時間：2023-07-20 09:22:05
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金融業是經營風險的行業，風險管理必須是貫穿金融業經營發展的主線，處于金融業重要位置的商業銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經濟發展，商業銀行的產品創新、業務種類不斷增多，其日常經營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經營失誤倒閉;1997年爆發東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發全球性金融危機。因此，商業銀行決策者十分重視防范風險、內控合規在當前銀行經營發展中的作用，并視為第一核心競爭力。
一、商業銀行內部控制的含義
根據中國銀行業監督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業銀行內部控制指引》，商業銀行內部控制是指為實現經營目標，商業銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。
內部控制有四大目標：（一）確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;（二）確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內部控制的范疇既包括顯形的各種規章制度，又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。
內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現在：（一）商業銀行的任何業務過程、操作環節、所有部門及崗位均要存在內部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經營是內部控制的出發點，商業銀行的經營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業務，都以“內控優先”為要求;（三）內部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;（四）內部控制的監督、評價部門與內部控制的建設、執行部門應相互獨立，內部控制監督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。
二、我國商業銀行內控體制建設的現狀和不足
自《商業銀行內部控制指引》施行以來，我國商業銀行內控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業銀行都依照《指引》，成立獨立內控部門，制定相關內部稽核檢查制度，培養內控管理人才隊伍，加快完善自身內控體系。例如，中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經驗，在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎，構建起由內控環境、風險識別與評估、業務規章制度與措施、合規性監督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內控管理委員會和內控合規部門，負責統籌部署和承擔具體內控、合規管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規范》，對個金、對公業務流程進行優化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創新性內控評價信息平臺，加大資金投入開發覆蓋全業務領域的信息系統，實施數據治理工程，提高信息披露質量。其他商業銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規建設。
然而，當前我國商業銀行內控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內控制度體系還需繼續完善。因銀行業內控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內控制度在實際監督中牽制不足。多數銀行內部監督力量無法達到應占比重，內控人員素質與內控合規職能的高標準相背離;（三）內控合規文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規”讓位于“發展”現象仍然存在，一些人特別是基層網點工作人員“重業績、輕內控”的思想比較嚴重。
三、構建特色內控合規文化對銀行經營發展的影響
內控合規文化是商業銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業銀行企業文化的靈魂。針對自身經營發展特點，建立一整套有特色的內控合規文化，是充實商業銀行企業文化的重中之重。那么，構建特色內控合規文化，對銀行經營發展有著怎樣的影響呢？具體來說：
構建特色內控合規文化有利于防范操作風險?！胺彩骂A則立，不預則廢?！便y行大部分業務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內控合規意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經濟利益損失。通過構建特色內控合規文化，向員工灌輸“控制風險、合規操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規范操作，有效防范操作風險。
構建特色內控合規文化有利于提高內控管理水平。由于大多數商業銀行的內控合規團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內控合規的新鮮血液，組成人員在內控合規工作領域還不能稱得上是“高素質、高起點、業務精通”。加大構建特色內控合規文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業培養，不僅可以增強前臺業務人員的內控合規意識，更為重要的是提高了內控合規系統人員的整體素質，使之能更好地勝任內控合規管理工作。同時，構建特色內控合規文化，可以增強全行上下對內部控制的重視程度，為內控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業銀行內控管理水平的提高。
構建特色內控合規文化有利于增強業務創新能力。歸根結底，商業銀行經營發展與所有工商企業一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業務創新、服務創新能力是構建特色內控合規文化的出發點和落腳點。構建特色內控合規文化，可以使商業銀行在進行業務創新、服務創新的過程中堅持以“內控優先”為基本原則，建立相應創新型內控合規管理制度，全面評估新技能、新產品、新業務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規范操作流程和風險控制精髓，為商業銀行全面協調可持續發展保駕護航。
四、加快特色內控合規文化建設的具體措施
（一）統攬全局、總體規劃，加強內控合規文化頂層設計
建設特色內控合規文化，是商業銀行形成內部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內控合規文化頂層設計，有計劃、有戰略、有步驟地構建適用于各個專業、各項業務、各種人群的內控合規核心價值文化，是關系到商業銀行長遠發展的一項系統工程。首先，商業銀行總行級別企業文化部門應該結合實際，總結各分行、支行內控合規的實踐經驗，制定出通行于全行的內控合規文化，并納入自身企業文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內控合規文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網點”及同級別工作單位間的內控合規文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內控合規文化的踐行情況。
