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銀行保險于20世紀80年源于歐洲，目前已成為國際保險業的主要發展趨勢之一。銀行保險主要有四種組織形態：1.銷售聯盟。銀行和保險公司通過合作協議的方式，銷售保險產品；2.合資公司。銀行和保險公司建立合資公司開發和銷售保險產品；3.兼并收購。將兩個獨立的保險公司和銀行合并而成，開發和銷售保險產品；4.直接進入。銀行組建自己的保險公司，或保險公司設立自己的銀行進行保險產品的開發和銷售。我國的銀行保險起步于1995年，主要形式是保險公司與銀行聯盟銷售保險產品。
近兩年我國銀行保險的發展極為迅猛，幾乎所有的保險公司都與商業銀行簽訂了合作協議，合作的范圍包括代收保險費、代付保險金、代銷保險產品等；同時還開展了融資業務、資金匯劃、網絡結算、電子商務、聯合發卡、保單質押貸款、客戶信息共享等業務的合作。2002年，中國人壽保險公司保費收入為1287.19億元，其中銀行保險業務保費收入為166億元；中國平安保險公司保費收入中有20％來自銀行保險業務，金額超過100億元；中國太平洋保險公司銀行保險業務保費收入為54.11億元，占總保費收入的22％；新華人壽保險公司則實現銀行保險業務保費收入30億元，超過上一年保費的總收入；2001年底復業的太平人壽保險公司，開業5個月就實收保費1.5億元，其中銀行保險業務保費收入占60％以上。據統計，2002年全國銀行壽險業務保費收入為388.4億元，占人身險保費收入的17.1％，可見銀行保險業務已成為壽險主要銷售的產品之一。
銀行保險的發展給銀行、保險公司和消費者帶來三贏：銀行可以提高各項資產的利用率，擴大業務品種，增加中間業務收入，進而提高顧客的忠誠度，充分利用現有的機構和人員，得到穩定的資金來源；保險公司可以減少不必要的人員，擴大營業規模，從而降低分銷成本，提高保險產品的生產率和品牌形象；而消費者可以提高安全感，并享受“一站式”服務的便利。但是，銀行保險作為一種創新，在帶來收益的同時，必然會帶來新的風險。因此，有必要加以規避與控制。
二、銀行保險的風險分析
在銀行保險業務中，直接的行為人是消費者、銀行、保險公司。對于消費者來說，出現風險的可能性主要在于信息不對稱帶來的對銀行保險產品的誤解，從而導致的錯誤購買，以及購買了搭配銷售的商品。對于銀行來說，作為保險公司的銷售，自己并不生產保險產品，同時也不承擔經營產品的風險。因此，銀行承擔的風險主要是銀行信譽與品牌的風險。對于保險公司來說，作為銀行保險產品的設計者和銀行保險經營風險的主要承擔者及最終承擔者，所承擔的風險較高，而且由于消費者的某些行為，更有可能加大保險公司的風險。因此，這里主要分析保險公司承擔的風險。
（一）產品開發風險
新險種的開發是一項復雜的系統工程，它包括信息反饋、資料收集、方案篩選、定價、營業分析到最后推向市場的全過程，這當中任何一個環節發生失誤，都將導致風險發生。以目前占銀行保險市場份額最大的產品——躉繳的分紅保險為例，2002年占銀行保險的保費收入43.6％。由于分紅型產品比例過高，而我國資本市場又不是很穩定，資金運用渠道相對狹窄，勢必造成過高的資本運用和分紅壓力。當然，銀行保險主推分紅保險與我國民眾保險意識不強有關，因為相對于保險而言，人們更容易接受傳統的儲蓄方式。但另一方面也反映出保險公司在產品開發過程中由于受技術力量、精算水平的制約，導致出現產品缺乏吸引力和價格缺乏競爭力的問題。
（二）營銷渠道風險
1.合作短期化。目前國內大多數保險公司和銀行簽訂的都是一年期的協議，這種隨意性很強的短期協議根本無法保證未來穩定的保費收入來源。尤其當前銀保雙方還不能進行資本參與或就某類特定產品的分銷建立合資企業時，銀保之間沒有建立長期合作關系，對保險公司的發展是有影響的。
2.經營成本加大。為了擴張業務，各家保險公司都把精力放在與銀行網點建立合作關系上，卻忽視了開發適銷對路的新產品這一關鍵問題。銀行利用手中的網絡、信息、客戶、良好的信譽和形象占有銀行保險業務，通過索要高額手續費方式，直接導致了保險公司經營成本的提高。2002年，保險公司的營業費用、手續費、傭金分別同比增長了67.45％、212.99％和28.92％。2003年開始實施的新《保險法》規定，一家銀行網點可以多家保險公司的產品，如果各家保險公司的傭金差別過大，銀行可能棄舊取新，選擇與高回扣、高傭金的公司合作，這將導致價格競爭加劇，使得保險公司的經營成本進一步加大。
（三）經營技術風險
1.發展銀行保險需要大量的技術投入。銀行保險是一個系統工程，需要專門的技術來支持其發展。在目前的運作機制下，銀行的網點和柜臺是現成的，大量新技術的投資（如銀行保險產品的研發、計算機系統的開發、銀行柜臺人員的培訓）主要是由保險公司承擔，如果技術投資不能在短期內產生預期的由規模經濟帶來的成本節約，導致規模不經濟，就會出現技術風險。這種技術風險可能導致保險公司競爭效率的重大損失，并有可能致使保險公司長期不景氣。
2.銀行保險的技術含量遠高于傳統的保險營銷方式。在傳統的保險人營銷方式中，保險公司只需引進一些管理模式在內部消化，而銀行保險需要銀行與保險兩個行業的密切協作。例如，我國銀行的電子結算網絡不但要求保險公司建立起功能強大的數據管理系統及自動化水平較高的業務處理系統，還要求保險網絡能夠與銀行結算網絡融通。而現在我國保險公司無法提供銀行網點的保單自動查詢、保單更改和保單自動貸款等服務項目，也無法實現銀保聯網和實時管理的現代化。因此，這些新技術的運用，也有可能會增加銀行保險的經營風險。
（四）承保操作風險
由于保險產品不同于銀行儲蓄產品，保險產品的銷售實際上就是保險合同的簽定，其中銷售人員的誠信，客戶的如實告知是保險合同成立的前提條件。因此，在銀行保險業務的承保環節中會出現以下風險：
1.由于操作失誤或銀行柜臺人員違規操作而造成保險公司的損失。具體表現為兩種情況：一是保險公司發出的指令執行不當，或是由于有關信息未能及時傳遞給銀行柜臺人員，或是在傳遞過程中出現偏差，或是銀行柜臺人員未能正確領悟指令意圖等原因造成的損失。二是因銀行柜臺人員業務技能不高或在操作中偶然失誤而造成的損失。
2.由于信息不對稱引起的道德風險。在銀行保險業務經營中存在著三個層次的委托——關系：銀行業務人員希望客戶如實告知保險標的的風險狀況；保險公司業務人員希望銀行業務人員加強承保管理；保險公司希望自身的業務人員加強核保、核賠管理，提高服務質量。然而，由于三方信息不對稱和目標函數的不一致性，各自從利益最大化出發或由于道德上的某些行為，造成了保險公司在經營中的道德風險。其具體表現為：（1）客戶的道德風險。如不履行如實告知義務、故意隱瞞重要事實、制造保險事故或捏造保險事故的發生以及夸大保險事故損失，使保險人支付額外賠款等等。（2）銀行業務人員的道德風險。由于銀行業務人員在受理投保時可能明知保險標的不符合承保要求，但為了實現自身利益而盲目接受投保，加大了承保風險。（3）保險公司業務人員的道德風險。保險公司業務人員有可能是由于利潤和費用原因，在核保和理賠時，為了上保費規模，放松承保條件；或擴大保險責任，對除外責任造成的損失也隨意進行保險賠償。（4）客戶、銀行業務人員、保險公司業務人員三方中的兩方或三方共同勾結形成的道德風險。
（五）法律政策風險
法律政策風險是指金融機構或其他經濟主體簽署的金融交易合同，因不符合法律或金融管理部門的規定或由于國家政策的調整，而得不到實際履行，從而給合同的當事人帶來損失的可能性。它不僅包括合同文件是否在法律上具有可執行性的風險，還包括是否將自身的法律責任以恰當方式轉移給對方的風險。目前，銀行保險的法律政策風險主要表現在以下三個方面：
1.銀行保險關系復雜，容易滋生法律風險。銀行保險涉及多個當事人的關系，在法律關系上必然表現為多重法律關系的組合，不同權利、義務的銜接，其中還需相當的靈活性，以滿足不同客戶的不同需求。同時，保監會對銀行兼職人員是否應經過相應的培訓或通過人資格考試并沒有做出嚴格審查與監管的規定。因此，法律風險較大。
2.銀行保險產品的創新與法律、法規相對滯后的矛盾突出，導致其隱藏著巨大的法律風險。目前銀行與保險合作的法律、法規還未見到一個成文的法令和政策出臺，使得銀行保險的創新還缺乏一個有利的法律環境。加之我國確立了銀行、保險、證券分業經營模式，使得銀行與保險公司的合作必須小心翼翼，保險公司面臨的法律風險更加突出。
3.銀行保險受國家政策，如稅收、資金運用、宏觀經濟、產業政策影響較大，政策性風險突出。以汽車消費信貸保險為例，銀行在發放貸款時已將大部分風險轉移到保險公司身上。但由于國家鼓勵汽車消費，車價不斷下跌，舊車型全面加速淘汰，現已發放的汽車消費貸款面臨抵押車輛處置存在大幅度貶值的風險，使得保險公司在經營中不得不面臨著政策風險的挑戰。
除上述五種風險因素外，信譽風險、心理風險、信息風險等都會對銀行保險業務的健康發展起到不良的影響。各種風險還可以相互依存、相互轉化。
三、銀行保險的風險規避與控制
（一）提高保險公司研發產品的能力
保險公司將部分產品銷售職能轉移給商業銀行，一方面可以更好地提升保險產品的銷售效率；另一方面盡管保險公司是銀行保險產品的實際設計者和經營者，但由于其產品均由銀行進行銷售，使它在消費者心目中的形象往往弱化，對消費者需求的了解也越來越少。因此保險公司要維持生存，就必須開發出適合消費者需要和銀行柜臺銷售的保險產品。解決這個問題的首要辦法是銀保聯手創新產品，不能完全由保險公司閉門造車、獨家開發。保險公司應了解客戶的需求，并使產品能集保障性、儲蓄性、投資性為一體，以滿足客戶對金融服務的需求。
