m| 精品乱码久久久久久久久| 日韩午夜精品一区在线观看| 久久99精品久久久久久67194| 熟女激情高潮内射电影合集| 又色又爽又黄的视频本| 亚洲av全网| 欧美日韩亚洲在线| 国产乱码精品一区| 国产av区男人天堂| 国产激情 在线| 7777成年大片免费播放器| 好男人观看免费播放全集| 91在线黄色片| av看久久久| 连续中出白浆| a一级毛片在线观看| 999视频这里有精品| 日韩精品一区二区三区影院| 国产一区二区三区小视频| 免费的av网站在线看| 日日夜夜想日日夜夜摸| 美女视频黄频大全大免费| 9av国产熟女| 午夜不卡福利在线| 65摸国产精品一区二区视频| 国产传媒精品国产av| 2020国产精品久久久| 日产高清卡1区| 欧美另类z0zz0o| 日本h片一区二区三区在线观看| 国产av自拍亚洲区| 一级淫片毛片| av一区四区在线观看| 欧美亚洲日本视频| 亚洲欧美国产卡通在线| 给我看免费播放片的高清视频| 日韩三区欧美一区亚洲中文字幕| 成人综合 国产精品| 精品久久久久中文字幕人妻最新| 91精品国产色综合久久不| 成年午夜免费影院试看| 亚洲国产成人字幕久久| 女生看毛片吗| 色哟哟精品免费在线观看| 激情内射免费看片儿| 亚洲免av一区二区| 久久久精品国产精品国产| 男男裸体无遮挡| 午夜热门精品一区二区三区的区别| 免费完整版在线观看高清| 最近2019年在线中文字幕大全 | 性版17中文字幕在线观看| 啦啦啦视频在线播放视频| 一级a一级爰片免费视频| 黄色成人网久久久久久久| 国产高潮视频在线观看| 久久99热只有频精品66| 74hy在线免费观看| 超色视频com.| 亚洲精品视频手机在线| 女啪啪高潮动态图| 亚洲精品久久国产高清小说| ぱらだ天堂中文在线| 国产精品嫩草影视在线观看| 噜噜吧 噜噜色| 亚洲黄网站在线播放| 色哟哟在线高清观看| 亚洲午夜av片| 免费的一级毛片在线播放| av版视频在线观看| 欧美人与动性zooz| 成人精品人妻一区二区| 天堂av在线精品| 亚洲成人久久久影院| 精品国产精品久久久久| 精华液与精华素| 丁香午夜婷婷综合| 国产99久久久国产精品免费观看| 女人性生交大片免费| 中文幕无线码中文字| 亚洲第一专区色av| 亚洲男人av天堂久久播| 国产丝袜美腿一区二区久久| 成人精品一区二区免费n| 被公侵犯漂亮人妻中文字幕| 波多野结衣人妻色| 国产午夜中出人妇在线观看| 老鸭窝黄av| 久久久久久久久久久蜜桃| 欧美嘿咻嘿咻免费观看 | 亚洲av码国产精品色蜜桃在线| 制服丝袜人妻中文字幕在线首页| 亚洲动漫av在线| 精品人妻一区二区三区在线| 东京热下载电影免费观看| 亚洲av精品午夜福利| 免费日韩 精品中文字幕视频在线| 欧美性另类精品| 高清视频少妇人妻激情| av高清在线观看不卡| 亚洲情色av在线看| 日韩免费a级视频| 一个人在线观看www免费高清| 7x7x7x7x日韩专区| 玩弄极品人妻少妇视频| 91色老头国产熟女精品| 免费在线观看五级片| 国产欧洲精品一区二区三区| 亚洲精品小久久| 亚洲精品久久久乱码| 丝袜变态另类在线| 日日啪夜夜射| 欧美成人伦理电影网站| 一二三四社区在线中文视频6| 亚欧日韩av蜜桃在线| 国产igao激情在线观看| 天美传媒国产一区| 国产女人久久久久久久| 国产欧美一区二区三精品酒店| 韩国朋友夫妇交换电影| 午夜大片一区二区| 最近2019中文字幕大全视频5| 波多野结衣人成在线视频| 亚洲丰满人妻久久中文字幕| 中国一区二区三区免费电影| 亚洲国产综合欧美日韩| 国产伦精品一区二区三区免视频| 一二三四 在线播放| 高清一区二区三区四区在线观看| 18禁在线播放成人| 91久久精品在这里色伊人6884 | 久久久亚洲精品日韩专区| 日韩在线一区二区免费视频| 国产精品久久av观看| 亚洲人成精品在线播放| 亚洲成人av中文字幕免费播放| 24小时日本在线www免费看| 久久久久欧美精品小说| 久久草影院在线观看| 国产917777在线观看| 国产精品久久久久国产一级毛片| 免费一级毛片在线播放日本| av在线天堂吧| 天堂在线中文最新版8| 欧美精品人人做人人爱| 亚洲精品资源在线播放| 成人美女黄网站18禁无遮拦 | 自偷自拍 亚洲色图| 午夜精品在线在线观看一区二区三区 | 在线国产精品影院| 久久久久久久毛片精品美女| 天堂av最新av| 国产片一级特黄的大片| 免费一级毛片在线播放放| 国产精品喷白浆| 三级国产精品一区| 少女a级毛片| 久久人爽人人av| 欧美成人精品一区二区三区欧美在线| 边摸边吃奶动态图| 免费观看色在线| 黄色日韩精品| 久久爽在线播放| 亚洲精品一区最新| 在线观看免费网站黄色视频 | 久久精品亚洲国产成人av| av男人天堂在线| 欧美日韩国产一区二区三区不卡| 在线亚洲欧洲国产| 久久只有精品| 夜精品久久久久久| 成人福利av在线播放| 午夜av电影福利| 亚洲国产精品97久久| 国产利鲁唑片价格| 亚洲午夜精品理论片| 激情人伦精品视频在线观看网站| 国产成人色视频一区二区三区欧美| 成人黄色视频免费软件| 人妻丰满熟女一区二区三区| 丝袜中文字幕国产在线| 亚洲男人天堂久久久久久久| 三级潢色毛片| 国产三级 精品| 