時間：2023-08-20 14:40:05
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在設計建筑工程時風險因素控制早已變成其中不可或缺的一部分，并且對風險控制、風險預估、動態控制等方面都具有十分關鍵的含義。但是建筑工程中蘊含的風險因素向來都非常復雜，在對其進行分析時很難保障自身能效，想要實現風險因素探析，就需要使用更加科學合理的分析方式，而在近幾年最具代表性質的分析法便是因子分析法。
一、因子分析法的概念
在分析法中因子分析法是屬于比較有代表性的分析方法，它的主要特點是能夠利用小部分因子將大部分資料特點顯示出來。因子分析法在風險因素復雜的領域具備了十分強大的適用性，例如分析動態控制、市場調研等方面，而本文的建筑工程設計風險因素分析同樣也屬于因子分析法被較廣泛運用的領域。
因為要用較少的因子去對大量的特點與因素進行描刻，所以在因子分析法的運用過程中首要任務是分類研究對象產生的變量，可以將聯系緊密、擁有類似特點的對象變量劃分為同類，這些同類變量可以一同變成因子的一部分。如此一來，就會讓因子自身就擁有復雜的特性，而在實際操作過程中一定要依靠數學等方法進行檢驗分析。
二、建筑工程設計風險因素的簡述
建筑工程設計自身就具備了風險化的特性，所以在進行設計時當中一定會出現風險因素，而在另一面，因為建筑工程在進行設計時會具備復雜與龐大的特性，并且也會在風險因素當中被表現出來，而因此出現的風險因素也會越來越多。相關研究表明，建筑工程設計里和安全因素相關聯的風險因素變量就超出了20多個，而根據差異化的分類方法，有一些分析法中潛藏的風險因素變量可能會超出30多個，所以，在建筑工程設計里采取因子分析法進行分析是比較困難的一份工作。
三、建筑工程設計運用因子分析法的含義
在建筑工程設計中運用因子分析法分析風險因素主要有三點含義：第一點是可以減少工作量，因為在工作中可以使用少量因子將大部分風險變量表現出來，因此在對風險因素進行分析時會讓工作量大幅度的被縮減；第二點是可以將相關信息進行全面的定義，因此風險變量所包含的整體特點與要點都會得到保留，可以避免出現信息丟失的情況；第三點是風險變量的含義，風險因子在進行分類并且重新組合后，變量原本的線性聯系被消除，之間的關聯性降低，這樣更加有助于進行分析。
四、基于因子分析法的建筑工程設計風險因素
（一）基于因子分析的材料設施安全
在建筑工程里所涉及到的材料設施產生風險的原因主要有三點：第一點是建筑所用材料本身質量不達標；第二點是施工設施有質量缺憾，特別是升降機、水泥攪拌機這種類型機器械造，而這會導致材料設施出現很大的安全隱患；第三點是操作機械設施時可能出現風險，在一般情況中，操作機械設施的步驟只要越復雜，那么在對保修、維護、安裝等方面的要求就會變得越高，而風險變量會對其造成影響導致比重增大。這三點原因，會使風險變量成為材料設施安全因子中最重要的一部分。
（二）基于因子分析的技術安全
技術里所涉及到的安全因子主要包含了三點風險變量：第一點是當技術在更新之后可能發生的風險，在建筑工程進行設計時如果采取了全新的施工構造與技術時，技術人員可能會因為缺少實戰經驗，而導致風險系數大幅提高；第二點是進行技術交流時可能發生的風險，在建筑工程中設計人員一定要和施工人員共同協作技術交底，這樣做不但可以簡述技術應用設想與目的，還能夠仔細說明技術設計中可能存有的施工風險，所以技術如果不能靈活交流也可能會闡述風險；第三點是可能因為技術變更而產生風險，在進行技術設計時施工人員有可能因為各種原因而擅自更改，這種可能性雖然不是很高，但是因為影響很大，因此也會被當做風險變量。除開以上三方面的風險變量之外，同時還有些變量因素會被劃分到技術安全因子當中，例如因技術滯后而產生的技術變量、風險變量等，但是這類型的變量相較于其它在因子中所占的比例較小。
（三）基于因子分析的人員安全
在設計建筑工程時，工作人員是其最大化的變量，所以工作人員的安全因子中含有的風險變量與之相比也是最多的。當中主要包含了：因安全思想薄弱而出現風險變量，缺乏相關安全知識而產生風險變量，工作中手段不規范產生風險變量；人員安排紊亂產生風險變量。因人員而產生的風險變量是最難掌控的，其中包含的信息量也是最大的，并且當中還有一些變量和其余種類包含的風險因子有比較緊密的聯系，因此在對涉及風險因素進行分析時人員的安全因子是當中最為繁雜難懂的。
（四）基于因子分析的決策安全
決策安全因子里包含的風險變量主要是因決策而產生風險變量、決策合法性而產生風險變量、落實力度而產生風險變量等。從整體數量來說，風險變量在決策安全因子中比較低，但是卻都會造成很大的影響，因此決策安全不會比其余因子的重要性低。而且，在風險分析決策因子時，要對決策變量進行整體考慮，在因子里將預期性特點表現出來。
結束語：
本文主要探析了基于因子分析法的建筑工程設計風險因素，并在這當中把風險變量主要劃分成了四類并將相關變量一一列舉了出來，對于現在的建筑工程設計來說因子分析法屬于一個比較重要的風險因素分析方法，可以將建筑工程中復雜的資料全部都顯示出來。而本文涉及到的因子分析法在后續中出現的數學因子分析因為和一般變量分析沒有本質差別，因此這里不再對其進行描述。
參考文獻
近年來我國企業的發展逐漸邁向多樣化的方向，并且隨著市場經濟體制的不斷完善，金融活動也實現了創新發展，給企業進行財務風險管理和經營帶來了一定的影響，并且企業財務風險的種類也不斷增加，這都在一定程度上對企業的經營發展造成影響。在企業財務管理中，財務風險具有傳導性，會影響到企業各個部門的發展，對企業整體的發展和經營造成影響。企業進行財務風險控制的措施通過投資風險、營運資金風險籌資風險等方面進行，進行財務風險控制的關鍵在于傳導方式的控制，要不斷提升財務風險的分析水平，要及時的掌握和預見財務風險，把企業中可能存在的風險降到最低，促進企業的可持續發展。
一、企業財務風險傳導機理的基本概述
1.企業財務風險傳導機理的含義。
目前在我國相關傳導機制的含義沒有明確的正式規定，其自身是來自于物理學的理念，在金融行業和各個行業都得到了普遍的發展。通常情況下企業風險傳導的含義被分為兩種，首先企業的發展離不開整體的經濟形勢，其在自身的發展過程中一定會受到經濟環境和外部因素，以及自身因素的影響，這就會給企業在開展生產經營活動中帶來相關的風險，并且這種風險會影響企業中各種相關的經營活動，導致整體的企業經營預期目標發生變化，給企業的發展帶來巨大的經濟損失?？偠灾?，企業財務風險傳導主要是指企業受到不穩定因素的影響導致企業中經營生產活動受到風險制約，并且這種風險具有傳導性質會對企業的其他環節造成影響。其次，這種風險傳導不僅僅只在于企業內部的各個環節，也會影響企業之間的經營生產活動。通常來講企業的生產經營活動都是通過合作行為進行，而不是單獨經營的形式，這樣如果企業中存在風險則會導致其他相關企業受到影響，影響整個行業的平穩發展。2.企業財務風險傳導機理的分類。
在企業財務風險傳導的控制中根據性質的不同可以劃分種類。按照企業財務風險的耦合形態，可以分為純耦合傳導和弱耦合傳達。如果按照財務風險在傳導中的性質劃分，分別是穩態傳導和非穩態傳導。根據企業財務風險的源頭可以分為，企業中外部風險源和內部風險源的傳導。
二、企業財務風險傳導的關鍵因素分析
1.籌集資金風險。
面臨日益積累的市場金融環境，企業的籌資途徑和方式都會影響籌資的成果，并且由于籌資方式不同會給籌資行為造成不同的影響，比如會影響籌資結構、功能和資本管理等，這些都是企業中存在財務風險傳導的重要原因。目前籌集資金風險的表現方式主要有三種，籌資數量不合適的風險，資本結構不協調的風險以及資金籌集時間的風險。2.企業資金使用風險。