（二）提升保險公司客戶服務水平
客戶是企業生存發展的基礎，通過加強客戶服務，除可以維護已有的客戶外，還可以了解客戶需求的變動，并通過帶動效應，拓展新客戶，促進產品開發和保證客戶利益。應該消除顧客對銀行保險產品存有的搭配銷售的心理障礙，要讓消費者感到銀行保險產品提供的附加服務是能夠為他們帶來利益的。對銀行銷售保險產品人員的資格應作出限定，例如要求他們參加上崗前的培訓并必須取得保險人資格等。
（三）建立銀保長期合作機制
國際保險業和金融業這些年來發生了巨大變化，保險與銀行一體化的趨勢越來越明顯。為此，銀保雙方要有緊迫感，充分發揮各方優勢，盡快調整產業結構，建立起長期合作的機制。保險公司與銀行應有戰略眼光，樹立穩健、持續發展的觀念。銀保雙方都應重視對現有金融資源的合理有效利用，如長期儲蓄壽險、退休金規劃、養老保險和保險基金管理等都是銀保雙方在未來很有潛力的合作點。
保險公司和銀行在定位清晰，各司其職的基礎上，從完成既定的工作目標和風險防范出發，應立足長遠，避免短期行為。保險公司要加強銀行網點的人員培訓工作，提高銀行柜臺人員保險的積極性。應考慮銀行柜臺人員個人目標和企業目標的偏差，既要照顧企業的利益，更要照顧銀行柜臺人員的利益，做到按照經營狀況和績效，對銀行柜臺人員作出適時、客觀、公正的獎懲，使其行為目標接近資本所有者的目標，有效化解銀行保險的操作風險。
（四）建立銀行保險的客戶管理系統
【關鍵詞】
大型企業;資產風險;保險管理
一、風險及保險管理理論
（一）風險的定義
《中央企業全面風險管理指引》（國資發改革〔2006〕108號）所稱企業風險，指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。
（二）保險理論概念
保險是保險人將大量同類風險匯聚起來，通過向投保人收取保險費的形式建立保險基金，當被保險人發生了由于約定的自然災害或意外事故造成的財產損失或發生了人身保險事故時，由保險人進行賠償或給付保險金的一種經濟補償制度。
（三）風險管理與保險的關系
風險管理與保險有著密切的關系，兩者相互影響，共同構成處置風險的強有力手段。其中風險是保險和風險管理的共同對象;同時風險管理與保險相輔相成，人們主要通過保險的方法來管理企業和個人的風險，而保險公司通過承保大量的同質風險，通過自身防災防損等管理活動，力求降低賠付率，從而獲得預期的利潤。
二、大型企業資產風險評價方法
（一）建立風險評價模型
在對企業資產風險歷史數據進行統計分析的基礎上，通過半定量法綜合考慮風險影響、風險概率和風險探測度等三方面因素，建立風險評價模型對企業資產風險做進一步分析。
半定量法是目前操作性較強的一種風險評價方法，其中風險值=嚴重度×頻度×探測度，旨在將風險評價由定性向定量轉化。在進行風險評價時，首先將風險事件后果的嚴重程度、風險事件發生的可能性、風險事件發生前的探測度三個維度，從低到高劃分為“110”十個等級;然后選取近幾年風險事件發生的頻度作為風險概率可能性，風險每次發生的獲賠金額與人身安全中取最大損害作為嚴重性，風險發生前的可探測程度作為探測度，計算出具體風險事件的風險值;最后根據風險值的大小將風險事件按照嚴重程度劃分為五個等級，從低到高依次是低風險等級、較低風險等級、中等風險等級、較高風險等級和高風險等級。
1、嚴重度標準
按照損失費用和人身安全中取最大原則，對風險發生的嚴重程度分為十級，從大到小分別為：特別嚴重、比較嚴重、嚴重、高、較高、中等、低、較低、輕微、無等。
2、頻度標準
按照風險發生的頻率，把風險頻度分為十級，從高到低分別為：特別高、非常高、較高、高、中上、中等、中下、低、較低、輕微等。
3.探測度標準
按照風險發生是否可以探測，把風險探測度分為十級，從高到低分別為：幾乎不可能、微小、中等、高、很高、幾乎肯定等。
4.風險等級劃分
將風險的嚴重度、風險發生的頻度、風險的探測度三者相乘，得到一個風險值，按照風險值的大小，把風險分為五級，從高到低分別為：高、較高、中、較低、低等。
（二）企業資產風險評價
風險評價是指在風險識別和風險估測的基礎上，對風險發生的概率、損失程度和變異程度，結合其它因素全面進行考慮，評估發生風險的可能性、危害程度及探測度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應的措施。
三、大型企業資產風險保險管理建議
（一）保險安排建議
1.險種選擇可以更加優化
目前大部分企業投保險種中，主要側重于財產一切險、機器損壞險、雇主責任險以及團體人身意外傷害險等傳統險種，立足于轉移自然災害和意外事故傷害，同時保障員工在日常工作及生活中由于意外傷害及其他原因導致的人身損失。因此在險種優化方面，建議企業在目前投保險種的基礎上，增加利潤損失險、貨物運輸險、建筑工程一切險等險種。
2.不同地區采取差異化的保險策略
建議企業對風險高發地區，可以考慮主要由市場化保險公司進行承保，并進一步加大資產保險的投入力度。對風險中等發生地區，可以在其現有投保范圍與險種的基礎上，考慮主要由自保公司進行承保。對風險發生較低的地區，同樣可以在其現有投保范圍與險種的基礎上，考慮主要由自保公司進行承保。
3.在月份上采取差異化的保險策略
企業可對全年各月份風險發生程度進行分析，在月份上采取差異化的保險策略，進一步加大在風險高發時段的資產保險力度。
4.主要風險原因重點投保
分析歷年來企業風險發生情況，評估出風險高發事項，并針對這些風險高發事項引起的資產損失進行重點投保，使資產風險得到有效轉移。
（二）風險預防建議
1.每年發生的主要風險事項具有重復性，在日常管理上可以采取針對性的措施，預防主要的風險發生。
2.風險發生在月份上非常有規律，且發生的原因相近，因此在風險高發期來臨前基層單位就要加強巡檢，采取預防措施，做好風險預防準備。
3.對于風險高發的地區，企業要加強督察和管理的力度，特別是在高發時期，更要重視和加強對這些地區的管理，以預防較大風險事件的發生。
4.加強風險的日常管理。廣泛收集有關風險的相關信息，積極采取措施，做好相應的風險防范措施;做好設備的日常檢查維護工作;取得當地政府和公安部門的支持;加大對規章制度的執行力度，杜絕習慣性違章。
（三）全面風險管理
從國外實踐發展來預測，外包戰略也將是我國商業銀行獲取競爭優勢的一個重要選擇。但是，目前我國外包市場還未完全發育成熟，外包市場的約束機制也不完善，相應法律規章仍存在缺失，商業銀行應立足長遠、科學統籌、明確目標、總體設計，確定現階段合適外包范圍及外包業務可持續發展戰略，并制定一系列相關制度來有序推進外包業務發展進程，切實有效地防范外包帶來的風險，使“業務外包”作為銀行精簡增效、風險防控的有效戰略目標。
現就外包業務發展的趨勢、外包業務存在的風險、外包業務的風險控制三方面作如下闡述。
一、國內外商業銀行外包業務發展狀況及趨勢
（一）國外商業銀行外包業務
80年代至90年代，在成本因素及技術升級的雙重因素推動下，國外商業銀行外包交易的規模已相當可觀并涉及整個IT行業。隨后，外包出現在人力資源等更多領域，同期出現了一種名為“金融服務處理外包（BPO）”的新形式，是一種點到點的商業鏈外包，進入21世紀，短短十年間，國際外包業務市場產值已獲得百倍增長。
對許多專業化程度較高、規模效應較為明顯的銀行業務來說，成熟的外包公司往往能夠提供較商業銀行相比成本更低、質量更高的風險管理?？陀^上，業務流程外包給第三方，會造成內部流程相互制約、相互制衡的局面，有利于風險管理。而外包公司自身的風險和業務管控能力不斷提升，又強化了這種風險管理能力。如，德意志銀行之所以選擇將IBM作為長期IT業務服務外包供應商，就在于“選擇IBM不會犯錯誤”。
從國際銀行業務外包的運作實踐來看，近年來，歐美發達國家銀行服務外包浪潮更是推上高峰，隨著規模的不斷擴大，國際銀行業務外包也逐漸呈現出三大狀況：一是外包內容不斷擴大，從信息技術外包（ITO）開始，到業務流程外包（BPO），甚至趨于知識處理外包（KPO）；
二是外包服務商身份轉變，隨著外包內容不斷擴大，外包服務商的地位不斷變化，銀行與外包服務商的關系由傳統的服務提供者向發包機構的戰略伙伴轉變；三是離岸業務外包發展，De]oitte會計事務所報告顯示，2003年全球6770的金融服務公司中已設有離岸業務機構。金融研究與服務公司也預測，出于成本節約、競爭優勢及全球化服務的需要，金融機構離岸外包將以較快速度增長。
（二）國內商業銀行外包業務
我國銀行外包業務是從20世紀90年代中期后勤剝離等“瘦身運動”開始，隨著市場經濟的發展，90年代末期部分發達地區成立了專業化的押運公司和保安公司，押運和安保業務外包得以迅速發展。進入21世紀初，IT技術、信用卡業務外包在國內快速起步。近年來，銀行業務外包呈現了加速趨勢，較多商業銀行已開始試點BPO，如在營運流程外包業務方面，網點大堂客戶接待、票據單證傳遞、賬單函件打印封裝和寄送、信息技術軟件開發及維護、設備維護、會計憑證掃描、會計信息要素補錄、離行式白助設備清機加鈔、整點清分、單據審核、常規稽核作業、銀企對賬快函寄送回收、現金押運、金庫守護、保安服務和網點服務質量監測等都已開始進行外包。