久久视频在线观看一区二区三区 | 香蕉精品国产91福利在线观看| 亚洲影院久久久久久| 国产18 在线观看| 最新版天堂资源在线官网| 日韩国产欧美中出| 两个人ww免费视频| 亚欧日韩av一区二区在线播放| 国产白丝袜美女久久久久久久久久| 可以直接看的黄色视频网站| 日本三级2017在线观看高清| 性大毛片免费视频| 无遮挡美女黄片在线免费观看| 看看国产av| 久久99国产精品尤物| 桃花社区网址| 国产极品乱码久久久久一区二区| 日韩欧美亚洲国产另类| 亚洲不卡午夜福利视频| 欧美性sex18—19性| 午夜18女人三级av| 天堂资源中文最新版在线一区| 白嫩少妇高潮喷水正在播放| 久久精品亚洲毛片av| 久久久亚洲国产一区二区三区| a级毛片免费观看视频| 在线观看免费人成视频色| 免费黄色视频永久在线观看| 丰满老熟妇ⅹxx| 精品av在线观看国产| 久久人妻熟女中文字幕| 夜夜爽夜夜操夜夜摸| 久久嫩草国产影院| 欧美高清18videosex| 亚洲男人色偷偷的天堂| 404网站在线观看| 久久精品蜜桃国产亚洲a| 亚洲黄片精品一区二区| 蜜臀av性久久久久蜜臀aⅴ麻豆| 欧美精品成人a在线观看网站| 亚洲国产原创在线| 4438x欧美成人| 2卡3卡4卡av| 午夜福利精品成人影院| 波多野结衣 在线二区| 人人妻人人澡人人爽| 91香蕉一区二区三区| 午夜小福利在线观看| 日本精品一区二区三区二人码 | 性xxxxfjsxxxxx欧美| 日韩精品久久久久av电影| 欧美国产精品电影| 少妇吹潮中出| 99亚洲av午夜精品久久| 日本瑟瑟视频网站| 4438x欧美成人| 久久久99精品国产一区二区三区| 国产精品毛片av—区二区三| 男女午夜福利国产视频| se婷婷www麻豆不卡av| 亚洲精品中文av字幕乱码在线观看| 亚洲乱码xxx| 好大好爽快点少妇在线播放| 亚洲国产永久免费视频| 性生活大片免费观看无遮挡 | 精品成人一区二区三区视频| 精品少妇人妻免费看| 日韩精品剧情电影| 亚洲欧美五月激情| 日韩黄色av| 丰满少妇女人a毛片视频| av女优高清写真| 国产av精品欧美| 国产人妻精品一区二区三区影院| 欧美日韩国产高清精品有码| 亚洲欧美日韩国产a| 久久的久久爽亚洲精品aⅴ| 亚洲欧洲国产综合一区二区| 99热只有精品首页| 日本在线av视频播放| 亚洲av成人午夜福利在线电影| 国产大伊人久久| 美女的视频是黄的免费| av成人在线观看网站| 日本精品一区在线观看在线播放| 嘟嘟嘟在线观看免费完整版www| 最近中文字幕完整版2019| 欧美日本成人三级| 99亚洲国产综合精品一区| 999国产精品免费| 精品一区二区三区四区欧美| 免费日本在线看| 午夜福利久久久噜久噜久久综合| 精华就是精华液吗| 在线观看国产男女做爰免费| 一二三四在线观看免费高清下载| 视频在线观看国产一区二区| 亚洲伦在线观看| 国产内射中出在线播放| 2021中文字幕超清在线观看| 免费看国产黄色小视频| 国产线视频在线| 国产大片+精品久久久| 亚洲成a人片77777在线观看 | 一二三四视频社区电影在线观看| 夜夜操美女网站| 伊人久久中文字幕一区| 欧美日韩国产高清精品有码| 亚洲一区中文字幕第一页| 国产成人亚洲精品av| 宅男午夜免费| 高清特黄a大片在线观看| 日本18禁高清在线| 久久爱www免费人成av| 中文字幕办公室人妻丝袜成熟乱理 | 97超碰免费在线观看视频| 国产麻豆精品69久久久| 毛片毛片女人毛片毛片| 丰满老熟妇ⅹxx| 女人18毛片水最多| 最近高清中文字幕大全3| 男人边吃边做| 看亚洲a级毛片| 精品一区二区三区四区色| 97精品国产av在线网站| a级毛片免费看在线看| 99久久婷婷国产自综合青草| 国产人妻丝袜久久久久久| 亚洲一区二区三区乱码app| 国产精品在在线观看| 国产在线激情小视频| 亚洲av伦理在线观看| 日韩av线上看| 伦人妻在线视频| 无人码人妻一区二区| 91亚洲国产成人久久精品app | 久久久久精品国产亚洲一| 片多多免费观看高清视频在线观看| 边摸边吃奶边做爰视频| 96自拍视频网站| 免费av亚洲国产在线| 久久人妻精品免费电影| 一二三四视频社区在线视频观看1| 久久亚洲精品国产精品| 国产一级毛片内射年月直播| 不卡成人av网站| 女公安一级毛片在线视频| 日日摸夜夜添精品人妻有限公司 | 国产一卡二卡三卡四卡| 国产在线一区伦理| 欧美成人20p| 成人黄色免费视屏| 欧洲色在线播放| av久久毛片| 视频二区一区国产精品| 精品人妻少妇一区二区三99 | 999精品免费在线视频| 欧美一区二区三区激情无套| 精品国产香蕉一区二区三区| 美女色黄免费观看| 国产精品美女久久久久av爽心| 太子殿下夜夜| 波多野结衣的人妻| 久久国产香蕉一区精品蜜桃婷婷| 国产精品免费一区二区三区不卡| 国产精品色综合久久| 又黄又粗又爽免费视频| 国产精品吹潮香蕉在线观看| 日韩人妻精品av在线| 国产你懂得在线观看| 在线观看国产成人av天堂不卡| 精品在线视频99| 精品久久久久久久黄片| 抽搐一进一出免费视频| 黄色毛片直接看| 电影网在线观看免费观看| 扒开双腿嘿嘿视频| 国产精品老熟女久久久av| 中文字幕久久久人妻| 秋霞高清av| 国产精品老熟妇av一区二| 