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Abstract：one of the most important reasons for the financing difficulties faced by small and micro businesses is the lack of enterprise credit. The insurance mechanism builds a bridge between small and micro enterprises and financial institutions. As it faces fewer obstacles in development，it can be an important and effective way to solve the financing difficulties of small and micro enterprises. Through analyzing the status quo of the small businesses financing difficulties，this paper expounds on the significance，patterns and problems of small and micro businesses loan insurance，and puts forward suggestions for developing this type of loan insurance.
Key Words：small and micro businesses，financing，insurance
中圖分類號：F842 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0042-05
小微企業是我國國民經濟不可分割的重要組成部分，是市場經濟中最活躍的細胞，在促進我國經濟發展、創造就業機會、增加財政收入、推動科技創新、促進社會和諧等方面發揮了不可替代的作用。十報告中明確提出，要推進經濟結構的戰略性調整，支持小微企業，特別是科技型小微企業發展。目前小微企業面臨諸多困難，如勞動力成本、原材料成本和其他要素成本居高不下，稅收負擔重，融資難，經營環境不規范，自身能力不足等等。其中，融資難問題被認為是影響其發展的最大障礙，具體表現在信貸支持少、直接融資渠道狹窄、資金匱乏等方面。調查顯示，80%的小微企業認為，資金短缺和融資難仍然是制約企業發展的瓶頸，嚴重地制約了小微企業的進一步發展。
一、小微企業融資難的現狀分析
（一）融資門檻高
1. 信用評級參與度低。由于小微企業一般經營規模小、技術水平低、管理差、抗風險能力弱、生命周期短，小微企業的信貸業務被銀行列為高風險業務。據國家統計局浙江調查總隊的調查顯示，浙江省小微企業中，只有 21.8%的企業參與了信用等級評定，其中，AAA 級企業比例為 7.7%，AA 級企業比例為 8.9%，A 級企業比例為5.2%。大多數企業未參加銀行認可的信用評級，難以獲得銀行的信貸支持。
2. 抵押擔保難。小微企業要獲得銀行信貸資金，往往要提供有效擔保，但小微企業很少能提供銀行需要的擔?；虻盅?。最新數據顯示，小微企業能獲得的貸款依靠第三方擔保的占 26.9%，以企業非現金資產進行抵押的占 22.8%，個人資產抵押的占 19.3%。無有效資產抵押是融資不成功的主要原因，比例為19.8%；其次是沒有合適的擔保人，比例為14.4%。
（二）融資成本高
1. 貸款利率高。小微企業必須付出更高的融資成本，貸款實際利率遠遠高于基準利率。在基準利率的基礎上，國有商業銀行小微企業貸款利率一般上浮20%—30%；股份制銀行一般上浮30%—40%；村鎮銀行、小額貸款公司等貸款利率一般是基準利率的 3—4 倍，民間融資成本則更高。據浙江省的調查，向民間融資的小微企業中，51.8%的企業貸款利率為銀行同期貸款利率的 1—2 倍，19.1%的企業為 2—3 倍，9.6%的企業為3倍以上。只有 19.5%的企業融資利率不超過銀行同期貸款利率。
2. 相關費用多。小微企業融資的收費項目繁多，包括政府部門、中介機構、銀行收取的相關費用。有的商業銀行還實行存貸款掛鉤、提前扣除利息、搭購相關理財產品等。這些都大大增加了企業的負擔。
二、開展小微企業融資保險業務的必要性
小微企業融資難，最根本的原因是企業信用不足，缺乏有效的抵押和擔保。為解決我國小微企業融資困境，政府投入了大量精力，通過多種渠道、多種形式募集各類擔保資金，解決了部分小微企業的資金需求。但實踐中，多數擔保機構資金規模小，擔保能力有限，擔保期限短。此外，擔保機構對反擔保財產的規定也將許多中小企業拒之門外。由于許多擔保機構保值增值能力較差，而且在與銀行的協作中，擔保機構往往處于劣勢，承擔了過多的貸款風險；加上再擔保風險補償機制缺位，使得風險始終滯留在擔保機構內部，限制了擔保機構的代償能力，也限制了擔保機構作用的發揮。
要從根本上解決我國小微企業的融資困境，需要建立健全直接融資渠道，完善間接融資體系及中小企業融資中間服務體系。從我國目前的情況看，由于金融體制等多種因素的制約，上述融資體系很難在短期內建立和完善。引入保險機制則可以有效緩解小微企業的融資困境。保險機制介入小微企業融資具有以下意義：
（一）有利于提高小微企業的信用等級
目前，小微企業普遍信用等級低，銀行對其“惜貸”現象嚴重。需要一種能提高小微企業信用等級、保障放貸資金安全的機制，以確保金融交易能夠順利進行。保險這一金融工具具有信用增級的功能，可以在一定程度上解決小微企業信用不足的問題。一方面，保險公司通過提供風險管理咨詢服務，可以提高小微企業的風險管理能力，使其改善經營狀況，提高盈利能力，從而提升自身造血功能。另一方面，有助于提高小微企業的信用等級，提高商業銀行向小微企業授信的可能性。
（二）有利于增強銀行資金的安全性
保險機制介入小微企業融資，能有效降低銀行放貸資金的風險。一方面，保險公司作為第三方介入，可弱化放貸銀行與融資小微企業間的信息不對稱程度，與銀行共同防范并化解由此引起的信用風險。另一方面，按照權利與義務對等的原則，保險公司在收取保費后，承擔替代性還款的責任，將主動參與融資項目論證和資金使用監督，以保障資金的安全，避免為其代償，使貸款銀行多了一個風險承擔者，相對降低了銀行的管理成本，增大了資金安全系數。因此，保險公司的參與，可增強貸款銀行的信心，擴大對小微企業的融資規模。
（三）有利于拓展保險公司的業務領域
保險公司介入解決小微企業融資難問題，提升其融資能力，不僅可以拓展自身的業務空間，帶來新的業務和利潤增長點，也提高了小微企業的保險需求，為將來銷售其他保險產品奠定良好基礎，形成一種良性循環。
（四）有利于完善信用擔保制度
保險公司介入小微企業融資，其功能同信用擔保機構一樣，其保障標的都是小微企業的信用風險，都是為了彌補小微企業的融資信用不足，提升其融資能力。在目前我國小微企業信用擔保制度發展尚不成熟的情況下，保險公司的介入，是對現有信貸擔保的一種有益補充。由于小微企業信用等級低，使信用擔保業面臨較高風險。在我國擔保機構內部消化風險的能力較弱、再擔保風險補償機制缺位的情況下，保險機制與信用擔保相結合，共同承擔小微企業的信用風險，即在信用擔保制度之上添加信用保險制度，共同為小微企業提供融資信用增級服務，是對信用擔保制度的深化。
三、小微企業融資保險業務的主要模式
（一）銀保模式
目前，銀行信貸是小微企業貸款不可或缺的組成部分，銀保合作有較好的發展空間。這種合作的可行模式主要是貸款保證保險，由小微企業購買貸款履約保險，當不能按期償還本息時由保險公司負責向銀行賠償。目前，部分省市已開展了小額貸款保證保險業務的試點。
（二）保擔模式
在小微企業與擔保機構簽訂貸款擔保協議后，由擔保機構向保險公司購買信用保險，雙方共擔風險。 若小微企業無力還款，擔保機構先代其償還，然后由擔保公司向保險公司申請賠償。保險公司按照合同約定給予保險賠償，并享有代位求償權。該模式是在小微企業信用擔保制度基礎上構建信用保險機制， 降低擔保機構運營風險，擴大擔保杠桿率，降低小微企業獲得貸款擔保的難度。
（三）保貿模式
這種融資模式主要是指出口型小微企業可向銀行申請辦理信保項下貿易融資，以應收賬款、預付賬款和權益為標的， 由保險公司為小微企業的貿易信用承保，當投保人的買家發生破產或賬款拖欠時，按保險合同約定賠償客戶損失。一般無需提供抵押、質押或擔保即可獲得融資。同時，由于信用保險的保證基礎，在賣方為應收賬款投保后，賣方可將賠款權益轉讓給銀行， 銀行在參考保單金額后向小微企業提供貿易貸款融資，從而產生類似于“擔?！钡淖饔谩Ｍㄟ^投保出口信用保險，建立起專業的第三方監督和管理風險的控制機制。利用信用保險機構專業的信息技術優勢和風險管理平臺，引導和幫助企業加強信用分析與風險管理工作，正確選擇貿易伙伴，動態控制貿易風險，降低企業因自身進行風險管理而需付出的運營成本。
（四）保租模式
融資租賃是小微企業的融資新途徑，但目前融資租賃公司不具備穩定的資金來源，難以獨立承擔融資租賃項目風險，需要一種風險分擔機制。通過保險與租賃融合，可以促進租賃業發展，為小微企業在資金短缺的情況下引進設備、加快技術更新創造有利條件。出租人與小微企業（承租人）簽訂融資租賃協議后，以承租人信用或租賃物財產為標的向保險公司購買保險， 保險公司在承租人無力支付租金或租賃設備發生損壞時， 向出租人賠償損失。通過這一模式，可有效緩解小微企業融資壓力。同時，我國融資租賃公司大部分資金來源于銀行貸款，租賃信用保險的引入，能夠使租賃公司在向銀行貸款時享有更優惠的貸款利率，進而可推動融資租賃業務順利開展。
四、保險機制解決小微企業融資難的浙江實踐
目前浙江省開展此類保險的主要是中國人保、中國出口信用保險公司、中國太保以及股份制的浙商保險、長安責任險、安邦保險。
2011年，長安責任險在浙江省推出的“保易貸”融資產品，成為浙江省首個由銀行、保險、擔保公司三方分擔風險的小微企業融資產品。該產品先由銀行為小微企業提供貸款，擔保公司為貸款提供擔保，再由保險公司為擔保公司的擔保責任提供保險，通過市場化的方式實現信用風險的分散和補償。一旦有貸款發生風險，首先由擔保公司向銀行代償，其代償損失再由保險公司根據保險責任進行理賠。該項目試點區域為嘉興市，試點期限為兩年。
2012年，安邦保險與浦發銀行合作推出企業信貸履約保證保險，安邦保險對企業進行綜合評估，由企業投保，憑借安邦保險在銀行獲得的高信用度，浦發銀行為小微企業提供融資支持。其目標客戶鎖定在能源行業、汽車行業及房地產行業，投保條件較為苛刻。
2012年，浙商財險與杭州銀行簽署合作協議，成立準事業部模式的項目組，專門負責試點項目的推動實施和風險管理，并率先在杭州地區開展小額貸款保證保險業務試點。
2012年6月，太保財險浙江分公司與工商銀行聯合推出“易保貸”小額貸款保證保險產品，費率為貸款額的2%。中小企業單戶最高貸款額度為500萬元，農戶最高為50萬元，城鄉創業者最高100萬元。工商銀行累計將提供50億元以上的授信額度，全省至少有1600家小微企業受益。試運行的兩個月時間里，共收到業務需求64件，批復同意42件。工商銀行浙江省分行共發放貸款12265萬元，太保財險浙江分公司承擔風險金額9092.48萬元。該產品在杭州較受歡迎，已有多家中小企業因此獲得了貸款。
在省政府的推動下，浙江省逐步鋪開小額貸款保證保險試點工作，在全省11個地級市選擇1至2個市、縣開展試點。目前參與試點的銀行有工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行浙江省分行，省農村信用聯社及浙商銀行。銀行或相關小額貸款公司與中國人保、太平洋保險、浙商保險等省內保險分支機構協商簽訂合作協議，根據合作貸款機構的類別，推出銀行與保險機構合作及小額貸款公司與保險機構合作兩種模式。這兩種模式的共同特點是銀行或小額貸款公司發放貸款，保險機構對貸款本息承擔保證保險責任，小額借款人則須履行誠信守約義務，按期還本付息。一旦小額借款人連續欠息達3個月以上或貸款到期后1個月內未償還本金、銀行或小額貸款公司催收未果的，可向保險機構提出索賠，同時銀行或小額貸款公司要及時向保險機構提供出險、追償情況及相關抵押物追繳、處置情況，保險機構按照約定向銀行或小額貸款公司賠償。銀行或小額貸款公司與保險機構按比例分攤貸款本息損失風險。