在企業的經營生產中，利用有限的資金為企業創造最大的經濟效益是目前主要的問題。在企業使用資金過程中，要進行全面的分析。目前企業在進行資金運用中要注意以下風險，首先對企業資金進行合理配置的風險，其次企業開展內部管理和投資的風險，最后則是企業進行對外投資的風險。企業的財務管理工作具有復雜的特征，涉及到企業管理中的各個方面，并且會受到市場環境和因素的影響，這就導致企業的進行投資投入方面存在風險傳導問題。
三、開展企業財務風險傳導機理控制的措施
1.進行財務風險源控制措施。
在企業中進行財務風險控制要通過對籌資風險、運營資金風險源以及收益風險源等控制。在進行籌資風險控制中，要對企業開展籌資行為所處的整體環境進行分析，要及時掌握市場經濟的走向，合理的開展企業的財務風險控制措施，減少外界環境因素對企業的風險影響。企業籌資要面向國際化的市場，把握機遇迎接挑戰。在進行運營資金風險控制中，要通過建立項目賬目管理體系，全面掌握客戶的信息，要提高企業中各個部門的溝通協調能力，保障企業的發展符合預期目標。2.提升企業財務風險閥值的水平。
通常企業中財務風險都來源于風險源中，要不斷的加強企業的風險閥值，以此來控制風險源變成風險流，提高企業的財務風險控制水平。企業要運用柔性化管理進行財務風險控制，在企業開展財務活動中對內外部環境都進行控制和管理，減少不穩定因素，提升企業財務管理的緩沖能力，在應用過程中對財務風險進行適合的調節。創新能力指企業中存在的新式行為和方式，通過創新能力提高企業面對內外部環境的風險管理能力。通過企業完善財務風險傳導機制，進行資本結構調整，最大程度的減少企業財務閥值降低的現象。
四、結語
綜上所述，在企業的財務風險控制中，對從財務風險傳導的過程要進行全面深入的分析，把握企業財務風險傳導的機理和規律，對企業中的財務風險采取有效的措施進行預防和管理，促進企業的可持續發展。
作者:張健剛 單位:國網天津市電力公司培訓中心
參考文獻：
中圖分類號：D92 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）19-0084-02
引言
委托關系中，委托人希望人按照自己的要求工作，由于信息不對稱，委托人不能確定人在工作中是否努力。因此，設計對委托人和人都有利的激勵合同，促使人自覺地按照委托人的利益行動是委托關系中重要的問題。影響委托合同的一個重要因素是委托人和人的風險偏好，所以，委托人在設計激勵合同時，應結合雙方的風險偏好，同時體現雙方的風險分擔要求，才能起到激勵目的。
一、模型設定
設u（x）為人的效用函數，v（x）為委托人的效用函數。定義人風險厭惡度ρA=-u″（x）/u′（x），ρA=0表示人風險中性，ρA>0表示人厭惡風險。定義委托人風險厭惡度ρP=-v′（x）/v′（x），ρP=0表示委托人風險中性，ρP>0表示委托人厭惡風險。假設人產出函數為π（a，θ）=a+θ，θ為外生隨機變量，θ～N（0，σ2），a為人努力水平。委托人根據人的產出確定付給人的報酬。考慮線性激勵合同s（π）=α+βπ，α為人的固定收入，β是人分享收益的份額，即制定激勵合同時的激勵系數，0≤β≤1。假定人努力的貨幣成本為c（a）=ba2/2，其中b為成本系數，b>0，b越大，同樣的努力需要的成本越大，因而人越不愿意努力。
由Arrow的研究成果可知：
人的風險成本：=，委托人的風險成本：=。
委托人的實際收入：π-s（π）=a+θ-α-β（a+θ），人的實際收入：s（π）-c（a）=α+β（a+θ）-
委托人的確定性等價收入：E（π-s（π））-=-α+（1-β）a-
人的確定性等價收入：E（s（π）-c（a））-=α+βa--
人的參與約束（IR）：α+βa--≥u（為保留收入）
人的目標是最大化其確定性等價收入，故人的激勵相容約束（IC）：{α+βa--}，IC.F.O.C.：a=
委托人的目標是通過設計滿足人兩個約束（IR）和（IC）的激勵合同s（π）=α+βπ，以激勵人努力工作，從而使委托人自己的確定性等價收入最大化。因此，委托人的實際問題是選擇（α，β），解下列最優化問題：
{-α+（1-β）a-}，s.t.α+βa--≥u（IR），a=（IC）
二、對稱信息條件下模型的討論
在對稱信息下，委托人能觀察到人的行動，（IC）約束不起作用，故模型為:
{-α+（1-β）a-}，s.t.α+βa-- ≥u（IR）
最優解：β*=，0，即β*是ρA的減函數，是ρP的增函數。
1.若ρA=0，ρP≠0，則β*=0
含義：對稱信息條件下，當人風險中性，委托人厭惡風險時，人得到全部產出份額，同時也承擔全部風險。委托人不承擔任何風險，只獲得固定收入。此時的最優激勵合同就是租賃制。
2.若ρP=0，ρA≠0，則β*=0
含義：對稱信息條件下，當委托人風險中性，人厭惡風險時，委托人承擔全部風險，人不承擔任何風險，最優的激勵合同為固定工資合同。
3.若ρA=0，ρP=0，此時，委托人和人均為風險中性，故模型為：
{-α+（1-β）a}，s.t.α+βa-=u （IR）， F.O.C.：a*=，β∈[0，1]
含義：對稱信息條件下，當委托人和人均為風險中性時，人努力水平不受激勵函數β的影響，[0，1]中任一數均可作為β的最優解。
4.若ρA≠0，ρP≠0，則β*=，0
含義：委托人越是厭惡風險，人承擔的風險就越大，激勵合同的作用就越大，特別當ρP∞時，β*=1，此時人承擔全部風險。人越是厭惡風險，其承擔的風險就越小，激勵合同的作用就越小，特別當ρA∞時，β*=0，此時人不承擔任何風險。但現實情況是人和委托人不可能處于一種信息完全對稱的狀態，故激勵模型不要求員工承擔風險只能是一種理想的狀態。
三、非對稱信息下模型的討論
非對稱信息下，委托人觀察不到人的行動α，故模型為：
{-α+（1-β）a-}，s.t.α+βa--≥u（IR），a=（IC）
最優解：β*=
1.若ρA=0，即人風險中性時，β*=1
含義：非對稱信息條件下，只要人風險中性，人就獲得全部生產份額，同時人承擔全部風險。委托人不承擔任何風險，只獲得固定收入。最優合同為租賃制。
2.若ρA≠0，即人厭惡風險時，β*=，0
含義：非對稱信息條件下，若人厭惡風險，雙方都承擔風險，ρA是β*的減函數，ρP是β*的增函數。此時最優的激勵合同為固定工資（α）+獎金（βπ）。即委托人越是厭惡風險，人承擔的風險越大，激勵合同的作用越強，設計激勵合同時就要調高激勵系數β。人越是厭惡風險，人承擔的風險越小，激勵合同的作用越小，設計激勵合同是就要降低激勵系數β。這說明激勵合同要求人承擔的風險和人的風險偏好具有相同的變化趨勢。越是厭惡風險，承擔的風險越小，越是偏好風險，承擔的風險越大。
由此可知，企業環境的不確定性越大，企業對員工的了解越少，企業越希望通過增大激勵，刺激員工努力工作。因此，對于環境不確定性較大的企業，應該盡量避免招聘風險厭惡度大的員工。
3.若ρP=0時，即委托人風險中性時，β*=
含義：非對稱信息條件下，若人厭惡風險，委托人風險中性，激勵系數只取決于人的風險厭惡程度，成本系數及外在不確定因素。
總結
由上面的分析可知，激勵系數β的大小受委托人和人的風險偏好影響。委托人在制定激勵合同時，應結合自己及人的風險偏好，這樣才能達到有效的激勵目的。由于委托人了解自己的風險厭惡度，在制定激勵合同時，只需考慮人的風險厭惡度即可。
參考文獻：
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[3] 平新喬.微觀經濟學十八講[M].北京:北京大學出版社，2000.
