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中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）02-294-02
一、引言
（一）冶金企業引入風險管理的背景
為了進一步適應市場經濟的需要，做好企業的安全管理工作，是所有企業面臨的重要問題。如果企業中存在著某一方面哪怕是微乎其微的安全隱患，也會存在發生安全事故的可能性。一起安全事故的發生輕則給企業帶來不必要的經濟損失，重則會給企業帶來滅頂之災。所以，缺乏安全生產的企業就猶如無源之水、無本之木，這樣是不會獲得持續發展的。只有抓好安全生產工作，才能全面提升企業的安全管理水平，才能確保企業安全生產，才能實現企業經濟效益最大化，才能更好地保持企業強勁的發展勢頭，增強企業在市場經濟中的競爭力。
近幾年，冶金企業在改造、更新、重組做大做強過程中，生產規模不斷擴大，生產工藝不斷革新、技術管理不斷進步，特別是PLC在冶煉工序上的應用，工業自動化程度顯著提高。所以，再沿用過去直接具體的傳統安全管理方式、常規的管理模式已經不能適應現代企業生產形勢的需要，已不能適應先進技術發展和生產秩序順利進行的需要。安全管理在一定程度上呈現出與現代企業發展的不適應落后狀態。
（二）風險管理的主要流程
冶金企業安全生產風險管理的主要流程可以用下圖表示：
第一，目標規劃。風險目標規劃，是管理層在對外部環境和內部條件進行認真分析研究的基礎上，對一定時期內稅收風險管理的工作目標、階段重點、方策略、主要措施、實施步驟等作出的具有系統性、全局性的謀劃。一個完整的目標規劃包括以下幾個方面：內外部形勢判斷；組織目標的確定；實現的方針策略；實施的重點步驟；組織技術等保障。
第二，風險識別。技術層面的第一個環節，是關鍵環節或者基礎環節。它的主要功能是尋找冶金企業安全生產風險發生的可能領域，識別風險發生的具體目標。
第三，風險等級排序。就是從兩個變量來確定風險值。風險值與以下因素有關：風險事項發生的概率（可能性），風險事項發生的負面后果。風險值=事件概率×后果，數據值高=高風險，數據值低=低風險。風險等級估算的注意點：風險等級排序的價值是在比較中得到實證的；用經過等級估算選出的具體對象，與隨機的，沒有針對性的，任意的開展安全生產檢查活動比較，來體現等級排序在安全生產管理中的作用。
第四，風險應對處理。針對風險我們能做什么？不是所有風險都需要應對的，可采取的正確的做法是：我們通常可以改變制度避免它，目前容忍接受它，積極應對減少它（減少可能性或結果）。
第五，風險管理的評估。風險評估的關鍵點有兩個：需要關注影響和結果而非只注重投入與產出；質量衡量應與數量衡量相配合。評估方法要考慮結果評估與過程評估相結合。實現的途徑是單項評估與多樣化評估、綜合評估相結合。
二、當前冶金企業安全生產風險管理方面存在的問題
近年來，全面風險管理已逐步成為國際經濟領域的熱點，企業風險管理日益為各國政府、企業以及相關經濟組織所重視。在發達國家，不僅風險管理理論發展迅速，而且很多企業都已認識到風險管理的重要性，越來越多地將全面風險管理作為企業管理的重中之重。我國的風險管理理論及應用發展相對滯后，2006年10月國務院國有資產監督管理委員會《中央企業全面風險管理指引》，要求央屬企業必須建立全面風險管理體系，切實加強企業風險管理工作。在國內冶金企業中，除少數大型央企建立健全了風險管理體系外，絕大部分企業全面風險管理仍處于被動狀態，不同程度地存在風險管理意識不足，缺乏風險管理策略，缺少風險管理專業人才，以及風險管理技術、資金不足等問題。總的來說，國內冶金企業全面風險管理工作相對比較薄弱，具體表現為：
（一）企業發展戰略與風險管理實際不匹配
企業對自身戰略目標未進行有效的風險評價，甚至在目標制定時急于求成，希望以最快的方式獲得回報，導致在經營發展過程中承擔了過多自身難以承受的風險，加之缺乏相應的風險管理策略和措施，在重大風險事件發生之時無從應對，致使企業遭受巨額損失，戰略目標難以實現。
（二）重視具體風險的管理，缺乏風險管理整體策略
在企業的風險管理工作中，往往將絕大部份精力投入到具體風險管理中，缺乏系統的全面風險管理體系，導致企業風險管理的資源分配不均，影響企業全面風險管理的整體效率和效果。
（三）多為事后控制，缺乏主動性
企業的風險管理多為事后控制，缺乏系統的、定時的評估，缺少積極的、主動的、靈活的風險管理機制，不能從根本上防范重大風險。
（四）缺乏強大的信息系統支持
企業內部對風險信息的認識不統一，尚未形成企業的風險信息標準和傳送渠道，未形成協調、統一的溝通體系。對于具體風險，缺乏量化和信息化的數據支持，從而影響決策的效率和效果。
（五）風險管理職責不清
大部份企業沒有專職的風險管理機構和相應的人力資源，風險管理職能、職責分散在不同的部門和崗位，缺乏明確的、針對不同層面的風險管理職能描述和職責要求。
三、冶金企業安全生產實施風險管理的注意事項
風險之于冶金企業，是與生俱來的。尤其是在當今經濟日益全球化、競爭日益殘酷的復雜市場環境中，冶金企業不僅面臨著自然災害、財產損害、業務中斷、盜竊及產品責任等傳統風險，還面臨著市場風險、運營風險、財務風險、人力資源風險等諸多風險因素，尤其是安全生產領域的風險防控更是重中之重。如何強化全面風險管理，有效規避、分散、化解和抵御各類風險，是每一個冶金企業生存發展之路必須面對的問題。為此，結合風險管理的理念，冶金企業安全生產應該著力做好五個方面的注意事項。
（一）嚴格落實預防為主的方針
對事故的預測不是僅僅憑借經驗和事故總結，而是在橫向到邊、縱向到底、不留死角的區域劃分下，根據不同的區域特點，運用現代風險評估技術多角度、全方位進行風險分析，找出危險源，評價它的風險程度，制定對應級別的控制措施。這樣就更加體現了預防為主的方針，使預防目標和手段更加科學。可以說，引入風險管理將使冶金企業傳統的“防御式”被動安全管理轉向“攻防式”主動安全管理，使冶金企業安全生產管理更加科學與有效。
（二）重視提高員工的風險管理意識和能力
將風險管理應用在冶金企業安全生產管理中時，需要圍繞安全生產過程中的各項因素進行，特別是要重視“人”的作用，即加強對員工的培訓，培訓內容包括風險管理意識、風險辨別能力、風險控制能力、安全業務知識等等，關鍵內容就是事故的預防、關鍵環節的控制方式、重點監控措施、日常監控內容等等。在評估的過程中，要使用定性與定量相結合的方式進行，在風險的處理方面，要加強對評估結果的反饋以及反饋的響應工作，對于關鍵風險點的評估可以以隱患通知書或者其他專項整改方式的形式出現，在日常工作中要加強對反饋結果的處理，提升冶金安全生產管理的成效。
（三）風險管理要與生產實際相結合
要發揮出風險管理的效用，除了要遵循全面、系統的原則以外，還要將風險管理工作與生產的實際情況進行密切的結合，這樣就能夠將安全理論、經驗教訓與生產實踐M行密切的結合，也可以將風險管理的效果發揮至最大化。此外，在風險管理的過程中，管理人員必須要加強與一線員工的溝通與交流，傾聽他們的心聲，積極地吸取他們的建議與意見，將風險管理與作業方式和事故類型進行密切的結合，這樣才能夠將風險管理的成效發揮至最大化。
（四）注重風險管理工作開展的持續性
將風險管理工作應用于冶金企業安全生產管理的工作中時，應該根據工作的實際情況以及具體的進度進行適當的調整，這樣才能夠適應新形勢的發展，才能夠令風險管理工作得到持續的改善，才能夠推動風險管理工作的全面發展。
（五）完善風險管理的監督評價機制
完善的監督評價機制能夠有效保證冶金安全生產風險管理工作的順利開展，因此冶金企業應該在原有監督評價機制的基拙之上，進一步完善風險管理監督評價機制：
1.冶金企業應該在遵循冶金行業安全監督規范標準的基礎之上建立冶金企業安全生產風險管理監督體系，對冶金企業執行有關法律規范、規章制度進行嚴格的監督，這樣能夠有效督促冶金企業按照冶金行業安全生產規范進行冶金產品的生產。
2.冶金企業還應該進一步完善風險管理評價機制，制定科學合理的評價指標對冶金安全生產狀況展開綜合評估，這樣能夠及時發現冶金生產過程中可能會出現的安全事故，并且采取合理措施加以控制，這樣能夠確保冶金安全生產風險管理的效果。
四、結語
隨著我國經濟的蓬勃發展，生產規模的不斷擴大，生產過程中大量使用新工藝、新材料，新技術不斷得到推廣和運用，由于管理跟不上規模的擴大，對新工藝、新材料、新技術的安全特性認識不足，片面追求經濟效益，致使生產安全事故不斷發生，火災、爆炸、空難、化學品及核泄漏事故等嚴重威脅著人類的安全和健康。事故不僅造成經濟上的損失，而且給人類的心靈留下久久的創傷和難以抹去的陰影，也給個人、家庭和社會留下了沉重的包袱和不穩定因素。實施以風險管理為導向的安全生產管理是控制和減少事故的重要手段，一方面通過宏觀的安全生產管理來解決全社會共性的問題，是促進安全生產工作的根本途徑；另一方面通過推動企業安全生產管理，提高廣大干部職工的安全意識和安全知識水平，控制和減少事故隱患、杜絕“三違”現象。同時，推行現代安全管理來滿足現代企業安全生產的需要，降低人類的風險代價?？傊?，只有不斷創新和進步，搞好安全生產管理工作，才能有效實現安全生產目標。
參考文獻：