欧美 亚洲 激情| 99精品久久免费精品久久 | 最新亚洲成人影院| 国产日韩综合av在线| 亚洲中文字幕岛国av| 激情亚洲欧美网站| 黄色软件高清在线观看| 日韩精品高清一二三区| 神马两性视频| 日韩三级黄色录像| 久久99er热免费线视频精品| 97超碰免费在线观看视频| 97在线观看视频网站| 中文字幕制服丝袜av久久| 久久久人妻精品www| aa成人黄色片| 99re视频在线观看19| 国产 在线视频 一区二区| 孕妇黄色毛片| 97超碰人人做人人爽3d| 成年午夜影片久久国产| 国产一级特黄aa大片在线观看| 欧美色吧变态另类网| 边摸边吃奶边做免费视频| 狠狠躁夜夜躁人人躁婷婷视频v| 最新国产线视频在线观看| 亚洲av免费在线播| 激情亚洲男人av| 在线a亚洲老鸭窝天堂_丁香五| 久久综合国产老熟女| 丰满少妇被粗大的猛烈进出免| 欧美性xxx激情| 精品一卡 二卡 三卡| 亚洲中文字幕在线播放| 男人的天堂a在线观看大全| 亚洲免费天堂| 日本精品不卡中文字幕| 欧美 亚洲 另类 熟女| 欧美性猛交xxxx乱大交hd| 久久婷婷国产麻豆| 精品成人福利| 青春草在线观看播放网站| 老司机午夜网| 日韩中文字幕中文有码| 一个人看的电影 在线观看| 香蕉视频这里只有精品| 亚洲日va在线| 太子殿下夜夜| 日本av黄色毛片| 国产69久久精品一区二区| 久久国产精品二区三区| 一区二区三区有限公司在线观看| 免费观看国产av一区二区| 亚洲一区综合色| 国产亚洲精品久久久久久网站| 午夜福利二区| 中文天堂在线资源www| av在线播放观看不卡| 丰满少妇被粗大的猛烈进出免| 国语对白做爰xx| 成人色视频免费在线播放| 窝窝午夜看片成人精品| 高清大片免费在线观看| 99午夜精品福利视频| www.真男人操女人的视频| 水蜜桃是什么桃| 91精品毛片一区二区观看| 中文字幕亚洲成人影院| 国产精品视频一区二区三区在| 亚州午夜影院| 中文字幕久久久久久久久久| 40—50岁女人毛片| 午夜乱人伦精品视频在线| 久久99婷婷国产一区| 草久久中文字幕| 午夜福利在线精品一品二区| 性生交大片免费看性| 日韩高清免费中文字幕| 亚洲国产一区二区在线看| 香蕉电影久久青青草| 日韩精品亚洲婷婷中文字幕| 老男人舔女人下面的视频| 成年人在线免费视频播放| 性感黑丝高跟诱惑| 国产一卡2卡3卡四卡精品乱码| 欧美直播视频免费网站| av片在线不卡观看| 久久99视频电影| 免费观看 在线| 欧美av888| 中国精品人妻久久久久| 136国产福利精品成av人导航| 在线亚洲欧美专区国产| 天堂资源网资源在线| 中文字幕丝袜第| 国产做a爰片久久毛片95| 中国免费黄片久久| 欧洲亚洲国产精品| 亚洲av麻豆精品一区在线| 久久国产色婷婷亚洲精品网站| 日本午夜a视频| 国产三级久久粉嫩| 青青的草原上| 亚洲av电影在线看一区| 黄的视频免费| 欧美草逼黑人| 一区二区三区四区狠狠视频| 日韩电影亚洲av| 国产亚洲av一区二区三区在线| 中文字幕中文字幕永久免费| 欧美日韩亚洲国产三级| 精品久久久久一区二区国产x| 亚洲va欧美va国产va天堂| 黄色av不卡在线播放| 狠狠躁夜夜躁人爽碰88| 91少妇高潮喷水流白浆a| 久久久久免费精品国产| 国产精品久久黄色| 182国产精品久久| 日本电影免费一区二区三区| 日本一区免费看| 久久人妻少妇嫩草av有码专区| 在线高清视频日韩| 少妇高潮喷水免费毛片| 琪琪午夜福利电影网麻豆| 一边吃奶一边扎下边爽了| jzzijzzij亚洲熟女少妇18| 国产精品久久一区二区三区蜜桃 | 看真人一一级毛片视频| 性xxxfreexxx中国少妇| 国产又粗又猛又黄有色的视频 | av观看在线高清| 欧美日韩国产成人在线播放| 久久精品免视看国产激情| 久久久久久久久久精品蜜桃| 亚洲中文字幕日本久久| 在线播放制服丝袜av| 亚洲有在线观看| 亚洲精品在线免费播放| 精品国产理论片在线观看| 99热精品都在这里| 中文人妻字幕蜜桃久久久久久久| 成年女性生殖ppt真人| 精品人妻va人妻中文字幕| 一级爱片免费观看地址| 日韩高清在线观看一区二区三区 | 床上黄片在线观看| 国产精品av高清| 国产电影一区二区三区四区| 久久人妻熟女久爽| 午夜福利在线看1000集| 免费黄色视频永久在线观看| 亚洲av麻豆av| 激情婷婷综合欧美| 99久久精品久久久久久小说| 成人国产av精品久久久小-| 久久久久久久麻豆av| 国产精品欧美一区二区三区| 欧美日韩九色91| 深夜a级毛片免费| 亚洲熟妇少妇任你躁hd| 游戏王卡片力量6青眼白龙卡组| 国产v片免费看一区二区| 97超碰人人做人人爽3d | 在线观看日本三级黄| 青青草在线观看免费视频| 少妇人妻av专码视频| 久久日韩第一页| 男女下面进入的视频在线| 国产乱码精品一区二区免费| 国产av香蕉一区| 黄频免费观看在线| 女公安一级毛片在线视频| 欧美熟妇多毛又多水免费观看| 黄色视频成人免费网站| 中文字幕久久久久久久| 久久成人av电影| 看日本黄色a级片| 荡女淫春在线观看免费| 久久久久久99久久久久久| 丁香色 英短| 最好免费观看高清视频免费黄片| 成人久久久久久久久| 丝袜美腿诱惑一区| 