（二）建立健全內控合規文化宣傳推廣長效機制
通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內控合規文化，形成內控合規文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內控合規文化教育學習;借助銀行內部網訊、互聯網、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內控合規文化，公布內控合規成績;讓員工把內控合規文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內控合規文化氛圍。
（三）施行科學有效的內控合規獎懲辦法
根據《商業銀行內部控制指引》和中國人民銀行、銀監會及商業銀行內部關于內控合規方面的各項政策規定，對內控合規管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內控合規工作質量。另一方面，形成制度化的內控合規獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優秀內控合規員工、領導、部門給予物質和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。
眾所周知，依法合規經營是商業銀行法對銀行業提出的基本要求，是銀行穩健發展的生命線，銀行的一切經營活動都必須符合法律、規則、準則及內部規章的要求，否則就會受到法律制裁、監管處罰、財產損失或聲譽損失。但在業務發展的同時，我們也需清醒地認識到，合規經營應當辯證對待，把握好尺度，做到“可塑可調”，不能一味因追求合而失去活力。
一、準確理解“依法合規經營、科學穩健發展”的深刻內涵
“依法合規經營、科學穩健發展”兩者相輔相成。一方面，“依法合規經營”是“科學穩健發展”的前提與基礎。通過規范經營行為，強化內控機制和風險管理機制，提升核心競爭力，從而實現科學穩健發展的目標；另一方面，“科學穩健發展”又將進一步促進“依法合規經營”。實現“科學穩健發展”必須緊緊圍繞自身核心競爭力制定發展戰略，因地制宜、實事求是的市場定位、發展模式和發展目標必然需要通過科學的目標管理體系對各項業務經營進行正確指導，從而促進“依法合規經營”的合理運行。
二、正確認識“依法合規經營、科學穩健發展”的現狀
目前，農業銀行已形成覆蓋全行的合規風險管理架構，隨著內控體系建設的推進，合規風險管理機制正趨于完善。一是建立與組織架構相匹配的獨立合規風險管理體系，為機制建設提供組織保障。二是開展專項檢查整改，確保監督檢查落實到位。按照全行整體聯動、各級行分層實施、各職能部門分工負責的方式，開展“兩加強、兩遏制”回頭看工作，對重點領域潛在風險進行全面排查治理，并對內部控制水平進行了全面評估。三是開展員工合規教育活動，推動合規理念的全面深植。支行領導與一線網點員工進行面對面進行合規教育交流，用身邊的人和事，教育身邊的人，通過行長掛點宣講，班子成員分片包干，將合規文化建設逐步融入基層行日常經營活動中。四是開展“三線一網格”工作，提升全行內控管理能力。在全行范圍內構建網格化管理體系，通過抓實黨建線，抓嚴紀檢線、抓細運營線，推進員工網格化管理，明確各級網格管理責任，有效促進精細化管理水平提升，推動業務經營發展。
雖然，商業銀行在合規經營工作上取得了較好的成績，但同時也需清醒地意識到，當前合規管理工作仍需不斷提升和加強。主要有以下幾個方面：一是合規建設有待進一步靈活，二是員工思想認識有待進一步提高，三是合規管理制度有待進一步加強，四是合規機制需進一步完善，五是合規文化環境需進一步培養。
三、明確提出“依法合規經營、科學穩健發展”的主要對策
（一）創新工作思路，實現發展與靈活有機融合
在現實工作中，我們還需辯證看待“合規”二字，合規經營不應在業務辦理過程中過分吹毛求疵、墨守成規、設置層層障礙?！皩訉蛹哟a”看似思想重視、管理嚴格、追求高標準，但實際上則是形式主義和教條主義的具體表現。因此，我們在日常經營活動中，還要在合規允許的范圍內合理經營，不斷尋求突破、尋求創新，在“不越紅線”、“不闖紅燈”的基礎上，提供適當可調節空間，保持適度的靈活性與彈性，做到既嚴密又可行?？傊?，合規經營應在適度原則的基礎上保持生命力，伴隨業務經營發展共同生長，只有這樣，才能更好地促進“合規經營、穩健發展”在我行落地生根。
（二）解決觀念與導向問題，確保合規經營不走過場
一是解決“觀念”問題，加強法紀教育，開展多層次、多渠道、多方位的合規培訓，認真組織員工學習《銀行員工行為守則》、《員工違反規章制度經濟處理實施細則》等規章制度，定期開展座談研討，引導員工將合規經營意識滲透到日常工作中，與本職工作有機結合，有效提升員工在業務受理過程中的風險識別與防控能力。同時，通過考試與學習教育相結合，進一步增強員工遵紀守法自覺性，增進員工自律意識，從“要我合規”轉變為“我要合規”。二是解決“導向”問題，實現合規理念自上而下踐行。從領導班子和領導干部抓起，切實加強對領導干部的教育、考察、管理和監督，認真做好班子內控建設。在領導班子層面設立良好的合規基調，引導班子率先垂范，營造良好的合規文化氛圍。同時，加強對依法合規經營的組織領導，實行行長負責制，建立由行長掛帥、副行長主抓、有關部門具體負責的內部管理監督委員會，實現組織內部協調配合，確保各項經營活動在依法合規的前提下有序開展。
（三）完善風險管理機制，確保合規經營落到實處
二是堅持做到“六個結合”、“三個貫穿”、“三個轉變”，確保查擺問題取得實效。“六個結合”即查擺問題與思想建設相結合，查擺問題與推動當前業務工作相結合(當前重點結合清理教育儲蓄、保險、發展vip客戶等項工作)，查擺問題統一要求與分類指導相結合，查擺問題自查與互查相結合，查擺問題治標與治本相結合，查擺問題與治理整頓商業賄賂相結合；“三個貫穿”即學習教育貫穿始終，制度建設貫穿始終，調查研究貫穿始終；“三個轉變”即徹底轉變思想觀念，轉變服務意識，轉變工作作風，由于領導小組職能的充分發揮，保證了查擺工作的順利進行。保證了查擺現象更貼近實際，剖析原因更全面準確，從而提高各項工作的效率和質量.
三是領導干部、黨員做好表率。行長xxx等班子成員和各部門主任以身作則，帶動了廣大員工認真做好查擺工作。由于查擺階段是整個專項教育整頓活動的關鍵階段，問題查擺得如果不夠準確、不夠深刻、不夠全面，就不能達到我們這次教育的目的和預期效果。為此，我行按層級嚴把查擺剖析材料關，即行領導分管科室正、副主任；各部門主任分管本部門員工的剖析材料。查擺不準不深刻的各級領導幫助提出合理化建議，并一律退回重寫，直到符合要求為止，收到了很好的效果。
韓沂：此次“合規文化與執行力建設年”活動，是湖北銀監局為了深入貫徹銀監會2011年工作會議和劉明康主席在工作會議上重要講話精神，促進轄內銀行業安全穩健發展，繼2009年的“兩轉一落實”（轉變經營理念和經營方式，落實科學發展觀）活動和2010年的“信貸精細化管理年”活動后，組織開展的又一項重要活動。此次活動與前兩次活動一脈相承，是對前兩次活動的延續和發展。開展此次活動，主要是從以下四個方面綜合考慮的：
一是應對復雜經濟金融形勢，確保轄內銀行業安全穩健運行的需要。在過去幾年里，湖北轄內銀行業沉著應對國際金融危機帶來的嚴峻挑戰，認真貫徹執行國家各項宏觀調控政策，在支持經濟平穩較快發展的同時，保持了銀行業穩健運行的良好態勢。但是，我們清醒地看到，后危機時期我們面臨的經濟金融形勢更為復雜，轄內銀行業在應對金融危機、支持經濟發展過程中面臨的一些新老矛盾和問題還相當突出，特別是在應對國際金融危機復雜形勢和特殊政策的影響下，銀行業的一些不合規、不審慎的經營行為出現反彈，銀行運營機制和信貸管理出現回潮和倒退，融資平臺貸款風險、房地產貸款風險、貸款集中度風險、案件操作風險等一些突出的風險隱患正在孕育和積累。在這種形勢下，進一步加強銀行業的合規管理工作，有效防范銀行合規風險及由此而引發的信用風險、市場風險、操作風險等其他風險，促進轄內銀行業安全穩健運行，比任何時候都顯得更為迫切，更為重要。