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2.思考案例在整個案例系列會起到鞏固強化的作用。我們在講授債券市場風險管理這一章時，選取了三個比較有代表性的案例。導入案例選擇的是歐洲債券危機事件，屬于宏觀層面的債券市場風險。選擇這個案例主要基于兩個方面的考量：一是該事件是近幾年國際金融市場的重大事件，雖然歐債危機的最黑暗時期已經過去，但導致危機的深層次原因依然存在，仍然有關注研究的價值。二是它主要涉及到債券的信用風險問題，這是最常見的風險，在未來的金融實踐中學生還會大量地面臨此種風險，因而他們會產生強烈的學習興趣，搞清楚相關各方究竟如何來化解信用風險。講解案例選擇的是武漢鋼鐵集團2002年公司債券案例，屬于微觀層面的債券風險案例，主要引導學生著重分析發行主體可能面臨的風險及其避險措施的選擇，結合當時的市場環境充分揭示公司債券面臨的各種風險，充分理解債券條款設計的合理性。思考案例同樣選擇的是微觀層面案例，超日太陽公司2014年債券價格急劇下跌，投資者損失慘重。通過這個案例，可以學生深刻理解除了債務人直接違約外，由于債券發行人信用等級下降，也會給債券投資者帶來的不利影響。
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－3544（2006）05－0050－02
來自國家外匯管理局的數據顯示，自1992年開始，我國就成為世界上第一大借款國，截至2006年3月末，我國外債余額為2879．05億美元，其中，中長期外債余額為1268．62億美元。這些外債的最終還款人主要是企業。企業能否有效地進行外債的風險管理，規避匯率和利率風險，不僅關系到自身經濟效益、地區經濟發展，而且直接關系到國家的總體外債安全。
一、外債風險
企業外債面臨的風險主要分為匯率風險和利率風險，這兩類風險造成企業財務成本波動，甚至造成巨額損失。
（一）匯率風險
匯率風險是指由于各種貨幣之間的匯率波動變化導致企業成本增加、收入減少的可能性。我國企業借入的外債幣種主要為美元、日元和歐元，但大部分企業的主要收入來源為人民幣，收入幣種與還款幣種的不匹配，造成了外債的匯率風險。對大多數企業而言，每次償還外幣債務的本金和利息時，需要用人民幣兌換外幣。根據人民幣匯率制度安排，人民幣兌美元匯率波動較小，而人民幣兌其他外幣的匯率則比較復雜，是由人民幣兌美元的匯率和美元兌其他外幣的市場匯率換算得出的。
由于美元與人民幣的匯率相對穩定，借入美元債務的匯率風險不大，即使在2005年7月匯改之后人民幣發生了小幅度的升值，也是有利于借款人的，因為借款人可以用同樣的人民幣還更多的美元。真正存在匯率風險的是日元和歐元債務，舉例而言，企業借入100億日元，假定日元匯率為1人民幣兌15日元（美元兌日元匯率為120，美元兌人民幣匯率為8），貸款相當于6．67億人民幣，如果2年后美元兌日元升值到102，美元兌人民幣升值到7．5，則企業實際要花費7．4億人民幣購買100億日元，債務增加11％，很可能超過企業投資立項時的計劃收益率，嚴重影響了企業的經營收益能力。眾所周知，日元的彈性非常大，一天之內波動2％－3％也是正常的，而且非常難以預測。
歐元自1999年1月1日發行以來，對人民幣匯率從6．95上升到了近期的10．29，匯率大幅升值。
當然，有時企業會因外幣匯率的貶值享受到額外的匯兌收益，但作為企業的經營者更應看到，匯率的波動會輕易地吞噬掉企業項目的投資收益，甚至還會給企業帶來意料之外的嚴重虧損，令企業背上無法承受的債務負擔，甚至破產倒閉。這種情況已屢見不鮮，某銀行的報告顯示，因匯率變動產生的匯率風險，是該行日元貸款項目產生拖欠的主要原因。
（二）利率風險
借用外債的利率風險，指由于市場利率波動造成企業財務成本增加的風險。利率風險的危害要低于匯率風險，但也不可輕視。舉例而言，某企業2003年借入美元浮動利率貸款，利率6個月LIBOR＋0．2％，借款當日6個月LIBOR為1％，如果6個月LIBOR上漲，則借款利息成本增加。3年后的今天，美元6個月LIBOR為5．5％，企業實際貸款利率增加為5．7％，利息翻了5倍。
二、運用掉期進行外債風險管理
企業外債風險管理的主要目的是根據本企業的債務構成、企業經營情況及對未來現金流的預測，對外債的結構進行優化，防范因國內外經濟環境及匯率、利率變化帶來的償債風險，合理控制外債資金成本，避免加重企業的債務負擔。企業可以運用遠期外匯買賣、掉期等金融衍生工具對債務幣種、利率、期限結構進行調整。由于遠期外匯買賣只能鎖定一次還款的匯率，而且期限也不長于一年，所以并不適合企業中長期外債的風險管理。掉期具有期限長、可以一次鎖定多次還款、結構靈活多樣的特點，成為管理外債風險的主要金融工具。
目前在我國外債風險管理活動的參與者主要分為兩類：第一類是國內企業和政府機構。這些機構是掉期產品的最終使用者，他們利用掉期等金融衍生產品來規避匯率和利率風險。第二類是各銀行，它們是衍生產品的提供者，比如中國進出口銀行是國內日元、歐元政府貸款的最大轉貸行，因此自1998年開始就為自己的貸款客戶提供外債風險管理服務。
為了更加形象地理解掉期這種金融衍生工具的內容和交易方式，我們列舉了以下幾個案例（本文案例中的報價都是參照市場條件計算的價格水平，僅供參考）：
（一）利率掉期案例（管理利率風險）
方案1：A企業有3000萬美元的浮動利率貸款，期限5年，浮動利率為6個月LIBOR，隨著利率的上升，該企業希望將利率固定下來，可采取浮動掉期固定方案：將6個月LI-BOR的利率掉期成固定利率5．6％（當日6個月LIBOR為5．57％）。掉期后企業每次還款都支付5．57％，不必擔心利率的上升。
方案2：B企業有5000萬美元固定利率貸款，期限6年，利率5．8％，企業認為利率過高，希望將利率降低，可以采用帶有期權結構的掉期方案：將5．8％的利率掉期成（4．7％＋6％×n／N）。其中，n表示還款期間內美元30年期利率小于2年期利率的天數，也就是利率出現倒掛的天數，N表示還款期間的總天數。
從公式我們可以看出，假使美元利率維持正常情況，企業只需要支付4．7％的利率，但只要利率出現倒掛，每倒掛一天就要多付一天6％的利差。此方案的實質是企業在承擔一定風險的基礎上獲得利率的大幅下降（利率倒掛的情況前10年僅出現過十多天）。
（二）交叉貨幣掉期案例（管理匯率風險）
方案1： C企業有30億日元的貸款，期限10年，利率2．6％，為了規避匯率波動，采取以下掉期方式：將10年期的日元債務掉期成美元，掉期匯率鎖定在116，支付美元利率4．5％，完全規避日元匯率波動風險。
此方案屬于穩妥型方案。大多數國內企業屬于這種類型，他們希望完全鎖定匯率風險。這些企業往往針對某一筆貸款進行一次性保值交易，而不進行頻繁的交易。該方案的優點是：鎖定未來還款匯率，完全鎖定美元債務成本；便于籌措還貸資金，安排財務計劃；避免因日元升值，使匯率風險轉化為信用風險；基本鎖定了以人民幣計算的賬面成本，確保未來還款現金流的穩定性；交易的平倉或再調整非常方便。缺點是掉期為美元債務后，美元債務的名義利率一般高于日元債務的利率，放棄日元可能貶值帶來的好處。
方案2：D企業有2500萬歐元貸款，期限5年，利率3．0％，當日歐元／美元匯率為1．26，企業想在規避匯率風險的同時，享受一部分歐元匯率下跌的好處，采取以下掉期方案：將歐元債務掉期成美元債務，匯率鎖定在（1．26～1．18）的區間范圍，掉期后支付美元利率4．6％。
該方案在規避歐元升值的匯率風險的同時，還使企業享受到了匯率貶值到1．18的全部好處，但是，這樣是有代價的，這種區間掉期比簡單鎖定在1．26支付的美元利率要上升，如果僅僅鎖定在1．26的話，掉期后支付美元利率僅為3．5％。
方案3：E企業有100億日元貸款，期限12年，利率2．6％，該企業希望規避日元風險，又不想使掉期后美元利率大幅提高（像方案1），可以采取以下方案：掉期匯率采取分段方式，實際匯率在（80～120）區間時，掉期匯率＝實際匯率；實際匯率在區間之外時，掉期匯率＝實際匯率。掉期后支付的美元利率為一個公式：2．50％＋6％×n／N，類似前面利率掉期案例里面的方案2。
比起不做掉期，這個方案的優點很明顯，首先在匯率上企業享受了好處，在利率上如果不發生倒掛情況，企業支付的利率還要低于原日元利率；缺點是發生利率倒掛情況時利差增加，另外一個問題就是該方案比較復雜，平盤或再調整的難度較大。
三、企業實施風險管理的程序
只有掉期方案是不夠的，還要根據不同企業的不同情況去篩選最適合的，才能夠真正減少風險，將不可控制的風險限制在企業可以接受的范圍之內。這就要求企業必須建立良好的風險管理機制，根據市場條件的變化和對風險的偏好程度的變化，不斷地進行調整和動態管理。成功的風險管理，需要敬業的風險管理專業人員熟練地運用衍生產品工具來實現企業風險管理目標。
從國際先進企業的管理經驗來看，開展外債風險管理可以分以下幾個步驟來實施：
1．建立風險管理組織結構。企業外債風險管理要根據企業整體的管理目標和策略，建立適當的組織結構，在此基礎上授權進行金融衍生產品的交易來實現管理的目標，并且按照完善的報告制度來實現動態的管理和監控。鑒于此，企業一般需要建立業務授權系統和業務執行系統構成的風險管理組織結構。業務授權系統是企業外債風險管理的領導機構，負責對提交討論的企業資產負債結構、風險管理方案進行審批。