五、開展小微企業融資保險業務可能存在的問題
（一）費率厘定
小微企業融資保險業務是一種市場化的解決小微企業融資難的思路，其順利推廣，除了需要政府大力支持外，還有賴于保險公司經營行為的影響。根據保險的大數法則，要求投保的小微企業達到一定數量。承保數量不足，保險經營出現虧損，保險公司就失去積極性。費率厘定應符合市場規律和小微企業的承受能力。費率過高，會直接影響小微企業的融資成本和投保意愿；費率過低，保險公司難以連續承保，對公司持續發展能力帶來損害。要在一定范圍內實現順利分保，才能有效分散風險，避免系統性、周期性倒閉潮帶來的集中賠付風險。
（二）利益相關方的認識
目前，為貸款提供保險服務的保險產品主要分為兩類：一類是壽險公司以貸款人為標的、以貸款人的身故為保險責任的保險，這類產品適合消費信貸如房貸、車貸等；另一類是財險公司以貸款為保險標的的貸款信用保險。能緩解小微企業融資難問題的主要是后一類產品。從調查的情況看，銀行對此類保險持歡迎態度，可以幫助其分散貸款風險。小微企業主由于對保險產品不了解，投保的意愿不強烈。而保險公司對開展此類業務動力也不足，主要是由于我國信用調查評估、商賬追收等服務相對滯后，增加了保險公司承擔的風險和追償成本。為了進一步支持和鼓勵保險業改革創新，2009年，浙江省保監局推出了《保險業創新試點項目管理辦法》，但截至目前，主動參與試點工作的保險公司仍較少。
（三）道德風險
若非貸款必要條件，小微企業不會主動選擇購買融資保險；只有當資質存在瑕疵時，企業才有購買保險增加信用的意愿。小微企業信息不透明、經營波動大，存在銀企信息不對稱，銀行才認為有必要通過保險轉移信用風險， 而且企業信用資質越差，各方對融資保險的需求會越強烈，這就形成逆向選擇。同時，有了融資保險作為貸款護身符，小微企業很可能放松對貸款資金運用的管理， 降低還本付息的緊迫感；對于銀行、擔保機構或交易對手而言，有融資保險后，可能會忽視債務人的信用等級，對本不具備資格的客戶進行融資擔保，形成道德風險。但從寧波試點的情況看，只要防范措施到位，小微企業貸款保險的風險是可以控制的。在試點的兩年半時間里，寧波市小額貸款保證保險的不良貸款率為3.6‰，這一比率并不算高。
（四）社會環境
受承保數量不足、逆向選擇和道德風險等負面因素影響，現階段小微企業融資保險業務有一定的風險，作為非政策性險種，其商業經營思路需要進一步梳理。目前我國保險業總資產規模遠遠小于銀行業，整體抗風險能力較弱，風險管理水平相對不足，承接小微企業融資風險的規模有限。此外，我國缺乏與小微企業保險相關的風險分攤和最后風險承擔人制度設計，政府在其中承擔的責任有限，一旦出現類似金融危機的大規模風險，將引發不同金融領域間的風險傳遞，形成連鎖反應。
六、政策建議
（一）政府應當承擔更多的責任
小微企業信貸風險大、涉及面廣，必須在能夠有效識別、分擔和控制風險的前提下，整合金融監管、財稅、公安、司法、宣傳等部門資源形成支持合力，共同探索保險支持小微企業融資的新模式。一是爭取財稅優惠政策。由中央和地方財政部門劃撥專項資金，對購買貸款保證保險或貸款責任保險的小微企業、擔保機構給予保費補貼，尤其是要建立全國范圍或區域范圍的超賠風險補償基金，對超過保費收入或銀行貸款一定比例以上的損失給予全額補助。二是構建工作協調機制。由于小微企業貸款保險涉及多個部門和主體，應建立強有力的協調機構，督促有關政府部門各司其職，在風險識別、監測和處置方面整合資源，建立完善貸款追償機制與法人失信懲戒機制。三是完善信用體系。整合小微企業基本信息、經營信息、財務信息、信用信息和貸款使用信息，及時與試點金融機構溝通共享。人民銀行應當為開辦小微企業貸款保險的保險公司開放相關的征信系統查詢權限，實現資源共享。
（二）創新產品服務，為企業融資提供便利
銀行、保險、擔保等機構應有效合作，加強產品創新和金融服務創新。共同確定抵（質）押物或擔保物的范圍和額度，科學厘定保險產品費率、相關貸款利率，將融資成本控制在合理水平。銀行和保險公司在辦理貸款業務和理賠服務時應提高效率、優化流程、簡化手續，減少有關各方的等待時間。小微企業分散于城鄉之間，銀保機構服務小微企業僅僅依賴少數分支機構是不夠的，需要構建立體的客戶服務體系，要有專職的小微企業客戶經理隊伍提供專職服務，發揮網點優勢提供就近服務，充分借助電子渠道來發展電子銀行業務，通過網絡和電話銀行提供遠程服務。
（三）加強社會化服務體系建設
小微企業社會化服務體系除融資服務體系、信用擔保和信用保險服務體系外，還包括技術支持體系、信息咨詢體系、市場拓展體系、人才開發體系等。融資保險服務是小微企業政策的一個方面，它不是孤立的，必須有其他方面政策相配套。它的健康發展在很大程度上依賴于其他小微企業社會化服務體系的建立和完善。因此，政府要多管齊下，支持各項小微企業社會化服務事業，以此提升小微企業經營管理水平；幫助改進財務制度，規范財務管理；協助增強其科技開發與創新能力；增強其產品的市場擴散能力等。只有小微企業的整體素質和競爭力提升了，其抵御風險的能力才會增強，保險機制植入融資業務才會更安全。
（四）加強專業人才的培養
信用保證保險涉及不同的學科、不同的行業和專業，技術性較強，要求從業人員具備財務管理、風險管理、信用管理等多方面的知識，對相關行業的專業知識和業務流程也要有一定的了解。我國小微企業貸款保險開辦時間很短，缺乏大量具有從業經驗和相關知識的專業人才，這在一定程度上制約著我國保證保險的進一步發展。
參考文獻：
[1]紀瓊驍，易士佳. 小微企業融資保險機制初探[J]. 武漢金融，2012，（1）.
十八屆三中全會以來，黨和政府將扶持小微企業作為新時期經濟發展的重點工作，充分肯定小微企業在國民經濟生力軍的作用，必須全力保障小微企業健康發展。然而小微企業職工在社會保險方面需求和其他行業仍有較大差距，進一步做好對小微企業社會保險服務十分重要。人力資源管理工作是小微企業核心管理工作，能激發員工熱情，推動小微企業發展與進步。社會保險工作也是小微企業人力資源管理工作的核心組成，對人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會保險事宜不僅能穩定人才隊伍軍心，還能推動小微企業人才發展。為促進小微企業人力資源工作更加有效地推進，實際工作中應該提高對社會保險的認識，并采取改進和完善對策。人實際工作中應該重視社會保險的作用，并采取改進和完善措施。
一、社會保險對小微企業人力資源管理的影響
小微企業人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內容，它的影響主要體現在以下幾個方面：
（一）穩定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業人才隊伍在勞動期間創造的，退休之后能取得的報酬。小微企業為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發展的后顧之憂，建立穩定的人才資源隊伍，促進他們為企業發展做出更大貢獻。
（二）減少小微企業人力資源管理成本，提升風險抵御能力
良好的社會保險服務能夠幫助企業尤其是小微企業留下人才，變相為小微企業降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業員工抵御生活、工作不可控風險，也就為小微企業提升了抵御員工風險的能力。
（三）推動人力資源管理規范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴格按照相關規范要求進行。完善社會保險管理規章制度，能預防辦理過程中可能存在的違法違紀現象發生，確保社保各項工作順利進行，推動人力資源管理規范化和公平化進行。
（四）激勵員工并提高勞動生產率
社會保險是企業薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應該將企業的福利薪酬與職工具體工作緊密聯系起來，從而全面激發員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達到激勵員工的目的。同時在這樣的環境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產率，為企業發展做出更大貢獻。
二、發揮社會保險對小微企業人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業社會保險工作存在一些不足，主要體現在思想認識不足，專業人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠規劃等。為應對這些問題，今后應該采取改進和完善措施，推動社會保險各項工作規范化，使其在人力資源管理中更好發揮作用。
（一）小微企業要提高對社會保險的重視程度
要想激發員工熱情，提高企業市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應該勇于承擔責任，提高對社會保險的認識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業做貢獻，推動企業發展和進步。
（二）小微企業管理者要強化社會保險繳納中的激勵機制
為留住優秀員工，讓他們為企業發展做出更大貢獻，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發員工熱情。企業可以將社會保險與個人勞動緊密結合起來，綜合考慮工作崗位、當地薪資水平、具體職位、不同行業等情況，設置具有吸引力的保險和福利計劃，達到激勵和留住員工的目的，推動企業更好更快發展。
（三）小微企業要提高自身社會保險服務水平
小微企業需要建立規范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護員工切身利益。要提高社會保險從業人員素質，嚴格遵守相關規定開展各項工作，落實勞動合同法的相關規定。對社?；疬M行統一管理，統一繳費結算，促進服務水平提高，為員工建立有激勵因素在內的保險方案，維護廣大員工的利益。
（四）小微企業要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認識和了解，嚴格執行相關法律法規和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關制度，為各項工作順利推進創造便利。
（五）健全和完善其它相關工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業應該建立靈活的社會保險制度，考慮企業性質、實力等情況，維護廣大員工切身利益。強化機構管理，提供社會保險管理和咨詢服務，減少企業負擔，降低企業社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀現象，促進社會保險各項工作規范化進行。
三、結語
綜上所述，在小微企業人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發揮其在民營小微企業人力資源管理的作用，從而激發員工的工作的熱情，使他們為企業做出更大貢獻，推動小微企業發展及核心競爭力提高。
【參考文獻】
[1]劉軍來.談談民營小微企業人力資源管理中的社會保險重要性[J].財經界，2014（6），278.