二是加強宏觀審慎監管的需要。國際金融危機爆發以來，“金融市場是有效市場”的經濟學理論在現實中受到挑戰，國際社會普遍認為應建立宏觀審慎監管的基礎性框架。黨的十七屆五中全會決議和中央經濟工作會議也明確提出，要“構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監管的基礎，加強合規管理，既能從源頭有效防范銀行機構信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，又能引導銀行業理性發展，避免羊群效應和集體失誤，促進整個行業穩健經營。
三是促進各項銀行業監管政策有效執行的需要。近年來，國家為應對國際金融危機，出臺了一系列的宏觀調控政策和銀行業監管政策，這些政策能否得到有效貫徹執行，對于維護經濟金融的穩定運行非常重要。比如說貸款新規，貫徹實施一年以來，湖北省銀行業總體執行情況是好的，但同時也存在一些貫徹實施不平衡、沒有做到“齊步走”、部分機構在執行中還有不規范和存在偏差等問題，這些問題的存在從一定程度上影響了信貸新規定的執行效果。這些問題都是制度執行過程中的問題，必須通過加強合規管理、提高政策的執行力才能從根本上得到解決。
四是銀行業金融機構穩健經營的內在需要。銀行是經營風險的特殊企業，合規經營是銀行業金融機構存在和發展的根本前提，也是銀行業安全穩健運行的關鍵所在。合規風險是其他風險的源頭。加強銀行業的合規管理，對于有效防范銀行業合規風險及由此而引發的信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險等其他風險，促進銀行業金融機構穩健經營至關重要。銀行業的實踐經驗表明，如果一家銀行缺乏合規基礎，經營活動缺乏合規支撐，那么這家銀行持續發展的根基就不存在，要成為良好銀行、標桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監會劉明康主席所講的那樣，合規管理和合規文化建設是銀行內部風險管理的基本要求和基礎。從這個意義上講，加強合規文化與執行力建設，是銀行業金融機構穩健經營的根本內在需要。
《》：巴塞爾銀行監管委員會和中國銀監會的一系列規則和準則里都提到了“合規”、“合規管理”和“合規文化”，那么您對“合規”內涵有怎樣的理解？
韓沂：按照我對巴塞爾銀行監管委員會《合規和銀行內部合規部門》和中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》有關內容的理解，我認為，要準確理解和把握“合規”內涵，應樹立四種觀念：
首先是全面合規觀。合規既是指對法律法規等外部規則的遵循，又是指對企業內部規則及倫理、道德準則等實質性的奉守，合規不僅要做到依法經營，同時也要做到按章操作。銀行業合規不僅要從金融機構的高層做起、從法人做起，而且還需要從每個員工做起、從每個基層機構做起，不僅董事長、行長和其他高管層成員以及管理行應清楚地了解自身在管理合規風險方面的職責，負起有效管理合規風險的責任，也需要加強普通員工特別是基層分支機構和各業務操作崗位員工的合規管理，重視培育全體員工的合規意識，做到人人合規。
其次是主動合規觀。合規管理是銀行內生的需要，是銀行自身健康發展的需要，是貫徹落實科學發展觀的需要，是提高銀行核心競爭力的需要。合規不僅能保障金融機構經營活動創造的價值，更是深度參與銀行各項經營活動直接創造價值。金融機構應從企業核心文化和發展戰略高度認識合規，在各項經營活動中積極主動地做好合規管理，這樣，合規的有效性就會大大增強。
再者是系統合規觀。合規文化與執行力建設是系統性工程，誠信、自律等合規價值觀念和合規行為準則的培育具有長期性和復雜性，應加強行業合規規劃，以銀行合規文化建設和合規能力建設為中心，有力有序推進合規風險管理的長效機制建設。監管部門也要進一步加強合規風險監管能力建設，始終強化風險為本的監管理念，把合規風險監管與信用風險、市場風險、操作風險等其他風險的監管一道，納入風險為本的宏觀審慎監管框架之中，改進合規風險監管的方式方法，完善風險為本的監管流程。
最后是和諧合規觀。合規管理是一門互動性的藝術，既需要銀行內部合規和審計等部門之間的獨立，更需要部門間在流程管理中有效互動，提高合規檢查、管理的效率。此外，銀行內部審計部門與監管機構的透明溝通，監管機構對銀行內部合規部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規管理的質效。
《》：您是如何理解銀行業合規文化的，為什么要把合規文化建設作為此次活動的主題？
韓沂：銀行業合規文化涵蓋面廣，內涵十分豐富，不但包括誠實、守信、正直等職業道德規范和行為操守，也包括要求銀行高層倡導并做出表率。同時，還包含“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、“內部合規與外部監管有效互動”等理念、價值觀念和行為準則。對于銀行合規文化，巴塞爾銀行監管委員會在《合規和銀行內部合規部門》中強調“當企業文化強調誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規才最為有效”，同樣，中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》也明確規定“商業銀行應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程”?？梢姡弦幬幕ㄔO是銀行業合規管理的重中之重，良好的合規文化是銀行業合規管理工作有效開展的重要基礎，是銀行業穩健運行的基石。
早在上世紀九十年代，發達國家就開始普遍重視銀行業合規文化建設，逐步培育和形成了良好的銀行合規文化。銀監會成立后，積極倡導銀行業合規文化的建設，了《商業銀行合規風險管理指引》等一系列文件，指導國內商業銀行加強合規風險管理。雖然國內銀行業根據要求采取了如設立合規部門、完善合規管理制度和流程、配備合規管理人員等一系列措施來加強合規風險管理，合規管理也取得了一定成效，但是合規風險并沒有從根本上得到有效遏制，不審慎、不合規的違規經營行為屢禁不止，違規操作所引發的操作風險案件還時有發生，為什么會出現這種情況呢，究其根源，在于國內銀行業片面強調合規體制機制建設而忽視了合規文化的培育，正如銀監會劉明康主席深刻指出的，我國銀行業體制機制確已出現可喜變化，但這種變化還只是階段性的，還沒有深植于理念和文化進步當中。因此，要提高銀行業合規管理的有效性，就必須把合規文化建設作為銀行業合規管理工作的重點來抓，使銀行業合規管理體制機制真正深植于合規理念和合規文化進步當中。
《》：為什么說“合規從高層做起”是合規文化建設的關鍵？
韓沂：判斷一家銀行業金融機構合規文化建設工作做的好不好，合規風險管理工作是否到位，關鍵要看高層是否有強烈的合規意識，是否能夠做到率先合規。
董事會、高級管理層等銀行業金融機構的高層，是金融機構的核心和靈魂，他們的行為準則和價值取向直接影響員工的觀念和經營行為，直接影響機構能否做到合規經營，高層在界定銀行奉行的合規文化和行為偏好并向員工灌輸時發揮著重要的領導作用。因此，只有高層帶頭做起，樹立良好的合規經營的理念和合規創造價值的價值觀念，率先合規，并通過設定鼓勵合規的基調，倡導并踐行誠信、合規的行為規范，銀行業金融機構的合規文化建設才能有效開展，良好的合規文化才能有效形成，合規風險管理能力才能真正提高。
《》：當前，加強銀行業合規文化與執行力建設需要重點做好哪幾個方面的工作？
韓沂：加強銀行業合規文化與執行力建設，不僅是銀行監管部門的要求，也是銀行自身的內在需要。根據當前銀行業監管工作形勢和湖北銀行業的實際，我認為，應著重點抓好四個方面的工作：
一是要大力開展合規理念培育。要采取銀行員工喜聞樂見的各種方式宣傳和灌輸合規理念和價值觀念，通過合規文化習慣的培育，不斷增強銀行業從業人員“合規人人有責”、“合規創造價值”的觀念，營造一個“人人合規”、“主動合規”的良好合規文化氛圍，使銀行業的合規管理體制機制牢固地深植于銀行業經營管理活動和合規文化進步當中。
二是要督促銀行高層帶頭合規。“合規從高層做起”是合規文化建設的關鍵所在，要督促各銀行業金融機構的高層充分認識合規經營的重要性，并在經營管理活動中率先垂范，帶頭合規，設定鼓勵合規的基調，倡導并踐行誠信、合規的行為規范，大力培育良好的合規文化，完善合規管理制度，充分有效發揮合規職能部門在有效管理銀行合規風險中的作用。