2．制定風險管理目標。一般來講，企業風險管理的目標主要有兩種：首先，減少市場波動對企業運作造成負面影響的可能性，也就是套期保值;其次，利用金融衍生工具來降低融資成本。
3．進行風險保值操作和評估，對風險進行動態監控并適時調整操作。
四、企業運用掉期等金融衍生產品時注意的問題
2案例介紹
醫療器械中，結構件是器械的支撐部分，關系著產品功能是否能精確實現，是生產中重要的一環。一般醫療器械生產企業選擇外協生產，因此在變更時，不僅涉及到技術層面，更關系到物流及供應商等各方面。本案例中，為降低供應風險和成本，需要再開發備用供應商，下面以此項目為例說明風險管理過程中失效模式和影響分析的應用。失效模式及影響分析（FailureModesandEffectsAnalysis，FMEA）是一種根據經驗和原有認識來進行可靠性分析的方法。它研究產品每個零件可能存在的失效模式并確定各個失效模式對產品其他組成部分和功能的影響，用以在實際設計、生產時預防風險，通過不斷評估、驗證及改進再驗證，使產品不斷改善，最終得到可靠的產品滿足客戶的要求。結構件更換風險管理的任務正是通過積極主動而系統地對項目風險進行全過程的識別、評估及監控，以達到將正面的計劃最大化，將負面的影響最小化的目的，確保針對所有的風險都有確定的行動。
3風險識別
第一，根據WBS識別每一項任務在人員、技術、管理、合同、物資、供應商、保障等方面是否存在進度、質量、成本等風險。第二，參考以前類似新開發結構件的風險分析報告。但是由于產品不同，對于結構件的要求不同，有時并不能完全照搬，需要仔細分析、區別對待。第三，頭腦風暴法?？梢哉偌椖肯嚓P人員不受拘束地提出任何可能風險。通過以上分析，得出結構件更換的風險有如下五類：（1）技術風險（尺寸變化、性能變化、設計缺陷、工藝缺陷等）；（2）進度管理風險（項目拖延等）；（3）外部風險（供應商的技術能力和生產能力、法律法規的變更）；（4）物流風險（庫存和新產品的過渡方法、新產品的供貨是否及時等）；（5）成本管理風險（超支）。
險分析
4.1定性分析
先將風險清單中的風險根據其后果分為非常嚴重、嚴重、一般等程度，一般后果分為對客戶的影響和對生產組裝的影響。在評估過程中優先考慮對于用戶的影響，如果對于兩者的影響同時存在，以嚴重度高的等級為準。供應商制造能力和法規風險為非常嚴重風險；關鍵尺寸和物流風險為嚴重風險；其余為一般風險。
4.2定量分析
有三個因素決定風險重要值：嚴重度、發生頻率、檢測度。風險評估系數=嚴重度×發生頻率×檢測度對定性分析的結果進行詳細分類，再使用主觀評分法，參考評分標準，對每一項風險的嚴重度、可檢測度、發生頻率進行打分。對于這些新引入的風險項均提出了相應的整改措施，將在開發中進行驗證及整改。通過以上方法，得出了風險分析報告。風險分析評估表顯示，由于供應商變更，總共有7項風險。有1項的風險評估系數≤50，這是廣泛可接受的。有4項的風險評估系數為≥51以及≤100，這些風險項是合理可行的，將會采取相應的建議性措施。有2項的風險評估系數高于100。因此，明確了需要采取的應對措施，尺寸對性能的影響需要在驗證中進行驗證，確保尺寸符合接收標準，并且由質量部進行控制跟蹤。而材料變更造成的重新注冊也必須盡快解決，才能符合法規要求。在模具正式量產后再填寫跟蹤報告，確認RPN值均低于50，并整理風險分析報告，以備以后的項目進行借鑒。所采取的措施有：（1）和供應商充分溝通，保證供應商熟悉公司質量標準。圖紙需通過公司審核；（2）根據近期訂單量通知供應商提前備庫存；（3）原料檢測部門檢測零件外觀和尺寸；（4）供應商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（5）供應商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（6）由項目負責人和財務監控；（7）新零件和原封樣確認一致方可生產，否則需要供應商調整后重新送樣通過，并保存在質量部。
商業銀行風險管理的對象主要是可控的非系統性風險。傳統的銀行風險管理包括：信用風險、流動風險、利率風險、外匯風險、資本風險和競爭風險等。
20世紀八十年代初受全球債務危機影響。銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，隨之產生了《巴塞爾協議》。該協議通過對不同類型資產規定不同權數來量化風險，從而規定資本金分配，它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制成為現代銀行風險管理的基石。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，九十年代以后，世界的銀行和金融機構危機或倒閉案例（如巴林銀行、大和銀行等事件）使理論界和金融界對市場風險的關注提高。一些主要國際大銀行開始建立自己的內部風險測度與資本分配模型，以彌補《巴塞爾協議》的不足。近幾年，一些大銀行意識到信用風險仍然是銀行業所面臨的核心金融風險，開始關注信用風險測量，試圖建立測量信用風險的內部方法與模型。1997年東南亞金融危機的爆發和1998年美國長期資本管理公司的巨額損失事件的發生，全球金融風險出現了新特征，即金融活動的損失不再是由單一風險所造成，而是由信用風險和市場風險等眾多因素聯合造成。近期有關研究主要側重于對已有技術的完善和補充，以及將風險價值法推廣到市場風險以外（包括信用風險、結算風險、操作風險）等其他風險領域進行嘗試，現代風險管理技術已經發展到可以主動控制風險的水平。1999年6月3日巴塞爾銀行委員會關于修改1988年《巴塞爾協議》的征求意見稿，該協議對銀行風險管理新方法給予了充分關注，明確指出：“降低信用風險的技術如信用衍生產品的近期發展使銀行風險管理的水平大幅度提高?！?/p>
二、我國商業銀行風險管理現狀
目前，全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合。將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一標準進行測算、加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。
中國銀行業與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。
三、建立經濟資本管理體系
經濟資本已成為國際領先銀行積極實踐的核心管理手段，目前部分國際著名銀行已建立起較為成熟的經濟資本管理體系，如花旗銀行、摩根大通等，國內部分銀行如建行、中行和招行也已開始研究、探索和實施經濟資本管理。經濟資本能夠比較準確地反映資產的風險特性，并通過差異化的定價吸收資產的各種風險損失，它的運用可以解決下面三個問題：一是資產定價能充分反映對應的風險并實現股東的風險溢價，使資產收益可以抵補所有分配的成本；二是能夠對面臨各種風險的各類資產或業務單元進行一致的業績判斷，獲得不同資產或業務單元對股東價值貢獻的具體信息；三是在此基礎上確定總體的以及不同資產或業務單元的風險承擔水平，并分配經濟資本，繼而調整資產或業務發展結構。
盡管我國現階段并沒有實行新資本協議，但以資本約束為核心的風險管理理念已為很多商業銀行所接受。為了提高資本配置效率，國內一些銀行開始引入經濟資本、風險調整資本回報率RAROC、內部評級法等國際上先進的管理工具，并將其應用于自身的實踐。
風險管理能力是銀行的核心競爭力，目前我國商業銀行正在積極推進全面風險管理體系建設。在全面風險管理體系中，經濟資本起到核心和樞紐作用，是各類風險的衡量標尺和最終承擔者，經濟資本的數量額度和管理機制決定了銀行的風險容忍度和風險偏好，并進而影響銀行的業務決策。建立經濟資本管理機制，是全面風險管理體系建設的關鍵環節，對提高信用、市場和操作性風險管理水平有重要的帶動作用。
四、我國商業銀行風險管理建議
（一）在完善公司治理的基礎上，構建董事會領導下的垂直化、扁平化的風險管理組織架構，建立和完善包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等在內的風險管理體系，有效識別、計量、監測、控制風險。
（二）推進《新巴塞爾協議》實施，提高中國銀行業風險管理水平。逐漸推行《新巴塞爾協議》，將提高我國商業銀行與外資銀行的競爭力，提高我國商業銀行的素質，也有利于我國的商業銀行走向世界。
1資料與方法
1.1一般資料
選取2014年8月到2014年11月在我院住院的患者100例，平均分成兩組，對照組男25例，女25例，年齡18～50歲，平均年齡（34.56±11.52）歲；實驗組男22例，女28例，年齡19～48歲，平均年齡（33.54±11.18）歲。兩組患者在性別，年齡及疾病類型等一般資料方面經統計學比較，差異無統計學意義，具有可比性。
1.2管理方法
1.2.1常規管理
對護理人員進行合理分配與排班，同時指導和培訓護理人員的專業知識，嚴格按照規定的制度進行護理工作，建立相關獎懲制度。在此種管理中，管理者淡化風險意思，對重點人群、重點環節、護士分層使用等也疏于管理，只關注護理常態化工作任務的完成。
1.2.2風險管理
1.2.2.1在科室組建風險管理護理小組