美女黄视频黄片欧美亚洲| 香蕉视频网站下载免费| 在线国产野战| 丝袜诱惑中文字幕人妻| 两个黑人挺进女友体内视频播放| 亚洲午夜福利影院在线免费观看| 女人18毛片在线视频| 黄色一级片免费在线观看| 日韩av图片在线观看| 中文字幕有码av有码专区| 777色狠狠一区二区三区香蕉| 一级啊片在线观看| 久久精品蜜桃国产一区绯色| 叉开腿做爽爽视频| 亚洲国产下载| 人妻诱惑影院| 一区二区三区 在线视频| 国产一级黄色视频网站| 日日摸夜夜撸| 男女一边摸一边做爽爽的视频免费 | 99久久综合 国产精品 二区| 五月麻豆五月婷婷| 欧美 日本 国产 在线观看| 国产女孕妇一级毛片| 李宗瑞一级毛片| 国产中文美女免费视频| 国产乱码精品一区二区三区四川人| 成人爽片视频免费网站| 你好在线观看免费高清版| 久久精品狠狠| 国产精品吗久久久久久| 精品国产精品亚洲一本大道| 又大又爽又粗又长| 精品久久久久在线| 揉捏奶子插逼视频| 在线观看波多野结衣一区| 超97视频在线观看| 少妇又大粗毛片| 日本二区三本区免费看| 嫩草影院永久在线| 欧美18一19sex性猛交| 日日噜噜噜夜夜狠狠久久蜜桃| 亚洲欧美另类激情婷婷综合区| 99视频在线官网| av天天中文字幕| 国产高清在线麻豆| 欧美日韩成人一区二区在线| 中文字幕中文字幕永久免费| 主播喷水在线观看| a一级特黄不卡大片免费观看视频 国产精品v欧美精品∨日韩 | 国产永久免费新视频| av高潮喷水免费看| 精品极品久久久久久久久免费观看 | 精品国产久久一区二区三区| 天堂av在线av在| 欧美色播在线| av在线亚洲播放| 99久久精品中文字幕人妻| 免费又黄视频| 7x7x7x7x日韩专区| 亚洲黄色美女视频嗯`| 国产欧美久久精品电影| 伊人成综合网2222| 国产成人亚洲18综合| 玩弄极品人妻少妇aaaaa| 美女被爽到呻吟娇喘的视频| 精品午夜一区二区三区在线视剧| 日韩欧美二区在线观看| 成人午夜精品久久久久久久小说| 两个人在家看的在线免费视频| 99国内免费精品久久久久久久久| 成人黄色在线播放网站| 丝袜精品人妻久久久久久久| 18女人毛片基地| 久久一区二区三区视频免费观看| 国产av亚洲av麻豆| 一本大道一卡2卡三卡4卡国产 | 免费人成又黄又爽的视频| 黑丝袜,美女| 激情欧美日韩国产在线观看| 国产成人久久久一区二区三区| 麻豆在线国产| 老鸭窝影院高清在线观看 | 欧美一区二区三区经典精品| 国产男人的天堂av| 亚洲香蕉精品一区二区三区| 国产a久久久久久精品| 天天爽日日爽夜夜爽| 亚洲人精品videossex| 日本xbxb视频在线观看| 亚洲精品国精品国产自在久国产 | 丁香色是什么色| 国产乱码一区二区爽爽爽| 精品久久久久一区二区国产x| 波多野结衣人妻系列| 亚洲欧美国产另类| 乱码中文999一区二区| 日韩青青草原| 欧美激情精品久久久久久变态 | 嫩草影院永久地址| 又黄又爽的视频免费观看| 18禁国产精品久久久久久久久久久| 亚洲欧美日韩自偷自拍| 欧美日本国产一区在线| 精品日产高清卡1卡2卡区别在哪| 91www免费人成网站在线观看| 国产在线观看一区 二区| 男人的天堂777| 五十熟女人妻视频一区二区| 美女黄色诱惑网站在线观看| 给我看高清的视频在线观看| 欧美日韩亚洲二区三区| 久久99热只有频精品66| 男人女人性配免费视频观看| 午夜福利国产精品不卡| 国产一区二区精品电影在线观看| 91精品毛片一区二区观看| 国产免费观看久久黄av| 亚洲黄色美女视频嗯`| 亚洲专区香蕉| 亚洲成人国产av一区二区| 精品一区二区伦理电影| 国产一区二区三区欧美日韩| 久久99精品久久久久久国产免费| 日韩欧美在线中文字幕| 霸道总裁夜夜笙歌| 日韩av免费在线观看| 嘿咻欧美视频免费观看| 国产卡一卡二精品| 天天躁日日躁夜夜躁狠狠| 性欧美精品久久久久久午夜| 国产精品久久av观看| 国产精品视频对白| 成人动漫黄色在线观看| 一边走一边做| 精品久久久久字幕| 免费观看的av视频| 亚洲 人妻 视频| 亚洲国产欧美久久久综合| 免费黄片视频大全| 蓝配黄是什么颜色好看| 一级做a爱片性色毛片高清 | 欧美日韩精品电影中文字幕| 中日欧美国产在线观看| 午夜福利合集免费电影| 成年人网站在线免费观看| 男女激情无遮挡免费观看视频| 亚洲伊人久久久久久久| av 片免费看| 成人免费一区二区国产精品| 久久精品国产亚洲av日韩| 日韩视频免费在线观看内射| 国产999久久精品| 在线免费人成视频网站| 亚洲影院精品| 国内色精品视频| 天堂的张望高清在线观看| freeportvideos性欧美| 可以在线观看的那种网站| 女人高潮短视频在线观看| 中文字幕精品码亚洲| 国产极品嫩模在线观看| 国产黄色无遮挡| 91成人性生交大片免费看| 美女100%大乳头| 成人麻豆激情视频| 台湾综合中文在线| 久久99精品久久久久久久婷婷| 美女扒开内裤在线观看| www.在线观看色| 国产精品久久久九九av免费看| 四季精品人妻av一区二区三区| aaa级片视频免费在线观看| 特级做a爱毛片免费视频| 韩国日本伦理电影在线| 国产毛片短视频| 18禁又黄又爽又色网站| 国产美女主播喷水视频播放| 激情亚洲男人av| 成人欧美一区二区三区视频免费| 在线观看亚洲av.