三是要緊緊圍繞銀行業監管的重點。要把銀行業合規文化和執行力建設統一到2011年湖北銀行業監管的重點上來，要督促金融機構在融資平臺貸款清理、貸款新規貫徹落實和案件防控三項重點工作上，嚴格按規定開展平臺貸款清理，嚴格貫徹執行貸款新規的各項規定，嚴防各類操作風險案件的發生，確保國家各項銀行業監管政策的有效貫徹執行。
（一）提高合規意識，樹立合規創造價值的理念。好“規”的形成過程本身就是對業務和管理流程的整合和優化，可以給銀行帶來直接的經濟效益；同時，通過主動合規，銀行可以與監管部門實現更為有效的互動。良好的合規風險管理有助于提高銀行的品牌價值，有助于銀行吸引更多優質客戶。合規的銀行將增強持續競爭力，而這恰恰是給銀行帶來財富收入和提高聲譽價值的不竭源泉。因此，銀行不應該將合規管理看作單純的成本負擔，嚴格履行合規義務和責任，為實現銀行的戰略發展目標保駕護航。
（二）積極倡導和培育“人人合規”的合規文化。合規絕不僅僅是合規部門或者合規人員的事情，合規工作與銀行的各個流程、各個工作環節和每個銀行員工都息息相關。銀行要讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規、人人合規，這樣才能有效控制合規風險，從而確保銀行的經營不偏離目標，實現股東價值的最大化。
首先，合規文化建設要求領導應率先垂范。從一定程度上說，銀行的文化往往取決于銀行領導者的核心理念和價值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導合規文化是其義不容辭的責任。今后，工商銀行將考慮通過適當方式對所有新上任的部門和支行負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握分行的各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，對工作中可能涉及到的“規”做到了然于胸。
其次，“合規”更是銀行每一位員工的責任。工商銀行要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規理念、意識和行為準則，有效防范合規風險。
（三）正確處理合規與發展及與創新的關系。許多事實證明，不注重合規而取得的一些業務發展是比較脆弱的，是經不起時間檢驗或環境考驗的。合規不僅是滿足外部監管的需要，而且是促進銀行自身業務健康發展的內在需求；合規管理不僅是防范聲譽風險的手段，也是實現銀行戰略發展規劃的重要前提。合規經營并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規也是在實踐中動態發展和不斷創新的。在處理合規和創新的關系上，既要立足合規，也要鼓勵創新。事實表明，在合規的基礎上創新，在創新的平臺上達到更高質量和更有效益的合規，合規和創新是可以互補和共容的。
一、商業銀行合規管理的標準化趨勢
從發展歷程看，合規管理是一個動態過程，隨著監管和銀行業的發展而演變，大致經歷了“管制缺乏導致風險嚴重-為應對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險，強調外部監管與內部自我約束并重”幾個發展階段。從中可見，金融監管改革的新趨勢勢必影響和引導銀行業的經營戰略轉變和管理創新。如何順應新的發展趨勢，如何在業務創新過程中開展高標準的合規管理，這都需要商業銀行夯實合規管理基礎、創新合規管理手段。
為全面推進銀行業標準化工作，促進銀行業國際化與信息化發展，在深入分析行業發展趨勢和標準化現狀的基礎上，人民銀行組織各商業銀行編制完成并《銀行業標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術委員會評審，描繪了未來五年銀行業標準全貌和標準化發展藍圖，是銀行業標準化工作的主要依據和重要參考，對于促進銀行業建立標準體系總體框架、協調標準關系、提高標準質量、加強標準工作機制、提升經營管理水平具有積極意義?？梢灶A見，《銀行業標準體系》后，將與證券、保險等標準體系共同構成金融業標準體系，成為金融標準化工作整體規劃和宏觀指導的重要基礎，這也為商業銀行的合規管理標準化建設提供了難得的契機。
二、新時期合規管理面臨的問題和挑戰
近年來，外部經濟金融形勢與內部經營管理對銀行業的合規管理提出了更高要求，如何開展高標準的合規管理工作成為商業銀行面臨的嚴峻考驗。
（一）國內外經濟增速放緩加大了銀行的合規風險
當前全球經濟增速放緩，歐債危機尚未結束，國內經濟下行壓力不減，部分企業生產經營困難，流動性不佳，由此衍生的合規風險不容忽視。一方面在資金供給結構未發生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關聯，一些業務領域存在較大合規風險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創新，但普遍存在低水平創新現象，因此須警惕脫離實體經濟發展需要和不當規避監管的創新。
（二）趨嚴的監管政策要求高標準開展合規管理
危機之后，加強監管成為金融界共識。銀監會在2012年大型銀行監管工作會上提出，鼓勵將監管政策內化為銀行規章制度的激勵性監管，要求大型銀行規范業務行為、信息披露、投訴處理，強化現場檢查監督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監管。同時，證監會對上市公司信息披露的監管越來越嚴格，國家發改委對商業銀行開展“不規范經營治理”上升到了整頓行業不正之風的高度。趨嚴的監管政策要求銀行必須以更高標準開展合規管理。
（三）合規文化建設亟待深化推動
合規文化建設還處于初級階段，“合規創造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規的意識有待增強。一是普遍存在重業務拓展輕合規管理現象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業績指標；二是員工制度執行力有待加強，“重制度建設、輕制度執行”的現象依然存在；三是合規文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經商辦企業等行為發生在銀行體系之外，僅靠內部監督很難發現，必須通過深化合規文化建設、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規管理技術方法有待改進提升
一是合規管理尚在起步階段，缺乏合規風險識別、監測、計量和控制的技術和手段，合規風險防范與業務發展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規風險數據以及國內外同業合規管理信息的積累，難以進行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內部普遍存在“信息孤島”現象，不同部門、不同業務條線之間尚未形成資源信息的共享機制。
總之，合規管理工作還不能適應新形勢下外部監管的需要，跟不上業務經營發展的步伐，需要在實踐中總結、提升與創新。
三、“五位一體”的標準化合規管理實踐模式
為應對新時期合規管理所面臨的各種問題和挑戰，順應金融同業合規管理的標準化趨勢，商業銀行需要圍繞合規管理的標準制定、組織保障、技術支持、價值創造、評價考核等五個方面進行管理創新，探索思考并努力實踐合規管理標準化、專業化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標準化——制定合規管理的工作基準
隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化，各國監管當局意識到，監管機構要持續跟蹤單個機構的風險變得日益困難，外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規管理。監管機構需要鼓勵銀行在滿足最低合規要求的情況下，制定出標準更高、更為有效的合規管理規章制度和工作基準，形成科學完善的文化體系，培育按章辦事的合規文化，堅持持續改進的整改糾偏機制。
面對經濟下行壓力以及日趨嚴格的監管環境，商業銀行需要借鑒全面質量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標準的合規管理工作目標，建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關系清晰的組織架構；將崗位制約、制度執行、跟蹤監測、結果評價、激勵考核等內控合規機制貫穿于各級組織機構、所有業務領域和各個操作環節。