該小組由護士長、各組組長及其他護士組成，分為輸液、儀器、壓瘡等多個方面，主要由護士長和各小組組長負責風險管理的組織與實施，最終進行護理效果統計和評價。對護士的工作進行定期檢查和考核，及時對護士醫療行為作出有效指導，幫助護士提高服務質量。定時召開內部會議，對近期工作情況進行分析總結，提出在臨床護理中未被或已經發生的風險，重點是強化風險意思，以案例來進行風險教育，避免或降低風險的發生并提出預防這些風險的措施。
1.2.2.2定期進行學習指導和專業考核
不同護理小組要按照患者對護理效果的反饋和健康安全方面進行針對性的學習?？剖?、醫院根據需要開展相應的教育課程和培訓學習，使護士積極參與學習，充實護士的護理知識，提高護理技術水平。同時制定相應的護理評估表，便于護士對患者風險的評估。最后對護士的護理效果進行觀察、考核、記錄、評價，提高護士的風險管控能力。
1.2.2.3實施崗位管理和循證護理程序
對護士進行科學的人力資源安排，根據不同崗位需求配置相應層級的護士，科學排班，層級管理，能級對應，避免因護士人力問題帶來的風險，特別是高風險患者與低層級護士是風險管理的重點人群。在護理程序運用中，遵循循證原理，客觀真實的評估患者，真正體現以病人為中心并為患者提供優質、安全的護理服務。講解病情簡單易懂，經濟費用講解詳細。據實記錄護理文書，準確反映患者病情。對于新設備、新儀器的培訓與應用要在相關工作人員在場下進行，并對各醫療器械進行定期保養和修護，避免因醫療器械造成的風險。
1.2.2.4鼓勵患者參與醫療活動
加強風險控制，鼓勵患者積極參與到醫療安全活動管理中，如輸血、輸液、采血等實施護患雙方查對制度，進而有效降低其差錯率；對患者實施床邊護理，如在床邊進行護理、治療及記錄等工作，既有利于護患溝通，又促使患者參與醫療活動；對患者進行健康教育、康復指導，讓患者了解疾病發展與轉歸，熟悉自己的病情，使患者也成為觀察疾病的哨兵，有效的減少并發癥的發生，降低不良事件的發生率。
1.2.2.5風險處理與法律意識
醫院在保險公司為醫護人員進行投保。若發生醫療賠付，多數經濟賠償來源于保險公司，減少了醫院的經濟支出，同時可以增加醫務人員工作的積極性和主動性，提高對醫療風險的注意度。醫院定期開展法律知識講座，增強有關護理方面的法律知識，提高護理人員的法律意識，提高護士對工作的責任感，降低在記錄與操作中的錯誤和紕漏。
1.3觀察指標
對兩組護理人員的風險意識進行評分以及護理工作質量評分進行比較。風險意識包括風險管理意識、風險因素意識、風險管理態度以及應急能力。護理工作質量評價包括基礎護理、護理記錄、操作技術規范、服務態度。
1.4統計學處理
統計分析時采用spss17.0軟件分析，計量資料以X±s表示，用t檢驗比較組間，用檢驗計數資料，以p
2結果
2.1兩組護理風險意識評分比較
實驗組的風險意識程度明顯優于對照組，特別是實驗組應急能力（19.22±6.40）分顯著高于對照組應急能力（10.56±3.52）分，差異具有統計學意義（P
2.2兩組護理工作質量評分比較
實驗組的護理質量明顯優于對照組，特別是實驗組的護理記錄得分（19.34±6.44）分顯著高于對照組的護理記錄得分（15.33±5.11）分，差異具有統計學意義（P
關鍵詞： 地鐵施工；風險損失；模糊模式識別；可變模糊集
Key words： metro construction；risk loss；fuzzy pattern recognition；variable fuzzy set
中圖分類號：U12 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）29-0069-02
0 引言
隨著城市化進程的推進與經濟的快速發展，地鐵工程越來越成為城市解決交通擁堵、發展公共交通的主要方向。2006年，全國只有10條地鐵線路運行，2009年增至37條，2015年則會變為86條（見圖1）。
在冷靜對待“地鐵熱”的同時，還應看到，地鐵工程是一項復雜的高風險性建設工程。我國地鐵工程建設規模逐年擴大，但地鐵施工安全事故頻發。2008年11月15日下午，杭州風情大道地鐵施工現場發生大面積地面塌陷，造成17人死4人失蹤[1]。事實上，在當前中國地鐵建設熱潮之中，類似地鐵坍塌的事故并不鮮見。與其他工程相比，由于其隱蔽性、復雜性、地質水文條件的不確定性，導致其施工難度和建設風險大大增加。因此，對地鐵施工中的風險進行清楚的了解并進行科學的分析就顯得極為重要。
1 大連地鐵施工事故案例與分析
2011年3月10日，大連地鐵201標段發生塌方，造成一名工人死亡。
2011年3月16日，大連地鐵春光街站發生塌方，最終形成100平方米左右的巨大口子。
2011年3月17日，甘井子區山東路與松江路交叉路口處的地鐵施工現場，地面發生約10公分的沉降現象。隨后再度被人發現出現了多處空洞。
2011年6月9日，大連地鐵山東路施工現場附近路面坍塌，出現直徑超過5米的深坑，部分管線斷裂。
2011年8月29日，大連地鐵211標段南機區間發生塌方。
以上事故出現的原因是多方面的，既有內在因素也有外在因素，歸納起來有以下幾點：
①地鐵結構本身及所處位置的工程及水文地質條件；②工程建設周邊環境 （建筑物、道路和地下管線等）的復雜性；③施工工藝和操作水平；④監理人員的素質、技術能力、管理水平及工作態度；⑤管理決策人員的經驗、理論水平、管理能力。
結合當前各大城市地鐵建設的實際情況，可以總結出目前國內地鐵建設的整體形勢是：建設規模大，專業風險管理人員十分缺乏，使得規避和控制工程建設風險，以及在系統、規范和科學的安全風險管理體系應用上經驗相對不足[2]。因此，應在地鐵施工領域加強風險管理，將不可預見的風險因素轉化為定量的指標，針對性的選擇風險控制措施，有效控制風險，減少損失，以達到安全、經濟、高效的建設目標。
2 地鐵施工風險損失的可變模糊識別模型
模糊綜合評判作為一種風險定量分析的方法，在模糊概念分級條件下，用最大隸屬原則對級別歸屬進行識別會導致錯誤的判斷[3]。依據可變模糊集理論[3]-[5]，在模糊模式識別交叉迭代模型的基礎上結合級別特征值，對地鐵施工風險損失等級進行識別評價，評價方法的基本步驟如下：
引言
水庫工程容易受到周圍因素的影響，比如地形變化以及河勢的動蕩都會給工程運行帶來一定的安全隱患，另外由于工程規模大，建設的時間長，在建設的過程中也非常容易受到惡劣天氣等突發因素的因素的影響，總而言之水庫工程從建設到運行的過程中，都存在很多風險，實現水庫工程的風險防范與安全管理，是我國各級政府以及管理部門共同的責任。
1 案例概述
由于幾乎所有的水庫工程所處的地域具有良好的水動力條件，同時河勢演變明顯而復雜，加之水庫工程規模巨大，施工條件、系統復雜等眾多因素的影響導致工程建設以及運行中風險隱患眾多。為了能夠保障工程水利建設和運行，做好工程風險管理顯得更加緊迫。
2 辨析風險因素
通過對整體工程的綜合性分析，發現項目風險所涉及內容十分廣泛，包括經濟、自然以及技術等。那么為了保障項目正常運營、建設，相關工作者必須要對項目進行全面的風險識別。工程存在的建設期間風險以及運行期間的風險，其中風險因素包括兩大方面，分別為自然因素和認為因素，如圖1所示。
圖1風險因素示意圖
2.1主要風險因素及其管理對策
2.1.1建設階段
2.1.1.1河床地形變化影響
建設階段水庫會受到河床地形變化的影響，由于工程處于河岸的分流下方位置，該水域的暗沙極多，同時由于河水徑流以及外海潮流的兩方面的水動力影響，使得工程總體的水動力條件過于復雜，并且因為粉砂土層較多，水庫周圍的土層非常容易移動和掀揚。另外，河床演變也十分復雜，河床淤泥含量高。
從以上所闡述的風險因素拉看，為了有效的控制水庫周圍土層出現移動以及掀揚等問題，同時穩固河床，降低施工建設風險，首先針對水庫上段護底工程進行了擬定設施，保障了河床泥面的穩定性。然后在建設過程中，必須要采用動態全過程管理模式，觀測系統、測試設備、測試技術等都是需要一一配備，并保證其先進性。借助這些設備和技術實現對河床沖淤、水沙運動等個方面情況的實時監測，做到超前防御，及時調整。
2.1.1.2風暴潮影響
對于水庫工程來說，風暴潮的影響也很大，如果工程堤壩抗風險能力不夠，那么風暴潮必然會導致大規模的損毀問題。本工程長期受到風浪以及水流的沖刷，尤其是冬季以及夏季，該區域的風力極大，風暴潮風險必須得到重視。
針對該方面的風險，本工程積極進行了防臺度汛措施的制定，并合理的進行了施工進度的控制，在材料的選擇以及結構的設計上都進行嚴格的考量。
2.1.1.3組織管理
為了控制水庫施工建設中村子的風險隱患，組織管理工作的全面落實是非常必要的。首先要針對管理體系等方面進行進一步完善，各個工作環節都需要配備相應的專業化，高素質人才，確保管理工作能夠順利進行。然后要管理工作的規范性，管理人員要明確自身責任，要有用于進去，敢于承擔的工作態度，全面禁止的行為。再次，工程施工宋審計的監理工工作要貫徹落實好，及時與相關單位進行溝通，發現問題及時解決，并建立完善的信息交流平臺，為各個部門之間的交流與聯系提供更加方便的途徑。最后，強化監督管理力度，確保每個環節的工作都落實到實處。
2.1.2運行階段
2.1.2.1咸潮入侵加劇
工程在咸潮期的風險非常大，并呈現出加劇的趨勢，為了保障水庫淡水的供應，充分發揮水庫避咸的作用，水庫每年11月就需要將蓄水水位控制在6.2m處，并一直持續到第二年的三月，再這個期間，水庫存在很多風險隱患。