風險管理的興起
高科技及其產出的崛起，市場、金融、經濟的全球化擴張，導致不確定因素增加，由于信息不完備與非對稱分布，又促進風險加大。人們在管理活動中不能不考慮風險因素，提高風險意識，加強風險管理，在捕捉機遇的同時努力防范風險。國家要防范金融風險，企業要防范市場風險、經營風險、技術風險等等。在風險管理中，不能滿足于“亡羊補牢”，而應加強監測和預測，以預防為主，把風險減少到最低限度，縮小風險可能造成的損失和帶來的影響。分析風險形成的因素，預測風險到來的時機，積極采取預防風險的對策，以回避風險、轉移風險、分散風險、減輕風險和做好承受風險的準備。風險管理是未來管理必不可少的重要組成部分。
為了搞好風險管理，就需要重視信用管理。信用是風險管理的前提。發展市場經濟，應講究信用和信譽。政府不能失信于民，企業不能失于用戶。信譽乃是否有信用和信用度高低的保證。因此，它是一種無形資產。企業管理者要了解和掌握供應商、客戶、合作伙伴的信用，甚至對他們的信用和自己的信用進行評估、分級。像美國這樣的經濟發達國家，就有專門提供企業信用信息的信息服務企業。
信息管理的普及
流動性對于企業的意義猶如血液對于人體一般，是企業經營的一項基本資源，充足的流動性可以用來滿足預期和突如其來的現金流出，滿足企業規模擴張的需求，保證企業日常經營活動的正常運轉，實現資產的保值、增值。相反，因缺乏流動性而無法及時滿足債務償付義務，將會危及企業的活力，嚴重的可能導致企業破產。因此，流動性管理對于企業而言顯得尤為必要，特別是那些負債較高、固定資產占比較低，擁有大量流動資產的金融機構，其活動的本質就是作為流動性的通道，故而對流動性的管理需要更加精細化。
一、流動性的含義和來源
流動性的含義。對流動性進行系統研究之前，首先需要明確流動性的含義，準確的定義是一項基礎而重要的內容。流動性概念有廣義和狹義之分，狹義的流動性特指現金及現金等價物，它們在性質上屬于容易變現的資產；廣義的流動性是指需要貨幣時獲取現金的能力，這種能力主要體現在時間上的及時性、價格上的合理性以及數量上的充足性。美國銀行業協會對流動性的定義為：銀行能夠在一定時間內以合理的成本籌集一定數量的資金來滿足客戶當前或未來的資金需求。加拿大財政部金融機構監理局將流動性定義為一種能力，具體指一個機構可以及時地以合理的價格獲得足夠的現金或現金等價物來應對到期的承諾。這些發達國家金融機構對流動性的定義都是廣義的。在廣義的概念下，現金及現金等價物是一項資產，是變現能力較強的流動性來源之一。目前對流動性的研究也大部分泛指廣義上的概念。流動性的來源。流動性的來源渠道有很多，但主要可以劃分為以下三類：一是企業經營活動中產生的現金流，如銷售產品回籠的資金，對于金融機構而言，資產到期收回的本金、利息或分紅即屬于經營活動中產生的現金流。該來源是一種基礎性的流動性來源；二是通過籌資活動獲得資金，包括短期籌資、中長期籌資以及權益籌資。不同的籌資來源可以應對不同的流動性需求，以金融機構為例，短期非急迫的流動性需求可以通過回購、隔夜拆借等手段解決，長期非急迫的流動性需求可以通過信用借款、發債或股權等方式解決，對于急迫的流動性需求則要采取非常措施，如擔?；I資、向央行借款等。在正常的經營情況下，通過負債獲得資金是一種很好的流動性來源，但是當發生系統性危機或者機構自身的信用受到市場質疑的時候，籌資困境會誘發資金的流出，增強現金流入的困難；三是通過銷售資產獲得資金，包括流動資產、固定資產和無形資產。資產能否及時地按照賬面價值變現受到很多因素的影響，如資產所處市場的深度（反映承受大額交易的能力）、廣度（反映參與者的多少）等。其中容易變現的資產可作為流動性儲備，流動性儲備是所有流動性來源中最可靠的。企業為了應對意外的流動性需求，必須儲備一定數量的流動性資產，但流動性儲備資產的回報率是最低的，以利潤最大化為目標的企業會盡可能地降低此類資產，合理的流動性儲備規模是在流動性風險和盈利之間尋找平衡。經營活動和銷售資產取得的現金屬于內生流動性，籌資屬于外生流動性，流動性儲備猶如水池中的水一樣，現金的流入似水池的進水口，現金流出似水池的排水口，當資金的流入大于流出時，流動性儲備就會增加，相反，當資金的流入小于流出時，流動性儲備就會相應減少。應對需求時流動性來源的安排順序。一般而言，以上三種流動性來源在滿足需求時，未擔保的籌資安排是在經營現金流之后的第一道防線，出售資產變現是最后一道防線。之所以如此安排，是因為抵押或者賣出資產，尤其是那些固定的或者關乎企業生存的重要資產，將減小企業的財務彈性，降低企業未來盈利能力，不利于企業的長期發展。當然，這樣的一種順序也不是固定不變的，有時需要根據不同的情景來綜合考察各個來源的特點。對金融資產管理公司而言，正常情況下，銀行借款是一項很好的流動性來源，但當發生系統性金融風險或者自身經營、聲譽發生重大損失和變化時，銀行借款將會變得異常困難，出售資產將會成為獲取流動性的首選途徑。
二、流動性風險的含義和分類
流動性風險的含義。若在流動性概念的基礎上來定義流動性風險，那么流動性風險的概念將更為具體，它是指企業不能根據需要而以正常的價格（合理的融資成本和資產的賬面價值）及時獲取現金從而遭受損失的風險。流動性風險是企業在經營與管理過程中面臨的一種主要風險，具有不確定性強、沖擊破壞力大的特點，尤其對于高杠桿經營的金融機構，其被稱為“最致命的風險”。在2007年的全球金融危機中，很多資本數量充足、結構合理的金融機構由于缺乏充足的流動性來應對債務，被迫進行合并或者被收購，甚至走向了破產清算的境地。這次危機證明了流動性風險爆發的突然性和嚴重性，流動性風險的管理成為金融機構持續經營管理的重要內容之一。流動性風險的來源及分類。流動性風險的產生需要兩個條件：一是存在流動性需求。流動性需求是指企業在經營過程中存在流動性缺口，即現金的流出大于現金的流入；二是無法以合理的價格獲取資金。其一，錯配型流動性風險和突發型流動性風險。從流動性缺口產生的原因上，可以將流動性風險分為兩類：錯配型流動性風險和突發型流動性風險。錯配型的資金缺口是指由于資產負債期限和規模錯配導致一定時期內現金的流出大于現金的流入。如短債長用的情況，短期負債到期后需要償還，但資產期限尚未到期無法及時回流現金，從而導致凈現金流出。對于提供流動性轉化的金融機構而言，這樣的錯配是無法避免的，是由金融機構的經營性質和資產負債表結構本身決定的，從性質上講是內生的。突發型的資金缺口指資金的需求超出了金融機構的計劃，或者現金的流入低于金融機構的預期，導致沒有充足的資金應付突發的現金需求。造成突發型資金缺口的原因有很多，大體可以歸為四類：一是無法預測的現金流量。二是不利的法律或者管理部門的裁決；三是企業財務管理不規范和企業的負面印象。在現實的經營環境中，大部分企業，尤其是金融機構都會面臨一些在時間或者數量上無法預測的現金流量，如居民儲蓄存款、開放式基金的贖回、金融資產管理公司的財務性投資等項目在時間和數量上均不確定，并且無法預測的程度越高，突發型流動性風險也就越高；四是不利的法律或者部門裁決會帶來緊急的支付、賠償和停業的成本。這會對經營活動和相關的現金流量造成暫時的或者永久的破壞。企業財務管理是一項復雜的活動，其本身具有相當程度的無法預測性，如果管理不規范，就會增加預測企業現金流的難度。企業的負面印象會改變利益相關人的行為方式，降低交易和減少資金供給，使企業未來現金流的變動不可預測?？