（二）專業化——完善合規管理的組織保障
專業化和獨立性是合規管理的生命線，合規管理如果喪失了專業化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業化的合規管理體現了銀行業發展的要求，是當前銀行業合規管理亟待解決的問題。專業化的合規管理機制要求按照獨立性、權威性和全面性的原則構建合規管理組織架構，設置獨立的合規部門，配備專業的合規管理人員，明確專門的合規管理報告與反饋路線，培養高素質的專業合規管理人才。一是將合規部門的預算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業務部門的盈利狀況：二是避免合規部門與業務部門存在利益沖突，避免合規官兼任的非合規任務與其合規職責存在利益沖突，確保合規官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇；三是以制度化形式明確合規風險報告路線中每位人員的職責，規范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養高素質的合規管理人才。專業知識是合規管理的起點，專業人才是合規管理的基礎。合規工作涉及銀行不同層次、不同業務的經營管理，需要熟悉法規和立法意圖、了解經營業務及客戶需求的復合型人才。
（三）信息化——健全合規管理的技術支持
合規管理是一個實時動態的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規風險的及時監測、評估和分析，合規信息的及時與實時更新，實現管理層與員工的互動交流，保障合規管理的時效性和有效性。商業銀行需要充分利用先進的信息技術，運用IT思維，將合規管理的理念、方法和技術通過信息技術系統，嵌入到生產流程之中，實現合規管理的標準化、自動化和智能化；開發出貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的合規管理信息系統，定期開展業務產品與流程環節的違規點梳理與評估，實時錄入內外部檢查違規問題及合規風險事件，積累合規風險數據，揭示合規風險敏感區域與管理薄弱環節，及時進行合規風險的提示預警，不斷提高全行合規風險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現合規管理的價值創造
銀行向市場提供的產品實質上是一種服務，是與貨幣信用相聯系的一系列服務的總和。品牌作為產品或服務的質量信號，能向顧客傳遞相關產品和服務的質量。一家銀行的合規管理如果標準規范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規管理水平，是一流商業銀行品牌塑造必不可少的構成要素。
合規管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制。一是通過密切關注和跟蹤法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，爭取必要的話語權，代表本行利益及時提出相關意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策環境；二是通過內部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準；三是合規成本與風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關關系，合規活動有利于銀行的成本與風險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規管理的評價考核
目前，銀行對合規管理的績效考核主要停留在合規管理部門及相關人員上，并且主要集于案件防控方面，對業務經營條線的合規績效考核不足，業務績效評價與合規績效評價聯系不足。這些情況導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。為此，銀監會印發《銀行業金融機構績效考評監管指引》，確立了“合規引領”的原則，要求合規經營類和風險管理類指標應當明顯高于發展效益類等其他類指標，用于評價銀行業金融機構遵守相關法律法規和規章制度、內部控制建設及執行的情況。為此，商業銀行應結合自身經營實際開展研究落實，在倡導全員合規的理念下，在完善的合規組織架構下，依靠有效的考核手段確保合規執行效果。一方面將合規管理的指標納入到對各經營單位、各業務條線的績效考核體系中；另一方面將各經營單位、各部門合規管理的內容寫入到部門職責及相關人員的崗位說明書中，根據部室職責設置相應的合規考核指標，形成責任明晰的激勵約束機制，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。
參考文獻
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中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）30-0121-02
隨著金融環境以及政策的逐漸放寬，農村金融的發展在一定程度上得到促進?；诶碚搶用娣治?，農村商業銀行的內部控制以及合規風險管理的實質意義在于降低商業銀行內部的操作風險，并且在不同的角度保護著農村金融環境的和諧發展。但三者還存在一定的區別，充分的協調好各方之間關系具有重要作用，同時也是本文研究農村商業銀行的根本目的。
1 農村商業銀行內部控制、操作風險以及合規風險
分析
1.1 內部控制
農村商業銀行內部控制主要是指金融產業為了實現自身的經營目標，保證資產的完整性以及會計信息資料的正確可靠性，實現金融產業內部自我調整、約束、規劃、評價以及控制的一種手段與措施，其主要的性質體現在以下幾方面。
1.1.1 全面性
內部控制在農村金融產業當中發展具有重要作用，內部控制能夠貫穿整個商業銀行發展的全過程中，并滲透到各項業務以及環節內容的開展中，覆蓋商業銀行的各個職能部門以及崗位。實現在整個農村商業銀行發展中做到決策信息以及具體操作內容有據可查。
1.1.2 審慎性
內部控制在農村商業銀行的發展中能夠加強商業銀行的風險防范，確保商業銀行的穩健經營。內部控制優先發展貫穿于整個商業銀行的經營全過程中。
1.1.3 有效性
內部控制具有權威性，能夠約束商業銀行內部的任何人，保證權力行使過程中的合理性，并且能夠針對出現的問題進行及時的糾正和反饋。
1.1.4 獨立性
內部控制部門獨立于整個商業銀行的整體管理當中，具備直接向高級管理者進行匯報的權力，充分的體現出內部控制的具體作用。通過上述性質可以分析得出，內部控制作為商業銀行的一項戰略性工作，其根本的職能是保證商業銀行的穩健發展，避免風險的產生，并針對商業銀行的發展方向提供指引。
1.2 操作風險
操作風險在農村商業銀行當中出現，將會嚴重的阻礙農村金融產業的完善。在金融全球化的發展下，商業銀行之間的競爭逐漸激烈，使得銀行在實際發展中面臨更多的風險。具體的風險因素主要體現在以下幾個方面：
①電子商務在現代社會的發展中已經逐漸得到普及，但其中由于以網絡計算機為操作基礎，存在較大的系統風險。
②銀行規模的不斷擴張，大規模的銀行并購、拆分以及測試新系統運行狀況，使得操作風險嚴重增加。
③隨著高新技術產業的發展，農村商業銀行也在尋求新系統的建設，造成商業銀行的人工操作風險轉變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風險。
④新型技術被應用于信息系統當中，使得結算以及清算系統中的技術使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風險的同時增加新的風險因素。由以上的風險分析可以看出，操作風險在農村商業銀行的發展中影響問題較大，如果有效的規避操作風險至關重要。
1.3 合規風險
農村商業銀行的合規主要是指按照規則、規定、規章、規律、規程以及規矩進行商業銀行內部業務的處理。合規風險管理主要強調按照具體步驟促進農村商業銀行內部控制的發展，強調嚴肅性以及規范性?；趦炔匡L險控制的角度進行分析，主要存在以下幾個方面的特點。