應對上述風險，工程管理應該從北支咸潮倒灌的方面進行控制，在沿江地帶積極開展抽水工作，針對咸潮入侵可能加劇的范圍重點進行抽水，并確保有關部門抓好咸潮倒灌的控制工程。然后，在必要時可通過挖深利用該部分調蓄庫容，盡可能減少或避免對河口咸潮入侵影響的加劇。
2.1.2.2河勢、灘勢變化
為了應對水庫在漫長的運行期過程中周邊河勢、灘勢變化對該水庫大堤穩定以及取水安全帶來的嚴重威脅，擬制定以下對策措施：在該水庫建成后，根據周邊河勢、灘勢變化情況以及變化趨勢，對該水庫進行保灘研究，并提出近期、中期以及遠期保灘規劃，根據不同時期周邊河勢、灘勢變化特點并結合遠期保灘目標，制定出相應的保灘方案。呼吁相關水利部門，從整體上來把握長江口河勢演變情況，為該水庫保灘工程創造一個相對穩定的大河勢環境。
2.1.2.3設備故障等
設備故障風險主要表現為集中供水系統遭破壞對供水安全構成的威脅。水庫供水系統涉及眾多輸水管網和泵閘工程，其中某一環節出問題，均會影響系統供水安全。鑒于輸水線路較長，存在管道損壞等事故，在設計中考慮了事故工況。按照相關規范的要求，事故工況供水量應為70%正常供水量，為保證管道得到及時維修，輸水閘井內設置2個單獨流道，分別采用閘門控制，將集中供水系統發生事故所造成的損失降低至最小程度。
結束語：
本文針對四川境內某水庫在建設以及運行期間的風險因素以及風險管理進行了分析闡述，針對水庫可能存在的風險進行了風險識別，提出了各種可行性的管理措施，從本次案例工程的實際研究來看，水庫工程由于規模大，施工實踐長，技術難度大，環境復雜，因此建設以及運營期間的風險因素也很多，風險管理工作所面臨的任務十分艱巨，建立全過程動態監督體系，對工程的各個環境進行實時監測，科學預測風險，積極制定防御計劃，這樣才能夠做到防患于未然，充分發揮出水利的作用。
參考文獻：
信貸風險管理是商業銀行經營管理的一個重要組成部份，是商業銀行控制及降低信貸風險損失達到價值目標的重要手段。然而，目前縣域農行“三農”信貸風險管理無論從制度設計還是從業人員都將風險管理的理念片面理解為風險防范，將不發生風險乃至風險損失作為目標。這就導致從業人員在信貸風險管理的過程中不是在收益與風險成本之間進行權衡，盡力選擇采取能夠有效控制風險、規避風險、化解風險、覆蓋風險等各種管理風險的措施，而是簡單地在風險有無之間進行簡單的抉擇，致使一些雖然存在一些潛在的風險因素，但預測收益大于風險損失，或經過一系列有效的管理風險措施的落實能夠控制風險、降低風險，獲得較好甚至長期收益的貸款項目被武斷地否決，從而使從事“三農”信貸營銷的一線人員無法拓展更大的市場，縣域農行也無力保持可持續發展。因此，農業銀行從事信貸業務的管理層到一線的客戶經理都要牢固樹立正確的信貸風險管理理念，真正用正確的風險管理理念來思考信貸風險管理中的問題，指導信貸風險管理行為，切實解決信貸風險管理中存在的問題。
怎樣才能達到這樣的狀況呢？至少要做好以下兩方面的工作。一是堅持開展常態、長效的經營風險、管理風險的理念教育。反復不斷教育是一個人形成牢固理念的無可替代的重要步驟。因此，要向員工反復強化灌輸經營風險、管理風險的理論，經常宣講國內外商業銀行信貸風險管理的成功案例，及時總結本行信貸風險管理中存在的問題并深刻分析其成因，讓從事信貸業務的全體人員都能夠真正認識到經營風險、管理風險是商業銀行經營的本質，信貸風險管理貫穿在整個信貸業務經營之中；同時，還認識到，信貸風險管理是從事信貸工作的全體人員共同承擔的責任，而非僅是高級管理人員或相關業務部門的責任，從而主動自覺地處理好經營發展與控制風險的關系，積極主動地參與經營風險、管理風險，自覺自愿、心悅誠服地為整體效益最大化、風險最小化而盡職工作。二是要把經營風險、管理風險的理念滲透到信貸營銷、管理的全部制度規范之中。理念需要行為來體現，而行為又需要制度來規范，行為的反復循環又使理念得到牢固的確立。
因此，必須在“三農”信貸風險管理的整套制度規范中體現經營風險、管理風險的理念，讓具體操作人員通過對制度規范的嚴格反復實踐，將正確的信貸風險管理理念成為思維與行為習慣，自覺將市場營銷、客戶服務與信貸風險管理一體化，并高度關注影響貸款償還的最本質因素，盡力在經營發展中管理風險，敏銳地發現潛在的風險，在第一時間采取正確、有效的規避或化解風險的措施，將信貸風險損失降低至最小程度。
二、完善信貸風險管理制度
農總行應按照全面風險管理的理念，對現行的涉及“三農”信貸風險管理全過程的制度規范進行全面清理，對信貸風險管理各個部門的設置及職責、崗位設置及職責、操作規程和標準、考核評價及獎懲辦法等各個環節，細化不夠明細的部份，補充缺失的部份，修訂不切實際或無法操作的部份，形成一整套能夠環形封閉、循環操作的信貸風險管理制度體系，并將這些制度匯編成《“三農”信貸風險管理操作手冊》，用以指導并規范信貸風險管理各崗位人員的操作行為。這套制度體系目前至少要在以下幾個方面進行補充完善。
（一）科學分類及細化各類貸款的準入條件?？茖W分類最終需要借助風險識別工具與技術，這不是在短期內就可以研制出來的，需要總行組織力量進行系統性攻關。在新的切合“三農”信貸風險管理實際的風險識別工具與技術出臺之前，先對現行的“三農”各類貸款的準入條件進行完善，細化風險度的評價標準，明確針對不同級別風險度應采取的防險、避險、化險具體措施的標準。如“貸捷通”貸款的條件，就要針對其快速簡便，適用解決小額貸款借款人生產經營急需資金困難的特點，不以借款人生產經營規模為主，而是以評估借款人品質風險、能力風險、產品的市場競爭力風險、產業政策風險、科技更新風險、市場變化風險、財務能力風險等主要風險對第一償還能力產生的影響為主。要分別明確評估上述各類風險因素的方法、依據、標準，明確針對不同風險影響借款人第一還款能力應采取的諸如控制授信額度、提供抵押擔保等防險、避險、化險的具體預案，從而使貸款營銷人員有標準可營銷，審貸人員有標準進行審貸，提高貸款營銷效率與質量。
（二）細化“三農”信貸風險管理的崗位操作流程及工作質量考核評價標準。
1.細化審貸人員的職責及操作流程。在現行的條件下，著重突出三點。一是明確審查的范圍，切實防止審貸人員自由裁量權過大被濫用。主要是貸款申報材料是否能夠證明借款人符合貸款條件，貸款的額度、風險控制方式是否符合相關規定；對初審認為符合規定、但申報材料文字表述不當或不全面的，可以在審貸意見中提出需修改補充完善的地方，直接按規定報合議或貸審會審議，不得退回重新辦理。同時，要明確規定審貸的時限。二是要明確初審退回范圍。主要是明顯不符合貸款條件或能夠證明是虛假的申報材料。退回時審貸人員要在審查意見中明確退回的理由。三是要明確貸審會的職責。貸審會必須實行有記名投票。對初審認為存有風險疑點需采取防范措施的貸款，貸審會成員一定要提出自己的具體意見，并記錄在案后，再進行表決投票。
2.細化審貸人員工作質量的評價標準。主要考核經審查上報（退回）的申報材料是否符合貸款條件規定、是否在規定的時限內審結、是否能夠識別貸款條件規定以外的風險隱患并提出防范風險的有效建議等。對是否發生因申報材料中的虛假證明資料未能發現造成的風險隱患或損失的問題，只作為年度考核的內容，作為履職能力的依據；對人為責任形成事實風險的責任追究，發生一筆按規定追究處罰一筆?？傊?，要通過明確細致的規范，促使審貸人員能夠標準化地、更加客觀地履行審貸職責，提高工作效率與質量。
3.細化貸后管理的職責及操作流程?？傮w要求，要加強對重點借款人貸后現場監控的力度，明確具體人員，安排充足的時間，落實檢查的內容、標準及責任，以確保對重點借款人的貸后現場檢查能夠及時扎實有效，在第一時間發現風險預警信號，并充分揭示真實風險水平。初步設想，對綜合授信額度在200萬元（含）以上、單筆授信在100萬元（含）以上客戶的貸后檢查必須雙人雙簽，即管戶客戶經理和風險經理一起到借款客戶現場進行貸后檢查，評估風險度，并雙雙在貸后檢查報告上簽字確認報告的準確性和真實性，以防范貸后檢查流于形式和客戶經理的道德風險。要根據每次貸后檢查并經準確評估后調整的風險度或客戶信用等級來確定分類管理標準，明確不同風險度客戶的監控頻率、監控方式及監控內容等，落實客戶經理進行動態分類監控。對于在貸后管理中發現的風險預警信號，應明確風險經理認真評估確認出現風險信號的潛在風險轉化為事實風險損失的可能性及嚴重程度，并在第一時間根據不同的風險程度落實客戶經理或相關業務部門采取防險、避險、化險的措施，避免潛在風險進一步加劇，演變成事實的風險損失；對于風險已經顯露但還未形成損失的，應及時制定并落實相應的化解方案，盡可能地降低風險損失。對處置風險不得力，人為造成風險損失的，要嚴肅追究相關責任人的責任。
（三）建立風險后評價制度。這一制度的主要內容是規定信貸經營部門對借款人每年進行一次（一筆一清的借款人在每筆貸款歸還后）信貸資源回報率和經營成果依存度兩方面的綜合考察、分析和評判。其主要作用表現在兩個方面，一方面，對自身信貸管理中積累的經驗進行總結推廣，對存在的問題進行自我糾正。另一方面，進一步挖掘優質客戶的金融服務需求，加大與其業務合作的深度，或及時發現劣質客戶，退出與其的業務合作。
三、完善既重結果又重過程的“三農”信貸風險管理考核獎懲機制