傮w而言，突發型的流動性風險往往由市場風險、信用風險或操作風險等其他風險而引發，是一種“間接的、結果性”風險，從性質上講是外生的。其實在大多數情況下，流動性風險早已蘊含在資產負債表的脆弱性中，而一些觸發性的事件會將其暴露出來，流動性缺口的產生往往是內外因素共同作用的結果。其二，籌資流動性風險和資產流動性風險。從獲取資金的方式上也可將流動性風險分為兩類：籌資流動性風險和資產流動性風險?；I資流動性風險是指不能根據需要在成本合理的程度上獲得未擔保的籌資而遭受損失的風險。造成籌資流動性風險的原因包括以下幾方面：負債不具有連續性；缺乏融資市場渠道；負債籌資來源過度集中和宏觀環境的不利變化。當信用資金的提供者不愿意將到期負債繼續提供給企業使用，或者企業被迫接受增加的成本來保證負債來源時，往往表明企業的籌資流動性風險已經存在了，信用資金的連續性可以作為籌資流動性風險的早期信號。缺乏融資市場渠道意味著企業無法進入特定的融資市場，從而被迫接受較高的融資成本，比如金融資產管理公司如果無法進入銀行間同業拆借市場，那么短時間的資金需求將被局限在需要資產抵押的回購市場上。企業過分依賴單一的產品、市場或者貸款方也會增加籌資流動性風險，因為過度集中的籌資來源一旦停止，企業想要尋找到替代性的融資需要付出極大的努力。當然，宏觀環境的不利變化，比如金融系統流動性趨緊，同樣會增加企業籌資的難度。資產流動性風險是指不能根據需要按照賬面價值將資產變現從而遭受損失的風險，包括以不合理的貼現折扣比例將其資產作為抵押品，或者只能以較低的價格賣出其資產組合。通過資產獲取流動性的方式包括抵押無負擔的資產獲取貸款、出賣流動性資產獲取資金、進行資產證券化、變賣非流動性資產等。這些方式一般與資產流動性風險的高低相對應，如果企業擁有充足的營業現金流量和籌資來源，就不會面臨資產流動性風險，當資產流動性風險較低時，企業可以通過抵押資產獲取現金，如果企業通過變賣非流動資產來獲取流動性，則意味著企業的資產流動性風險已經很高了。影響資產變現的因素包括資產市場性的缺乏、缺少無負擔的資產、資產過度集中、企業自身高估資產價值、貸款抵押物不充分等。資產市場性的缺乏意味著資產不容易或者根本無法變現，比如廠房、辦公樓等固定資產的售賣一般需要較長的時間，不容易及時變現以滿足流動性的需求；缺少無負擔的資產表明企業缺乏可處置的資產，那么通過資產獲取流動性的基礎也就不存在了；資產過度集中存在兩個含義，一方面指企業擁有的頭寸相對于市場容量來說占比較大，另一方面指某一資產的頭寸在企業整體資產規模中占比較大。過度集中的資產可能會由于市場深度不夠而無法按照賬面價格整體變現，例如企業某一金融資產進行大規模拋售時，市場價格有可能出現大幅度下降，從而影響資產變現的價值。過度集中的資產也有可能遭遇因市場突然變化而無法變現的風險，2007年的金融危機使得“次級債券”交易幾乎停滯，大量持有該類債券的金融機構損失慘重。而如果企業資產的賬面價值被高估，那么企業以該項資產為基礎獲取流動性的數量必將低于企業的期望值。對于金融機構而言，如果貸款項目出現風險，那么可以通過處置抵押物來回收資金；但如果抵押物的價值不足以彌補本息金額，那么金融機構將會遭受損失。其三，流動性漩渦?；I資流動性風險或者資產流動性風險的出現都會給企業造成一定的損失，帶來財務困難。但在某些情況下，籌資流動性風險和資產流動性風險會同時出現，形成流動性漩渦，造成失去償付能力的危險。流動性漩渦可以由內部或外部因素誘發，企業首先出現籌資困難，被迫出售或抵押資產，從而降低財務彈性，引起利益相關人的擔心，抽離資金，導致企業籌資更加困難，進一步出售資產變現，最終進入財務困境，造成償付危機（如圖1所示）。
1、含義不同。非系統風險指由于某種特定原因對某特定資產收益率造成影響的可能性，它是可以通過有效的資產組合來消除掉的風險。系統風險是影響所有資產的，不能通過資產組合來消除的風險。
2、致險因素不同。非系統風險是特定企業或特定行業所特有的；系統風險是影響整個市場的風險因素所引起的。
3、與組合資產數量之間的關系不同。非系統風險是當組合中資產的個數足夠大時這部分風險可以被完全消除。多樣化投資可以分散)；系統風險是不能隨著組合中資產數目的增加而消失，它是始終存在的。多樣化投資不可以分散)。
（來源：文章屋網 ）
自審計學科發展以來，國內外學者對于審計風險的具體含義的探討就層出不窮。目前，審計研究學者、從業者多數運用的概念是《科勒會計詞典》對于審計風險的解釋。其中明確指出了審計風險含義的兩個方面：第一，作為鑒定的財務報表存在著未能真實地反應被審計單位經營成果以及財務狀況、財務變動情況的可能性。第二，審計人員由于種種原因或被審計單位、審計范圍存在錯誤時，審計人員未察覺其中問題的可能性。簡單來講，審計人員在進行審計的過程中，對于含有報錯的財務報表未能察覺其中的錯誤，也就無法提出相應正確的審計意見，甚至于提出不適當的意見。這往往由于人思維中固有的模式漏洞而在無意之間產生，從而形成審計風險。
二、審計風險的特點
在審計過程中審計風險的存在具有以下幾種特征，明確審計風險的特征便于我們了解審計風險的影響因素并進行控制。首先，審計風險是客觀的、普遍存在的。由于注冊會計師往往在難以充分了解被審計單位的情況下接手審計業務，而被審計單位往往因為公司形象或某些財務問題而扭曲財務狀況甚至于偽造審計材料。在審計過程的分析程序中，注冊會計師對于財務數據、非財務數據的分析存在偏差，因此往往不能準確判斷其財務狀況。而受成本效益制約所采取的審計抽樣方法也在一定程度上造成了審計風險，抽樣樣本不夠全面的客觀事實容易導致原本存在的報錯無法被注冊會計師檢查出來。最為重要的原因則是審計過程是一個以注冊會計師為主導的人為過程，注冊會計師個人的職業素養、道德規范、判斷水平、審計能力都是影響審計的重要因素，這一點也決定了審計風險是一種客觀而普遍存在的現象。其次，審計風險并不是由單一因素引起的，因此其具有層次性與模糊性。對于審計風險來說，其受到環境、行為等多種因素影響，這些因素往往在一個審計過程中多個、多次地出現，因此并不能將風險歸于一個單一因素而是要進行多層次的歸類。審計風險同樣具有一定的模糊性，這主要是由于審計風險貫穿于審計的全部過程，導致審計風險的諸多內在因素，例如注冊會計師的職業道德與審計能力，這些都很難進行精確的考察和驗證，只能夠以一種模糊的方式表現出來，即從審計結果客觀差異中間接地、不分明地表現出來。但是，這并不意味著在審計過程中審計風險是不可控制的。在明確審計風險的客觀性、普遍性特點的同時，注冊會計師的職業素養要求其在審計過程中要根據會計師準則盡量降低審計風險，并且審計風險評估環節也會將審計風險降低至一個較低的水平并出具評估報告。注冊會計師在明晰審計風險的情況下也會由于自身謹慎性、懷疑性的職業習慣而主動降低審計風險。在此情況下審計風險是完全可以接受的，并且審計的結果也可以較為準確地反映被審計單位的財務狀況，并且為其經營決策提供合理建議，指明正確方向。在實際的審計活動中，審計風險并不是有害無一利的。注冊會計師并不是機器而是審計工作的從業者，審計風險的存在可以視作是對于注冊會計師的保護模式，這有利于注冊會計師行業的長足發展，保證注冊會計師的從業環境。而注冊會計師在明確審計風險的同時，也在時刻提高自己的審計能力，保持謹慎態度和作為審計一方的獨立性。在審計準則的指導之下實施審計工作避免審計的失敗。
三、影響審計風險的因素