| 内射久久人妻| 99国产精品免费在线观看| 成人性免费电影| 成年女人在看的视频| 免费看孕妇毛片子| 无遮无挡18禁啪啪成人男男| 国产99精品成人午夜在线| 日韩免费黄色视频网站 | 亚洲二区日韩欧美| 99热这里只有精品mp4| 香蕉在线观看精品视频| 日日夜夜人妻久久| 两个人在一起的小视频| 成人短视频免费| 久久久亚洲熟妇熟女1000部| 伊人影院 国产精品| 91精品国产综合久久婷婷| 黄色一级片免费在线| 免看一级a一片免费看| 久久人妻av免费看| 亚洲视频欧美日韩在线| 日韩熟女亚洲老熟女| 色琪琪永久免费视频网| 99久久国产精品第一页| 一区二区国产精品精华液| 在线社区视频| 亚洲精品一区二区在线播放∴| 亚洲精品资源一区| 局内人在线观看网站| 2021年国产精品自线在拍| 99热这里只有精品最新| 亚洲精品国产av日韩专区| aaaaaa级少妇高潮大片一条免费| 成人国产精品一区婷婷| 老司机精品在线91| 刘亦菲一级毛片视频| 特级毛片a级毛100免费播放| 福利视频精品| av观看久久久久久久| 视频电影播放| 光棍影院午夜伦理国产一区二区| 国产综合一区二区在线免费观看| av看久久久| 国产免费在线观看视频| 999极品视频| ww成人免费视频www| 久久久久久久久久久久草| 亚洲熟妇av一区二区三区宅男| 操老女人黄片| 国产欧美一区色二区| 永久成人在线视频| 亚洲午夜精品理论片| 亚洲情色日韩av在线观看| 一级aa免费毛片视频| 老鸭窝黄色网在线观看| 国产午夜精品一区二区三区在线观看| 青青的草原上| 久久久久成人网| 国产高清乱码久久久久久| 免费大片在线观看网站大全| 日本色午夜视频| 国产精品野战视频网站| 巨乳人妻免费视频| 亚洲精品av少妇| 亚洲一区国产一区av在线观看| 国产精品a一区二区在线| hitomi中文字幕在线观看| 嘟嘟在线视频| 在线观看国产男女做爰免费| 久久久欧美午夜高清| 国产亚洲精品久久精品69| 欧美日韩亚洲清纯| 丰满少妇内射高潮一二区| 人妻少妇av一区二区三区| 色哟哟com| 亚洲专区av在线观看| 毛片a级网站| 日本成全视频免费观看在线看| 美女扒开内裤在线观看| 日韩毛片av在线| 免费在线观看欧美成人| 国产98在线|日韩| 久久中国人免费的片| 在线观看黄片91| 亚洲国产欧美在线-亚洲欧美综合| 精品国产乱码久久久久久乱| 嫩草影院永久地址| 一区二区激情欧美视频| 99国产一区二区三区久久| 日本亚洲国产精品| 国产一级免费黄色视频| 成人午夜欧美| 丰满少妇hd在线观看免费| 99亚洲av午夜精品久久| 蜜臀久久99精品久久久宅男| 国产69亚洲精品久久| 国产日韩一区二区三区电影| 熟女在线影院| 大片下载免费观看| 波多野结衣一区二区三区av高清 | 三级毛片在线免费| 美女胸露出奶头乳摇视频免费| 免费观看久久网成人小视频| 亚洲第一av网站观看| 老鸭窝永久在线观看| yy111少妇影院| 中文字幕人乱码亚洲影| 不卡一区二区三区在线免费视频| 天堂资源网资源在线| av视频在线免费在线观看| 综合国产av大全| 91麻豆网站在线观看| 玖玖资源网中文字幕| 国产91欧美综合在线| 成年男人网站在线观看| 丰满人妻视频一区二区| 久久久国产一区二区三区丝袜| 成人大全久久| 午夜福利视频老司机| 日韩精品在线播放网站| 视频在线 国产激情| 91人妻人人爽| 欧美激情一区二区三区在线播放 | 国产精品人妻一区二区三区| 亚洲中文字幕日本乱码| 欧美巨大精品欧美一区二区| 大腿肉丝袜黑色细高跟鞋| ,av新版天堂在线| 丁香开心五月婷婷| a天堂新中文在线| 国产在线91丝袜| 在线av电影网站| 国内午夜福利视频在线观看| 嫩草91影院| 国产伦精品一区二区三区免视频| 全彩18禁裸乳动画无遮挡欧美 | 美女视频免费很黄| 久久久久久久综合色一本9| 黑人巨大精品欧美一区免费视频| 18禁无遮挡床戏大尺度| 亚洲精品乱码久久久久久日本91 | xxxx日本黄色视频| 亚洲免费中文字幕av一二三专区电影| 自偷自自拍亚洲综合精品| 中文字幕丝袜第| 亚洲一区二区在线观看av| 男女羞羞的视频免费无遮挡免费| 性少妇欧美xxxxx精品hd| 天堂中文在线网官网| 3d成人动漫在线观看网站| 国产精品久久久久av女爽| 国产亚洲精品va在线| 黄色免费看av| 日本av视频在线播放| 亚洲一级黄色美女| 免费看又黄又爽的黄a级毛片| 2019年中文字幕一页视频| 亚洲综合在线伊人| 天堂资源网资源在线| 美国一级av毛片| 色综合国产小视频| 久久久中文字幕久久| 午夜日本精品第二区| 欧美xxxx色视频在线观看免费| 91精品毛片一区二区观看| 在线观看日本高清视频www| 亚洲成人av网站在线| av 一区二区电影| 日韩欧美中文字幕五月婷| 秋霞电影在线观看| 久久精品国产3| 在线观看少妇一区| 中文字幕在线不卡综合视频| 日韩av免费一区二区在线观看| 巨大欧美黑人xxxxbbbb| 国内精品久久久久久久影视一| 亚洲综合最大av网站| 亚洲婷婷网址| 亚洲五月婷婷| 中国免费黄片久久| 黄色大片免费播放器| 亚洲激情av电影免费观看| 精子变成黄色的是怎么回事| 可以在线观看的那种网站| 午夜av久久国产精品| 95后动画片国产| av天堂成人在线| 韩国电影一区二区三区在线观看| 欧美成人精品三级在线网站| 看黄色的网页| 最近的2019中文字幕免费视频| wwwsexxxxx| 爱草视频在线观看免费| 日本高清视频在线观看www.