科學完善的“三農”信貸風險管理考核獎懲機制應該向被考核對象傳遞這樣的信息：盡職既是獲得穩定工作職位、較高薪酬的根本，也是信貸業務發生風險損失后免責的重要前提；能夠激勵或約束信貸風險管理崗位的履職人員正確處理好發展業務與防范風險之間的關系，盡心履職，千方百計地將本職工作做得更好，更有效地經營風險、管理風險。
一是明確信貸風險管理人員的履職考核內容。要改進傳統的單純以財務指標為主的結果型考核模型，建立以履職能力、履職效率、履職質量為主的人才價值型考核模型。對因能夠及時識別申報材料中的虛假證明資料而消除風險隱患或防止風險損失的要進行獎勵。
二是明確對信貸風險管理人員履職考核結果的獎懲方式。要改經濟為主為經濟和精神并重、多種方式并舉。主要方式有：預期績效工資、獎金、期酬、增（扣）發績效工資、經濟賠償、表彰獎勵、通報批評、職務晉降任免、工資晉降級、脫產培訓、公費旅游、紀律處分等。
三是明確對信貸風險管理人員的責任追究。主要針對失誤、失職、瀆職行為。發現一次要及時按規定處理完結，不搞累積和重復處罰。
四、完善覆蓋信貸業務全過程的風險監控組織
建議上一級行在縣域支行派駐風險管理部，統一管理縣域支行的全面風險。人員編制按派駐行的業務量大小設定，但不能少于3人。在信貸風險管理方面的主要職責是，從風險管理角度審批派駐行貸款經營權限內的貸款；檢查負責貸前調查、貸中審查、貸后檢查、資產保全及處理是否嚴格執行制度規范及操作流程，相關工作人員是否盡職；評價信貸管理各個崗位的風險管理質量；對大額借款（借款余額在500萬元以上）、借款余額在200萬元（含）以上有重大風險預警信號的借款人、風險已經暴露的借款人進行現場檢查評價貸后管理及風險處置的工作情況，并作出準確的檢查評價結論，提出具體的處置意見；每個季度要對派駐行的信貸風險全面管理質量進行總結評價，提出提高信貸風險全面管理工作質量的建議。承擔履職不全面、不到位、風險管理工作質量達不到標準的責任；因人為責任導致風險未被及時充分揭示、或形成風險損失的責任。從而以第三方角度客觀地對信貸風險進行全面、及時監控，提高信貸風險管理的質量，提高貸款的審批效率。
五、建立有效的“三農”信貸風險管理人才培養機制
一是要制定信貸風險管理人員的聘任制度。主要明確信貸風險管理人員的任免條件、任免程序及實施細則，以選擇優秀的人才從事信貸風險管理。
關鍵詞：國有商業銀行 風險管理體系 再造
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業。這句話道出了銀行的核td職能就是管理風險。然而，國有商業銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產和應對未來環境挑戰的雙重壓力下，國有商業銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業銀行風險管理體系現狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構統一專事風險管理，在審慎的會計原則、內控制度建設方面也取得進一步完善，隨著銀行經營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內容由表內業務到表外業務，從國內到海外分支機構，在不良資產處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經營管理的核心位置上來，制度、規則、方法和相關的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統一風險管理架構雛形在四大銀行內建立起來。與風險管理架構建設的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關心，長期不良資產問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產權和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術上破產卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎薄弱、制度和技術平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發揮作用的機制，在具體操作中經常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養和銀行文化跟不上，國有商業銀行沒有西方銀行數百年的商業錘煉，缺少高度專業化的銀行家隊伍，缺乏規范的行業經營作風和優良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現代風險管理的國際通行規則和構造有效風險管理體系的一般內容、方法、步驟，借鑒對照優良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協議框架原則已成為國際銀行業通行的“游戲規則”，其對銀行風險管理領域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業銀行的現有體系的缺陷。以國際領先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經驗，尋找差距不足。結合三個方面構造出國有商業銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業銀行風險管理體系的基礎現狀出發，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環節，運用恰當的方法、措施、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協議要求還是優良銀行的現行風險管理體系相比，國有商業銀行在體制、市場環境、管理基礎等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發，在現狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎風險管理薄弱、風險管理人才和體制環境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業銀行內部和現狀著眼，還應在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業銀行有效風險管理體系的一般內容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統性風險和非系統性風險，系統性風險是與系統因素引起的資產價值波動，是無法進行分散的風險。非系統性風險是與個體因素相關的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網信息、程序、控制系統問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉移風險和承擔風險。避免消除風
險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權等技術的運用。轉移風險是通過保險和其他手段將風險轉嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協議規定了包括最低資本要求、監管當局監管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內部法兩種計量辦法和相應的資本管理原則，其中在資產風險加權基礎上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設施和有效風險管理的基礎
風險管理設施是指戰略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰略是為了一個目標使風險管理設計、方法、工具和經營發展環境、業務結構相契合匹配的過程，戰略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內風險戰略貫穿于業務的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權和分權兩種模式，國有商業銀行目前采取的是一種較為集權的風險管理模式，其優點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調查，資產質量監控，風險管理過程控制與評估，風險業績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。
有效風險管理要求風險管理設施適應風險環境，設施之間能夠協調一致，滲透在經營活動的各個環節層次。國有商業銀行基本具備了設施的形式，但是在協同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎是風險管理信息系統，只有完善有效的風險信息系統，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統包括存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫，以及建立在規范、完整、及時、準確的數據信息基礎上的計量、分析、評估、處置系統。有效的風險管理信息系統已成為國有商業銀行實現現代風險管理的最大瓶頸。