首先審計風險受到諸多外生因素的影響。我國現代審計發展較晚，民間審計發展不完善，脫鉤改制不徹底，政府干預不到位，對于民間事務所來說，往往存在政府官員在事務所中一人擔任數職的情況，這影響審計工作的效果并加大了審計風險。隨著經濟全球化趨勢的加快，國際貿易迅速發展，跨國公司在中國的落地與發展也對審計工作提出了新的要求。而這樣的經濟環境所帶來的問題，就是注冊會計師往往不能正確地把握被審計單位的特殊性，如貨幣兌換、國家不同而存在的法律法規差異、不同的稅收政策等。這對于注冊會計師判斷被審計單位是否誠實反應業務狀況、是否正確核算財務狀況形成了一定的障礙，也相應的提高了審計風險。而在審計方面，雖然自1995年實施了《審計法》，然而審計法律體系仍然不夠健全，現實審計中缺乏一個權威的判斷標準，許多注冊會計師由于投機和利益的驅使，而利用法律的漏洞進行不法牟利，這也使審計風險上升。進入信息化時代，企業的業務信息也相應地加以信息化、數字化。審計工作常常需要面對各種各樣的電算化軟件來適應其模塊數據處理模式的差異。更為重要的是財務信息化使得財務數據很容易丟失或者為被審計單位所篡改。影響審計風險最為直接的因素就是內部因素，即以注冊會計師為主體所形成的影響因素。隨著我國目前市場經濟迅速發展，國家社會都對于審計存在著強烈的需求，并不斷提出更高的要求。同時審計的業務范圍也在進一步擴大，從單純的財務審計拓展到被審計單位的管理與經營。注冊會計師不僅僅要以被審計單位的會計記錄為材料進行審計工作，更要綜合把握該單位的經營狀況從而進行監督，對單位的經濟狀況進行評價。這就意味著注冊會計師的知識結構必須更加復雜化，更富有經驗的注冊會計師能夠大大降低審計風險。在實際的審計工作中，注冊會計師要面對非常多的會計資料，其中可能包含各種障礙，例如虛假內容、經營問題以及審計材料中無意或人為的模糊語言。
四、影響審計風險的模糊語言的含義及分類
模糊理論最早由美國控制論專家扎德提出，他于1965年發表的論文“模糊集”，引發了一系列與模糊有關新興學科的誕生，模糊語言學就是其中之一。對于模糊語言我們可以從不同的角度進行理解。例如在表述一些敏感問題時，表述者有意或無意使用一些詞語，該詞語往往具有多重或不確切的語義，其概念存在一個模糊的含義領域而非精確的概念外延。還有一些模糊語言則是隨著情景、語境變化而變化出不同的含義，這種語言一般借用模糊性而給人一種與事實不相符合的印象。總的來說，模糊語言具有內在的不確定性，并且語義上存在一個模糊領域而很難精確區分，但是模糊語音的使用又具有極強的語言功能，依賴于語境的變化而靈活多變，語言的暗示與指向又具有非常強的目的性。模糊語言中的模糊詞語可以分為主觀模糊性詞語和客觀模糊性詞語。例如“認為”“覺得”這樣的詞語使用在語境中帶有一定的主觀性，同時增強了語言的不確定性和模糊性。而客觀模糊性詞語則是沒有確切意義邊界的詞語，我們在表述中常用的“約”“等”都屬于這一類詞語。越是敏感、存在問題的事實，表述者就越傾向于使用模糊語言來進行描述。在表述者態度曖昧或者事實內容比較微妙、存在爭議時，我們可以發現其表述內容中會出現大量的模糊語言。另外一種情況則是提交該事實的一方可能會承擔較重的責任因此不得不使用模糊語言加以引導、掩蓋。在審計工作中，隨著審計范圍的擴大，注冊會計師不僅僅需要對被審計單位的財務賬目、原始單據進行審核，確證其合法性、合規性、真實性。還要對被審計單位的票據書寫甚至是簽訂的合同進行審核，從而做出評估。這種情況下，注冊會計師在審計過程中可能會遇到非常多的模糊語言問題，從而對審計風險產生影響。
五、模糊語言對于審計風險內成因的影響
模糊語言對于審計風險的影響直接體現在其對于注冊會計師的影響程度。我們知道注冊會計師由于審計能力、責任意識、道德高度的不同，成為審計過程中一個不確定因素。在實際的審計工作中，被審計單位提供的審計財務報表會存在一些漏報錯報的信息，甚至加以篡改的、與事實相違背的信息，這些都可以通過模糊語言來加以掩蓋，注冊會計師由于這些模糊語言的引導而產生錯誤的印象從而檢查不出這些錯報。這種刻意隱藏無疑加重了審計風險。注冊會計師在面臨這種復雜的審計風險因素時，如果由于自身經驗不足或工作態度不嚴謹，則極容易導致審計失敗。這種情況下提供的審計報告不僅沒有有效性，反而對進行決策的投資者造成不利的誤導甚至造成重大經濟損失。注冊會計師及事務所更可能面臨被的境況。而對于被審計單位來說，受到模糊語言影響的審計并非公正、公平的，有意提供帶有虛假性的材料更是使得企業經營狀況陷入一種惡性循環，甚至可能引發巨大的財務危機。
六、基于模糊語言因素的審計風險控制
在分析模糊語言對于審計風險影響程度時，我們可以看到其主要是作用于注冊會計師本身，因此對于注冊會計師必須提出更高的要求。注冊會計師的審計能力必須要適應審計業務的發展要求，降低模糊語言對其工作的影響，因此規范注冊會計師的職業資格，提高注冊會計師的把控能力成為了控制審計風險的首要措施。再者，我們注意到在審計工作中，被審計單位存在提供錯報、漏報甚至弄虛作假的情況。因此國家與政府應當加強完善審計的法律體系，完善《注冊會計師法》《證券法》的實施細則，對于企業的行為也應當更加嚴格地加以規范，對于其違法行為的處罰也應當更加嚴厲。從大環境方面來講，審計準則的國際趨同性也是控制審計風險的重要措施，按照國際統一標準進行審計服務，可以在一定程度上降低由于國家之間的差異以及模糊語言的作用而產生的審計風險。最后，有效控制審計風險的方式是在建立審計風險綜合評價體系，評估審計人員可能導致重大報錯的風險，在判定重大報錯是否存在的基礎上再進行審計程序。這種對于審計人員風險評估的評價體系會直接影響此次審計工作的效果。
七、正確理解審計風險與審計期望的差距
在研究模糊語言對于審計風險的影響問題后，我們必須正確理解審計風險，正視審計期望的差距。投資者等社會公眾對審計人員以及審計目標存在著過高的期望。這種差距主要是由于公眾對于審計職業的理解不到位而造成的，認為審計報告應當是一個完全準確的保證，然而實際上審計工作面對非常多不確定因素，審計風險時刻存在，注冊會計師的責任僅僅是在對被審計單位提供的材料進行審計之后提供一個具有法律意義及公允性的審計意見。這是一個合理、公正的審計意見，絕非是投資者消除投資風險的保證。投資的主要目的就是在追求最小的投資與最大的經濟收益，由于信息不對稱性的存在，大部分投資者都想盡可能得到絕對正確的投資信息，然而如果因此完全依賴于審計單位及注冊會計師，顯然是有失公允的。即便是經驗豐富、責任心強、審計能力卓越的注冊會計師也無法避免模糊語言與被審計單位虛假材料的錯誤引導。如果事務所想要全面了解一個被審計單位的真實經濟業務狀況，則要投入大量的人力物力進行詳細、確切的調查，這些投入甚至會超出審計費用，因此，這更加加重了社會公眾對于審計工作的誤解。而在發生糾紛以后，法院往往因為社會壓力與投資人的止損問題，更加傾向于加大審計事務所與注冊會計師的法律責任，保護弱勢群體。因此為了避免審計失敗，給予審計事業一個良好的發展環境，應當正確理解審計風險與審計期望的差距。
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引言