8月12日，國務院辦公廳《關于金融支持小微企業發展的實施意見》，其別提出，在著力強化對小微企業的增信服務和信息服務方面，充分挖掘保險工具的增信作用，大力發展貸款保證保險和信用保險業務，并穩步擴大出口信用保險對小微企業的服務范圍。
為小微貸款加把“保險鎖”
融資難是目前我國中小微企業面臨的最大問題。中小微企業大多規模小，難以提供充分的抵押物、質押物，在現有審貸模式下很難申請到貸款或者貸款成本較高，而這種狀況也直接導致企業抗風險能力下降、資金穩定性及融資能力較差，使其在國際、國內市場風云變幻中極易受到波及。
一直以來，由于資金力量薄弱、抗風險能力低等問題，中小微企業大多有較強烈的風險轉嫁需求，這也為中小微企業保險的發展催生出很大的空間。比如，專門針對小微企業貸款還款責任保證保險的推出，相當于為小微企業貸款的同時加了一把保險鎖，更利于銀行放心地向企業放款，企業自身也更安心了。
“政銀險”三方合作管控風險
中小微企業一般都不是保險公司傳統意義上所說的“優質客戶”。
太平洋產險上海分公司非水險部總經理李偉東曾對記者說：“他們往往資金規模較小，信用背景查找困難，同時對某項關鍵技術和某個關鍵人依賴很大。中小微企業的保險保費收入往往不高，但風險很大，保險公司還要在客戶挑選、風險管控方面中投入很多成本。”
2010年開始，太平洋產險上海分公司在上海市加快促進“專精特新”中小企業發展的政策推動下，推出“科技型中小企業短期貸款履約保證保險”（該產品曾獲本刊2012年保險行業年度大獎“創新服務”獎），找到了一條中小微企業有效進行風險和成本管控的方式。
“科技型中小企業短期貸款履約保證保險”采取了政府、銀行和保險公司三方合作的方式，由上海市科委和科創中心推薦上海市優秀的科技創新型企業為客戶資源，銀行和保險公司分別對企業做貸款和承保風險的評估。企業通過兩方評估后，銀行和保險公司才會向該企業貸款和承保。當企業無法還貸時，保險公司會承擔還款責任，對于銀行來說，降低了一定的壞賬風險。
最早于2009年試點小額貸款保證保險的“寧波模式”也由政府機構推動，但與太保模式有所不同，企業能否獲得承保主要由銀行和保險公司風控部門審核確定。企業違約風險主要由銀行、保險機構共擔，寧波市政府則建立了超賠補償機制，對保險機構在該保險項下賠款總額超出當年保費收入150%的部分，給予合理補償。
2012年以來，保險公司加快了企業信用保險市場化運作的步伐。2012年起，浙江全省推廣以“寧波模式”為雛形的小額貸款保證保險。參與的保險公司由之前的2家增至5家，包括人保財險、太保財險、浙商保險、安邦財險、中銀財險。
信保市場化助力小微企業
如果說太保的模式更多依靠政府力量，那么平安財險開展的小微企業貸款保證保險則更加市場化。其目標客戶并不限于某個行業或地區，也并沒有采取和銀行或政府風險共擔機制，由保險公司自擔風險。
目前，“平安小微型企業貸款保證保險”的承保金額最少10萬元，最多200萬元，承保期限最長為一年。企業購買該保險，就可以將保險單作為向銀行申請貸款的重要資信材料，以提高信用等級，從而更加順利快捷地從銀行獲得無抵押貸款。
無需抵押是該產品的一大特色，平安核保專員會與企業客戶面對面交流，并通過企業以往經營記錄，以及企業主個人資信情況來判定企業主行業經驗、收入是否穩定、投保企業所屬行業前景等。
“人民銀行的征信記錄非常關鍵。中國除深圳以外的地區尚沒有很可靠的征信局，但幸運的是，人民銀行征信系統提供了個人和公司兩類信用信息?？蛻粼谌诵械膬斶€記錄中可以有一點逾期，但不能有嚴重逾期。有些小微企業沒有從銀行貸過款，因此沒有公司記錄。但小微企業和企業主的命運往往連在一起，公司倒閉也就意味著個人破產，因此企業主個人信用記錄也會被重點考量，”平安信保人士表示，“所以我們兩個都會查，如果公司沒有信貸記錄，至少個人必須要有信用記錄，信用卡就是其中一個信息，怎么可能小微企業主沒有信用卡呢？”
由于該保險產品的時效較快，一般一周以內、最快三天就可以幫助小微型企業獲得資金，因此頗合小企業需求。一旦發生逾期，并達到合作協議規定的理賠條件，平安產險即將其視為發生保險事故，向合作銀行理賠。理賠金額包括剩余本金、利息及罰息。
平安信保除了目前開展的一年期短期無抵押擔保業務外，正在申報一年以上期限的小微型企業貸款保證保險產品，同時計劃在更多城市開展小微型企業貸款保證保險業務。
“關鍵人物保險”保企業靈魂
對于小微企業而言，除了在意融資風險是否能得到有效解決，企業關鍵人物的風險也不容小覷。諸如企業主、股東、合伙人、企業有特殊才能的其他員工，這些“關鍵人物”是否能夠得到有效保險保障，從而避免因為他們個人遭受風險侵襲而對企業產生關鍵性影響，甚至影響到企業的生死存亡，也都是小微企業非常關注的。而且小微企業對這類風險的承受力，相比大型企業更弱。
一、出口信用保險概述
出口信用保險是承保出口商在經營出口業務的過程中因進口商方面的商業風險或進口國方面的政治風險而遭受損失的一種特殊的保險。[1]我國于1988年開始由中國人民保險公司獨家經營出口信用保險，1995年中國進出口銀行也開始經營該項業務，2001年12月18日中國出口信用保險公司在北京成立，是我國唯一專門承辦出口信用保險業務的政策性保險公司，資本來源為出口信用保險風險基金，由國家財政預算安排。
出口信用保險對于企業而言具有提供風險管理、保障收匯安全和融通資金的功能。由于出口信用保險承保的風險是進口商方面的商業風險或進口國方面的政治風險，故不同于一般商業財產保險業務經營實踐，出口商作為被保險人對于保險標的所面臨風險不具有信息優勢。而保險機構在攝取信息方面往往能力更強，以中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）為例，作為專業的出口信用保險機構，中國信保目前建立覆蓋全球二百多個國家和地區的追償渠道網絡，功能涵蓋損因調查、欠款追討、物流追蹤、法律咨詢等多個領域，可以為出口企業提供高效的理賠追償服務。
所以對于出口企業而言，獲得出口信用保險的保障，首先就可以依靠保險機構的實力對進口商方面的商業風險和進口國方面的政治風險進行評估，通過篩選和收匯風險相對較低的國際貿易商建立貿易合作關系，擴大出口規模。其次可以通過保險機構的理賠追償服務獲得較理想的收匯保障。最后，憑借出口信用保險支持的較高信用評價提高出口企業資金融通的能力。
二、遼寧省小微企業運用出口信用保險現狀
2014年8月10日《國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見》中明確提出了加快發展小微企業信用保險的有關要求，截止2014年底，在中國信保短期出口信用保險服務的近五萬家客戶中，小微企業占67.3%，達到3.3萬家，占全國小微出口企業數量的15.5%。在出口信用保險的支持下，已經有不少小微企業迅速成長，打開國際市場，獲得了廣闊發展空間。
然而從遼寧省小微企業運用出口信用保險的現狀看，在融資問題方面，由于小微型企業資產少、規模小、市場競爭力不強。再加上數量眾多，在目前的金融體制下，小微企業根本就不具備對金融機構議價的能力。即使得到了金融行業的支持，支付的利息也越來越多，這無疑也給小微企業帶來經營成本逐年增大的壓力。遼寧信保對小微型出口企業的融資支持不足，目前，遼寧信保的服務對象以大中型國有外貿公司為主。小微型出口企業還無法進入信保公司的主流業務。
三、遼寧省小微企業運用出口信用保險融資能力分析
遼寧省小微企業在利用出口信用保險解決融資問題方面尚處于嘗試階段，雖然在各級政府的支持下發展的十分迅速，但無論在政府層面還是保險公司層面都存在較多的問題。
（一）財政支持力度有限
出口信用保險作為加快出口貿易發展速度的政策性手段， 風險損失的補償性是其最根本的保障，而充足的資金準備則是出口信用保險風險損失的補償性作用發揮的基礎。風險準備金的不充足是由遼寧省政府的財政支持力度不夠造成的。
就全國范圍來看，國內現行的承保責任總額和風險準備金的比例大約是20：1，而國際上通用的比例一般在15：1左右， 保額必須達到4354155億美元才能占世界平均水平的12%，。即使擴大到22：1的承保風險，需要的風險保障基金也得在兩百億元左右。但到目前為止，包括遼寧省在內，我國各地區相應的風險基金一直達不到要求。
一直以來，遼寧省出口信用保險的賠付率平均水平一直較低，造成外貿出口發展需求得不到滿足，導致保險公司不得不冒著高風險開展承保業務，不但影響業務量而且也影響了效率，制約了承保規模的擴大以及承保能力的提高，還增加了潛在的風險，使出口信用保險無法在提高小微企業融資能力上有所作為。
（二）出口信用保險公司問題
1.費率相對較高
絕大多數出口企業并沒有真正意識到出口信用保險在企業發展中所能起到的積極作用，所以投保的積極性并不高，從而使出口信用保險市場十分狹窄。這一現象并不符合保險基本原理對保險經營機制的基本要求，從互助分攤的角度講，只有足夠大的市場份額才能使保險精算數據穩定有效，是保險費率水平趨于平穩并且有利于被保險人群體。而從實際情況來看，我國短期的出口信用保險的行業平均費率約為1.8%，但在國外，同種短期出口保險的業內平均費率僅為0.1%-1%。過高的繳費金額，給企業帶來了過多的額外負擔，導致企業經營壓力加大，進一步降低了企業辦理出口信用保險的積極性。 所以，為了擴大出口信用保險的規模，在保障保險公司正常運營的基礎上，適當下調承保費率是很有必要的，讓出口信用保險在真正意義上起到對出口企業的支持作用。
2.保險產品種類單一
出口信用保險的險種發展不平衡，險種的設計缺乏新意，大部分新型風險不能被有效的涵蓋在其中。遼寧省出口信用保險市場的主要業務絕大部分是對相關條件要求較低的貨運險業務，保險公司很少參與復雜高技術的保險業務，如碼頭責任險、船舶險、承運人責任險等等，這種狀況不但不利于保險業長遠發展，也遠遠不能夠滿足遼寧省配合國家一帶一路戰略的發展需要。
3.出口信用保險公司沒有發揮出風險管理服務性職能
我國出口信用保險業務以中國信保為主，從中國信保目前為小微企業所提供的風險保障服務上來看，并沒有重視通過信息攫取為客戶提供風險評估和提高出口額等方面的風險管理服務。這就使小微企業的融資能力大打折扣。中國有句古話：“授之以魚不如授之以漁”。中國信保通過賠付小微企業的收匯風險損失提高小微企業的融資能力，是向小微企業出借了信用。通過重視攫取信息為小微企業提供風險管理服務進而穩定其經營是幫助小微企業建立了自己的信用。所以目前看來出口信用保險公司沒有發揮出風險管理服務性職能，使小微企業的融資能力沒有得到大幅度的提高。
（三）遼寧省小微企業保險理論知識相對匱乏
遼寧省小微企業在國家的政策導向和地方政府的大力支持下，已經逐步參與到出口信用保險的市場中來。但是即使是已經參保了出口信用保險的小微企業也認為出口信用保險僅是一款風險保障產品。如果對方進口商方面或者進口國方面沒有出現合同條款里所列舉的商業風險和政治風險，那么出口信用保險就沒有什么實際的效用。對于出口信用保險可以幫助小微出口企業進行風險評估和提高出口額，進而穩定和擴大經營，并提高出口小微企業的信譽度，獲得更多銀行和非銀行金融機構的融資支持。
四、提高遼寧省小微企業運用出口信用保險融資能力的具體對策
（一）加大財政支出力度