四、提高國有商業銀行風險管理水平的措施和策略
提高國有商業銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰略，設立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉現有風險管理局面，達到銀監會提出的國有商業銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設具有國際競爭力銀行所應具備的現代風險管理體系。
(一)實現中、短期目標的措施、策略
1．針對國有商業銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產比率控制下來，保證新增信貸質量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力?？刂撇涣假Y產比率，一方面對存量資產通過資產管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內部信用評級建設工作。補充資本和提足呆帳準備金可結合注資、發行次級債和上市妥善解決。
2．與產權及公司治理改革結合起來。國有商業銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發揮不了效果，原則執行不下去，與體制息息相關。巴塞爾協議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術，而是制度基礎、思想和機制。結合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協調起來，包括制衡、激勵、內控和決策等方面。
3．通過業務轉型改善承受風險水平。國有商業銀行的業務主體在于傳統的存貸款業務，其現有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統業務在風險收益上不對稱。利用國有商業銀行網絡優勢加大現代綜合零售業務(消費信貸)和中間業務，既是銀行的發展方向，也是避開管理難度較大的高風險環境的良策。
4．總結過去風險管理中的經驗教訓。斯蒂芬·羅斯在新近發表的論文《法治金融》中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發立法和政策的改變。國有商業銀行有無數的不良資產案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發現并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5．注意防范新的風險。未來國有商業銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術時代特有的網絡銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規則以及境內外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是—個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構投資者力量實現公司治理的意圖落空；而戰略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現實。
(二)實現長期目標的措施
1．對風險管理戰略長遠目標和政策長期不懈的執行。以巴塞爾協議框架原則和國際領先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎上，不斷對照，持續改進。貫徹落實和機制建立是一個關鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業務政策相協調，在推行過程中要和業務有關部門、環節、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調建立強大持久的規范力量，對違規行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節。比如：在向基層經辦人員推出每一種產品時都要附上產品風險說明書，載明該產品的風險原理、操作原則、行為禁止等內容，起到提醒、幫助熟悉、規范操作指導的作用。第五，允許適當創新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業務的同時可以設立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩定收益。
2．強化基礎工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產組合管理、raroc等高級方法，均要求以堅實的基礎工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數據和長期的驗證，國有商業銀行風險管理技術方法的落后在于基礎工作的薄弱。
3．人力資源、文化環境建設
將恰當的人放在恰當的位置上對于風險管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進專業人才，建立推行人員風險履歷；另一方面要加強人員的風險理念教育和業務風險管理技能培訓，例如可以實行產品風險導師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內每種業務風險可咨詢的導師名單，員工隨時可向某類業務的風險導師進行咨詢。
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風險。然而，國有商業銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產和應對未來環境挑戰的雙重壓力下，國有商業銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業銀行風險管理體系現狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構統一專事風險管理，在審慎的會計原則、內控制度建設方面也取得進一步完善，隨著銀行經營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內容由表內業務到表外業務，從國內到海外分支機構，在不良資產處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經營管理的核心位置上來，制度、規則、方法和相關的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統一風險管理架構雛形在四大銀行內建立起來。與風險管理架構建設的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關心，長期不良資產問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產權和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術上破產卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎薄弱、制度和技術平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發揮作用的機制，在具體操作中經常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養和銀行文化跟不上，國有商業銀行沒有西方銀行數百年的商業錘煉，缺少高度專業化的銀行家隊伍，缺乏規范的行業經營作風和優良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現代風險管理的國際通行規則和構造有效風險管理體系的一般內容、方法、步驟，借鑒對照優良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協議框架原則已成為國際銀行業通行的“游戲規則”，其對銀行風險管理領域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業銀行的現有體系的缺陷。以國際領先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經驗，尋找差距不足。