隨著城市的發展，地鐵的建設成為我國21世紀城市地下空間開發的重點。地鐵車站深基坑工程是巖土工程中較為突出的問題之一。近年來，在地鐵工程施工當中，深基坑施工安全事故頻頻出現，這些事故的發生給社會、給施工企業帶來巨大的財產損失和人身傷害。如何有效地預防和減少這類傷害與損失，就成為需要急切解決的問題。要做好工程施工中的安全工作，首要的前提與任務，就是要建立一套施工風險管理技術，對基坑施工風險進行嚴密而有效地控制[1]。本文對地鐵車站施工風險管理進行了系統的研究，論述了深基坑風險管理的含義、目標、程序和施工風險的分類與特征、風險識別的依據、方法、基本流程以及風險的應對措施等基本理論，為地鐵車站深基坑工程施工風險管理提供參考。
1深基坑風險管理概述
1.1深基坑風險管理的含義和目標 深基坑工程的風險管理主要由以下幾個方面構成：風險判定、估計、評定、應對、監督控制等，通過計劃、組織、協調、控制等過程，綜合、合理地運用各種科學方法對風險進行判定、估計和評價，提出應對辦法，隨時對項目進展進行監管，注視風險動態，穩妥地處理風險事件所造成不利于工程的后果。深基坑工程的項目從策劃到實施再到完工，必然經歷一個較長的時間過程，在這個過程中的各個不同的階段，項目所追求的目標及風險管理的處境是都是不一樣，面臨的風險因素也有著很大的不相同，風險管理的重點和方法也會有所出入。項目一旦進入實施階段后，風險管理的重要問題則自然而然變為如何能避免項目在合同、技術以及施工環境等方面的風險因素[3]。
1.2深基坑風險管理的程序 工程項目風險管理發展的一個主要標志是深基坑建立了風險管理的系統過程，從系統過程的角度來管理風險并從此角度來理解和認識項目風險[3]。深基坑工程項目風險管理過程，一般由若干主要的工程階段所組成，這些階段不但與項目管理，而且還與其他管理區域也相互影響，而且其間相互作用，每個風險管理階段的順利進行都可能需要項目風險管理人員的精心管理工作。根據我國項目管理的情況，特別是結合大型高風險項目管理的實踐，深基坑工程項目風險管理過程分為以下五個階段和環節：風險識別、風險估計、風險評價、風險應對、風險監控。
1.3深基坑工程施工風險的分類與特征 根據基坑工程項目管理的實踐經驗，同項目有關的各個方面是造成基坑工程建設項目風險的根源?；庸こ探ㄔO項目的風險可分技術風險和非技術風險。
1.3.1非技術風險①人員風險：管理人員的技術水平，對基坑工程項目管理來說至關重要，若項目管理人員和安全管理人員缺乏一定的資歷和能力，必定給工程帶來巨大的潛在風險，技術人員的技術能力沒有能夠達到工程的要求，工程的質量，安全就無法得到最終的保障。②管理與經濟：主要包括工程資金供應條件、合同風險等。③工程環境風險：工程所處地域的自然條件對工程的安全影響很大，如惡劣氣候、自然災害等對施工的風險。工程的現場條件目前受多種自然因素影響。
1.3.2技術風險①工程設計文件:它對于工程的施工安全來說至關重要，主要包括的因素有：設計各部門接口處理是否完全達到要求、取用的設計參數、采用的設計方案，這些因素都受工程設計文件的影響。②工程施工方案：為了降低深基坑工程施工的風險程度，我們要制定科學、合理的工程施工方案，深基坑施工方案是按照設計文件及相關施工規范的要求編制的。③工程物資：它也是起關鍵作用的一個重點因素，深基坑工程的施工速度及安全都會受到它的影響。深基坑工程除了具有一般工程風險特征外，還具有以下特殊的風險特征。還包括：危害的社會性和環境的敏感性、基坑支護工程的臨時性、項目管理者的盲目性、勘察設計的局限性、實施過程的動態性和組織復雜性等基本特征，這些特征決定了深基坑風險管理的復雜性。
2深基坑工程變形的施工風險識別
對各種風險因素和可能發生的風險事件進行分析是風險管理的首要步驟。風險識別就是項目管理者確定風險發生條件、識別風險來源、描述風險特征并評價風險影響的過程。
2.1風險識別的依據與方法 風險識別是一項復雜的工作，它主要針對各種傾向、趨勢進行推測并做出判斷；需要做出很多細致的工作，要反復比各種可能導致風險的因素，舍棄虛假的信息并保存真實的信息；要評估特定工程的各種內外因素及其相關變量。風險識別是以客觀世界的因果關聯性和可認知性為基本依據[5]。各種方法均有其相應的缺陷或不夠完善的一面，必須把結合幾種不同的方法，相互補充、取長補短，采用單一的識別方法是不可取的基本方法有兩種:一是先從結果找原因，如已知項目進度會被拖延，查找造成進度拖延的風險因素；另一種是從原因查結果，就是先找出本項目會有哪些因素發生，發生會引起什么樣的結果。目前工程風險識別的方法主要有：故障樹分析法、財務報表分析法、現場考察法
、流程圖法、核對表法、環境分析法、分解法、專家調查法等。
2.2風險識別的基本流程
風險識別作為一種系統過程有其自身的過程活動，主要包括收集資料、確定風險事件、編制風險識別報告等過程。它的根本任務在于將項目的不確定性轉變為可以理解的風險描述，深基坑工程風險識別包括描述確定風險事件和風險事件的特征。
3深基坑工程風險估計與評價
根據項目風險和項目風險估計的含義，深基坑風險估計主要包含：風險事件發生可能的危害程度和結果范圍、風險事件發生的頻率等、風險事件發生預期的時間、風險事件發生的可能性大小。目前常見的風險分析方法有：模糊綜合評價、外推法、蒙特卡羅方法、調查和專家打分法、層次分析法、故障樹分析法等。這些方法是主要的工程項目風險評價方法，它為工程管理者的準確決策提供依據，以確保更準確地對工程項目風險進行評價。每種方法都有其不同的適用范圍，采取哪種方法要根據工程項目風險的特點及所處階段來判定，以實現工程的最高效率。為了明確項目各風險因素之間的因果關系，將識別和估計的結果進行系統化的分析，風險評估過程活動其實就是依據項目所要達到的目標，它為風險評價確定項目風險整體水平和風險等級等。主要包括以下內容：①對比整體風險水平與整體評價基準以及單個風險與單個評價基準；②綜合歸納所有個別風險，確定整體風險水平所達到的水平；③
確定風險評價所依據的基準。
4深基坑工程變形的施工風險應對措施
4.1風險利用 原則上投機風險大部分有被利用的可能，因為投機風險具有不確定性，它并不是輕而易舉就能取得成功的，有時弊大于利，有時利大于弊。風險利用這種說法就是針對投機風險而言的，風險利用其實就是促進投機風險向有利的方向發展。
4.2風險緩解 這種方法是指將風險降低到某一可以接受的程度范圍內。包括工程項目風險的發生概率或發生后所產生的后果。
4.3風險自留 當明知可能會有風險發生，仍將風險留下來，這是一種風險財務技術。倘若風險真的出現，在其他風險應對策略權衡之后，由于考慮到經濟性和可行性，依靠項目主體自身的財力去彌補財務上的損失。
4.險規避 通過對工程項目計劃的變更，保護工程項目所期望達到的目標不受風險的影響，或是削除風險或風險產生的條件。
4.5風險轉移 是指將風險轉移到其他的地方，主要包括風險的結果以及風險應對的權利和責任。深基坑工程項目主要包括以上幾種風險應對方法。
5結語
工程建設項目風險管理體系是深基坑工程建設過程中必不可少的環節，建立一套科學的、適用的深基坑工程建設項目風險管理體系對整個工程來說至關重要，深基坑工程建設是一項風險程度較高的工作，我們要盡可能的一些科學風險分管理方法運用到實際工作中，使分析設計計算工作更簡便易懂、易于操作。使搜集數據資料的工作有目的地進行，從而在制度上盡可能地把這些方法有步驟地組織起來，以保證工程的順利完工。
參考文獻：
[1]李智明建筑深基坑工程風險識別與分析[J].管理工程學報2005(sl).
[2]李惠強徐曉敏建設工程事故風險路徑、風險源分析與風險概率估算[J].工程力學
,2001(s).
[3]毛金萍,鐘建馳,徐偉.深基坑支護結構方案的風險分析[J].建筑施工,2003，(4).