商業銀行業務外包的一項重要優勢在于其能降低風險，與合作伙伴分擔風險，從而使商業銀行變得更有柔性，更能適應外部環境的變化，而許多與銀行業相關聯的產業發展日趨完善，內因與外因的共同作用，降低成本已經不是銀行業務外包的唯一目的。商業銀行已將外包作為一種戰略選擇，通過外包獲得自己內部所不具備的資源，更好地控制風險，提高自己的服務水平和通過重新設計流程獲得更高的商業價值，使自己的業務和成本更具靈活性。
2008年以來，國家對包括金融服務外包在內的服務外包產業關注和支持進一步提升，并在融資、稅收、知識產權等方面給予一系列政策支持。2009年9月，中國人民銀行、商務部、銀監會、證監會、保監會等部門聯合了《關于金融支持服務外包產業發展的若干意見》，要求金融機構抓住國家產業政策支持服務外包產業加快發展的有利時機，加大對其產業的金融支持，為進一步促進該產業的發展，逐漸從事務性外包向戰略性外包轉變提供了有力支撐。展望未來，商業銀行外包業務將會得到持續、快速地發展。
二、銀行外包業務存在的風險
目前，我國許多商業銀行正在實現外包業務的大踏步式發展，但是外包市場是一個新興的市場，某種程度上，商業銀行對于外包公司業務發展的規范與培養，將在相當一段時間起到極為重要的作用。如果簡單地認為銀行業務外包了，只是壓縮在編人員、釋放人員編制空間，同時銀行風險轉嫁了，那就進入了誤區。事實上，銀行的指導與外包的收益為正向發展，需要清楚地看到外包潛在風險，只有清楚地認識到這些風險，并對風險進行有效地管理和控制，銀行業務外包才能獲得成功，否則將會給銀行帶來巨大的損失和嚴重的負面影響，風險主要來自于以下幾方面：
（一）來自外包公司資質的風險
外包公司選擇的正確與否關系到整個外包活動的成敗。由于外包公司業務規模、管理水平的參差不齊，合同的允諾與實際的操作存在一定的不對稱，我們往往無法了解外包公司的真實水平。一方面，外包公司受利益的驅動可能會隱藏對自己不利的信息，甚至虛假信息，容易誤導銀行做出錯誤選擇；另一方面，銀行可能會從成本支出考慮，降低外包公司準入條件和作業標準，未充分考慮外包公司的風險承受能力、管理經驗、管理手段、專業技術等因素，挑選了報價低的外包公司作為合作對象，可能會與本身想獲得的預期服務效果有所偏差，所以在甑選合適外包公司時會感到難以判斷和抉擇。
（二）來自內外員工素質的風險
銀行內部員工方面：部分業務實施外包，可能造成一部分人員被分流或轉崗，員工的職業生涯會改變，就如“誰動了我的奶酪”，個別員工的安全感受到威脅。如果處理不當，不僅影響員工的工作積極性，引起人員的思想波動，而且給外包工作帶來不利的負面影響。
外包公司員工方面：外包公司出于利益考慮，基本會聘用新人進行操作，如果業務培訓不到位，將發生完成培訓到熟練掌握業務操作技能還需一段時間的現象，產生薪資保障不到位的連鎖反應等等，這些因素都會降低外包服務的質量。此外，外包人員構成復雜，如進行現金清分整點等業務，人員的頻繁調動、人員的道德水準都會給外包管理帶來較大的難度。
（三）來自外包公司日常監管不到位的風險
外包業務移交及試運行階段實施方案不完善容易出現交接過程混亂，甚至引起業務處理脫節等情況；在日后的業務運行過程中，如果外包公司沒有與銀行保持共同的經營管理理念，未按照銀行的監管要求進行管理、對外包業務組織有效的檢查、對外包業務工作質量進行實質的考核，未及時對銀行檢查出的管理與操作問題進行深入的整改與落實，會嚴重影響雙方有效性的溝通機制、實質性的溝通實效，導致外包人員在出現業務差錯后得不到及時糾正。
（四）來自銀行信息泄密的風險
銀行在外包合作過程中必須向外包公司提供相關工作資料（如客戶資料）等，銀行業務的重要原則之一就是為儲戶保密，但是業務外包了，銀行與外包公司、外包公司與外包公司人員之間須簽訂保密協議。雖然簽訂了保密協議，但是協議條款不完備、未嚴格執行、對外包人員約束力不強，外包人員可能將銀行內部信息、客戶信息、賬戶信息泄密，存在潛在的資金及法律責任風險，尤其銀行內部信息的泄露，有可能使銀行在同業競爭中處于劣勢地位。
（五）來自外包公司應急不到位的風險
外包公司的場地投入、設備投入、管理投入和人力投入等資源配置，往往根據自身承接業務壯大而逐步增長。雖然外包公司能基本提供正常有序的外包服務，但是普遍存在應急能力薄弱的現狀。外包公司的整體應急組織架構、應急預案、應急演練及應急措施等應急管理體系仍不健全，導致銀行在出現突發性業務發生無法進行有效的應急處理，影響業務正常開展，甚至出現業務中斷，造成銀行聲譽受到影響，更嚴重地會產生法律糾紛。
（六）來自外部法律法規不健全的風險
目前國內外包市場運作處于發展初期，還不成熟，相應的市場機制和調節功能都沒有健全，并且外包市場的穩定性較差。盡管目前銀行在與外包公司簽訂合同時，盡量將雙方權利義務明確，但是在具體運作過程中，都可能遇到雙方都難以完全預測到的情況、相應的解決方法或隨之產生的爭議，這些都沒有完全寫入合同中。此外，目前的相關法律法規欠缺，如發生法律糾紛，還無法充分地進行解釋與解決，所以外包業務風險具有很大的不確定性。
三、銀行外包業務風險控制
國外服務外包行業普遍十分重視對服務水平協議（SLA）的不斷完善。與銀行自身完成某項業務不同，服務外包是通過外包合同條款對業務的內容、目標、管理、審查、保密性和安全性等問題進行強制性約束，并受違約條款和相關合同法規的保護。在各國相應SLA的嚴格限定下，商業銀行可以對外包出去的業務實現相當程度的風險可控，以避免內部操作時可能出現的風險管理問題。
業務外包是一把雙刃劍，利用好、把控好則能使企業達到降低成本、提高效率、提高自身核心競爭力優勢的目的。借鑒國外先進經驗，商業銀行開展外包業務過程中，在確立“成本效益原則”的同時，要全面兼顧“風險可控原則”、“保證質量原則”、“管理規范原則”“信息保密原則”等原則，制定全面與清晰的外包政策，制定外包風險管理框架以及相關制度，將其納入全面風險管理體系，建立有效風險監管流程，并要求外包公司制定應急計劃，協商達成合理的外包合同，并透徹分析外包公司的財務與基礎設施狀況。此外，在總體性外包管理文件中至少明確以下事宜：確定外包范圍、外包組織架構、風險管理、監督管理等。
（一）外包公司資質風險的防范措施
盡可能完善外包公司信用評級機制及合同條款。在選擇外包公司的采購方案中一定要明確業務需求，一定要制定嚴格的計劃、目標以及實施步驟，建立一套合理的評價選擇流程，運用科學合理的評價方法選擇出合適的供應商。不能放大外包公司報價的影響，通過行業評估、現場調查等手段，要系統評價外包公司的業務承接能力，評價外包公司規?；潭?、服務報價合理化水平等諸多因素。對于合同的制定，必須通過制定完善、縝密、有效的合同條款，強化對外包公司的法律約束。主要措施包括制定明確的服務內容、服務質量條款，并制定相應的懲罰措施；合作雙方應根據合同約定和業務需求變化，定期調整服務范圍，包括終止、恢復、完善某項業務外包等，將外包關系和運營模式明晰化，以確保銀行在業務外包中居于主導地位。此外，外包公司應向銀行支付保證金或購買保險，在此基礎上，在合同中明確不同類型差錯的賠付方式。
嚴格執行銀行本身制定的《外包管理辦法》審批流程。對于需報批的外包業務，各行應嚴格按照《外包管理辦法》要求，制定該項業務外包管理細則，細化作業標準，并嚴格按照審批流程進行操作。對于不需報批的外包業務，各行選擇外包公司時，對于需要具體量化的準入標準，各行應結合外包業務和本行實際，在不降低準入標準的前提下，明確和細化標準，提高評判外包服務供應商準入條件的可操作性。
（二）外包公司人員風險的防范措施
銀行與外包公司之間企業文化的融通、對員工價值取向的正確指引等等，這些因素對于外包公司人員的素質培養都起到積極的作用。在雙方管理理念互相認同的基礎上，雙方秉承雙贏的理念，采取有效的監控措施，防范人員風險：
制定人員準入標準：銀行應在合同中明確各類業務外包人員所具備的業務水平、資質水平，并對外包公司人員的流動比率進行約定，分類制定人員流動比例處罰標準。為了避免外包公司單純控制人員流動比率而產生的消極因素，銀行應在合同中明確列明人員發生差錯、人為損壞設備、延遲應急響應的扣罰標準，以保證外包業務及崗位人員的穩定性。
加強培訓提高素質：在外包公司做好自身業務培訓的同時，銀行應將外包公司的人員培訓也作為一項長效的機制，無論是外包業務交接前、還是外包業務開展中，都應多管齊下地為外包公司做好培訓與指導，以達到集約、高效、安全運行的目標。鑒于當前銀行外包業務市場仍處于雛形期，外包業務交接前，銀行應全面細致地協同外包公司做好新聘人員業務知識和操作技能培訓，對達不到業務處理要求的人員不予錄用，以保證業務處理質量和效率。外包業務開展中，銀行應根據業務優化完善后的要求，重點做好對外包公司管理人員的培訓，及時與外包公司進行溝通，督促外包公司落實好內部轉培訓工作，確保培訓的實效性，以保證培訓效果。
此外，銀行應要求外包公司對重要業務崗位適當進行人員儲備，并提前做好業務培訓，發生人員離崗時，儲備人員能夠及時接手外包業務，保證業務處理的連續性和準確性。
嚴格落實內控制度。外包公司的管理團隊必須加強內控管理，應落實專人對照合同條款和銀行的操作要求，對日常運行嚴格管理，通過現場跟班作業、事后錄像檢查等，及時督促崗位人員合規操作。特別是在合作初期，對于流程細節有異議的，外包公司盡快反饋銀行，共同縮短業務磨合期。