| 亚洲av乱码国产精品观看麻豆| 99在线视频播放网站| 第一社区在线视频| 成人黄色毛片视频| 成人一卡2卡3卡4卡2021| 国产成人精品av影院| 午夜色网av在线| 欧美精品视频在线播放一区二区| 最近中文字幕完整版免费2019| 一二三四在线观看高清中文版| 欧美一级特黄大片在线播放| av成人免费播放| 黄片视频十分钟| 久久国产成人精品一区| 日本激情视频免费看| 亚洲精品国产免费久久| 欧美日韩亚洲中文字幕一区二区| 国产老熟女伦老| 亚洲1卡av| 宝宝边吃奶边睡觉| 免费观看一级片| 欧美日韩精品在线一区二区三区四区| 性少妇tuaivideos高清| 国产裸体无遮挡视频| 黄色亚洲日本欧美在线观看| 亚洲综合合色在线| 在线免费观看少妇| 日日爽夜夜做| 亚洲av 色| 在线观看国产精品普通话对白精品 | 欧美日韩国产高清一区在线观看| 免费的一级毛片在线播放| 亚洲av国产成人精品| 久精品久久久久| 久久精品人人大爽人人爽n| 日本免费在线视频播放| 搡老熟女国产片| 久久5精品久| 精品国产乱码一区二区三区乱| 亚洲中文字幕精品1区| 久久网站亚洲精品| 抽搐一进一出免费gif| 欧美成人性生活一级片| a级内射毛片免费的| 亚洲小说视频图片| 中文字幕在线永久视频小| 东京热av电影一区二区| 欧美激情撸撸| 女女情色电影| 亚洲国产欧美影视| 国产男女免费视频网站| 一边摸一边爽边刺激视频| 亚洲美女av二区在线观看| 久久熟女高潮av| 一级女人真人毛片免费看| 久久精品国产福利| 日日做夜夜爱夜夜爽毛片| 日本免费在线视频播放| 国产精品久久久久精品三级| 日韩三级中文字幕在线| 日韩欧美一区二区在线视频电影精品| 久久久久久99久久久久久 | 国产女孕妇一级毛片| 国产精品嫩草影院9| av在线观看天堂网| 在线观看欧美日韩欧美亚洲| 日韩中文字幕在线精品| 国产精品福利资源在线| 日本一区二区网站视频在线观看| 欧美成人生活视频在线播放| 国产高清 在线| 裸体一级毛片免费看| a天堂新中文在线| 女人高潮时使劲抱着男人| 99亚洲精品久久久| 亚洲精品中文字幕乱码app| 国产乱码视频一区二区| 波多野结衣一二区| 欧美日韩大陆国产一区二区三区| av在线观看亚洲精品| 99精品国产亚洲| 国产欧美日一区二区三区在线精品 | 啦啦啦啦视频在线免费观看| japan色视频在线观看| 久久精品国产综合| 亚洲中文字幕乱码一区二区中文在线| 免费观看大片的网站| 国产香蕉在线播放| 成人影院一区二区三区| 日本区在线观看| 久久成人在线精品| 裸体一级毛片免费看| 日韩美女激情内射| av午夜理论影院| 高清国产精品人妻一区二区| 色哟哟在线视频免费观看| 国产欧美熟妇另类久久久网站| 亚洲综合五月天色| 万部精品免费视频| 久久精品亚洲国产成人av| 亚洲综合激情久久| 亚洲精品 av| 天天在线免费观看高清影视| 在线观看诱惑国产精品| 日女人国产精品| 精品人妻免费视频| 国产精品喷白浆| 香蕉视频网站下载免费| 国产高清在线观看成人| 日本亚洲欧美综合在线视频| 欧美一区日韩国产| 日本黄色午夜福利视频 | 91蜜月精品午夜高清一区二区| 国产精品嫩草影院88av1| 亚洲欧美另类少妇18| 四虎成人精品永久免费av影视| 免费成熟熟女视频1区| 熟女人妻av一区二区三区| 国产色婷婷亚洲精品网站| 欧美成人色的网址| 免费看,香蕉视频.com| 国产精品久久久久久久免费蜜桃| 成人av影片在线免费观看| 中国老妇xxx| 精品一区二区三区久久久久久久久| 欧美黑人巨大的极品hd| 成人av网址在线观看| 亚洲中文字幕资源在线观看| 日本免费视频色| 亚洲最大激情av在线观看| 精品国精品国产自在久国产不卡| 波多野结衣网站一区二区三区| 欧美和黑人午夜xxxx| 黄片软件在线观看黄| 久久人妻熟女久爽| 一级片免费观看的| 日本在线 一区| 久久久国产精品| 国产露脸对白在线视频播放| 亚洲av网站网址在线观看| 黑人猛躁高潮十次视频| 成人ww免费完整版在线观看| frex性欧美人与dog| 97婷婷亚洲综合狠狠| 日韩欧美精品一区二区三区人妻| 欧美色精品视频在线观看9| 国产,日韩,欧美| 91精品毛片一区二区观看| 4388x亚洲最大成人网| 一级黄色视频永久免费| 日日爽夜夜骑| 一个人www日本| 国产男同网站在线观看| 免费看印度三级毛片| 最新亚洲av网址| 亚洲精品国产专区在线观看| 韩国伦理电影全集| 大宋宫词在线观看免费高清不卡| av一区二区三区亚洲| 久久亚洲国产精品综合牛牛| 亚洲精品欧美久久久| 啦啦免费的在线视频| 色综合久久久久久久久8噜啦噜| 亚洲福利老司机午夜视频| 人妻少妇偷人精品免费看片| 女国产精品视频一区二区| www.av.