一、市場營銷風險含義
1.含義
市場營銷風險意味著在開展市場營銷活動時，企業可以會面臨多種因素，可能會導致企業的市場營銷活動受到極大阻礙，更有甚者會遭遇失敗的潛在風險。
2.市場營銷風險種類
（1）價格風險。價格風險在市場營銷占據著最大的風險比例。企業在市場經營過程中要利用多種合理方式來消除企業的價格風險。例如，企業可以構建產業鏈中的上下游聯盟、購買相關風險或者期貨市場套期保值等多種措施。而且還可以形成本企業降低產品成本的相關計劃，借助設計創新產品、價值工程以及相關工藝等來確保企業所具有的成本優勢，這樣就可以為企業破解價格風險有了較大的回旋余地。
（2）業務量風險。這種風險關鍵來自于市場需求、供應鏈自身的結構改變抑或競爭環境出現了意想不到的變故。例如，互聯網購物在很大程度上降低了傳統圖書以及音像制品等諸多銷售行業的業務量。因此企業要設法降低業務量風險，可以不斷提升本企業的市場地位，也可以開拓全新的目標市場。
（3）信用風險。在信用關系所確定的交易進程，因為交易一方未能很好地盡到給付承諾，從而給另一方帶來巨大損失，這種可能性就叫做信用風險。通常情況下，這種風險是難以避免的，因此要強化信用風險管理。從管理技術來分析，要根據不同企業的信用狀況來評定等級，這就要求本企業要經常積累相關資料和信息，尤其要做到實地考察。在此基礎上客觀、獨立以及準確地評估有關企業的信用狀況。
（4）其它風險。還包括其他類型的風險，例如國內外的政治狀況、宏觀和微觀經濟環境的改變、局部或者較大范圍的突發事件等，這些都可能會造成偶然性風險。除此之外，還要考慮到產品風險、分銷渠道風險、定價風險以及促銷風險等類型。
二、企業在開展市場營銷過程中的風險成因分析
市場營銷風險的形成原因在于企業的主觀因素和市場的客觀競爭因素。首先，在企業主觀因素的過程中，考慮到市場經濟競爭的壓力和企業未能經營和營銷的理念，沒有科學地分析企業產品的定位和消費者的需求分析。通常情況下，很多企業出現了產品積壓、生產能力過剩、在制定市場營銷戰略過程中體現出較強的主觀性。因此很多企業難以準確地把握供求關系、價格規律以及競爭機制。此外，很多企業以僥幸心理來面對營銷風險的發生，不具備防御和抵抗風險的能力和經驗，在開展營銷活動過程中不具備科學的風險警惕性。
三、加強對企業市場營銷風險的控制策略
1.強化對市場營銷環境的全面調查和分析
在控制市場營銷風險的過程中，要科學地分析風險因素，全面地分析企業營銷的各個環節，如產品設計、產品生產、產品包裝以及銷售等，這就要深層次地調查和分析市場的需要、市場規則等內容。例如，我國在很大程度上管控煙草行業，那么對煙草企業來講，它們要嚴格地按照國家有關政策來生產和銷售。所以，要科學地設計和定位產品的層次和結構，不但要分析煙草在各種社會關系中所體現出來的社交地位以及心理調節作用，還要分析吸煙者的消費費習慣，例如煙草香味和品牌等，此類精神因素可以極大地滿足消費者的需求。因此，企業要科學地調研產品的諸多方面，這樣才能更好都控制它在營銷活動中的風險。
2.構建風險防范機制和處理措施
隨著我國經濟社會的快速發展，市場競爭環境日益復雜化。這樣就要求企業從內外方面來防范和抵御市場營銷風險，全面構筑起防范個控制風險的措施以及制度，這樣也可以在很大程度上來提升企業在運營管理中的積極性，作出科學合理的決策。
首先要建立和完善企業內部的規章制度，這樣就可以在很大程度上來確保企業能夠貫徹執行風險防范機制。其次要全面地搜集、整理和分析市場信息和資料、這樣就可以全面地分析和判定決策的科學性。其次，要不斷強化企業應對市場營銷風險的演練水平，這樣就能夠增強企業員工在防范風險方面的意識和能力，也可以極大地強化企業抵御營銷風險的技能。最后是在企業面臨多種風險的過程中，及時統一以及聯動，繼而切實落實風險防范的措施和制度。
3.構筑企業的法律環境
國家有關部門要切實做好立法工作，這樣就使得企業能夠借助法律武器來防范和抵御企業的市場營銷風險。伴隨著中國不斷完善法制建設步伐，企業在維護合法權益時也有了較好的法律依托。對企業的決策者來講，要學法、懂法、守法、用法，運用相關法律來維護自身的合法權益以及法制意識。尤其是在我國制定了較為完善的《價格法》、《商標法》、《合同法》和《反不正當競爭法》后，企業借助相關法律武器來維護自身的經濟活動和合法權益。
4.強化和培養企業員工的風險意識和能力
企業中最為重要的資源就是人力資源，要設法提升人力資源的素質，這樣就能夠較好地提升企業應對市場營銷風險的管理水平。企業職工是最大的財富，但是很多企業只使用，不開發、不培訓企業員工，這樣不但沒有充分地挖掘人力資源的效率，而且還在很大程度上阻礙了市場戰略的實現。因此，企業要強化企業營銷人員的培訓工作，這樣才能更好地提升他們的市場營銷風險管理水平和風險意識。要從員工的文化素質、職業道德以及業務能力等方面全面抓起，使得企業持之以恒地來抓好這方面的工作。此外，還要全面地考核營銷人員的風險意識和相關技能，將員工自身的營銷業績、態度以及責任心協調起來，全面地提升企業營銷人員的風險管理意識和水平，更好地支撐企業的營銷戰略。
四、結束語
在競爭日益激烈的市場經濟環境中，企業要全面地理解市場營銷風險的含義，準確地在各個環節把握好各種潛在風險，將它消滅在萌芽狀態，或者采取合理防范措施來控制。這樣就可以在很大程度上降低每個環節的市場營銷風險，確保企業的營銷效益，促進企業的更好更快發展。
參考文獻：
[1]姜新，王克.試論企業營銷風險的管理之道[J].經營管理者，2013（10）
[2]王永宏.淺析企業市場營銷過程中的風險管理[J].中國外資，2012（11）
一、引言
1990年我國正式宣布發展綠色食品，經過二十多年的發展，取得了巨大的成果。但由于消費者對綠色食品的認知不夠，綠色食品的發展潛力巨大。對于綠色食品企業而言，真正樹立以客戶為導向的營銷理念，研究和分析綠色食品消費者行為，準確了解消費者的需求和偏好，綜合考慮相關影響因素制定有效的營銷戰略顯得尤為重要。
二、影響消費者購買的因素分析
本文所用數據來源于2011年7月針對青島市的350個消費者所進行的問卷調查。共回收調查問卷311份，剔除部分無效問卷，剔除標準是刪除超出選項范圍的問卷，得到有效問卷238份。
(一)模型的建立和變量選擇
因子分析模型：
首先確認變量是否適合作因子分析：
KMO=0.699,Sig=0.000.05
說明關于消費者購買信心的數據適合做因子分析。
對消費者的購買信心作因子分析(抽取方法：主成分分析法)。前5個主成分對方差的貢獻率已達到55.838%，可見最多抽取5個主成分作為因素，就足以概括數據的特征。
Factor1的下屬變量為：花時間精力比較，了解廠家信息，花時間搜索信息，了解銷售商的承諾，了解綠色食品的口碑。總含義為：信息比較因素。Factor2的下屬變量為：免費樣品，小包裝品，退貨/退款保證品。總含義為：產品保證因素。Factor3的下屬變量為：推薦品牌，廣告品牌，促銷品牌?？偤x為：品牌推廣因素。Factor4的下屬變量為：高信譽度超市購買，購買過去使用且滿意產品，檢測合格品?？偤x為：信譽因素。Factor5的下屬變量為：昂貴綠色食品，品牌食品，暢銷品牌。總含義為：品牌信任因素。
(二)結果的分析和檢驗
對不同性別1、年齡2、文化程度3、職業4、婚姻5、收入6和家庭人口數7消費者的購買信心的假設檢驗，因為各樣本相互獨立，期望和方差未知，所以此處采用單因素方差分析。
1.假設：不同性別的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素1sig.0.05，未達到顯著水平差異，表明不同性別消費者購買信心無明顯差異。
2.假設：不同年齡的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素4的Sig.=0.0010.05,達到顯著性水平差異，即不同年齡段的消費者在信譽因素上有顯著差異，通過多重比較分析表明21歲以下消費者比其他年齡段消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險，21-30歲和31-40歲比50歲以上的消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
3.假設：不同文化程度的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：可知，因素4的Sig.=0.0010.05,達到顯著性水平差異，即不同文化程度的消費者在信譽因素上有顯著差異，通過多重比較分析表明大學本科/?？频南M者比大學本科/專科的消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