（三）外包公司日常監管不到位的防范措施
建立有效檢查機制：銀行應成立牽頭管理部門，并形成相關職能部門參與的專項檢查小組，全方面地對外包業務做好定期與不定期的檢查。銀行檢查人員應對照合同條款、對照操作要求，對外包公司運行進行監督管理，加大抽查、暗訪力度，及時了解外包業務質量和效率。銀行在發現問題的同時，協助外包公司盡快細化流程、規范流程、固化流程，全力做好業務指導及對外包服務商的持續評估、跟蹤了解等事宜。
建立溝通反饋機制：銀行與外包公司應形成定期的溝通反饋機制：一方面，銀行應在合同中明確外包公司運行狀況定期反饋的條款；另一方面對于查出的問題要求外包管理人員立即組織整改，同時銀行應做好整改后的督辦與抽查，鞏固外包作業質量?？傊?，銀行應加強對外包業務處理過程管理，尤其是交接環節、作業環節的監控管理。在業務移交試運行階段，銀行應安排原崗位員工進行現場督導并逐步退出，保證外包順利交接。此外，如銀行針對提供固定作業場地的整點清分外包業務，不僅要求外包公司配備專職管理人員，銀行也應配備專職外包業務管理人員，就外包作業產生的差錯和管理問題，及時進行協調解決。
（四）銀行信息泄密風險的防范措施
銀行應與服務供應商在合同中簽訂保密協議，明確保密條款、泄密法律責任及相應賠付標準，并要求外包公司對員工開展保密知識培訓，簽訂保密保證書，強化保密意識。銀行應要求外包公司建立員工聯系制度，掌握員工個人姓名、身份證號碼、聯系電話、家庭住址、家庭其他成員姓名及聯系電話等基本信息，填寫包含上述基本信息的登記表，連同身份證復印件報銀行備案，一旦發生信息泄密情況，能夠及時找到相關外包作業人員。
（五）業務應急風險的防范措施
一、主體風險管理行為對農業保險的影響
(一)農戶的風險管理行為對農業保險的影響
農戶的風險管理行為主要有多品種經營、尋求非農收入、自己承擔風險和政府救濟等手段。這些風險管理手段與農業保險之間存在著替代性,特別是非農收入的增加,使得農民收入中的農業收入所占比重越來越小,從1990年的50%下降到2004年的36%左右。這也意味著農業風險占農民所面對的總風險比重正在下降。此外,多品種經營又降低了農業風險的集中性,分散了一部分農業風險。農民規避風險手段的多樣化,農戶收入整體水平不高,加上現階段我國農業保險實行的初始成本保險(即生產成本保險)以及較高的保險費率,造成了農業保險的有效需求不足。
(二)保險機構的風險管理行為對農業保險的影響
由于農業風險在時間上和空間上的高度相關性、道德風險和逆向選擇現象嚴重、風險不能大范圍地分散等問題,造成農業保險的純商業化經營均以失敗告終(除了冰雹險、暴雨險等單一風險的經營成功之外)。保險機構經營農業保險基本上都是虧損的,這與保險機構的利潤最大化目標相背離。因此,保險機構純商業化經營農業保險的積極性很低。隨著城市保險市場的日趨飽和,保險機構不得不尋求新的市場——8億潛在客戶的農村保險市場,因此,效益較差的農業保險也成了獲得其他盈利性較好險種(例如家財險、壽險、健康險等)的“敲門磚”。即使經營農業保險,保險機構也會偏向那些盈利性較好的險種,這和農業保險的目標相去甚遠。
(三)政府的風險管理行為對農業保險的影響
政府的風險管理行為主要有農業生產補貼、價格支持和收入保護等手段,而自然災害補償機制是政府風險管理的重要內容。目前我國的農業自然災害補償方式還是以政府救濟和災害扶持為主(占總補償的90%以上),而保險賠款占總補償的比例很低。從1992年開始,由于一直經營農業保險的中國人民保險公司商業化轉軌,農業保險在農村自然災害補償中的比例不斷下降,2003年農業保險賠款僅占總補償額的5%(曹前進,2005)。我國財力有限又決定了政府救濟和農業保險之間存在替代性,因此,目前政府以災害救濟為主的災害管理行為不利于農業保險的發展。
二、農業保險政策對主體行為的影響
2004年中央1號文件明確提出,加快建立政策性農業保險制度,選擇部分產品和部分地區率先試點,有條件的地方可對參加種養業保險的農戶給予一定的保費補貼;2005年和2006年中央1號文件又連續作出了擴大農業政策性保險試點范圍的政策規定。這些政策對農業保險主體行為有何影響呢?
(一)農業保險政策對農戶風險管理行為的影響
2004年全國農村固定觀察點辦公室的調查顯示:如果政府開辦了畜牧業保險,即使沒有補貼,農戶選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6%,不愿意的占57.4%;如果政府開辦了補貼性保險,選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4%,不愿意的占26.3%。從調查數據來看,如果政府給予一部分保費補貼,農民購買農業保險的積極性會提高。因此,在新一輪試點過程中,大部分試點地區或多或少地都給予了農民保費補貼。
(二)農業保險政策對保險機構風險管理行為的影響
由于有了政府補貼和其他一些優惠政策(如農業保險準備金制度和再保險),保險機構經營農業保險的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽光互助、中華聯合財產保險公司、中國人民保險公司等商業性保險機構都在經營農業保險,并且不斷擴大農業保險的覆蓋面,以尋求更多的風險單位來規避經營風險。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險機構則采取了與地方政府共擔風險的做法;上海安信、吉林安華兩家農業保險公司和中國再保險集團簽訂了再保險合同;黑龍江陽光互助保險公司按保費收入的10%提取巨災風險準備金等等。
(三)農業保險政策對政府風險管理行為的影響
農業保險政策實施的目的,就是轉變政府補償災害的方式;其目標就是由目前的政府救濟為主向農業保險為主轉變。為此,政府提供了保費補貼、經營管理費用補貼以及各種優惠政策等,以支持農業保險的健康發展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險機構共擔風險的模式,減輕了保險機構的經營風險。除此之外,相關農業部門人員還參與到農業保險展業、查勘定損、理賠等工作中來,有力地支持了農業保險的發展。
三、行為主體對農業保險存在的顧慮
(一)來自農戶的顧慮
通過調查我們認為,農戶主要有以下幾個方面的顧慮:(1)如果在保險期內發生了災害,能否從保險公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補貼多少、能持續多久?(3)如果幾年沒受災怎么辦?(4)保障水平有多高?在調查過程中我們還發現,農民普遍不太信任保險公司(因為在20世紀90年生過某保險公司因為不想理賠而退還保費的事情)。另外,保障水平太低也是制約農戶購買農業保險的重要原因,這與國外的一些研究結果相符。
(二)來自保險機構的顧慮
保險機構對經營農業保險的顧慮有四個方面。(1)對政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續多久,包括以險養險、經營管理費用補貼、稅收優惠以及一些與農業保險相配套的政策(如生產貸款必須參與農業保險)?(2)對經營風險的顧慮。一方面是經營能否不虧損,即從目前農業保險的經營情況看,種、養業農業保險基本上都是虧損的,政府給予的經營管理費用以及以險養險能不能彌補這一部分的虧損;另一方面是規避經營風險的風險準備金制度和再保險能不能實現?(3)對政府財力的顧慮。如果保險機構選擇了與政府共保的模式,萬一出現大災,政府財力能否兌現其保險責任?(4)費率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應的歷史數據,制定科學的費率難度較大,這也是很多商業保險公司不敢涉足農業保險市場的一個重要原因。
(三)來自政府的顧慮
政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。
中央政府的顧慮是:(1)政府支出的補貼資金需多少。由于目前農業保險規模不大,政府補貼資金還可以到位;但如果以后覆蓋面不斷擴大,政府的補貼資金能否到位。如果按照美國《農業風險保障法》的規定,政府每年給農業保險的財政支持將會超過30億美元,那么政府首先必須考慮財力問題。(2)補貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認為,在理論上,農業保險是一種有效的農業風險分散機制,然而在實踐中,農業保險卻成為一種損失轉嫁給政府或者保險機構的成本高昂的風險轉移機制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣,那么政府還不如采用救濟的方式,因為救濟帶有很大的隨意性,可以根據財力來控制救濟資金。(3)如果出現大災,政府所要負擔的賠款額會不會超過財政的承受能力。
地方政府的顧慮是:(1)中央政府的補貼和其他一些政策能持續多久?(2)地方財政隨著農業保險覆蓋面的擴大需負擔多少補貼資金?(3)如果出現大災,地方財政能否負擔得起政府兜底的責任?(4)怎樣確定政策性農業保險的產品范圍?是選擇關系糧食安全和地方社會穩定的農產品進行補貼,還是選擇效益較高、關系到地方經濟發展的農產品進行補貼?