天堂网| 只有这里有99精品| 天堂中文在线网官网| 亚洲码与欧洲码第一二三四| 亚洲精品av成人影院| 日本一道一二三区| 免费av网站国产| 亚洲国产日韩综合久久精品视频| 中文字幕乱码亚洲天堂| www.sex6sex.com| 久久久久国产精| 欧美黄片一区二区三区| 欧美 亚洲 综合 在线| 18福利在线视频| 十分钟在线观看高清视频| 中日韩精品一区二区有码 | 国产一区二区三区精品在线播放| 亚洲精选午夜福利小视频在线观看| 久久99精品美女久久久久久| 秋霞a级毛片在线看| 人妻丰满少妇久久久久久av| 一区二区国产视频精品| 亚洲精品成人网久久久久久小说| 亚洲一区二区三区国产四区| 日本1000禁免费看| 国产一区二区精品久久久不卡蜜臀| 日本在线在线一区| 草久在线观看免费视频| 日韩中文字幕免费的视频在线看| 亚洲国产成人精品久久| 诱惑少妇人妻中出网站| 97人妻超级碰碰碰| 国产精品懂色av| 亚洲日本欧美欧色在线| 真实国语在线观看| 女人逼被男人猛艹的视频| 日本高清视频在线观看播放 | 国产精品三级av在线| 韩国伦理电影全集| 古装又色又爽又黄的三级视频| 亚洲成人av电影网站| 欧美精品系列一区二区三区| 久久久精品欧美成人av| 亚洲av产在线精品亚洲第| 亚洲男人天堂色偷偷| 宝宝边吃奶边哭是什么原因| 中日韩精品一区二区有码 | 黑人巨大欧美精品一区| 中文字幕人妻一区二区三区| 国产精品久久久久久久久久98| 欧美羞羞爽爽午夜在线看| 99精品福利一区二区| 亚洲综合久久久中文字幕| 高清成人爽a毛片免费| 亚洲av一区二区三区成人| 久久伊人精品中文字幕有软件| 天堂资源最新版在线官网| ww成人免费视频www| 老鸭窝亚洲第一av网址| 久久久久久9精品| 色婷婷亚洲综合色| 亚洲国产精品免费播放| 在线高清不卡中文字幕| 国产av人妻在线| 中文字幕好色人妻| 97久久久久久人妻精品区一| 国产欧美日韩在线专区| 奶涨边摸边做爰视频| 日韩精选亚洲专区| 下载免费看黄片的视频 | 毛片播放播放播放| 成人免费在线观看大片| 久久综合欧美亚洲另类| 国产熟女乱视频在线观看| 国产一区二区三区久久综合| 野战视频在线观看| 黄色av免费.| 精品午夜理论| 国产多p视频在线播放| 亚洲毛片av一区二区三区| 白嫩少妇高潮喷水正在播放| 久高清在线视频| 在线免费观看少妇| 一级片激情免费观看| 亚洲国产精品va在线观看天堂 | 国产精品亚洲综合色| 精品av国产一区二区三区网站| 国产露脸对白在线视频播放| 女色视频一区二区三区| 亚洲欧洲av高清| 日本成人av在线播放| 亚洲片国产免费看| 亚洲,国产,欧美,日韩| 久久精品人妻a级毛片| 99国产精品成人av片免费看| 欧美日韩亚洲另类中文字幕| 国产精品吹潮香蕉在线观看| 亚洲精品高潮呻吟久久av| 国产成人99久久| 亚洲一区久久另类| 亚洲综合国产成人丁香五| 国产精品亚洲一区一二区| 久久午夜影院在线观看| 亚洲精品国产精品乱码99| 一二三四在线观看高清中文版 | 国产毛卡片卡2卡3卡4卡| lutube在线观看网站入口| 国产精品久久久久久影视| 自偷自拍 亚洲色图| 午夜久久久久人妻| 久久香蕉国产一区| 精品欧美人妻久久久久一区二区| 一个人看的电影高清在线观看| 国产一区二区三区四区精华液毛| 国产熟女黑人视频| 火影ssr卡多少钱| 国产精品国产三级国产av 中文 | 青青青青青青久久久久久久| 久久国产露脸精品国产电影| 日韩欧美二区在线观看| 色噜噜国产日韩精品欧美一区二区| 妖精视频一区二区三区| 97国产香蕉在线| 日韩中文黄色| 欧美日本视频在线观看播放| 999精品网站免费观看| 国产精品一区二区av片| 精品九九在线观看| 九一看片免费观看| 国产成人精品在线播放| 久久99精品久久久久久蜜桃tv| 一级黄色视频免费在线| 国产偷拍一区二区视频| 岛国大片网站在线观看| 欧美午夜视频在线播放| 欧洲熟女aa毛片| 久久精品国产99精品最新按摩| 日韩高清不卡一区| 久久久91影院| 国产精品三级| 一区二区三区不卡在线看| 久久久精品国产免费观看| 激情少妇在线播放| 少妇又大粗毛片| 国产午夜精品福利在线观看一卡二卡 | 久久www免费人成看片入口| 成人黄色在线播放网站| 人人妻人人爽av片| 丁香色 英短| 什么色和什么色能变成黄色| h高潮娇喘抽搐喷潮h文男男视频| 最近最新中文字幕2019中文字幕| www.九色porny国产| 亚洲精品乱码久久久久久久久| 最近中文字幕视频2019第一页 | 亚洲欧美日韩中文网| 日韩精品一区二区三区免费在线观看 | 日韩欧美精品99| 亚洲av一区二区三区成人| 中文字幕成人在线视频| 黄片下载,在线观看| 久久精品国产v欧美v亚洲| 97久久精品人人爽人人懂色av| 少妇真实视频| 欧美激情在线精品一区二区| 神马秋霞影视av| 亚洲 av 麻豆| 日韩欧美一级特黄大片| av的天堂网| 欧美日韩亚洲中文字幕一区二区| 青青青青青青草原| 97久久99久久久久99久久97| 国产欧美久久久久久精品一区二区| 一出一进一爽一粗一大视频东北男| 国产网友自拍视频在线看 porn| 欧美性videos丝袜| 毛片久久久久久久做爰片| 草原青青在线| 婷婷亚洲精品| 日韩精品人妻中文字幕在线有码| 99久久国产精品女不卡| 国产露脸对白在线视频播放| 亚洲无人区一码二码三码| 欧美午夜精品久久久久久电影| 亚洲av在线观看.