4.假設：不同婚姻狀況的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素1的Sig.=0.038和因素4的Sig.=0.001均小于0.05,達到顯著性水平差異，即不同婚姻狀況的消費者在信息比較因素和信譽因素上有顯著差異，進一步通過多重分析比較表明未婚的消費者比已婚的消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
5.假設：不同職業的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：sig.0.05，未達到顯著水平差異，表明不同職業的消費者購買信心無明顯差異。
6.假設：不同收入的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：sig.0.05，未達到顯著水平差異，表明不同收入的消費者在購買信心上無明顯差異。
7.假設：不同家庭人口數的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素2的Sig.=0.21因素4的Sig.=0.012均小于0.05,達到顯著性水平差異，即不同家庭人口數的消費者在產品保證因素和信譽因素上有顯著差異，進一步進行多重分析：家庭人口數為4的消費者比家庭人口數為3或少于3的消費者更傾向于采取產品保證因素來減少購買風險。家庭人口數為4和5人以上的消費者比家庭人口數在3人以下頜3人的消費者更傾向于采取信譽因素來減少購買風險。
(三)模型的評價
因子分析法是從研究變量內部相關的依賴關系出發，把一些具有錯綜復雜關系的變量歸結為少數幾個綜合因子的一種多變量統計分析方法。對于所研究的問題就是試圖用最少個數的不可測的所謂公共因子的線性函數與特殊因子之和來描述原來觀測的每一分量。
優點：抽取的因子能夠比較全面準確的概括數據特征。缺點：由于人力時間等限制，模型不夠精準，還需進一步改善;由于筆者研究水平有限，理論不夠充分，還需進一步分析。
三、結論和政策建議
通過前文的分析，可以得到如下結論：
第一，消費者對綠色食品的認知水平較低，有百分之二十以上的消費者不能準確識別綠色食品的標志，有百分之四十以上的消費者不能準確判斷綠色食品的標準。
第二，消費者對綠色食品的感知風險較高，即對綠色食品的質量和安全不信任。
第三，影響綠色食品購買意向的因素主要有消費者的年齡、受教育程度、婚姻狀況、家庭人口數量、感知風險等。
下面為綠色食品企業提供以下指導性建議：
1.加大產品宣傳力度
從前面的統計分析結果可以看出人們對綠色食品的認知很缺乏，并且大多數消費者擔心產品的信息完整性與可靠性問題。鑒于此，企業應該加強對產品的宣傳，包括產品的質量以及綠色食品的相關知識等，同時企業還應保證信息的可靠性與準確性堅決不做虛假宣傳。
2.保證產品質量
一、引言
1990年我國正式宣布發展綠色食品，經過二十多年的發展，取得了巨大的成果。但由于消費者對綠色食品的認知不夠，綠色食品的發展潛力巨大。對于綠色食品企業而言，真正樹立以客戶為導向的營銷理念，研究和分析綠色食品消費者行為，準確了解消費者的需求和偏好，綜合考慮相關影響因素制定有效的營銷戰略顯得尤為重要。
二、影響消費者購買的因素分析
本文所用數據來源于2011年7月針對青島市的350個消費者所進行的問卷調查。共回收調查問卷311份，剔除部分無效問卷，剔除標準是刪除超出選項范圍的問卷，得到有效問卷238份。
（一）模型的建立和變量選擇
因子分析模型：
首先確認變量是否適合作因子分析：
kmo=0.699,sig=0.00<0.05
說明關于消費者購買信心的數據適合做因子分析。
對消費者的購買信心作因子分析（抽取方法：主成分分析法）。前5個主成分對方差的貢獻率已達到55.838%，可見最多抽取5個主成分作為因素，就足以概括數據的特征。
factor1的下屬變量為：花時間精力比較，了解廠家信息，花時間搜索信息，了解銷售商的承諾，了解綠色食品的口碑?？偤x為：信息比較因素。factor2的下屬變量為：免費樣品，小包裝品，退貨/退款保證品。總含義為：產品保證因素。factor3的下屬變量為：推薦品牌，廣告品牌，促銷品牌?？偤x為：品牌推廣因素。factor4的下屬變量為：高信譽度超市購買，購買過去使用且滿意產品，檢測合格品。總含義為：信譽因素。factor5的下屬變量為：昂貴綠色食品，品牌食品，暢銷品牌。總含義為：品牌信任因素。
（二）結果的分析和檢驗
對不同性別1、年齡2、文化程度3、職業4、婚姻5、收入6和家庭人口數7消費者的購買信心的假設檢驗，因為各樣本相互獨立，期望和方差未知，所以此處采用單因素方差分析。
1.假設：不同性別的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素1sig.>0.05，未達到顯著水平差異，表明不同性別消費者購買信心無明顯差異。
2.假設：不同年齡的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素4的sig.=0.001<0.05,達到顯著性水平差異，即不同年齡段的消費者在信譽因素上有顯著差異，通過多重比較分析表明21歲以下消費者比其他年齡段消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險，21-30歲和31-40歲比50歲以上的消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
3.假設：不同文化程度的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：可知，因素4的sig.=0.001<0.05,達到顯著性水平差異，即不同文化程度的消費者在信譽因素上有顯著差異，通過多重比較分析表明大學本科/?？频南M者比大學本科/?？频南M者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
4.假設：不同婚姻狀況的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素1的sig.=0.038和因素4的sig.=0.001均小于0.05,達到顯著性水平差異，即不同婚姻狀況的消費者在信息比較因素和信譽因素上有顯著差異，進一步通過多重分析比較表明未婚的消費者比已婚的消費者更傾向于采取信譽因素方面的措施較少購買風險。
5.假設：不同職業的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：sig.>0.05，未達到顯著水平差異，表明不同職業的消費者購買信心無明顯差異。
6.假設：不同收入的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：sig.>0.05，未達到顯著水平差異，表明不同收入的消費者在購買信心上無明顯差異。
7.假設：不同家庭人口數的消費者購買信心的期望值相等。
檢驗：因素2的sig.=0.21因素4的sig.=0.012均小于0.05,達到顯著性水平差異，即不同家庭人口數的消費者在產品保證因素和信譽因素上有顯著差異，進一步進行多重分析：家庭人口數為4的消費者比家庭人口數為3或少于3的消費者更傾向于采取產品保證因素來減少購買風險。家庭人口數為4和5人以上的消費者比家庭人口數在3人以下頜3人的消費者更傾向于采取信譽因素來減少購買風險。
（三）模型的評價
因子分析法是從研究變量內部相關的依賴關系出發，把一些具有錯綜復雜關系的變量歸結為少數幾個綜合因子的一種多變量統計分析方法。對于所研究的問題就是試圖用最少個數的不可測的所謂公共因子的線性函數與特殊因子之和來描述原來觀測的每一分量。
優點：抽取的因子能夠比較全面準確的概括數據特征。缺點：由于人力時間等限制，模型不夠精準，還需進一步改善；由于筆者研究水平有限，理論不夠充分，還需進一步分析。
三、結論和政策建議
通過前文的分析，可以得到如下結論：
第一，消費者對綠色食品的認知水平較低，有百分之二十以上的消費者不能準確識別綠色食品的標志，有百分之四十以上的消費者不能準確判斷綠色食品的標準。
第二，消費者對綠色食品的感知風險較高，即對綠色食品的質量和安全不信任。
第三，影響綠色食品購買意向的因素主要有消費者的年齡、受教育程度、婚姻狀況、家庭人口數量、感知風險等。
下面為綠色食品企業提供以下指導性建議：
1.加大產品宣傳力度
從前面的統計分析結果可以看出人們對綠色食品的認知很缺乏，并且大多數消費者擔心產品的信息完整性與可靠性問題。鑒于此，企業應該加強對產品的宣傳，包括產品的質量以及綠色食品的相關知識等，同時企業還應保證信息的可靠性與準確性堅決不做虛假宣傳。
2.保證產品質量