四、國際經驗借鑒
發達國家發展農業保險的經驗可以總結為以下三個方面。
(一)較高的保費補貼和強制性保險與有條件強制性保險的實施,刺激農戶購買農業保險
關鍵詞:
社會養老保險基金;運行風險管理;問題研究
我國學者對于社會養老保險基金的研究顯示出了明顯的多樣化趨勢，一部分人認為社會養老保險的基金籌集對象應當是政府、集體以及個人，此外也應當根據實際地區情況發揮政府擅長的引導作用，還有一部分人認為，應當在全國范圍之內都推行現行的養老保險制度，將社會養老保險基金的籌集對象設為國家財政為主，社會群體為輔，全面提高我國社會養老保險補貼的水平。我國人口的老齡化發展給社會養老保險基金的運營過程提高了難度，有學者認為建立完善的社會養老保險基金的風險防范體系才是實現政府與民眾共同對此進行管理的最佳方案，還有學者認為社會養老基金保值性的確立，才能維持社會養老保險的發展勢頭。目前我國的社會養老保險基金運行的過程中有著很多的弊端和風險，因此加強對社會養老保險基金風險的管理是目前相關部門最需要研究的課題之一。為保障社會養老基金的價值和安全，應當對其發展的渠道進行拓寬，同時建立完善的社會養老保險基金風險預警機制，從定量和定性的角度對運行過程中可能出現的問題進行有效的控制。雖然已經有一部分專家和學者針對社會養老保險基金運行風險管理存在的問題進行了多角度的探討，但是其深度和內涵還不能滿足新時期社會對于社會養老保險基金的現實需求，可供相關企業完善體制和健全制度的空間非常大。
一、我國社會養老保險基金運行風險管理存在的問題分析
(一)籌資環節風險分析
社會養老保險基金運行過程中的籌資環節風險是指在進行社會養老保險基金資本籌集的過程中，由于該項基金制度中的某種缺陷導致了不同參與者會利用自身的利益追求性，做出的可能影響社會養老基金數量和范圍行為所造成的風險管理問題?；I資環節的風險管理問題可能會讓社會養老保險基金的實際籌集額度與項目預測額度有很大的出入，也就是說會導致社會養老保險基金不能達到持續穩定的供應效果。其中可能發生的風險管理問題包括繳費率風險和約束制度不力風險，繳費率風險是根據人口老齡化數據的提高而產生的，由于我國早早的進入到了人口老齡化的社會，很多廠家和企業都要面對大量的養老費用支出，這就產生了財政赤字的情況，政府部門在社會養老保險基金上承擔的風險也在逐年增加。約束制度不力風險是指很多企業都存在著拖欠養老保險繳費的情況，據不完全統計，我國目前拖欠社會養老保險基金繳費狀態下的企業已超過三十萬家，累計金額達到了四百億元左右；而且很多企業都會以降低保障稅和繳費基數的手段逃避上繳社會養老保險基金的義務，同時目前實行的逆選擇制度也會讓籌集到的資金出現分散無效的情況，現行的社會養老保險基金制度中并沒有明確相關的融資規則，這就會導致社會保險費和企業拖欠的情況頻發，產生更多的社會養老保險籌集環節中的管理風險。
(二)管理環節風險分析
社會養老保險基金運行過程中的管理環節風險是由于相關政策的之后以及管理制度的不完善導致的，主要的表現形式為內部欺詐、流程管理失效以及社會養老保險基本信息系統的失敗行為。管理環節過程中的內部欺詐風險是由于社會養老保險基金部門管理人員的利己思想導致的，其手段有、流程混亂以及利用管理制度中的漏洞進行違規操作等，其危害有兩點，首先是對于社會養老保險基金的侵占，內部的管理人員可能直接將籌集到的資本進行貪污或是其他形式的侵占，導致社會養老保險基金業務在違規操作的過程中形成資金流失，讓受益群體被其個人行為造成大面積的基金損失；其次違規操作會讓社會對社會養老保險基金部門的管理人員失去基本的信任。流程混亂的風險主要是由基金管理部門或是其負責人的行為引發的，利用了基金管理流程中的漏洞對社會產生了不利的影響，同時也會導致社會公眾對基金管理單位的信任度降低。信息系統的操作失敗是由于社會養老保險基金信息管理系統在設計時的漏洞所引起的，目前的社會保障體系都需要信息系統的支持才能進行，因此一旦信息系統出現問題，就可能會導致社會保險業務的中斷或失敗，甚至會造成基金數據的丟失，影響社會養老保險基金部門的聲譽和口碑。
二、我國社會養老保險基金運行風險管理應對的策略分析
(一)宏觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析
通過對國內外相關案例的分析可以得知，任何時期下的社會保障制度都需要從時展的角度進行改革和優化，否則都會出現不同程度的不良后果。在西方資本主義國家中建立與其社會屬性相適應的社會養老保險基金制度時，很多國家在運行的過程中都很少能對其出現的風險進行管理和控制，因此加強對社會養老保險基金制度的動態性優化，可以為構建完善的社會養老保險基金運行風險管理制度奠定基礎，還能對傳統制度下所形成的一成不變心理進行破除，完善以及修正我國目前社會養老保險基金制度中出現的僵化模式，讓具有靈活性和時效性的基金保障制度和風險管理制度來維護我國社會養老保險基金發展的健康及穩定。根據對我國目前執行的社會保障制度的分析，可以得出若是要構建完善的社會養老保險基金運行風險管理制度，就必須形成相關的風險防范社會系統工程。首先，相關部門應當對社會保障制度執行的環境和風險因素密切關注，并根據其發展和演變的情態制定具有指向性的政策；其次，在加強社會養老保險基金先進性的同時，要對其相關的法制系統、監督系統以及管理系統進行發展，讓三者形成互相制約和影響的關系，不僅可以讓社會養老保險基金的制度形成內在免疫力，而且可以對社會保障體系的正常運行做出貢獻；最后，相關部門要加大力度對制度的執行過程進行監控，制度中的風險必然會存在，沒有監控部門的管理和限制肯定會出現更加致命的損失和問題，因此社會保障部門的管理人員需要對風險的防治和管理工作有著正確的態度，采取有效且嚴格的手段對可能出現的社會保障基金貪污、挪用以及浪費情況進行監控。
(二)微觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析
從微觀角度對社會養老保險基金運行風險管理的策略分析，需要從擴大保險籌資渠道和健全社會養老保險基金體系的方式來完成，其中社會養老保險基金的籌資渠道的拓寬需要對其性質和對象進行規定，社會養老保險基金具有很明顯的社會性，也就是說其籌資的渠道和對象也應當是具有社會性質的全體人群。健全社會養老保險基金體系的角度應當從養老基金的支柱體系開始著手，國家基本養老基金是我國社會養老保險體系的一大支柱，其收入和受益的水平均有政府決定，而審查工作的開展則是由對應的財政部門負責，因此可以通過加強養老金預算報告的提交質量來提高財政部門對養老基金的管理水平。補充養老保險計劃是社會養老保險基金的第二基本支柱，是指企業在國家的指導下為員工提供生活保障的養老保險計劃，該制度進行年金方向的改革，可以為降低我國基本養老保險基金的提代率和相關的財政風險有積極作用。個人儲蓄養老保險是社會養老保險基金的第三個支柱，是指個人行為對養老保險收入的改變，該行為并沒有被政府或是企業強制管制，屬于自愿。我國目前還沒有明確針對個人儲蓄養老保險領域的政策，因此需要相關部門提高對該領域的發展意識，讓群眾了解到使用個人儲蓄養老保險對自己的影響和作用。與此同時，還可以嘗試和鼓勵開設商業養老保險的形式對我國人口老齡化的情況進行緩解。在完善社會養老保險基金籌集制度的同時，還需要對管理環節中出現的風險進行優化和處理。首先，解決空賬的問題要從新舊制度的給付責任做起，也就是說要讓每一個新加入社會養老保險基金的新人按照最新的規章制度完善個人賬戶，避免形成舊制度影響下的資金缺口擴大，以制度運行中間階段的投保人為統賬結合制度落實的時間分界處，將之后參與到社會養老保險基金的人都使用最新的管理制度，之前的參保人則使用原來的舊制度。為了保障社會養老保險基金的安全性，相關部門可以采取分權制衡和加強監管的行為，避免出現社會養老保險基金挪作他用的情況?？梢园咽褂蒙鐣B老保險基金的權利分權為中央和地方，中央負責基金整體賬戶社會部分的分權，地方負責基金賬戶剩余資金個人的分權，以保障社會養老保險基金的監督和落實質量，降低出現挪用和浪費風險的機率。社會養老保險基金的投資和給付都應當遵循安全性的原則，因此要對相關的融資制度和給付標準進行優化和開放，形成區域性和全國性基金流通的風險降低，是應對我國目前嚴重人口老齡化的有效方式。
三、結束語
綜上所述，社會養老保險基金運行風險管理存在的問題研究可以為我國人口老齡化問題的解決做出貢獻，因此需要相關部門從宏觀和微觀的角度進行制度和行為上的優化，促進我國社會保障制度的可持續發展。
參考文獻:
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中圖分類號:C93
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)13-0059-01
作為經濟全球化、金融一體化以及金融服務融合和創新的產物,銀行保險是指銀行和保.險公司以共同客戶為服務對象,它既有銀行的又有保險特征的產品,銀行和壽險公司通過共同的渠道來銷售,一起為客戶帶來融合的產品的金融服務,當前中國壽險公司的銀行保險業務獲得了長足的進步,逐漸作為壽險的一種有分量的銷售方式,但銀行保險業務發展的同時也帶來了非常多的問題,比如產品單薄、服務跟不上以及存在不良競爭等等突出的弊端,在此,我們借鑒西方國家成功經驗的同時也需要根據我們國家的特殊國情來實事求是的制定出符合我們國家的壽險公司銀行保險業務的風險管理原則,對保持壽險公司銀行保險健康有序的發展具有深遠的意義,就當今世界上銀行保險業務已經有一定的研究進展,但針對我們國家的比較少,為此,本文就筆者的一點體會來談下當前壽險公司銀行保險業務存在的問題和不足,通過對風險的正確的管理來規避風險,有效的避免非復雜性風險的產生,以促進壽險公司的銀行保險業務的良性發展。
1 壽險公司銀行保險業務的背景及意義
銀行保險是新近出現的一個詞匯,它的產生是壽險公司與銀行多層次、全方位合作的體現,壽險公司通過與銀行合作,銀行保險是一種全新的銷售方式,可以有效的降低壽險公司的推廣成本,并取得相對規模的優勢;對銀行而言,銀行可以借此保險業務進入保險領域,擴大了業務并帶來比較可觀的業務收入;對客戶來說,可以享受到更便捷方便可靠的一體化的保險服務。因此,銀行保險是一種多盈的方式,他最早是出現在1980年左右的發達國家,開始叫 “附隨業務”。時代變化莫測,國際上的資本流動非常多,產生了金融的多元化的發展,對銀行保險業務的發展帶來了極大的刺激,在歐盟,壽險公司銀行保險的概念被大家所接受,銀行與保險公司的合作是當前經濟發展的必然產物,銀行與壽險公司的合作是一種互利互惠、優勢互補的戰略。當前,中國已經加入WTO多年了,外國的金融機構多元化經營的模式(銀行+保險+信托+證券)的綜合的勢力將漸漸體現,從信用卡、基金、保險、債券到股票都可以在外資銀行進行一站式辦好。但是在中國這些業務一般是相互隔離的,相互單一的,這樣下去,中國的銀行和壽險公司都將難于對抗外國金融機構的進入,因此必須學習國外銀保的合作方式,吸取其中有益的成分來為我們服務,現今,在政策層面上,金融行業的銀行和壽險公司基本實行的是分行業的經營的模式,銀行與壽險公司基本采用的是的形式展開合作,這個層面比較膚淺,與當今經濟發展是想違背的,最近幾年的發展情況來說,中國的銀行保險業務獲得了很大的成效,著重提出的是在壽險業務等簡單產品的業務上。就目前情況來說,中國的壽險公司銀行保險業務中有很多制約銀行保險想更高層次發展的因素,例如壽險公司與銀行合作方式不固定、產品沒有人性化、相應的法律環境也沒有得到完善改進等等,本文正基于此來進行論述的,并提出相應的對策的,當前,有學者從壽險公司銀行保險業務的理論與實務兩個方面來進行深入的研究,加強風險對策研究,促進壽險公司保險業務的發展。
2 壽險公司銀行保險業務風險管理
主要包括壽險公司銀行保險業務風險管理的微觀策略和宏觀策略,微觀策略主要可以采取如下:
(1)加強銀行保險業務的聯合開發研究,主要的目的是聯合開發人性化的銀行保險產品以便更好的服務于客戶,滿足大家的不同需求。