為了加快出口信用保險的發展速度，提升出口信用保險的發展空間，遼寧省政府應當適當加大財政投入和風險準備金，財政部門可以根據保險公司實際承保的保險金額及財政年度預算金額給予出口信用保險公司一定數額的保險基金或資本金來預防可能發生在企業身上的風險，也可以適當地增撥出口信用保險的風險準備金，加大對承辦出口信用保險公司支持的力度，對于保險公司所取得的追還償款收入和保費收入也應全部納入風險準備金里。
（二）保險公司層面
1.適當降低費率
適當下調出口信用保險費率，實行差別收費制度可以緩解遼寧省出口信用保險高費率、低滲透率的情況。對于高信譽、強風險承擔力的實力較雄厚的大企業，可以給予較高的費率優惠 ;對于賠付率較低的小微企業，可以給予適當的降保費或退還保費的政策，這樣不僅可以激發企業投保的積極性，還能提高保險滲透率。與此同時加大對出口信用保險的宣傳力度也十分重要，讓企業深入地認識出口信用保險，增加參與投保的企業數量;更好地發揮“大數法則”的作用，使出口企業的保費壓力有所減輕，使公司賠付率和經營成本有所降低，有利于保險費率的降低，從而促進出口信用保險業務的進一步穩健發展。
2.積極開發新的保險產品，為投保企業提供更多選擇
由于遼寧省出口信用保險的險種發展不平衡，具體的險種在設計上不僅單一且缺乏創新性，未能有效涵蓋絕大多數新型風險，從長遠的角度來看，遼寧信保公司更要積極參與碼頭責任險、船舶險、承運人責任險等對技術性要求高的保險業務。只有積極地參與其中，才能在實踐中不斷吸取教訓，總結經驗，提升自我，進而逐步適應市場的需要。與此同時，險種設計時應該充分體現出創新概念，在充分認識遼寧省小微企業現實存在或潛在的風險的基礎上，從實際出發，設計出涵蓋各種新型風險、能和現存風險相匹配的優秀險種，從而為投保企業提供更多的選擇，最大程度地滿足對外貿易市場的需求。
3.發揮出口信用保險公司風險管理服務性職能
遼寧信保應利用自身攫取信息的優勢，為小微企業提供風險管理服務。防災防損對于保險公司和出口商是雙贏的選擇，保險公司完全沒有必要通過賠付損失的方式體現自身的價值，對于小微企業而言在保險公司的幫助下有效篩選信譽卓著的進口商以此保障收匯安全，穩定經營是樹立企業良好形象，擴大融資渠道的重點。
（三）針對遼寧省小微企業進行保險理論知識普及
1.培養企業風險管理意識
1952年美國的格拉爾首次在調查報告《費用控制的新時代―風險管理》中提出風險管理這一概念，后由法國將風險管理引入企業經營體系，在現代社會里風險管理已成為企業中的一個重要職能部門，它與企業的計劃、財務、會計等部門一道，共同為實現企業的經營目標而努力。然而國內大部分企業在風險管理理念和風險管理技術上都相對匱乏。所以從源頭上講，要提高遼寧省小微企業對于出口信用保險的認識，必須首先在企業內部樹立完整的風險管理理念。
2.幫助企業了解其所面臨的風險
摘要：縣域小微企業的發展離不開良好的金融環境和高效的金融支持。如何提升縣域金融服務水平，以便更好地促進小微企業的發展是本文探討的問題。本文在深入剖析了我國縣域金融服務存在的問題及其原因之后，根據我國縣域金融服務的實際情況，有針對性地提出了縣域金融服務應從機構創新、產品創新、業務創新和外部環境建設等路徑提升自身能力，支持縣域小微企業發展。
關鍵詞 ：縣域金融服務；縣域小微企業；縣域經濟
中圖分類號：F830.39 文獻標識碼：A 文章編號：1000-176X(2015)09-0058-05
收稿日期：2015-06-18
基金項目：國家社會科學基金項目“城鎮化進程中縣域經濟與縣域金融服務協同發展研究” （13BJY172）； 天津市高等學校創新團隊項目“小微企業的創新發展機制及國際比較研究”（TD12-5055）
作者簡介：高曉燕（1964-），女，河北鹿泉人，教授，博士，主要從事金融創新和農村金融研究。E-mail：15900374451@163.com
一、引言
縣域經濟是我國國民經濟的基礎，主體是小微企業。發展縣域小微企業是加快縣域經濟結構轉型升級、實現縣域經濟跨越式發展的重要支撐，也是推進城鎮化建設、破解“三農”問題的根本途徑。近年來由于多種原因，我國縣域金融體系在服務小微企業過程中遇到了很多來自自身和外界的難題，這在一定程度上制約了縣域小微企業的發展壯大，也限制了縣域金融機構自身的發展。
目前，理論界有針對性地從支持縣域小微企業發展的角度進行研究的文獻還比較少。如果用現有的縣域金融相關理論提出能夠進一步促進小微企業發展的縣域金融服務方案，則會豐富縣域金融的理論性研究。這也將從理論上為提升縣域金融服務小微企業的能力這一問題提供指導，同時也有利于完善縣域金融服務，促進小微企業健康可持續發展。
二、國內外研究現狀
（一）國外研究
在行政區域劃分制度上，我國與其他國家存在著明顯差異。國外大多數地區并沒有“縣域”的概念。國外文獻主要從對區域金融發展與經濟增長關系的實證和理論研究對國外的文獻展開簡要分析與討論。
McKinnon［1］和Shaw［2］提出了關于發展中國家“金融深化”和“金融抑制”的理論，認為一國的金融體制對該國的經濟發展起到促進作用或是阻礙作用，主要是看政府的金融政策和金融制度安排是否適合該國經濟的發展水平。Levine和Zervos［3］認為金融體系共有五種功能，由于交易成本和信息不對稱的存在，可能會導致市場磨擦。而金融體系可以融通資金、促進金融資源的合理配置消除市場摩擦，促進經濟的增長。Evrensel［4］通過研究證明在金融一體化的市場中，不同水平的區域金融發展情況對該地區經濟發展情況的影響各不相同，同時對新創辦企業倒閉率的影響也存在差異。Fung［5］認為金融發展與經濟增長之間存在著一種相互影響的關系。在經濟發展初期，這種相互關系表現得比較明顯，隨著經濟的進一步發展，這種關系逐漸減弱。
（二）國內研究
1.縣域金融服務存在的問題
周俊才［6］以甘肅省定西市為例，認為在經濟欠發達地區，構建現代金融服務體系存在的困難主要有：信息分散、缺乏統一規劃、法制不完善和人員不足等。尹帥和范滿志［7］認為在我國整個金融體制改革過程中，縣域地區金融服務存在的主要問題有金融網點不足、人員缺乏和貸款權限不足等。陳西平等［8］認為在縣域地區金融服務存在的主要問題包括融資擔保體系建設落后、金融產品及服務創新有待提高、金融資源利用率不足和金融服務網點缺乏等。張向民［9］認為縣域金融服務創新有三重困難——整合難、推進難、自主難；三個不夠——供給與需求匹配不夠、主體與客體協調不夠、目標與環境適應不夠；三個缺乏——缺乏差異性、缺乏品牌效應、缺乏長效機制。李新光［10］通過分析云南省寧蒗縣金融發展情況，認為金融服務面臨著縣域金融機構和服務規模較小、金融網點少、員工素質不高、縣域金融產品缺乏創新和縣域地區的金融供給不足等問題。
2.提升縣域金融服務的對策
石晶等［11］認為要創新縣域金融服務品種、完善縣域金融服務，一是政府要制定優惠的貸款利率政策，降低小微企業的利息支出；二是創新貸款的抵押擔保辦法，降低貸款的門檻；三是盡快開展小微企業保險業務，并適應小額信用貸款的需求。潘海英和吳明［12］通過對溫嶺市的調查研究表明，需要大力發展非正規金融和信用擔保機構，并通過業務創新和加大政府的政策支持來促進小微企業的發展。許葳［13］以農業銀行為例，提出縣域金融機構應實施差異化信貸政策；發展融資租賃等多元化的間接融資模式；發展小微企業投資銀行業務等；實行精細化、綜合化管理等。王雅卉和謝元態［14］提出要完善縣域金融體系，需要對金融制度進行改革和創新，從而加大縣域金融資源的供給；同時，還要加強政府支持和監管，對縣域金融機構進行差異化改革。
目前在國內，對于縣域金融發展的研究主要是借鑒國外的成熟經驗和理論，提出適合我國經濟條件的發展對策，還沒有形成一套完整和科學的理論框架。對如何提升縣域金融服務，為小微企業發展提供更有力的金融支持進行系統研究的更少。本文結合我國縣域金融服務的現狀，提出提升縣域金融服務小微企業能力的策略。
三、縣域金融服務小微企業的現狀分析
（一）縣域小微企業發展對金融服務的需求現狀分析
1.縣域小微企業的迅猛發展需要大量的資金投入
目前縣域小微企業面臨的融資形勢仍然比較嚴峻。一方面小微企業資金需求規模擴大。由于縣域資金外流現象嚴重，縣域小微企業得到的貸款比例不斷下降，有相當部分小微企業的融資需求沒有得到滿足；另一方面由于縣域資金的集中化使用，金融機構更傾向于向大型企業、優勢產業集中投放資金，導致小微企業需要的長期資金支持也得不到滿足。
2.縣域小微企業的經營多元化需要創新金融服務
（1）對綜合金融服務的需求。目前，我國縣域金融市場的核心仍然是銀行類金融機構，證券、保險、投資基金等其他類型的金融機構都不發達，投融資類金融品種也很少。由于縣域小微企業規模小、風險大、回報率低，保險類和擔保類金融機構都不愿意向縣域小微企業提供金融服務。對一些資金需求規模較大的小微企業缺乏專業的資信評級機構對其進行信用評估，也缺乏擔保機構為其提供擔保支持，這都導致了小微企業的融資需求面臨更大的壓力。
（2）對新型金融產品的需求。目前，相對于比較發達的城市金融市場，縣域地區的金融市場存在著規模較小，機構不健全，金融產品比較單一等諸多問題。單一的金融體系難以滿足縣域小微企業的多層次、寬范圍的金融需求，也使小微企業難以通過金融產品的有效組合來避免經營風險［12］。
（二）縣域金融服務的供給現狀分析
1.縣域金融服務體系的構成情況
自1993年《國務院關于金融體制改革的決定》頒布以來，我國已經逐步形成了以銀行類、證券類和保險類等正規金融機構為主導的以民間借貸等非正規金融為補充的縣域金融體系。
（1）正規金融機構。在縣域地區，以銀行、證券、保險為主的正規金融機構是構成我國縣域金融體系的主體。縣域金融服務對縣域小微企業發展的支持，主要是通過銀行類金融機構得以實現的。
（2）非正規金融機構。非正規金融機構主要是指一些非法定的提供資金融通的金融機構，包括民間借貸、合會和地下錢莊等。非正規金融機構對我國縣域經濟的發展，特別是縣域小微企業的發展都發揮了重要的補充作用，因此，也是我國縣域金融體系的重要組成部分。
2.縣域金融服務的供給情況
隨著縣域經濟的發展和縣域金融體制改革的不斷深化，縣域金融體系不斷完善，除傳統的金融機構外，一些資金互助社、小額貸款公司和村鎮銀行等新型農村金融機構也在部分地區興起。這些新型金融機構的出現都有力地促進了縣域經濟的發展?？h域金融的資金規模不斷擴大，總量大幅增長。根據中國統計局的數據顯示，截至2013年年末，全國主要農村金融機構
此處的農村金融機構主要指農村信用社、農村合作銀行和農村商業銀行。的人民幣貸款余額為6.68萬億元，同比增長17.60%。
縣域金融的發展也極大地支撐了縣域經濟的跨越式發展?？h域金融產品和服務方式不斷創新。隨著縣域金融市場的發展，縣域金融產品和服務方式不斷創新。目前，部分縣域不斷探索成立了新型貸款的擔保方式，提出了存貨質押和應收票據質押貸款等，降低了縣域小微企業貸款的門檻。
四、縣域金融服務存在的問題及原因分析
（一）縣域金融服務存在的問題
1.縣域金融服務體系不完善
由于縣域小微企業的發展水平相對較低，與大企業、龍頭企業相比，金融機構的投資回報率較低，因此，金融機構在縣域地區開展業務，參與縣域金融體系建設的積極性和動力不足。第一，商業銀行提供的貸款無法滿足縣域小微企業的金融需求。商業銀行由于貸款審批權的上移，在縣域的貸款主要是偏向龍頭企業，對縣域小微企業的貸款支持不斷減少。第二，地方性中小金融機構整體規模較小且分布不均勻，難以發揮應有的作用。
2.縣域非銀行類金融機構的整體規模偏小