1.3.1 全面性
合規風險管理覆蓋整個商業銀行內部業務操作的全過程，商業銀行內部的所有人員都需要遵循相應的標準以及規程進行操作。
1.3.2 權威性
合規風險管理過程中發展的任何違規行為以及會嚴重的損害商業銀行內部業務操作并帶來風險的行為，都需要及時的向管理層反映，避免風險難以控制。
1.3.3 獨立性
合規風險管理與其他的管理活動具有明顯的區別，具備獨立的報告路線以及調查權力。
1.3.4 預警性
合規風險管理應該及時的發現農村商業銀行內部存在的風險，并明確風險的及時評定、審查以及檢測。針對合規風險向管理層提出具體建議和報告，保證在風險來臨之前有效的規避風險，體現出預警性作用。通過上述的特性分析，合規風險在商業銀行內部的發展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴格按照標準進行業務活動，按照操作流程進行操作，使得內部控制更加完善。
2 內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系
內部控制、操作風險以及合規風險管理是農村商業銀行內部控制風險管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯系，也存在明顯的區別。下面對三者之間在農村商業銀行內部發展過程中的關系進行分析。
2.1 內部控制與操作風險之間的關系
內部控制涉及在整個商業銀行的發展全過程中，并通過具體形式保障商業銀行穩健發展，實現商業銀行可持續發展基本要求。操作風險，在農村商業銀行的發展中存在一定的影響因素，造成商業銀行的發展受到阻礙，使得農村金融環境遭到破壞，嚴重影響著內部控制的完善。
一方面，操作風險主要主要是由內部操作人員、技術以及系統的不完善引起的，這就造成內部風險因素的產生。操作風險的產生最為常見的形式為內部欺詐、外部欺詐以及內部勾結的欺詐行為，嚴重影響農村金融環境的發展。使得農村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內部控制出現問題。
另一方面，操作風險當中的內部程序、人員以及系統都屬于內部控制的具體范疇，內部控制需要對具體內容進行管理，保障商業銀行內部的發展。由此可見，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協調，才能夠保證內部控制的更加完善，減少風險因素的產生。
2.2 內部控制與合規風險管理之間的關系
內部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構成的動態控制活動，嚴格約束著農村商業銀行的健康發展。內部控制是一種控制內部業務操作過程以及文化構成的綜合體系，其在具體的發展過程中較為重視風險管理的機制建設以及優化，而合規風險管理較為側重對人員行為的管理，對人員的自身行為以及操作流程進行約束，避免由于不按照規章制度進行操作而造成的風險。由此可見，內部控制在農村商業銀行的實際發展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規管理以及操作風險管理等內容，兩者是在內部控制領域的深化。
2.3 操作風險與合規風險管理之間的關系
操作風險與和合規風險管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對商業銀行的內部人員管理方面。操作風險內容涉及到人員的方面，主要是由于內部的操作人員的操作不當，使得系統或者技術層面出現相應的問題，導致風險的產生。而合規風險管理的過程中，涉及到人員方面的管理也主要體現在人員不遵守商業銀行的操作規范以及基本準則，使得操作過程中自身的主觀因素占據主要地位，導致在進行商業銀行操作的過程中出現相應的風險?；谵r村商業銀行管理的組織結構方面進行分析，商業銀行的專業化管理需求，內部控制方面通常分散在各個業務的條線、職能部門以及內部審計、法律事務、風險管理、紀委監察以及財務控制等不同的層面當中，并且在農村商業銀行的每一個職能部門當中負有內部控制的責任。合規管理能夠在商業銀商內部控制的管理過程中實現分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規模的商業銀行，分散到各個業務層面區進行管理，保證管理內容能夠分布于經營活動的各個層面。而針對于農村的商業銀行，則需要通過集中管理的方式進行合規風險管理。在農村商業銀商的總行設立單獨的合規管理部門，所有的工作人員集中在一個部門當中進行工作，在保證操作高效性的同時，能夠提供合規風險管理的效果，對健全內部控制具有重要作用。操作風險的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內容是將農村商業銀行的操作風險管理進行分散，分散到商業銀行內部的各個職能部門進行管理，銀行內部的決策層設立操作風險委員會，負責操作風險的管理。集中管理模式則是在農村商業銀行內部設立操作風險管理機構，并將風險管理的內容在各個渠道進行收集，保證集中管理模式發展，避免風險的出現。
3 結 語
總而言之，農村商業銀行作為金融產業發展中的重要內容，保證內部控制的完善性能夠有效的提升農村商業銀行業務活動的效率，滿足現代農村金融環境的發展需求。同時在現代信息技術以及電子商務的不斷沖擊下，充分協調內部控制、操作風險以及合規風險管理之間的關系至關重要。只有保證三者之間的關系在商業銀行內部能夠實現統一發展，才能夠實現并且促進農村金融環境的不斷完善，為農村商業銀行的日常生產經營奠定筆實的基礎并提供有力保障。
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近年來，隨著銀行業務的發展，金融產品的不斷創新，銀行合規風險的管理已經得到全球銀行業的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規風險管理體系，已成為商業銀行在金融形勢日新月異發展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構建有效內控機制的核心，是銀行安全運行、穩健發展和持續成長的保障。
一、合規風險管理的內涵
所謂合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則、和準則相一致。同時，銀監會在《商業銀行合規風險管理指引》第三條將“法律、規則和準則”界定為“適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”。
《指引》所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規風險管理是銀行制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，規避和控制合規風險的發生。同時，合規管理還包括對員工進行合規教育，在全行進行合規文化建設，提高全員合規意識。
合規風險重點強調商業銀行因為自身原因導致違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險的性質嚴重，造成的損失也更大。所以合規風險管理不僅要求商業銀行的各項經營管理必須符合法律、法規和準則的規定，還需要符合職業道德和職業操守，符合誠信經營的原則。
二、我國商業銀行合規風險管理的現狀及不足
1、對合規風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業銀行高級管理層對合規管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務，普遍存在“重業務拓展，輕合規管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現經營考核指標的完成和業務營銷上，使得合規風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規操作的風險來完成考核任務而獲取短期業績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產生。從而加大了銀行的整體合規經營風險。