(2)增強銀行保險業務的營銷合作管理,壽險公司原來一般采用了專人負責制,這樣不利于銀行保險雙方的多方式、多角度的交流和溝通,一起建立壽險公司銀行保險多方面的的營銷網絡。
(3)實行壽險公司與銀行的信息的共享與合作,保險公司與銀行可以實行信息共享,實行網絡對接,這樣可以使客戶可以直接獲得便捷銀行、保險等各方面的理財服務等等。
(4)加強壽險公司銀行保險業務的隊伍的培訓,提升服務客戶的水平,客戶是保險業務的生存發展的前提,提高客戶服務的質量,可以有效的帶動的效益,促進更好更方便的產品以適應客戶。
(5)加強銀行銷售保險產品的風險控制,壽險公司要有效的控制風險可以采取三個方面,一是保險產品在銀行的時候需要有嚴格的流程,明確各個環節以及客戶服務的細則;二是保險公司、銀行需要有一套解決糾紛的方法,建立公平、公開的透明程序;三是壽險公司應該利用自身的業務網絡支持銀行的保險產品業務,堅持為客戶提供有效的查詢、信息公開、代付及理賠等一站服務。
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保險資金運用的渠道分析
我國自1980年恢復國內保險業務以來,保險資金運用大致經歷了四個階段,這四個階段分別為無投資階段、無序投資階段、逐步規范階段和拓寬投資領域階段。第一階段(1980-1987年),為無投資或忽視投資階段,保險公司的資金基本上進入了銀行,形成銀行存款;第二階段(1987-1995),為無序投資階段,由于經濟增長過熱,同時又無法可循,導致盲目投資,房地產、證券、信托、甚至借貸,無所不及,從而形成大量不良資產;第三階段(1995-1998年),為逐步規范階段,1995年以來先后頒布了《保險法》、《中華人民共和國銀行法》等有關金融法律法規。《保險法》規定,保險資金運用限于銀行存款、買賣政府債券和金融債券。由于投資渠道的限制,加之1996年5月1日以來的8次利率調整,使保險資金處于閑置狀態或低收益狀態,導致出現了嚴重的利差損問題,嚴重影響了保險公司的生存和發展。第四個階段:1998年以后,為拓寬投資領域階段。1998年以后保險公司陸續獲準可以進行同業拆借、買賣中央企業AA 公司債券、國債回購、協議存款、企業債券及證券投資基金。2004年,保險公司又獲準可以買賣可轉換債券、保險外匯資金境外運用、投資銀行次級債。2004年10月24日,隨著《保險機構投資者股票投資管理暫行辦法》的頒布,標志著我國保險資金可以直接進入證券市場進行股票投資。
從表1可以看出,銀行存款在我國保險資金運用中的比重一直比較高,是保險資金運用的主要方式,近幾年隨著保險資金運用渠道的不斷拓寬,我國銀行存款的比重從2002年開始出現了逐步下降的趨勢,與此相對應,保險資金投資的比例則呈現出逐年上升的狀況。在保險資金投資中,證券投資基金的投資比例一直相對比較穩定,基本上保持在5%-8%之間。相比較而言,國債投資的比例則變動比較大,呈現出很強的波動性。此外,我們可以看出其他投資的比例從2000年開始,一直處于一個上升的態勢,這也反映出保險公司投資能力的不斷增強,投資范圍的不斷擴大。
隨著保險資金運用渠道的不斷拓寬,在提高保險資金收益的同時也帶來了巨大的市場風險,這也迫切地需要對保險資金運用的市場風險進行有效地管理和控制。而科學地測量風險,則是整個風險管理和控制的重要環節。隨著現代金融工具和技術的不斷出現,應用數學模型來測量市場風險已經成為世界范圍內眾多風險管理的要點,目前已經開發出一套較為成熟的風險技術工具體系,在所有風險技術工具庫中,風險價值法(Value at Risk,VaR)應用最為廣泛。
保險資金運用的市場風險度量方法
在運用風險價值法進行市場風險度量時可以采用兩種基本的計算模型:參數正態模型和模擬模型。參數正態模型主要由以下四種模型構成:組合正態模型、資產正態模型、δ-正態模型和δ-γ模型。模擬模型主要包括:歷史模擬模型和蒙特卡羅模擬模型。保險公司在具體使用中,可以根據公司的實際情況加以適當地選擇。通常情況下,保險公司可以使用組合正態模型、資產正態模型和歷史模擬模型來進行VaR的計算,基本上能夠滿足保險公司市場風險控制和管理的要求。
(一)組合正態模型
該方法的計算非常簡便,保險公司只需得到資產組合收益的標準差就可以迅速地計算出不同資產組合的VaR值。這樣,保險公司的風險管理者可以隨時掌握資產組合的市場風險狀況,根據VaR值對資產組合頭寸進行調整,為不同資產組合提取準備金或設置交易限額。這種方法的主要缺點是計算的結果不夠精確。這種方法用公式可以表述為:VaR=。
(二)資產正態模型
這種計算方法的前提假設是資產組合的收益率服從聯合正態分布,并且組合中每個資產的收益率都服從正態分布。這種方法是從現代組合理論直接推導出來的,計算的結果也比較精確,缺點是非常嚴格的前提假設和比較繁瑣的計算。在日常風險管理中,保險公司需要建立組合中資產之間收益率的協方差矩陣,然后借助計算機程序進行復雜的資產組合收益的標準差計算。這種方法用公式表示為:VaR=,而組合標準差是根據組合的協方差計算出來的。
(三)歷史模擬模型
歷史模擬法是個簡單的和非理論的方法,它對潛在市場因素的標準分布不做假定。保險公司在應用該模型時,通常需要做好以下三個方面的工作:第一,選擇合適的長期保險資產組合歷史收益率受市場因素影響的時間序列,這可以通過相關的金融市場中搜集和整理獲得。第二,根據第一步得到的時間序列,計算當前保險資產組合價值變動的時間序列。第三,把從歷史數據歸納出的收益率實際分布情況列表顯示,選擇某一概率水平,計算該分布在這一概率水平下可能出現的極值,然后據此計算VaR值。
保險資金運用市場風險管理的比較研究
(一)保險資金運用渠道的市場風險狀況分析
從以上分析我們可以看出,參數正態模型雖然在計算市場風險時非常簡便,但是其前提假設非常嚴格,要求資產組合或組合中的每個資產的收益率都要服從正態分布。如果保險資金運用中,實際的資產組合收益率不能滿足上述假設條件,則會出現高估或低估市場風險的狀況。因此,需要對保險資產組合收益率的實際分布情況進行分析,在此基礎上建立市場風險的計算模型。我們在下述分析中,以上證國債指數、上證基金指數、上證指數和上證企業債券指數近似描述國債、證券投資基金、股票和企業債券的市場風險狀況。
1.國債的市場風險狀況。上證國債指數是從2003年2月開始的。因此,本文選取了上證國債指數2003年2月24日至2006年10月31日的實際走勢來計算國債的收益率。
從表2和表3中可以看出:上證國債指數日收益率的分布不滿足標準的正態分布,標準正態分布的偏斜度為0,峰值為3。與正態分布相比,峰值更高且尾部更粗。在±σ的面積里,實際分布的值高于正態分布14.27%,在±3σ的面積以外的部分實際分布的值高于正態分布1.31%。
2.證券投資基金的市場風險狀況。上證基金指數是從2000年8月開始的。因此,我們選取了上證國債指數2000年8月24日至2006年10月31日的實際走勢來計算證券投資基金的收益率。
從表4和表5中可以看出:上證基金指數日收益率的分布也不滿足標準的正態分布。雖然偏斜度和峰值有所下降,但仍與正態分布有很大的差異。在±σ的面積里,實際分布的值高于正態分布9.75%,在±3σ的面積以外的部分實際分布的值高于正態分布1.42%。
3.股票的市場風險狀況。上證指數是從1992年1月開始的?？紤]到我國股票市場在早期不是非常規范,同時股票市場存在明顯的階段性波動特征,此外股票市場指數存在一定程度的序列自相關的現象,近期的市場數據能更好地描述市場風險狀況。因此,本文選取了上證指數2001年1月2日至2006年10月31日的實際走勢來計算上證指數的收益率。
從表6和表7中可以看出:雖然上證指數日收益率的分布仍然不能滿足標準的正態分布,但與其他指數相比其偏斜度程度和峰值陡峭程度下降比較明顯。在±σ的面積里,實際分布的值高于正態分布6.85%,在±3σ的面積以外的部分實際分布的值高于正態分布0.81%。
4.企業債券的市場風險狀況。上證企業債券指數是從2003年6月開始的。本文選取了上證企債指數2003年6月9日至2006年10月31日的實際走勢來計算企業債券的收益率。
從表8和表9中可以看出:上證企業債券指數日收益率的分布偏斜度最高且為負值,是唯一一個右偏斜的指數,峰值也最高,顯然也不屬于標準的正態分布。在±σ的面積里,實際分布的值高于正態分布達15.13%,在±3σ的面積以外的部分實際分布的值高于正態分布1.07%。
從以上分析中可以發現,本文所研究的四類指數的實際分布都不滿足正態分布。而正態參數法是在資產組合或組合中的每個資產的收益率都要服從正態分布的前提假設條件下才適用的。因此,使用正態參數法進行保險資金運用的市場風險管理和控制,可能會降低市場風險計量的準確性,導致保險公司進行風險限額管理的效率降低,從而影響保險資金運用市場風險的控制效果。在這種情況下,使用歷史模擬法是更好的選擇。
(二)保險資金運用的市場風險度量比較研究
本文用組合正態模型、資產正態模型和歷史模擬模型來計算在不同置信水平下的市場風險的VaR值,以比較三種方法的差異。為了便于比較和檢驗,本文選擇了四類指數在同一時期的歷史數據作為研究樣本,樣本以時間最晚的上證企業債券指數為準。樣本時期為2003年6月9日至2006年10月31日共828個四類指數的實際指數值為檢驗值。在計算單項保險資產的市場風險時,兩種正態模型的計量結果是一樣的,故在計算單項資產的市場風險時兩種方法不作區分。
1.資產的市場風險度量。從表10中可以看出:
對于上證國債,在較高的置信水平上,正態模型會低估國債的市場風險,這主要是因為上證國債指數的實際分布并不滿足正態分布,實際分布中出現了粗尾的現象,同時國債的實際分布是右偏斜,導致異常損失的概率要大于正態分布下的概率。
對于上證基金,除了在99%的置信水平外,其他條件下,正態模型會高估證券投資基金的市場風險。這主要是由于在研究期內上證基金指數存在左偏斜的現象,導致在實際分布中異常損失的概率比較低。
對于上證指數,在三種置信水平下,正態模型的VaR值都大于歷史模擬模型。從實際分布情況看,上證指數的主要指標非常接近于正態分布,同樣由于上證指數存在左偏斜的現象,導致其異常損失的概率要低于正態分布。
對于上證企債,在99%的置信水平下,兩種模型的結果差異非常明顯,同時企業債券指數的偏斜度和峰值都非常高,說明企業債券發生異常損失的概率大大高于正態分布。
2.保險資產組合的市場風險度量。計算保險組合資產收益率時,需要設定每種資產的投資比例。為了計算和研究方便,本文根據保險資金運用的相關規定,假設保險公司在國債、證券投資基金、股票和企業債券的投資比例分別為60%、10%、5%和25%,這雖然與實際情況有一定出入,但并不影響三種方法計算結果的可靠性,保險公司可以根據實際情況和相關制度要求對上述四種資產的比例進行調整。
從表11、12中我們發現,兩種正態模型的計算結果是一樣的,兩種模型雖然計算組合標準差的方法不同,但其假設條件是相同的,即資產組合或組合中的每個資產的收益率都要服從正態分布,同時每個資產的收益率之間是線性相關的。但兩種方法在理論上存在差異,資產正態模型在理論上更加嚴密,他是從馬科維茨的現代組合理論直接推導出來的方法,它的基本假定也是現代組合理論和資本資產定價模型的基礎。
此外,還可以看出:
在95%的置信水平下,正態模型的VaR值高于歷史模擬模型。這主要是因為在該置信水平下每一種資產正態模型的VaR值都高于歷史模擬模型;
在97.5%的置信水平下,兩種模型的計算結果差異不太;
在99%的置信水平下,正態模型的VaR值低于歷史模擬模型。這主要是因為除上證指數外,其他資產在該置信水平下都存在不同程度的低估風險的情況,雖然上證指數的收益水平是整個組合中最大的,但其在組合的比例卻是最低的,因此對組合的整體影響還不是特別顯著,隨著上證指數的比重上升,這種差異會有所改善。
保險資金運用的市場風險度量模型選擇