第一，小微企業信用擔保機構規模較小，擔保額有限。對于縣域小微企業來說，擔保貸款是一個重要的融資途徑。但由于縣域小微企業自身條件和資信情況的限制，商業性的貸款擔保機構也不愿為縣域小微企業提供擔保支持。第二，保費標準過高。在縣域地區，由于小微企業在經營過程中抵御風險能力弱，因此，保險公司對小微企業制定的保費標準也相應較高，導致投保意愿較低。第三，中小信托機構的發展也是處于初步階段，業務規模比較小，在一些地區甚至沒有相應的網點，與其他金融機構相比，其市場份額明顯偏低。
3.金融產品結構不完善，創新不足
目前，由于縣域小微企業普遍缺少抵質押物和有效擔保，雖然有一些金融機構也專門開發了一些適合縣域小微企業融資需求的金融產品，但這些金融產品在最低金額限制、貸款利率和期限以及還款要求等方面還是難以滿足縣域小微企業多樣化的金融需求。同時，由于縣域金融市場缺乏競爭，金融機構也沒有產品創新的動力和積極性，因而導致縣域金融產品創新不足，甚至一些成熟的金融創新產品受地域和品牌的影響也未能在縣域推廣。
（二）縣域金融服務存在問題的原因剖析
1.商業銀行的股份制改革導致縣域地區金融網點撤離
1994年的金融體制改革把商業銀行與政策性銀行分離開來，商業銀行走向了市場化的道路，成為自主經營、自負盈虧、自擔風險的金融機構。商業銀行開始在廣大縣域地區吸收大量存款，但這些資金通過上級流向了經濟更發達的地區。同時，在縣域地區提供金融業務大幅收縮，導致縣域小微企業的資金需求無法得到滿足。以農村存貸款資金為例，1997—2009年，我國通過金融渠道的流出的農村存貸款規?；旧鲜侵鹉暝黾拥?，從1997年的2 314.80億元增長到2009年的3.30萬億元，增長了13倍，凈流出總額高達14.90萬億元。特別是從2001年以后流出速度明顯提高，
資料來源：1997—2010年《中國統計年鑒》。這也就導致了當地的中小企業融資不足。
2.商業銀行貸款審批權的上移提高了小微企業的貸款門檻
隨著商業銀行的改制和貸款審批權的上移，縣域資金逐步向城市地區轉移，同時，出于安全性和效益性的考慮，商業銀行開始將縣域支行的貸款審批權上交?？h級以下各營業網點主要以存款、代收代付等中間業務為主，貸款權限很小，很多縣級支行只有貸款的調查權，而無貸款的審批權［7］。對于許多縣域小微企業的貸款需求需要上級分行的審批才能進行，這也客觀增加了貸款的審批流程和時間，而貸款的終身責任制也使基層的信貸人員不愿承擔風險，發放貸款非常謹慎，這都無形提高了縣域小微企業貸款的門檻。
3.縣域金融產品缺乏創新，無法滿足小微企業的需求
在縣域金融市場中，金融機構處于賣方市場，在資金供給方面基本處于壟斷地位，缺乏市場競爭。所以商業銀行沒有動力也沒有意愿開發新的產品，這就無法滿足縣域小微企業“短、急、快”的金融需求。多年來，縣域商業銀行提供的金融產品主要是一些簡單的存取款、代收代付等中間業務。貸款的品種少、額度小，且在還款期限、利率等方面也不適合縣域小微企業的金融需求。中間業務品種較少，一些承兌、信用卡、保函類的金融業務在縣域地區沒有推廣開來；而證券、保險和公司理財類的金融產品也很少在縣域地區開展。
五、提升縣域金融服務小微企業的路徑
（一）縣域金融機構
1.明確縣域商業銀行的主渠道作用
縣域小微企業發展所需的大量資金為商業銀行發放貸款、獲取盈利提供了很好的機會。商業銀行要把握住國家大力支持縣域小微企業發展這一良機，調整自身的信貸結構，支持縣域營業網點將信貸政策向縣域小微企業傾斜。農業銀行可以充分利用自身的資金和網點優勢，豐富對縣域小微企業的金融服務；其他商業銀行也要積極參與到縣域經濟金融的快速發展中，爭取向縣域地區，特別是縣域小微企業推出更加多元化、綜合化的信貸政策。
2.強化農業發展銀行的扶持作用
隨著縣域經濟的發展，縣域小微企業產生了大量的融資需求，但是部分縣域小微企業由于自身條件的限制，如規模小、缺乏擔保物等，無法達到商業銀行的放貸條件，從商業銀行取得貸款。這就需要強化農業發展銀行對縣域小微企業金融服務的扶持作用，為縣域小微企業提供政策性貸款業務。例如，由農業發展銀行給商業銀行提供貸款補貼，引導商業銀行和其他金融機構的資金流回縣域地區，來有效支持縣域小微企業的發展。
3.增強其他金融機構的主力軍作用
對于中國郵政儲蓄銀行來說，其定位之一就是服務縣域小微企業。依托其網絡優勢，中國郵政儲蓄銀行推出了專門的小微企業貸款，用于滿足小微企業的資金周轉需要。對農信社來說，要適應小微企業的快速發展形勢，不斷調整信貸政策，提供更適合縣域小微企業多樣化的金融服務，例如，大力發展信用聯盟貸款和小微企業聯保貸款等。對于新型農村金融機構，可利用信息優勢和貸款程序比較靈活等特點，不斷完善各自的市場地位。
（二）縣域金融產品
1.完善縣域金融產品的供給結構
縣域金融機構要拓寬對縣域小微企業的金融服務，不僅要提供單一的存貸款業務，還要根據縣域小微企業的需求，為小微企業設計和開發更加多樣化的金融服務產品，例如結算、承兌、保險、理財和財務咨詢等。為了彌補縣域地區金融網點的不足，還可以向小微企業主推廣網絡銀行、電話銀行和手機銀行等網絡金融服務，同時還可以逐步推廣小微企業保險和商品遠期、期貨等金融衍生產品，從而有效地防范和規避小微企業生產風險和信貸風險。
2.拓寬縣域小微企業的抵押物范圍和支付結算方式
創新和拓展縣域小微企業的融資擔保抵押物范圍，推動小微企業股權融資、知識產權融資以及商標經營權融資等新型抵押貸款方式，同時還可以開展融資租賃、應收賬款融資和發行可轉換債券等，來解決縣域小微企業因缺乏抵押物而無法取得貸款的問題。還要創新縣域地區的支付結算方式，大力推進縣域地區電子化金融的建設。增加ATM、CDS等自助設備，培養縣域小微企業新的支付習慣。要擴大銀行承兌匯票、票據貼現等非現金支付結算工具在小微企業中的應用。
（三）縣域金融業務
1.建立縣域小微企業信用擔保體系
政府要為縣域小微企業建立專門的信用擔保體系，促進縣域小微企業融資。政府還要設立專項風險保障資金等，一方面用于為商業銀行的小微企業貸款提供風險保障；另一方面支持各地小微企業信用擔保機構和再擔保機構的發展。同時，還要大力發展互、商業性擔保機構，完善小微企業信用擔保體系。另外，還可以創新擔保融資方式，發展小微企業聯保、互保和上下游企業間的產業鏈擔保等融資產品，探索各種新型擔保方式。
2.大力發展小微企業保險業務
要健全小微企業保險體系，為縣域小微企業提供新的融資途徑。第一，要由政府出資建立政策性的保險機構和再保險機構，全面涉足一些商業保險不愿涉足的領域，同時為其他保險機構提供保險服務。第二，要要鼓勵現有商業保險機構開展小微企業保險業務，形成多元化、綜合化的小微企業保險體系。第三，還要加強保險業與銀行業、證券業的合作，開發一些金融相對較小、風險較低、適合縣域小微企業需求的保險產品，豐富縣域小微企業的投融資渠道和風險防范途徑。
3.拓寬小微企業的直接融資渠道
要促進縣域小微企業健全經營管理制度和財務制度，改善縣域小微企業的直接融資環境。小微企業通過資本市場的融資渠道主要包括股權融資和債權融資。對于一些規模較小、具有良好發展潛力的縣域小微企業可鼓勵其發行債券，由政府或金融機構等提供擔保，加大直接融資在縣域小微企業融資途徑中所占比例。對于一些成長較快的科技型和高新技術型小微企業可探索股權融資和技術產權融資等，將股權、技術、知識產權等轉化為資金資產，從而取得快速、高效、低成本的融資。另外還可以發展其他融資途徑，例如鼓勵金融機構和其他資本開展針對縣域小微企業的融資租賃業務，推廣票據貼現、承兌、托收、和信用證等多種非現金類融資工具的運用等。
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“因為購進路燈需要較大的一筆費用，公司的流動資金周轉不足，遲遲不敢下手?！睎|營市圣達建材有限公司負責人張建偉說。一籌莫展時，東營市墾利農商行向他推薦了“銀稅互動”政策，并順利通過該政策貸了150萬元?！爱敃r感覺就是天上掉下了餡餅，更沒有想到的是手續如此的便捷和簡單，納稅信用還能夠兌換成“真金白銀”。張建偉說。
“‘銀稅互動’的服務對象主要是小微企業和個體工商戶，申請者只需要向銀行提交申請，并授權銀行查詢其納稅記錄即可，可以做到一天審批、五天放款，且無任何利息之外的費用。”墾利農商行相關負責人蔡云說，由于貸款是隨借隨還，企業對資金的使用比較靈活，平均融資成本也比較低。
東營市地稅局聯合國稅局、銀監部門與全市34家商業銀行簽定銀稅互動協議，實現了商業銀行全覆蓋。開展“一對一定制式稅收服務”，解決金融部門因稅制變革不了解政策帶來的稅收風險，同時通過稅收風險管理，提高小微企業的納稅遵從，獲取多渠道信息，掌握小微企業的真實生產經營情況，為金融部門與誠實守信的小微企業搭起誠信橋梁，成功調動金融機構銀稅互動積極性，有效解決企業多套財務報表做假賬惡意逃稅或騙取貸款的問題，幫助金融企業控制貸款發放風險，幫助稅務部門控制稅收風險，幫助誠實守信、有發展潛力的小微企業解決融資難的問題，一舉三得，真正實現企銀三方共贏。2016年，小微企業貸款新增86.5億元，同比增長36.7億元。
“對于地稅部門來講，我們對企業生產經營狀況及誠信情況都比較了解，在這個基礎上，通過與金融部門協調，推出了‘銀稅互動’將納稅信用轉化為融資貸款信用，將小微企業信用‘變現’，從很大程度上解決了金融機構的放款顧慮和小微企業的融資難題?！鄙綎|省地稅局企業所得稅處孫振介紹。
打造融資平臺 突破“落地瓶頸”
今年一季度，煙臺億嘉金屬制品有限公司通過中小微企業融資網站順利拿到煙臺市農商行600萬元貸款。季陸建介紹，從去年開始，公司籌劃新上生產設備，擴大規模，但一直苦于資金不足，擴產戰略只能一拖再拖。中小微企業融資網站的金融產品主要針對中小微企業，并在線提供相應的政策、擔保等服務，貸款種類及流程清晰明確，政府主導渠道可靠，稅銀合作放款迅速。季陸建已經向更多的朋友推薦使用“中小微企業融資網站”了。
“中小微企業融資網站”，是煙臺市地稅局聯合煙臺中小企業局、銀監局、人民銀行于2016年12月研發啟動并運行的“政稅銀企擔融資平臺”。
這個平臺是目前山東省乃至全國唯一的集稅收優惠增值服務、金融機構稅融服務產品、擔保機構信用資質服務、銀行監管部門監督服務質量為一體的綜合性專業融資服務網站。最大的優勢在于企業可以根據各家銀行提供的信貸產品，申請融資貸款，各家銀行又可以利用稅務部門提供的誠信納稅企業相關信息選擇性的開展融資服務。
融資網站徹底打破了過去“銀稅互動”工作由稅務部門單一將誠信納稅的中小微企業通過信息數據傳遞給各家銀行進行融資信貸的傳統格局，顛覆了中小微企業信貸融資渠道不暢的固化思維，是“銀稅互動”的升級版。
盤活納稅信用 助解“融資難題”
德州市寧津縣慶豐農機制造公司在每年的四五月份都會因資金不足而犯愁。日前，該縣信用社一次為他們放貸700萬元，有力解決了公司的資金流動難題。
寧津縣地稅局“稅貸通”工作，只是德州市地稅局今年以來推行“銀稅互動”、服務小微企業發展的一個縮影。德州市地局黨組成員、副局長劉書慶說道：“今年以來，我們以全市納稅誠信體系建設為契機，進一步與全市金融機構凝聚合作共識，金融部門將確認無誤的小微企業信息作為向其提供信貸服務和相關金融優惠政策的參考依據，地稅部門則將金融部門反饋的小微企業按期還款率等信貸信息納入企業誠信檔案，定期對企業重新進行誠信評定，作為下一步的工作依據，更加有力地解決了全市小微企業的融資難題”。
攜手共筑誠信 確?！百J貸平安”