2、合規風險管理制度存在的問題
銀行的規章制度是其持續經營發展的規范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略和模糊化現象，缺乏可操作性，，導致下級行執行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業務發展的需要，制約了業務的發展。三是不嚴格執行制度，有章不循的現象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構或負責人身上還有所表現，其結果直接導致違規操作，甚至是違法操作的案件時有發生，屢禁不止。
3、合規文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規文化培育過程中存在缺乏系統性、長期性，主要表現在以下方面：一是沒有系統的、長期性工作計劃，使得合規風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據員工文化層次、知識結構和從業經歷去相應開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發生后，總行各部門一窩風下發文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的習慣或企業文化，造成合規文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規風險的管理方法創新不足
銀行合規風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經營中存在的問題，商業銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結果，因此往往使合規管理效果遠遠達不到監管要求。
三、商業銀行合規風險管理的對策及建議
1、強化合規文化和合規風險管理意識
合規文化的培育是合規管理能夠切實得以貫徹的基礎，是合規管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規文化的責任，銀行的合規管理才能得以有效實施。二是合規是銀行業穩健運行的保證，應使合規的意識深入到每位銀行員工，任何合規計劃和制度的最終執行者都是各個業務管理部門。三是強調合規創造價值的理念，從而使合規行為本身所創造得價值在銀行的價值體系中得以體現，提升聲譽價值和品牌價值，使合規風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業務部門和管理部門對合規風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業務拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規、監管規定和內部管理制度及程序的執行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創建科學有效的合規制度和管理體系
一是商業銀行合規風險管理制度應對合規風險管理的組織架構、職能、履職保障及檢查監督作出規定。二是從自身實際出發制度建設要與業務流程改革聯動。對現行制度體系和執行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業務流程的優化程度，對執行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規風險，就是要建立和改善內部合規風險管理的能力，確保合規風險管理政策和制度的執行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優化簡化業務流程。制度健全后，還需要積極創建合規管理體系，保證銀行依法、合規、持續經營。一是明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門。二是商業銀行的董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任。三是業務部門是合規方案和工作計劃的最終執行部門和直接責任部門，每位員工對其經手的業務活動的合規性負責，合規部門應協助業務部門恰當設定內控流程和標準。四是合規部門對各業務部門或業務條線管理人員的績效考核出具合規風險管理能力的評價意見。
3、強化合規檢查與監督力度
商業銀行合規檢查與監督是合規的管理的重要內容，合規管理工作必須要有獨立的審計監督部門進行客觀、獨立的檢查、監督和評價。重點應側重流程管理，即相關業務的開展是否獲得適當的內部批準，是否遵守了特定的法律法規、監管規定和內部管理制度等。只有不斷強化合規檢查與監督的力度，銀行合規制度才能充分發揮作用。
4、不斷改進合規風險管理方式
不斷發展和創新合規風險管理方式，是適應新經濟常態下金融產品不斷創新的需要，主要體現在以下三個方面：一是合規部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業務、風險管理等部門的優勢和專業技能，提升合規管理的有效性。二是提前預防和提示合規風險。三是建立有效的日常溝通和協調機制。此外要正確處理創新與合規的關系，將合規管理嵌入到創新業務的工作流程中。同時還要要充分調動業務部門合規管理的自覺性和主動性，推動業務部門自主合規，只有這樣，合規管理才能不斷創新和發展，合規管理才能滲透到每一項業務中，才能更有效的發揮它的效能。
四、總結
商業銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構負責人均應履行合規管理職責，通過持續不斷地進行合規文化的宣導，共同營造商業銀行誠實、守信、合規經營的大環境，并通過建立權責清晰的合規風險管理組織體系，使依法合規的經營理念逐步深入人心，以健全的合規管理制度來實現合規經營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規范經營的企業文化，實現銀行的可持續、健康穩定發展。
什么是合規文化？合規文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，其主要內涵包括誠實、守信、正直等職業道德與行為操守。“合規人人有責”“主動合規”“合規創造價值”“內部合規與外部監管有效互動”等理念和行為準則，以及銀行對社會責任、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責等價值觀念取向。商業銀行合規文化建設是一個長期而復雜的過程，在當前經濟形勢錯綜復雜、經營管理難度加大的新形勢下，深化合規認識、狠抓薄弱環節、加強合規管理，對當前商業銀行整體推進合規文化建設具有現實意義。
1、商業銀行合規工作面臨的挑戰和問題
1.1、對合規價值的認識存在誤區
目前商業銀行片面地將合規工作簡單地等同于牽制、制衡、復核、監督，錯誤地將合規管理與業務經營對立起來，把合規管理看成一種成本負擔，認為強調什么都按規章制度辦，可能什么都會辦不了，導致一些打球、鉆空子、甚至違規經營的行為時有發生，這可能在短期內商業銀行能把業績指標做上去，但從根本上加大了風險，弱化了管理，削薄了根基，忽視了合規管理對商業銀行整體管理效率和經營效益的價值創造功能。
1.2、合規組織管理體系有待完善
商業銀行合規工作具有極強的系統性，涵蓋了所有的機構、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業務、產品和經營管理活動，涵蓋了決策、執行和監督的全過程，具有“全員、全面、全過程”的鮮明特點。目前各商業銀行均成立了相應的合規管理部門，各商業銀行所屬一級分行也明確了合規工作的牽頭部門，商業銀行的合規工作進入了新的快速發展階段。由于商業銀行合規工作的特點決定只要當其融入到商業銀行各業務條線、各項經營管理活動之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商業銀行在各級業務主管部門沒有明確的合規管理團隊或合規崗位，沒有清晰的合規崗位職責定位和相對獨立的合規管理績效考核方法，不利于商業銀行整合合規資源，從而一定程度上造成了商業銀行內部合規部門單打獨斗的局面。