從上述的實證分析可以看出,由于保險資金運用所涉及資產的實際收益率并不滿足于嚴格的正態分布假設,使用正態模型容易高估或低估市場風險,造成市場風險度量的不準確,這樣就無法正確地制定出不同保險資產的風險限額。歷史模擬模型對保險資產的實際收益率不做任何前提假設,保險資產組合的收益率都是觀測出來的,能夠完全體現市場因素的實際狀況。同時,VaR值是一個靜態指標,保險公司在實際應用中,需要不斷地輸入新的數據并根據實際的損益狀況重新計算VaR值,據此制定出不同資產及其子資產的風險限額,并根據不同資產及其子資產VaR值的變動情況,適當調整各類資產的投資比例以減少組合資產的VaR值。歷史模擬模型的計算結果非常直觀便于理解和應用,計算過程也非常簡單,其實際效果并不比需要大量復雜運算的計量模型差。因此,保險公司在資金運用過程中進行市場風險度量時,使用歷史模擬模型將是一個比較好的選擇。
2我國國際保理業務風險管理現狀分析
2．1我國國際保理業務現狀
目前，國際保理的概念還沒有一個統一的說法，就《國際保理業務慣例規則》2010的修訂版本中定義：“根據保理協議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權轉讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現融資。我國國際保理業務迅速發展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業務發展前景很好，但是也要看到，我國的保理業務結構存在問題國際保理與國內保理的對比，國內保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續增長之勢。
2．2我國國際保理業務風險管理現狀
國際保理業務風險依據不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業務風險商業銀行不是采取設立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業務中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業銀行設立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，各個管理部門都有統一的管理規范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業務的全部風險。其次，商業銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數計算的風險加權資產（RWA）、預期損失（EL）、風險調整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業務發展壯大。
3我國商業銀行國際保理業務風險管理存在的問題
我國商業銀行國際保理業務風險管理的法律法規和政策正在不斷完善，各商業銀行也在不斷加強國際保理業務風險管理的技術和水平，但由于我國國際保理業務發展處于初期，風險管理水平和經驗還不足，與國際先進的國際保理業務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：
3．1國際保理業務風險識別存在的問題
風險識別是對國際保理業務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優秀人才。各大銀行人員結構，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業務涵蓋國際貿易、銀行、法律、計算機等領域，需要從業人員熟悉國際金融、國際貿易規則、國際貿易結算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關從業人員一般都沒有經過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業務的順利進行，也可能導致從業人員不能識別國際保理業務的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業務起步比較晚，雖然其他業務也需要風險管理，但是由于業務不同，需要形成針對國際保理業務的風險識別技術?，F行的識別方法主要基于財務分析，據了解，我國商業銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。
3．2國際保理業務風險度量存在的問題
對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協議》信用風險度量方法等，我國商業銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業務員分析企業財務數據、經營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結果。
3．3國際保理業務風險評估存在的問題
目前，我國金融業實施分業經營，與保險公司的合作受到制約，商業銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態監控結合，并且傳統的信用等級評定都是以企業的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業務同一般流動資金貸款性質上存在本質的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業銀行大部分采取事前調查評估風險，而在業務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。
3．4國際保理業務風險控制存在的問題
國際保理業務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調事后被動的監督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監督管理相結合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構，但是比較單一，且都是對全部業務進行風險管理，缺乏獨立的業務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。
4我國商業銀行國際保理業務風險管理的對策建議
4．1完善社會信用體系
國際保理能夠得以蓬勃發展應得益于市場經濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發展的基礎。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發展，應該出臺相關信用的法律法規，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規范。二是加快企業征信系統建立。企業征信體系的展開首先可以從商業銀行等金融機構開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業征信操作。當企業征信系統建立成熟，數據開放給需要的部門使用，達到數據開放利用，發揮數據的作用。
4．2改善我國商業銀行國際保理業務的基礎條件
4．2．1培養國際保理風險管理人才
商業銀行風險管理要注重風險管理人才的培養，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經濟動態和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。
4．2．2進一步加強信息化、電子化建設
通過資信調查，國家保理業務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調查則依靠可靠信息來源和現代化的信息處理技術。我國商業銀行可以借鑒國外的技術，即采用EDI技術，通過建立完善的客戶信息系統，加強客戶信息管理。另一方面，商業銀行可以與FCI其他成員、國內外銀行建立信息交流系統，通過計算機終端進行數據的傳輸，逐步加強自身信息建設，完善電子化。
4．3積極加入FCI，加強交流與合作
目前，我國商業銀行加入國際保理商聯合協會的數量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協助。因此，我國商業銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術與經驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。
4．4構建全面的風險管理模式
首先，構建完善的信息管理系統。商業銀行應該完善進出口商的資信調查系統，分不同部門進行審核，確保結果的正確性，對于相關數據也要善于運用信息系統進行管理，對于每一項業務，都要做到事前、事中、事后動態的監督管理，然后把信息系統處理結果傳輸到需要的部門。其次，完善管理組織架構，商業銀行設立獨立的國際保理業務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業性較強。
一、電子銀行風險管理整體情況
（一）內部操作風險：今年管理系統共確認專業內部可控高風險事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認原因非網的事件、2筆核查中心定錯的風險事件），全部為企網業務，均發生在上饒。
（二）外部欺詐風險：今年各行報送外部欺詐風險事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發生原因看，因電信詐騙自行操作轉賬的*起，金額*元；客戶不肯透露有關信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測原因為電信詐騙或木馬病毒導致驗證碼泄露；客戶本人操作事后否認交易欲轉嫁損失給銀行的占*起，金額*元。
（三）反洗錢風險：
1、今年業務管理系統確認的*筆風險事件中，有*筆是外部風險事件，其中客戶聯系方式虛假三種風險確認描述占比*，反洗錢外部風險嚴重。
二、主要風險管理措施及取得效果
（一）制度傳導與執行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導的時效性和覆蓋面，報告期內傳導了兩個版本制度。在制度的同時，對當期制度修訂內容進行梳理并對重點內容和執行要點進行提示，以便各行快速、準確地理解管理要求，同時認真解答各行在制度執行中遇到的問題，對于普遍性問題及時通過郵件告知全行。二是針對內外部監督檢查發現的問題以及近期風險形勢及時下發各類風險提示，4月份下發《****通知》，重申嚴禁代客戶操作電子銀行，嚴禁套取客戶用戶名、密碼等信息，嚴禁員工代客戶保管證書，謹防內部欺詐操作風險。
（二）業務監督與檢查。一是將專業檢查內容納入各級行運行督導員的日常巡查范圍，年初根據最新版操規對《網絡金融業務檢查提綱》進行修訂，發送各二級分行和省行運行管理部執行。二是2018年*月*日赴*分行開展了一次現場檢查。事前，省行通過大數據平臺提取了高風險業務數據，同時綜合運用影像系統、安全綜合管理平臺調閱憑證影像及監控錄像，并結合紙質憑證、主機交易日志、網點監控錄像以及現場訪談等多種方式開展業務檢查。檢查發現問題涉及經辦柜員未向客戶提示風險、智能終端業務審核不規范等，針對上述問題在全行范圍內進行了通報，提出了下一步管理要求
三、下一步工作思路
（一）加強反洗錢工作力度。一是要求網點對個人和企業電子銀行客戶資料的真實性必須嚴格把關，強調個人身份證件審核、企網業務經辦人身份證件審核、盡職調查和核對印鑒的操作要求。對于有組織的開戶、多頭開戶、集中持非身份證開戶行為發現一起，報告一起，并在一定范圍內預警。隨著智能服務機在全省各網點的普及推廣。二是加強反洗錢重點環節、關鍵業務、風險點的分析監測工作，加強客戶身份識別和盡職調查及風險監控工作，確保業務正常健康發展。
（二）強化外部欺詐風險防范