4月14日，萊蕪市國稅局、地稅局、財政局、萊蕪銀行系統和保險系統聯合簽訂“財稅銀保”合作協議。
萊蕪市地稅局局長楊永軍介紹，為進一步拓闊“銀稅互動”的深度和廣度，稅務部門借鑒了財政部門“政銀?！辟J款保證保險工作的思路，引進財政資金、保險保證和銀行為小微企業貸款分擔風險，依托納稅信用信息、政府財政資金、金融產品、保險保證機制“四輛馬車”，將納稅人的納稅信用等級與其融資發展有機結合起來的同時，財政、稅務、銀行、保險聯手為誠信小微企業解決融資難題。
作為“財稅銀?！被顒拥牡谝慌芤嫒耍R蕪裕源食品有限公司嘗到了“財稅銀?！睅淼奶痤^。公司總經理韓兵說：“我們是農副產品加工企業，季節性非常強。三四月份是收購大蒜的季節，由于2016年新建11000多平米的廠房，公司流動資金不多，如果資金籌備不齊，收購的大蒜就不夠全年黑蒜的生產。正當我們一籌莫展的時候，通過農高區得到了‘財稅銀?！献鬟@個好消息。我們帶著納稅信用證明去威海市商業銀行和泰山保險辦理了相關手續，短短幾個工作日內就從威海市商業銀行獲得了300萬元的信用額度。整個過程不僅不需要資金資產抵押，免去了重復遞交資料的麻煩，省去了來來回回的審核手續，還有“雙保險”融資貸款服務來為我們的貸款安全保駕護航。”
太平財產保險有限公司銀保部經理楊盼說：“企業有了納稅信用，保險公司為企業提供風險擔保，銀行就更加信任企業的償還能力，為企業發展提供資金支持，我們三方之間的聯系也更加密切。如此一來，誠信企業可以憑借信用等級直接貸款了?！?/p>
對于難以直接按照工資總額計算繳納工傷保險費的小型建筑施工企業、小型服務企業、小型礦山企業等，可以按照《部分行業企業工傷保險費繳納辦法》的規定計算繳納工傷保險費。其繳費總額不得低于“實名制”參保人員按所在統籌地區上一年度城鎮單位在崗職工平均工資的60%乘以費率（繳費總額≥實名制人數×平均工資60%×費率）。
山西：推進公共服務平臺建設
7月，山西省中小企業公共服務平臺的20個專業應用平臺已上線試運行，金融服務平臺通過線上和線下相結合服務模式，提供融資6.54億元，收集融資需求9.34億元，日平均點擊率達2500次以上；物流服務平臺已發展會員百余家，信息31864條。
預計到2015年，山西省將全面完成所有窗口平臺的建設任務。山西省中小企業公共服務平臺將開辟在線服務、呼叫服務、開放式“窗口”服務大廳等便捷服務通道。
山東：小微企業吸納畢業生可獲補貼
7月，山東省政府辦公廳下發《關于貫徹落實〔2014〕22號文件做好2014年全省普通高等學校畢業生就業創業工作的通知》，要求通過社會保險補貼等3類補貼方式，鼓勵小微企業吸納畢業生就業，還將科技型小微企業的貸款貼息與吸納畢業生就業直接“掛鉤”。
《通知》指出，對小型微型企業新招用畢業年度和擇業期內未就業畢業生，簽訂1年以上勞動合同并按時足額繳納社會保險費的，給予1年的社會保險補貼，政策執行期限截至2015年年底。與此同時，科技型小型微型企業招收畢業年度和擇業期內未就業畢業生占職工總人數30%以上的，可申請最高不超過300萬元的小額擔保貸款，并享受財政貼息。
貴州：每年30億元信貸支持微企
7月9日，貴州省工商局印發《扶持微型企業貸款實施方案》，根據《方案》貴州省微企辦將牽頭建立扶持微型企業發展信用體系，采取政策疊加的方式建立“打捆貸款”機制，每年單列30億元信貸規模支持微型企業發展。
《方案》中指出，貴州省微企辦將牽頭建立扶持微型企業發展信用體系，采取政策疊加的方式建立“打捆貸款”機制，將就業小額擔保貸款、婦女就業擔保貸款和“3個15萬元”金融機構貸款組合運用，從扶持的微型企業省級財政補助資金中計提貸款風險補償資金，對承貸銀行進行風險補償，且每年單列30億元信貸規模支持微型企業發展，凡全省范圍內符合“3個15萬元”扶持政策、獲得微型企業扶持資格，有貸款需求的微企及其創業者均可申請貸款業務。
江蘇：科技小微企業最高可獲200萬元貸款
2.對短期出現資金困難的中小微企業不抽貸、不壓貸。對市場前景良好，應稅銷售未出現下降的中小微企業保持不低于原有的資金支持力度。對增加放貸或抽貸、壓貸的銀行按增減量絕對值在年終進行考核。
3.引導和推動銀行業金融機構履行社會責任，合理確定利率定價水平。充分考慮當前企業生產經營狀況和承受能力，嚴格控制貸款利率上浮幅度，對符合產業政策的中小企業，銀行業金融機構貸款利率上浮不得超過30%。銀行業金融機構不得對中小微企業貸款收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等費用；不得對貸款企業實行存貸掛鉤，不得強制貸款企業購買理財、保險、基金等金融產品，不得強制對符合貸款條件的企業重復辦理擔保。
4.鼓勵銀行安排一定的信貸額度，優先用于商業票據貼現和應收賬款保理。推動中小微企業加快持有的商業票據流轉，通過政府引導和社會參與，探索成立票據流動機構，促進企業手持商業票據加速流轉。
5.加快地方性、社區化金融機構的發展。積極引導股份制銀行和外資銀行在我市設立分支機構。強化地方性金融機構重點服務小微企業、社區、居民和“三農”的市場定位，在審慎監管的基礎上，促進農村新型金融機構組建工作，引導中小金融機構向轄內鎮、區延伸服務網點。引導和鼓勵銀行業金融機構在現有小企業金融服務專營服務機構中設立專門的科技金融服務部門和團隊，加強對科技型中小微企業的金融服務。加快發展農村小額貸款公司等新型金融組織，加快科技小貸公司試點進度，鼓勵農村小貸公司、科技小貸公司加大對小微企業的支持力度。
二、采取有效手段，拓寬中小微企業的融資渠道
1.拓寬中小微企業融資渠道。逐步引導中小企業發行集合票據、集合債券、短期融資券，推動和鼓勵擔保機構介入發行工作，對首次成功發行票據和債券的企業由政府財政補償前期發行費用的50%，最高不超過20萬元；積極搭建創新型中小企業和創業投資、私募股權投資機構等合作平臺，加大對中小科技型企業的支持力度，推動中小企業在場外進行股權融資，對應稅銷售在5000萬元以下的企業引進股權投資或通過股權融資，獎勵融資額的1%，最高不超過20萬元，獲此項獎勵企業稅收增幅不得低于全市平均水平。
2.積極發展中小企業微貸款保證保險和信用保險。綜合運用融資性信用擔保公司、中小企業應急互助基金、科技引導基金等保證保險和信用保險工具。探索中小微企業信貸動產抵押新模式。積極發展中小企業應急互助協會會員企業，壯大基金規模，政府確保25%的財政引導基金到位。逐步整合政府獎勵資金及各類引導基金，充分發揮杠桿放大效應，通過相關平臺建設，使其發揮更大更好作用。
3.鼓勵企業爭取上級專項資金。加大與國家、省專項資金配套對接力度。國家、省、市支持企業發展的財政資金，符合稅法規定的，作為不計稅收入，在計算企業所得稅所得額時，從收入總額中減除。
三、加大財政支持中小微企業發展力度，促進我市經濟的平穩發展
1.支持銀行業金融機構對上爭取信貸規模，對工業企業信貸增量在年度考核辦法的基礎上再給予獎勵，每新增貸款1億元獎勵1萬元。
2.加大對小微企業稅收扶持力度。對從事國家非限制和非禁止行業并符合條件的小型微利企業，按國家政策減按20%的稅率征收企業所得稅。進一步擴大扶持政策適用范圍，對年應納稅所得額低于國家規定標準的小型微利企業，其所得按國家政策減按50%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅，并延長至2015年。對符合條件的國家、省中小企業公共技術服務示范平臺，經批準可納入科技開發用品進口稅收優惠政策范圍。
3.減輕生產經營者個人稅收負擔。按照財政部文件規定，提高小微企業增值稅和營業稅起征點。認真落實新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》，嚴格按新的費用扣除標準和稅率表，對個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者計征個人所得稅；將代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率從2.5%下調至1.5%；將從事建筑安裝工程作業的單位和個人核定征收個人所得稅的比率，從不低于工程價款的1%下調至不低于工程價款的8‰。
4.優先辦理中小企業出口退稅。在加強監管的基礎上，對中小出口企業按月優先辦理退稅，中小企業凡退稅資料齊全的，實行當月申報當月審核退稅。加強培訓輔導，幫助企業提高退稅申報質量和速度。
5.鼓勵企業開拓市場。對參加省、市政府組織的產品展銷活動，給予每個企業攤位費用50%的補貼，最高不超過2萬元，上級已給予補貼的按就高不重復原則進行補貼。
6.實行社會保險緩繳政策。在確保社保待遇按時足額支付、社?；鸩怀霈F缺口、保持正常運行的前提下，對符合轉型升級要求的中小企業確因特殊困難暫時無力繳納社會保險費的，可通過提供資產擔?；蚱渌行ЮU費擔保，經稅務機關征求人力資源社會保障部門和財政部門的意見后予以批準，可緩繳除基本醫療保險費之外的社會保險費。緩繳執行期為1年，緩繳期不得超過6個月。緩繳期滿后，繳費單位按有關規定及時補繳緩繳的社會保險費及其銀行活期利息。
四、加強監管，降低企業融資成本，引導民間借貸健康發展
1.加強信貸資金的跟蹤和監管，規范企業信貸資金用途，確保用于企業正常生產經營。對資產負債率超過75%的企業，進行資金鏈排查，及時發現問題，妥善防范和處置風險。
完善小微金融的“兩大環境要素”
第一，新技術引領小微企業信用體系變革。由于小微企業多由家族式企業或個體經濟發展而來，往往在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷，因此小企業進行信用融資的風險較高，一定程度上影響了金融機構進入小微企業市場的決心。當小微企業的整體信用環境與文化在從“民間親情式”向“現代市場式”的轉換中存在脫節，就容易產生許多問題。如在溫州的局部風險開始顯現時，就出現了企業逃廢債形勢嚴峻的問題。不少涉險企業存在跑路、轉資、脫保、拒償等違法情況，導致銀行與企業、企業與企業相互之間的信任度下降，信用環境遭到破壞。對此，不僅需要推動小微企業自身的信用狀況發生根本性改變，培育新型的信用文化，也需要政府層面適當出手，著力構建一個各方共贏的信用生態環境約束機制。
例如，結合信息化和大數據技術，推動中央和地方、金融和非金融、政府和民營的多層次商業信用和個人信用體系建設，既打造能夠充分反映小微企業信用的各類數據庫，又以此倒逼小微企業自身信用基礎、信用文化、信用理念的變化，促使其從民間融資文化、家族與親情融資文化，變得更加適應現代商業金融文化。
當然，在互聯網時代的小微征信建設中，亟需更明晰的“頂層設計”，也需要拓寬和規范信用信息數據的采集機制，優化信用信息管理與評估評價模式，推動信用產品與服務的創新和完善，從而構造更加持續、健康、高效的征信服務“流水線”。
第二，充分關注融資之外的綜合風險管理問題。由于小微企業的內在脆弱性較高，因此更容易受到金融要素的沖擊和影響，有時候通過加強風險管理“練好內功”，比獲取資金擴大生產更加重要。例如在美國，對于科技、技術類企業投保的一攬子保險通常被稱為“技術保險”，分三個層次：一般保險、專業保險和知識產權保險。再如，對于專利權的保障，成為支持科技創新的重中之重，也成為國外與科技創新相關險種發展的一個特色，美國、歐盟和日本專利保險的發展都有較強代表性。