結合三個方面構造出國有商業銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業銀行風險管理體系的基礎現狀出發，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環節，運用恰當的方法、措施、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協議要求還是優良銀行的現行風險管理體系相比，國有商業銀行在體制、市場環境、管理基礎等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發，在現狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎風險管理薄弱、風險管理人才和體制環境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業銀行內部和現狀著眼，還應在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業銀行有效風險管理體系的一般內容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統性風險和非系統性風險，系統性風險是與系統因素引起的資產價值波動，是無法進行分散的風險。非系統性風險是與個體因素相關的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網信息、程序、控制系統問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉移風險和承擔風險。避免消除風險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權等技術的運用。轉移風險是通過保險和其他手段將風險轉嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協議規定了包括最低資本要求、監管當局監管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內部法兩種計量辦法和相應的資本管理原則，其中在資產風險加權基礎上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設施和有效風險管理的基礎
風險管理設施是指戰略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰略是為了一個目標使風險管理設計、方法、工具和經營發展環境、業務結構相契合匹配的過程，戰略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內風險戰略貫穿于業務的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權和分權兩種模式，國有商業銀行目前采取的是一種較為集權的風險管理模式，其優點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調查，資產質量監控，風險管理過程控制與評估，風險業績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。
有效風險管理要求風險管理設施適應風險環境，設施之間能夠協調一致，滲透在經營活動的各個環節層次。國有商業銀行基本具備了設施的形式，但是在協同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎是風險管理信息系統，只有完善有效的風險信息系統，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統包括存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫，以及建立在規范、完整、及時、準確的數據信息基礎上的計量、分析、評估、處置系統。有效的風險管理信息系統已成為國有商業銀行實現現代風險管理的最大瓶頸。
四、提高國有商業銀行風險管理水平的措施和策略
提高國有商業銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰略，設立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉現有風險管理局面，達到銀監會提出的國有商業銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設具有國際競爭力銀行所應具備的現代風險管理體系。
(一)實現中、短期目標的措施、策略
1．針對國有商業銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產比率控制下來，保證新增信貸質量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力?？刂撇涣假Y產比率，一方面對存量資產通過資產管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內部信用評級建設工作。補充資本和提足呆帳準備金可結合注資、發行次級債和上市妥善解決。
2．與產權及公司治理改革結合起來。國有商業銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發揮不了效果，原則執行不下去，與體制息息相關。巴塞爾協議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術，而是制度基礎、思想和機制。結合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協調起來，包括制衡、激勵、內控和決策等方面。
3．通過業務轉型改善承受風險水平。國有商業銀行的業務主體在于傳統的存貸款業務，其現有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統業務在風險收益上不對稱。利用國有商業銀行網絡優勢加大現代綜合零售業務(消費信貸)和中間業務，既是銀行的發展方向，也是避開管理難度較大的高風險環境的良策。
4．總結過去風險管理中的經驗教訓。斯蒂芬·羅斯在新近發表的論文《法治金融》中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發立法和政策的改變。國有商業銀行有無數的不良資產案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發現并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5．注意防范新的風險。未來國有商業銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術時代特有的網絡銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規則以及境內外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是—個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構投資者力量實現公司治理的意圖落空；而戰略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現實。
(二)實現長期目標的措施
1．對風險管理戰略長遠目標和政策長期不懈的執行。以巴塞爾協議框架原則和國際領先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎上，不斷對照，持續改進。貫徹落實和機制建立是一個關鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業務政策相協調，在推行過程中要和業務有關部門、環節、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調建立強大持久的規范力量，對違規行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節。比如：在向基層經辦人員推出每一種產品時都要附上產品風險說明書，載明該產品的風險原理、操作原則、行為禁止等內容，起到提醒、幫助熟悉、規范操作指導的作用。第五，允許適當創新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業務的同時可以設立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩定收益。
2．強化基礎工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產組合管理、RAROC等高級方法，均要求以堅實的基礎工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數據和長期的驗證，國有商業銀行風險管理技術方法的落后在于基礎工作的薄弱。
3．人力資源、文化環境建設