一是加強客戶安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁等多種有效渠道提高客戶安全防范意識，指導客戶養成良好的使用習慣。二是做好風險提示，加強外部欺詐風險培訓，指導營業網點員工在辦理互聯網金融和移動金融業務時多與客戶溝通，提醒客戶妥善保管好自己的注冊卡、卡密碼和認證介質等敏感信息。三是切實做好客戶使用輔導，告知客戶常見外部欺詐手法，提醒客戶注意防范。
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一、引言
近幾年，隨著金融業競爭愈演愈烈，迫使商業銀行不斷創新以提升自身競爭力，而金融服務外包在此背景下得到了快速發展。但金融服務外包是一把雙刃劍，它在給商業銀行降低成本、提高核心競爭能力的同時，也給商業銀行帶來了不小的風險。金融服務外包風險不僅會嚴重影響金融機構的正常發展，同時也會對市場的穩定構成嚴重的威脅，為此金融服務外包的風險識別、分析、評估、控制顯得尤為的重要。
二、商業銀行金融服務外包的內涵
對金融服務外包的定義可以概括出金融服務外包是指金融機構將非核心業務或核心產品外包給服務商，主要的外包業務有：業務培訓人員培訓、后勤服務等日常業務的外包，也包括軟件開發，信息處理等與IT相關的業務外包，還有ATM處理程序、票據支付相關的服務等的與金融產品相關的外包。本文以下提及的金融服務外包暫定為商業銀行的IT服務外包及與金融產品相關的業務外包，本文主要研究的是與這兩項相關的金融服務外包業務風險管理。
三、商業銀行金融服務外包風險識別
（一）來自商業銀行內部的風險
1、戰略風險
戰略風險是指由于商業銀行管理者的錯誤決策而引發的風險，主要包括外包業務合同簽訂、執行不當產生的風險以及外包失敗后的退出決策。合同風險指合同有關條款不規范規定以及雙方責任劃分不明確而引發的風險。退出決策風險是指商業銀行決策者對市場分析錯誤以及對自身核心能力把握不夠準確做出退出決策。
2、人力風險
由于與外包商企業文化差異或是與外包人員溝通不暢而導致的人員流動性高或是由于員工素質低對商業銀行造成損失的風險。
3、財務風險
財務風險是指商業銀行自身內部財務出現危機而引發的風險。商業銀行金融服務外包的形式有合同以及合作戰略聯盟等，由于商業銀行與外包商之間有經濟往來，一旦一方的財務出現問題就會出現連帶風險，使另一方出現不同程度的財務風險。
4、管理風險
（二）來自商業銀行外部的風險
1、國家風險
國家風險是指由于外部不可控的市場環境影響，主要指的是商業銀行將金融服務外包給國外的外包商，一旦外包商所在國的經濟、政治、法律等環境發生變化，勢必會導致商業銀行在決策、交易過程中產生風險，從而使商業銀行的利益受到損害。
2、市場風險
市場風險是指外包商在外包市場中由于環境的變化、市場結構的改變或是整個市場的利潤空間的改變而引發的風險。例如外包服務商由于技術的創新，也就具備了和商業銀行討價還價的資本，商業銀行的成本上升。
3、技術風險
由于科技的不斷進步，外包商必須致力于技術創新，但一旦技術得到創新，外包商將會用其代替以往的技術，勢必會造成資源的浪費。但信息技術已經潛入金融機構的各個領域，兩者必不可分。
4、信用風險
信用風險主要是指外包商由于一些不可控的因素而不愿或者不能按照合同履行義務，由此而引發了違約風險，直接導致商業銀行的外包業務的停滯。
四、商業銀行金融服務外包風險度量
（一）風險矩陣法
在識別商業銀行金融服務外包中的風險之后，需要對風險的大小進行評估。這就需要首先對金融服務外包過程中的出現的風險事件進行分析，對出現的風險評估其等級以及發生的概率，當確定風險等級R和風險概率P之后，RP得出風險等級量化值。首先我們對風險等級進行解釋說明，如圖4.1：
外包風險影響等級及解釋說明
確定了五個風險等級，隨之需要分析風險發生的概率，我們將外包風險發生的概率P分為五個區間，（0 ，10%），（11%，40%），（41% ，60%），（61% ，90%）和（91% ，100%），概率區間及其解釋說明如圖4.2：
外包發生風險概率的解釋說明
當確定風險等級R和風險概率P之后，RP便是風險等級量化值，風險評價對照表如下4.3：
風險等級量化值對照表
當商業銀行在外包過程中出現風險事件時，由相關專家先估算出風險等級以及風險發生的概率，然后對照上述列表確定風險的大小，及時采取措施將風險降為最低。但風險矩陣法有其自身局限性，它可以評估單個風險事件的風險卻不能評估出銀行外包的整體風險。
五、商業銀行金融服務外包風險管理的策略
商業銀行必須加強風險意識，加強內外部的監管和建立風險管理系統。不僅如此，政府也應對金融服務外包充分的重視，采取積極有效的風險管理策略，消除風險或者是風險降到最低，使銀行業健康有序地發展。
（一）識別最合適的金融服務外包業務
在尋找最適合的金融服務外包之前，商業銀行需要對自身核心競爭力及核心產品有全面的了解。商業銀行應結合自身現狀、充分考慮外部環境尤其是自身的信息安全的情況下做出金融服務外包決策。
（二）慎重選擇外包服務商以及建立外包商評估制度
慎重選擇外包商是商業銀行實施金融服務外包業務的第一步，關乎外包活動的成敗，因此外包商的選擇至關重要。商業銀行管理層應結合自身外包需求，充分考察市場對外包商的聲譽、業務水平以及管理水平等方便進行評級，做出最優的外包商。
（三）建立和完善相關的法律法規
商業銀行在外包過程中需要將部分信息提供給外包商使用，這時銀行的商業機密和重要信息可能就被外包商泄露給競爭對手，這樣商業銀行將面臨知識產權糾紛，我國相關法律部門應建立健全相關的法律法規，對商業銀行信息保密事項做出嚴格的規定。
六、結論
隨著金融業競爭愈演愈烈，商業銀行需要不斷創新以提升自身競爭力，金融服務外包作為一種增強競爭力和增加效益的有效工具，越來越多的商業銀行也都開始了不同程度的金融服務外包，雖然銀行自身也對外包的風險做了或多或少的防范，但總體來說銀行的風險管理還遠遠不夠。在運用這樣一種有效工具時應注意防范風險，商業銀行需要通過內部治理和外部監管實現風險管理，這就需要商業銀行和國家監管機構的共同努力，降低外包風險，使銀行業健康有序地發展。
參考文獻：
[1]彼得?德魯克.大變革時代的管理[M].上海：上海譯文出版社，1989.
中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2013）09-0216-01
當前，大多的企業戰略都會選擇信息化建設，其在企業經營中扮演著非常重要的角色。銀行信息技術作為一種新型的企業業務運作形式是必然的趨勢所定。所以，研究銀行信息技術的外包風險是具有十分重要且必要的意義。
1 銀行信息技術外包的定義
銀行信息技術外包（以下簡稱為TT外包）是指銀行與IT服務商簽訂合作協議， 一般情況下，銀行的IT工作人員與資產是由IT服務商進行管理，且IT服務商要提供給銀行部分/全部的IT功能。IT外包是銀行獲取競爭優勢的非常重要且必段的手段，其優勢表現在：IT外包的實行可讓銀行最大限度的運用IT服務提供商所提供的專業技能、先進科學的管理經驗來取得業務、成本、專業的優勢。
2 分析國內銀行IT外包存在的風險
2.1 沒有將IT外包風險確實并入系統風險管理的領域
現在，國內大部分銀行的系統風險管理水平還非常初淺，有明顯的漏洞存在，缺失風險管理文化與理念。粗放式經營思想普遍存在：重視營銷卻輕視管理；重視外部卻輕視內部；重視數量卻輕視質量。全行風險管理戰略未細化，全體股東風險偏好不清楚。具體的風險系統管理方面，IT外包風險還未被納入銀行系統風險管理的領域，而是過度夸大了信用風險在風險管理中的重要的地位。對銀行方面信用風險雖然在很長的一段時間內是銀行風險管理的主要內容，可以，忽視的IT的外包風險，甚至忽視了IT外包風險的潛在威脅，只是一味的去強調信用風險的重要及必要性。就在這樣各部門只是局部重視IT外包風險的管理和預防時，是沒有辦法將風險管理歸入至總體的框架中，由此在未來則可能會在IT外包風險后出現無法掌控的局面，而重視的是一旦出現了這樣的問題，會讓銀行在市場上的形象大打折扣。
2.2 IT外包風險組織架構的不完善
從風險管理組織架構來說，未有創建首席信息官（CIO）的管理體制（由董事會領導），無法真實的建立起由CIO負責的全行IT外包風險的一體化管理的機制，只是將信用風險、IT外包風險（包含IT外包風險在內）、市場風險全部歸入至首席風險官（CRO）來獨立管理，同時需要注意的是，IT的外包風險會在某個具體的環境會把三種風險混合至一起發生滲透與串聯。正因如此，如果風險一旦發生起來，沒有相對穩定的專業風險管理專家隊伍系統分析和管理風險，長此以往將可能導致各種風險分散管理的事態。
從風險管理組織架構的角度出發是暫時沒有辦法對IT外包項目經驗以及風險經理機制進行系統的建立和推行的改革。風險經理指的是系統風險管理各項政策的終點站，是全行風險、建設內控體制的組成部分，需要一定的時間來進行溝通、交流、合作，讓IT外包項目經理和風險經理的配置比最終實現合理。
2.3 不能很好地對 IT外包進行全流程控制
IT外包包括：項目選擇、服務啟動、合作商的選擇、合同的簽訂、合同的執行情況和驗收、服務等系統的過程。就目前而言，在我們國家，大部分銀行都按照上述這些流程來進行IT外包的，可是，都無法很好地進行全方位的跟蹤和全流程的控制。如果把前期過程看得非常重要，那么到了后期就容易出現囫圇吞棗的現象。
3 銀行IT外包的風險及管理策略
3.1 要建立系統風險管理的指導思想
通過各優秀的風險計量模型與測量系統高效計量、控制、監測、識別來推進全面的風險管理，并且科學、合理的處理加快、發展全面的風險管理關系，把需要發展的道路變更成以內涵為主的方式，在規范中發展，做好速度、質量、結構、效益的統籌，實現這四者長時間的統一協調發展。經營管理一定要把風險管理作為重點中的重點來執行，將優秀的企業文化與風險管理文化有機結合，將經營管理作為企業文化的最佳契入點。
3.2 確立系統的IT外包組織架構
（1）盡快確立首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）一起承擔IT外包風險的運營管理模式。銀行經營管理特點就是以風險代價為基礎的經營和管理，基于IT外包的專業特性，首席信息官（CIO）和首席風險官（CRO）必須一起承擔IT外包風險的一體化管理。（2）對于IT外包風險管理的各部門而言，各部門不可缺少的要分別設置一位IT外包風險經理。所以的風險經理統一向首席信息官匯報情況，因為這樣可以最大限度的提高風險管理的效率。
3.3 建立全面的應急處理預案
（1）建立IT外包業務和全面的應急演練方案；銀行對外的社會形象、銀行綜合競爭等與銀行的IT是緊密相連的。尤其重要的是銀行應用系統的不間斷運行和更重要的IT外包項目的連續安全運行。由此可見，建立IT外包業務和系統的應急演練方案對銀行來說是非常有必要進行的。定期、定時、定量的進行相應演練，模擬IT外包業務和系統突發故障的真實環境，通過發現問題來調整擬定的演練方案，只有經過了一定的實操訓練，在真實突發的情況下才能讓緊急預案的方案發揮有效作用。
（2）準備方案：建立TT外包后人員；銀行IT業務的重點不單在有良好的運行管理制度和系統的應急預案，最重要的是在于技術人員AB角保障。原因在于現在雖然伴隨著科技的快速發展，但仍無法找到了一個完全全能型的技術人員，所以，IT外包風險管理的重要環節還機體在某他子項目負責人以及備用人員的預備方面，這樣在系統出現問題的時候，尤其是第一負責人無法確保在現場的情況下，可由第二負責人來進行現場的處理工作，并且確保第一負責人可以給予遠程的技術指導，否則，所有的控制與計劃都會成為海市蜃樓。
4 結語
綜上所述，在我國，市場經濟的發達程度不如西方國家，IT外包發展比較遲，銀行IT應用水平并不高，IT外包市場仍然沒有發展成熟，因此這方面遇到的問題和困難還很多。所以，正確的系統分析和考察有關的復雜因素可以使 IT外包決策正確，并高效防范并進一步消除各類風險，服務于銀行的戰略目標，是我國學術界和銀行界需要深入研究的重要課題。