對此，我們可以充分運用Fintech領域的創新，運用保險、擔保等機制，為小微企業增信；設計各類無抵押和無擔保的小額信貸信用保險，加大對小微企業融資的風險管理能力。同時，不僅注重改善小微企業的外部風險治理環境，完善內部風險管理機制，并且幫助小微企業更深入地理解金融風險管理理念，不斷完善小微企業經營文化、風險文化、金融文化，從而建構更加良好的小微金融服務基層生態。
探索小微金融的“兩大模式創新”
第一，構建可持續的小微產融結合模式。一方面，在小微金融創新中，可以大力發展“狹義的互聯網產業鏈金融”，這也是新型產融結合的重要模式。我們知道，產業鏈金融重在以核心企業為依托，針對產業鏈的各環節，設計個性化、標準化的金融服務產品，為整個產業鏈上的所有企業提供綜合解決方案。在互聯網環境下，產業鏈金融的邊界進一步拓展，不僅著眼核心企業與上下游的信用傳遞，而且關注產業鏈不同企業之間的金融資源共享；服務更加實時和智能，更加功能綜合化、多元化；拓寬金融服務的提供者，增加了更多金融和非金融主體。
另一方面，還可以推動廣義的互聯網產業鏈金融創新。例如，新興互聯網企業可以充分運用自身的數據和渠道優勢，介入到小微金融服務的功能創新中，使互聯網供應鏈金融、電商金融、大數據金融等更加扎根于小微企業的模式不斷出現。
當然，小微金融組織的生命力，反過來也與小微企業的活力密切相關。例如，就全國的小貸組織來看，相對來說深圳等地的發展可持續性明顯，的確能夠扎實推動小貸業務的發展。這是因為這些城市的小微企業的“新經濟活力”突出，因此二者相輔相成，唯有通過產融結合創新來實現共贏。
第二，打造小微企業綜合金融服務平臺。我們看到，從金融供給角度看，金融混業逐漸成為大勢所趨；從金融需求角度來看，包括小微企業在內的市場主體，越來越需要多樣化的金融功能匹配。對此，在“大云物移”等信息技術，以及金融產品與后臺服務技術創新的支持下，完全可以建設更為高效、智能、便捷、安全的小微金融服務生態體系。
為了更好地打造這類綜合金融服務平臺，一是要實現政策性金融、商業性金融、合作性金融的協作配合，因為各國經驗表明，中小企業政策性金融始終都有存在的價值，需要政府承擔一部分的政策成本；而商業金融則需按市場規律辦事；合作性金融同樣非常重要，在我國這類機構逐漸轉向了商業性，尤其需要避免改革的“走極端”。二是把小微企業融資、企業資產管理、企業主個人財富管理有效結合起來，實現需求層面的互通。在此基礎上，努力建設小微金融服務功能“超市”，包括間接融資、直接融資、投資、風險管理、支付清算、信息管理等等。
三是構建小微企業生命周期金融服務鏈。過去的小微金融服務，往往只關注其在某一時點或短期的需求，現在著眼于整個小微企業的發育成長周期，可以拓展金融服務的時間與空間，從而在更廣泛的場景下開拓金融產品創新，有效實現金融機構與企業的良性互動發展。
夯實小微金融的“兩大制度保障”
第一，在法律和制度上保障小企業的金融權利。對此，一方面，即便在許多極度反對政府干預產業的市場經濟國家，也都成立了針對中小企業的管理部門，對中小企業融資進行直接或間接的支持。另一方面，許多國家還有促進中小企業發展的專項法律。
對于我國小微企業的金融權利落實來說，一方面是進一步落實支持小企業的財稅和政策性金融措施，另一方面則是要充分利用法律形式而非行政方式的激勵約束機制，促使商業金融機構完成支持特定政策目標的實現。
同時，還可以充分利用新技術完善監管模式，例如，英國行為監管局（FCA）就在大力推動RegTech（監管技術）模式，其中很大程度上是針對小微金融和特殊主體而展開的。英國尚在探索的監管“沙盒機制”，就是給予某些金融技術創新以特定的空間，使其足夠在風險可控之下，探索可持續的商業模式，其中許多類似創新都是為了更好地服務于小微企業。
具有規模小、資產少、風險高等特點的小微企業群體，是以銀行為主的傳統金融服務業一貫輕視的邊緣地帶。突如其來的肺炎疫情給小微企業發展帶來了巨大的不確定性。疫情的蔓延使全球供應鏈、產業鏈出現斷裂，不少小微企業陷入財務困境，甚至出現關門、停產的狀況。在此背景下，調研小微企業融資現狀，洞察小微企業融資困境，積極推進小微企業金融服務轉型升級，對于當前及今后提升小微企業金融服務質量與效率具有十分重要的意義。
1調研基本情況
義烏市是全國小商品集散之地，小微企業數量眾多，小微企業是其經濟發展的特色和優勢所在。疫情爆發前（2019年10月—11月），筆者就對義烏市小微企業融資環境開展了深入調查，來用問卷調查、實地訪談等方式，對小微企業群體、相關產業部門、金融機構進行了調研，以了解該地區小微企業融資基本特點及金融機構服務小微企業基本現狀。疫情爆發后，2020年8月，筆者對義烏市的小微企業和金融機構開展了二次調查，以深入了解疫情背景下，小微企業融資需求、小微企業金融服務的新特點、新問題。為保證調研數據的客觀性、準確性，課題組成員以義烏市工業園區、小微企業園及電商創業園內小微企業為調點，深入企業，與企業家或財務負責人就企業生產、經營及融資等情況進行面對面訪談，并逐一填寫問卷，疫情爆發前后，各調研企業497家和300家。調查內容主要包括企業的資金需求狀況、企業融資的主要渠道、企業融資的難易程度、企業對融資環境的滿意度及企業在融資問題上對政府的政策訴求等。調研行業覆蓋農林牧漁業、建筑業、批發與零售業、制造業、交通運輸、文化娛樂等各行各業。
2調研結果
2.1肺炎疫情對義烏市小微企業生產經營及融資的影響
從2019年12月報告第一例肺炎病例開始，幾乎每天都有新的報告出現，描述不同經濟體所承受的經濟后果。作為國際商貿城市的義烏，疫情已經影響了生產、供應鏈、貿易出口、外商直接投資等方方面面。2.1.1運輸物流的中斷和供應鏈的崩潰嚴重影響義烏小微企業的生產各國運輸物流的中斷和供應鏈的崩潰嚴重影響了我國的工業生產，根據國家統計局公布的數據，2020年1、2月我國各種經濟類型的工業增加值都出現明顯下降，尤其是私營企業、外商及港澳臺投資企業，2020年2月，分別下滑20.2%和21.4%，3、4、5月份，隨著我國復工復產的有序推進，工業增加值逐步恢復增長，但是停工停產及訂單的取消，使我國企業出現大面積虧損，3月份虧損企業同比增長高達41.7%。從涉及的企業類型來看，涉外型小微企業和服務型小微企業虧損面更廣，尤其是涉外型小微企業，不僅受到國內疫情第一次封城、停工停產的影響，而且又受到國際疫情蔓延的拖累，承擔訂單違約風險的同時，還難有新的訂單，從而遭受到二次打擊。而義烏摘要：近年來，全球經濟不確定性因素增多，中美貿易摩擦升級，中國經濟下行，企業經營面臨更多挑戰，小微企業融資難這一頑癥也愈發凸顯，成為抑制優秀企業成長的最大瓶頸。突如其來的肺炎疫情，對小微企業而言更是雪上加霜，使本就十分困難的小微企業經營變得更加艱難、融資環境變得更加復雜。文章通過疫情前后義烏市小微企業兩次調研的對比分析，深入了解肺炎疫情對小微企業生產經營和融資帶來的影響，并摸清現階段金融機構服務小微企業面臨的新困境，在此基礎上，提出解決小微企業融資難題的政策建議。關鍵詞：小微企業；融資；金融服務龔旭云義烏市小微企業金融支持困境與對策研究（義烏工商職業技術學院，浙江義烏322000）“”作為一個外貿型城市，涉外型小微企業占了多數。近年來，經濟長期下行、中美貿易戰等多重因素影響的不利背景下，許多小微企業經營本就舉步維艱，此次疫情的突然爆發對于許多涉外型小微企業無疑更是雪上加霜。2.1.2受疫情沖擊，眾多企業面臨生存困境大多數小微企業因疫情的沖擊，財務實力、舉債能力和投資能力均被削弱，需要借助外部資金的支持來恢復生產經營。第二次調查結果顯示，疫情使69.23%的小微企業營業收入減少，流動資金緊張，17.95%的企業無法及時償還貸款等債務，資金壓力加大，19.23%的企業短期融資能力下降。現金流能維持一年以上的企業占比不到40%，49.99%的企業現金流只能維持6個月以內?？梢哉f，小微企業在疫情期間不僅無盈利可言，更是損耗多年的積累，資不抵債、存在市場退出風險的小微企業不在少數。2.1.3資金鏈緊張問題凸顯，小微企業融資需求增長國內外疫情持續時間充滿變數，“抗疫”呈現出長期化的態勢。目前，不少小微企業因為疫情遇到資金周轉難題，相比疫情爆發前，小微企業的融資需求不管是從數量上還是金額上，都有所增長，在二次調查的小微企業中，78.1%的企業面臨融資缺口，相比疫情爆發前增長了16個百分點。在資金需求上來看，需求額度增長明顯，50×104元以上融資需求占比達64.1%，其中50×104~100×104元占比29.49%，100×104~300×104元占比15.38%，300×104元以上占比19.23%，可見，受疫情沖擊，小微經營者存在大量的融資缺口。還有部分企業在疫情背景下，因為沒有好的投資項目，或者已有企業虧損嚴重，采取減少投資或者關閉企業措施，該部分企業的信貸需求萎縮舒緩了小微企業總體融資需求，待疫情明朗，這部分企業的信貸需求會有所增長。見表1，表2。
2.2疫情沖擊下金融服務小微企業面臨的新困境
作為微觀經濟生態群中的弱勢群體，小微企業的融資境況本就不理想，肺炎疫情的發生進一步惡化了小微企業的生存環境，使小微企業的生產經營雪上加霜，如果不能及時對其進行救助，受傷的不僅僅是小微企業，商業銀行乃至社會經濟等發展問題都有可能會同時暴露。通過對義烏市部分商業銀行的走訪調研，發現義烏市金融機構在服務小微企業問題上存在如下突出問題。2.2.1小微企業成貸款逾欠息的重災區，信貸管理難度加大從全球來看，肺炎疫情從爆發到流行已持續半年多時間，疫情此起彼伏、反反復復，尤其是國外的疫情一直不能穩定，國內的疫情相比國外，雖然較穩定，但各地仍然不時會有疫情報出，疫情的防范可以說一天都不能放松。常態化的疫情管控政策，不僅管控了疫情，同時也捆綁了小微企業，使小微企業的脆弱性盡顯無遺。受疫情影響，小微企業成為了貸款逾欠息的重災區，義烏市商業銀行小微企業貸款不良率明顯上升，貸款的安全性波動加大，雖然目前對預計出現逾欠息的授信企業，義烏市銀行機構采取放寬還款期限、調整還款計劃等措施幫助企業緩解還本付息壓力，但后續信貸管理難度會進一步加大。2.2.2突破常規信貸經營行為做法，增加了銀行機構信貸資金涉險系數疫情期間，義烏市政府及相關監管部門對銀行金融機構提出了突破常規的信貸經營行為做法，例如要求各家商業銀行“不停貸、不斷貸、不抽貸”“到期還息不還本”等等；并且引導銀行機構利用再貸款等渠道，加大對小微企業的“輸血給氧”力度。這些突破常規信貸經營行為的做法，大大增加了義烏銀行機構信貸資金的涉險系數，因為扶持的對象除了創新能力強、市場前景好的小微企業外，也不乏那些本就屬于應該被市場出清的企業。再加上疫情使得市場前景不確定性增加，小微企業破產風險加大，繼續加大其貸款力度，無疑是給義烏銀行機構的未來發展留下風險敞口。2.2.3小微企業內外生產經營環境欠佳，金融“脫實向虛”問題凸顯疫情沖擊下，全球經濟存在蕭條甚至衰退問題，小微企業生產經營整體環境欠佳，小微經營者投資意愿下降，但同時，在國家政策扶持下，小微大企業的信貸成本和信貸難度都有所下降，尤其是對于受疫情影響較小、生產經營狀況還可以、經營風險更小的企業能夠從銀行獲得更多的信貸支持，進而將多余的資金投向股市或者房地產。還有部分商業銀行存在為完成小微企業信貸指標而進行數據造假的可能，將部分企業事業單位人員的貸款偽造成小微企業貸款。從2020年股市的交易量和樓市價格的上漲情況來看，金融極有可能存在“脫實向虛”問題。根據安居客網的數據，截至2020年10月，義烏市房地產平均成交價格達到21595元/m2，相比2019年年底上升了5.06%。