| 欧美日韩中文网站| 色婷婷av中文在线| 香蕉91一区二区| 一线二线三线国产精品| 日本a在线视频| 女教师免费在线观看电影| 一本一本久久a久久精品66| 男女24式动态图啪啪啪| 一区二区三区视频精品观看| 成人无遮挡网站视频| 丝袜av免费| 老头老太xxbbxxbb一级毛片| 嘟嘟嘟在线观看免费高清完整版| 最近2019中文字幕大全视频5| 国产精品久久777777脸| 蜜桃精品人妻一区二区三区l| 黄99视频在线观看| 日本www在线免费看| 男女24式动态图啪啪啪| 边摸边吃奶边做视频网站| 亚洲精品av网站在线观看| 久久果冻激情av| 初尝禁果一级毛片| 久久亚洲精品欧美精品| 亚洲精品高清成人| 黄频在线视频观看| 99国产精品99久久久久久不卡| 真人爰爱一级毛片免费观看| 亚洲熟妇av一区二区三区宅男| 香蕉97超碰| 国产精品免费播放一区二区| 精品国产免费第一区二区三区日韩| 久久综合色一本| 国产精品.19久久久| 国产精品成人综合免费观看| 福利午夜第一区二区| 国产一区二区成人免费片| 免费18禁,网站| 麻豆色婷婷综合在线播放| 成人小视频在线观看久| 国产精品亚洲a在线观看| 嘟嘟在线视频| 欧美精品成人看| 国产精品国产三级国产av主| 97人妻久久久碰碰碰| nn77nn基地毛片| 不满人妻一区| 老公喜欢看黄色视频| 欧美成年黄网站色视频免费| 亚洲av免费播放.| 欧美猛少妇性xxx x高潮| 色丝袜高跟网站| 美女视频黄频大全免费的国内| 波多野结衣一区二区三区av高清| 亚洲一区三区成人 | av老鸭窝在线播放| 国产国语一级特黄aa大片| 精液呈黄色的原因| 国语自产拍在线观看hd| 成人国产在线影院| 亚洲欧美日韩在线一区二区三区| 国产精品大片在线| 免费观看国产精品| 日本色惰网站| 那有免费黄色毛片看| 国语对白乱爱视频av视频免费| 国产农村乱对白刺激视频| 免费播放亚洲av网站的地址| 久久电影人人爽| 久久久久成人av电影| 色哟哟 在线观看| 国产毛片一区二区三区aaa| 日本免费a级毛一片| 亚洲va天堂va欧美ⅴa在线网| 国产精品成人av片免费软件| 一级aa免费毛片视频| 男女下面进入的视频在线| 男人女人午夜视频免费看| 国产精品久久久久久久久久中字幕| 一区一区三区乱码| 99日韩人妻一区二区三区合部| 女人十八毛片水最多| 国产在线免费精品视频| 国产亚洲精品观看97在线| 成人激情亚洲一区二区| 国产精品嫩草影院88av1| 亚洲中文字幕久在线| 亚洲午夜老司机激情视频| 狠狠久久亚洲精品| 性情午夜视频| 亚洲自拍av.| 又粗又长又硬又爽又黄视频| 色嘟嘟免费视频观看| 一本色道av在线播放| 日本高清电影一区二区三区| 国内自拍亚洲视频一区| 潮喷大喷水视频| 又a又黄免费视频| 乱码一区二区三区在线tv| 男女猛烈高清免费视频| 大肥胖美女一级毛片| 国产区精品免费在线| 又黄又爽在线视频| 男女爱爱免费福利视频| 国产精品一区二区三区av片| av动漫在线亚洲| 女人被男人操的视频在线观看| 精品一卡2卡三卡4卡八零摄影| 国产精品vr婷婷| 无遮挡美女黄片在线免费观看| 午夜影院免费观看一区二区三区| 欧美精品激情视频| 久久不卡的av| 嘿咻嘿咻动态图| 日韩av图片在线观看| 日韩中文乱码网站| av亚洲一区二区三区| 亚洲国产成人久久一区二区三区| 久久久91人妻无吗精品蜜桃hd| 美女黄频黄a视频全过程| 国产三级福利在线视频| 女人被男人日视频在线| 大香蕉在线网址视频| 亚洲一区清纯| 支持荐片播放器的网站| 亚洲精品毛片一级av动漫在线兄妹| 久久九九亚洲中文字幕 | 日本一区免费在线| 嗯~啊别揉我的奶头视频| 日本成人mv| 亚洲国版自拍视频| 国产高清在线观看免费播放| 国产精品一区二区三区精华液| 暴雨梨花电视剧全集在线观看高清 | 亚洲免费av资源网站| 亚洲欧美日韩另类中文字幕| 国产乱理在线播放| 97资源视频观看| 男女爱爱福利视频| 美女高潮喷水久久免费观看| 在线天堂www在线中文下载 | 免费观看国产av一区二区| 电影免费的播放器| 91精品国产乱妇大片| 久久久久久高清一级毛片| 色哟哟在线观看免费视频| 午夜一级片免费看片| 日韩三区四区在线观看| 一二三四在线观看免费高清中文版| 韩国朋友夫妇交换电影| 亚洲五月天色图在线电影| 亚洲一欧美日韩中文字幕| av亚洲一区二区三区| 午夜伦理电影一区| 丰满毛片视频| 天堂最新版在线| 日韩av在线专区观看| re99热免费视频| 免费的av视频在线观看| 三级潢色毛片| 又黄又爽在线视频| 中国老妇另类性xxx| 免费观看成年女人一级毛片| 视频在线观看国产一区二区| 黄色一级毛片免费| 114三级毛片| 99精品久久久久久久免费看| 色资源中文字幕| 大桥未久步兵在线| 国产欧洲亚洲高清一| 六月丁香免费视频| 国模一区二区三区白浆| 久久国产精品亚洲av一久久 | 婷婷色图亚洲| 久久精品国产女同| 日日啪夜夜射| 国产福利9丨精品一区二区| av高清一区二区三区| 欧美日韩大陆国产一区二区三区| 喷水潮喷在线观看| 免费观看黄片一级视频一级视频| 抽搐一进一出动态| 激情 人妻 偷乱在线视频|