3制約小微企業金融服務效果的因素
3.1銀行內部激勵機制的不到位和信貸評審手段的不足削弱了服務小微企業的意愿
金融機構尤其是大中型金融機構“磊大戶”“吃快餐”的思想尚未根本扭轉，雖然普遍成立了普惠金融事業部和小微企業專營機構，但是信貸差異化政策、授信審批權限、考核激勵機制等配套制度安排還沒完全落實到位，導致信貸資源集中在大中型企業，中小金融機構則受限于自身的服務能力和水平，業務規模、覆蓋面和市場份額都相對較低。另外，金融機構普遍的抵押文化，對企業發展潛力、人才儲備及技術能力等“軟信息”的評估能力不足，小微企業“短、小、頻、急”的特性對銀行授信評審工作帶來了較大苦難，從而出現了對小微企業“慎貸”“畏貸”的現象。
3.2小微企業存在先天不足影響了金融服務的可持續性
小微企業由于自身規模不大，資金流小，投資能力不足，投資方式相對單一且保守，導致自身抗風險能力較弱，容易受宏觀經濟環境和行業周期影響。據不完全統計，我國小微企業的平均壽命不高，成立3年后的小微企業能持續正常經營的只占1/3左右。并且小微企業缺少合格抵押物，愿為小微企業提供增信的第三方服務機構較少。疫情爆發后，小微企業自身“先天不足”的特性更加凸顯，金融機構服務小微企業的風險成本比大中型企業要高，從往年人民銀行公布的全國不良貸款數據看，小微企業的不良貸款率要明顯高于大中型企業。另外，小微企業的財務信息不透明、管理制度不健全，金融機構要準確識別企業生產經營及財務狀況相對較難，信息獲取成本相對較高，導致金融機構面向小微企業的金融服務可持續性不高。
3.3小微企業權益性融資比例偏低，融資結構有待優化
小微企業的創新發展，不僅需要有技術，更需要有資金的支持，企業資金的來源無非兩個方面，一是債務性融資，二是權益性融資，大部分小微企業通過債務性融資來解決生產經營中的資金困境，但是債務性融資一般適用于企業短期資金需求，因其需要抵押品，信用融資額度有限，民間借貸成本高，資金來源缺乏可持續性。權益性融資相比債務性融資，成本低且可以解決企業長期資金需求，但是我國權益性融資體系在服務小微企業方面的功能發揮不足，股權融資市場門檻高、限制條件多，小微企業很難達到其要求。另外，創業投資、天使投資發展仍不充分，大部分創投基金偏好盈利能力強、業務模式清晰的較成熟企業，對初創期企業的支持培育仍然不夠。目前，義烏雖已成立兩家科技種子基金，但其總投資金額不過6000×104元，總體來說，規模較小，小微企業創業投資項目可獲得性低。
3.4政策性融資擔保體系初步形成，但其惠及面和優惠力度有待加強
由于小微企業自身抗風險能力較弱，銀行金融機構服務小微企業的信貸風險比大中型企業要高，所以銀行在選擇服務對象時偏向于大中型企業。政策性擔保機構的加入可以降低銀行金融風險，促進銀行金融機構對小微企業信貸的傾斜。目前，義烏市的政策性融資擔保體系已初步形成，義烏市農信融資擔保有限公司作為政策性融資擔保公司，為優質、科技創新型小微企業的培育、成長發揮了重要的支持作用。但受體制機制限制，其實際擔保效果尚未有效發揮，主要體現在：一是擔保放大倍數偏低，沒有真正發揮財政資金的杠桿作用；二是從業人員少，業務素質有待提升；三是擔保規模偏小，與義烏市經濟體量、小微企業數量不匹配。根據規定，扶持小微企業數量要達到每億元凈資產扶持小微企業100戶，市級政策性融資擔保機構擔保放大倍數達到7倍，縣（市、區）放大倍數達到5倍，然而多數政策性擔保機構未能達到要求的比例。義烏市政策性擔保公司成立時間較短，資金來源渠道單一，總體規模較小，融資擔保能力偏弱，要真正發揮其支撐作用，需要從資金來源、人員配備、管理水平、服務能力提升等各方面下功夫。
4對優化義烏市小微企業金融服務的政策建議
小微企業金融服務是一項長期性、綜合性、系統性工程。要做好義烏市小微企業融資工作，還需要當地政策部門、監管部門以及企業等利益相關主體一起努力，各司其職，形成協同解決小微企業融資難題的良好局面。主要做好以下幾個方面。4.1深化金融供給側結構性改革，完善小微企業金融服務體系一是大力培育發展中小金融機構。中小金融機構在小微企業融資方面發揮了重要支撐作用，因中小金融機構的客戶選擇主要以小微企業、個體經營戶為主，同時，絕大多數中小金融機構為地方性金融機構，分支機構較少，組織結構較簡單，社區性和地域性特征明顯，在小微企業各種非公開的軟信息獲取上具有地緣優勢，有利于對小微企業開展精準服務。二是繼續深化大型商業銀行改革。通過不斷更新經營理念、加大融資產品創新、增強小微企業貸款差異化風險定價能力、強化小微企業的授信考核激勵，建立盡職免責機制，提高為小微企業提供融資服務的積極性。三是加強金融治理與監管，遏制小微信貸資金在金融系統內部的空轉和虛假投放，保證小微企業信貸資金的精準投放。
4.2創新投聯貸模式，支持優質小微企業成長
投聯貸是金融機構以“股權+債權”模式對企業進行投資及放貸，這種模式，對銀行業金融機構來說，可以在依法合規、風險可控的前提下，通過與創投機構等合作，既解決自身以傳統業務支持小微企業帶來的風險與收益不匹配，又可以拓展自身業務范圍，在扶持企業過程中分享到企業成長的收益、增加自身的利潤。對小微企業來說，投聯貸貸款額度高，擔保方式靈活，又可以引入長期資本，完善企業內部控制，迅速提高企業經營效益。目前工商銀行、中國銀行、建設銀行、浦發銀行等結合實際，已開始探索運用“創投機構投資+銀行貸款”“銀行貸款+遠期權益”“股權收購基金”等模式開展業務，為科技創新型小微企業提供持續資金支持。隨著科創板的推出，上市對中小企業來說不再是天花板，具備上市潛力的小微企業會越來越多，投聯貸發展空間廣闊。義烏市金融機構應加大與創投機構、保險公司合作，積極探索投聯貸創新模式，支持小微企業發展的同時，并實現自身業務的拓展。
4.3深化證銀保合作，增強保險機構風險分擔與融資增信作用
保險產品可以有效地分散小微企業經營風險，同時其信用保證、信用保險類產品可以提高小微企業信用水平，有效分散小微企業信貸風險，從而提高銀行金融機構向小微企業貸款的意愿和積極性。針對當前我國小微企業融資保險產品還并不多見，保險機構相關產品開發動力不足，無法充分發揮保險在小微企業融資中風險分擔和融資增信作用，義烏市政府相關部門應加強政銀保、政銀保+合作模式，建立風險共擔基金，探索更為完善的風險補償機制，鼓勵保險公司緊緊圍繞小微企業融資的實際保險需求，開發適合小微企業融資需求的信用保證、貸款保險類產品，更好地支持小微企業融資。
4.4加快商業銀行數字化轉型，以金融科技為手段提升小微金融服務能力
商業銀行小微信貸的高風險。建議：一是發揮義烏數字資源優勢，以電子化為主要手段，有效延伸服務半徑、延展金融渠道，讓小微企業客戶能夠全時段、零距離享受基礎金融服務；二是強化大數據資源整合，打造以大數據為支撐的小微企業信息共享平臺，用來準確評價小微企業的信用水平和履約能力，并通過金融科技手段建立起小微企業的動態風控監測體系，以實現對小微企業的全流程風險監控；三是利用大數據開展精準營銷，通過大數據抓取目標客戶，預測目標客戶金融服務需求。
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小微型企業是促進國民經濟和社會發展的一支重要力量，促進小微型企業發展，是保持經濟平穩發展的重要基礎，是民生和社會穩定的重大戰略任務。受金融危機影響，我國眾多小微型企業出現運營資金短缺、資金鏈斷裂，缺少直接融資渠道，而且在間接融資過程中，存在很多障礙，企業資金的供應和需求在總量和結構上失衡，使小微型企業生產經營困難。如不能有效解決它的融資問題，很多高品質的小微型企業將難以做大做強，最終會影響到區域經濟的持續發展。
1 小微企業在融資方面存在的主要問題
目前，小微企業在融資方面主要存在融資難、融資貴、融資亂、融資險四個方面的問題，本來小微企業經營利潤就很低，由于其融資渠道單一、融資環境差、融資成本高、又參與高利貸的借貸，所以，既背負沉重的債務負擔與壓力，又聚集著一定的融資風險。因為，高利貸隱含著資金鏈斷裂的風險，一旦發生資金鏈斷裂，小微企業的生存就要受到威脅、甚至破產倒閉。
2 淺析小微型企業融資難的原因
小微型企業融資難的自身原因主要表現在企業資本金相對匱乏、企業自身素質差、抵押和擔保難三個主面，銀行為了貸款安全，在新增貸款中減少信用貸款的比例，增加抵押和擔保貸款的比例。小微型企業可抵押物少，且折扣率高。評估登記部門分散、手續繁瑣、收費高昂。因此造成小微型企業貸款成本高、渠道少，融資能力有限；金融機構方面的原因主要表現在融資渠道少、商業銀行存在所有制歧視、貸款程序手續繁瑣時間長、缺乏必要的小企業金融服務信用擔保中介機構四個方面。
3 解決我國小微型企業融資難的相關對策
（1）加強小微型企業的自身建設
首先，小微型企業經營者和員工要加強對國家法律、法規政策的學習，加強法治觀念，提高依法經營和管理企業的自覺性，做到守法經營，提升企業規模與質量的同時努力改善自身的形象。另外各類小微型企業要加大力度建立健全財務制度，杜絕兩本賬冊情況的發生，如有可能要提供注冊會計師認可的財務報表。
小微型企業還要增強信用觀念，消除逃廢債行為。政府、法院等部門要督促小微型企業經營者樹立正確信用觀念，杜絕逃廢債，并與金融機構通力合作，采取積極有效的措施加大力度打擊逃廢債現象，使小微型企業經營者自覺樹立"守信走遍天下，失信寸步難行"的觀念，從而為社會營造良好信用氛圍創造條件。
（2）提高金融機構的服務水平
在小微企業練好內功的同時，外部金融機構也應提高自身的服務水平，幫助小微企業解決融資難、融資煩、融資貴的問題。金融機構在服務小微企業的同時也可以積累潛在客戶，實現盈利，與客戶共同成長。
（3）關于提高小微型企業貸款不良率容忍度
商業銀行應根據各行實際平均不良率放寬對小微型企業貸款不良率的容忍度，并根據收益覆蓋風險原則，針對不同地區、不同行業的小微型企業貸款定價。結合當前經濟形勢和小微型企業貸款的風險點，及時做好小微型企業貸款的風險提示防范工作。
（4）出臺打分卡方式評級辦法
由于小微型企業規模有限，財務管理制度寬松的情況，商業銀行可針對一定額度以下的小微型企業貸款采用打分卡式評級方式。不對財務報表等進行考察，而針對定量指標，如"人品、產品、押品，水表、電表、稅表"等現場檢查，并參考當地政府給予的評價綜合考評。這不僅解決了企業沒有正規財務的問題，又縮短了評級時間，以滿足小微型貸款企業針對資金"短、小、頻、急"的要求。
（5）加強銀保合作
為了解決小微型企業擔保難的問題，商業銀行可推廣與保險公司合作的模式。小微型企業通過投保受益人為貸款銀行的違約信用保險，通過保險公司來為自己增信。通過信用保險的方式解決了擔保難的問題，同時也縮短了貸款周期，提高貸款的效率。
（6）加強銀政合作
為解決小微型企業信息不對等問題，銀行應與當地政府加強合作，通過政府成立公司類（不以政府財政收入為擔保）借款平臺或擔保平臺，將一定數量資信水平較高的小微型企業推薦給銀行。平臺作為借款人或擔保人向銀行申請貸款，以達到通過平臺給小微型企業進行增信的目的。既提高了銀行貸款效率，又降低了企業的融資成本。
4 結論
為了解決小微型企業融資難問題，政府應發揮政策性的扶持作用，尤其是銀行要提高對小微型企業的服務水平，小微型企業自身也要不斷增強整體實力、提高信譽保證。通過上述一系列的改革措施，切實解決好小微型企業經濟發展存在的突出問題。