1.3、合規缺陷的治理重點需進一步明確
對商業銀行合規缺陷的治理在整體推進的同時，應以分析、完善重點業務領域和關鍵環節的合規缺陷為切入點，比如建設銀行目前提出了按照“突出重點、穩步推進、逐年提高、持續改善”的指導思想，全面梳理、分析近年來內外部審計監管檢查揭示的內控缺陷，通過業務部門和審計部門的共同參與判斷，既個別把握具體問題的風險大小，又整體把握這一具體問題在整個業務流程中的風險大小及嚴重程度，從而確定各業務條線合規的最薄弱環節，通過逐項研究、改進、監測和評價，不斷取得實質性的合規改善效果，以提升建設銀行合規對業務穩健發展的支持保障能力。
2、對下一步推進合規工作的思考和建議
2.1、深化對合規價值創造能力的認識
商業銀行合規工作看似不能直接創造價值，但確保穩健經營，減少和防范因違規造成的風險損失就是創造價值。但認識到，商業銀行是經營高風險的行業，內控薄弱、違規經營將帶來極大的負外部性，而強化合規、堅持合規能帶來良好的口碑，提升商業銀行的聲譽，對培育商業銀行的品牌效益意義重大。更要認識到合規工作管理人員的重要性，因為人是最寶貴的資源，培養一個合格的干部、員工要付出長期的努力，而一旦犯錯，將會給自身的職業生涯帶來很大的影響，因此，商業銀行在加強合規管理過程中，要積極倡導“合規人人有責”、“合規創造價值”、“合規延續競爭力”等文化理念，以合規創造價值引領業務發展，同時，引領全員大力推進合規文化建設。
2.2、著力打造合規隊伍
在當前商業銀行專職合規人員較為有限的情況下，為突出業務部門合規管理的主體地位，需要商業銀行在各級業務主管部門設立合規管理團隊或合規崗位，并明確其合規崗位職責，作為商業銀行以企業級姿態整體開展合規管理的重要依托和真正著力點，從而將合規工作全面介入具體的日常經營管理活動。同時，商業銀行應設計有差別化的考核指標對合規崗位人員進行考核，以確保合規管理要求在業務條線得到貫徹落實，確保在音樂響起的時候，所有人都能跟著起舞，唯獨合規人員必須以理性、穩健、獨立、審慎的態度，時刻關注風險、保持警惕，看緊底線和邊界。
2.3、重點推進合規薄弱環節的全方位治理
所謂合規，是指使銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業合規問題日益引起監管者和銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。合規管理是銀行一項核心的風險管理活動。銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。首先應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程。合規是銀行所有員工的共同責任。
二、郵儲銀行合規風險管理存在的主要問題
從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：
（一）合規風險管理意識淡薄。
合規風險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發展埋下風險隱患。但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。
（二）部分“規則”不規范。
中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然郵政銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，郵政銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。
（三）合規風險管理能力不強。
第一，近年來，我國郵政銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的郵政銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的郵政銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規風險管理的發展。
三、加強和改進我國郵政銀行合規風險管理的對策
針對以上我國郵政銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對郵政銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規管理應從以下幾方面入手：
（一）加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。
合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。
（二）注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。
郵政銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使郵政銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規要求，郵政銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定。
（三）建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。
郵政銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。
一、引言
商業銀行在經營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關系到商業銀行的經營業績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創新的不斷發展,使商業銀行的經營越來越國際化、復雜化和多元化。隨之而來的是商業銀行面對的風險更加復雜,風險管理更加困難,國內外銀行業違規案件時有發生。商業銀行這些案件發生的一個重要原因就是銀行的合規風險管理機制不健全,銀行未能合規經營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業更為重視合規風險的管理。銀行業發展環境已經發生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業銀行的合規管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規風險管理及監管經驗做法,加強我國銀行業市場化改革中的合規建設與監管,建立合規風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業銀行合規風險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》中指出:“本文件所稱合規風險是指,銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有
關準則,以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?！?006年10月25日,中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規風險,是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。”可見,在對合規風險的定義上,中國銀監會和巴塞爾銀行監督委員會是基本一致的。
商業銀行合規管理,是一個動態的過程,是指商業銀行有效識別合規風險,主動避免違規違法事件發生,及時采取糾正違規行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關規章制度,有效管理合規風險的活動。
三、加強商業銀行合規管理的必要性
在以風險為本的監管模式受到廣泛認可的背景下,合規管理和合規文化建設是銀行業金融機構實施以風險為本的監控管理的基礎。對于朝著國際化和綜合化經營邁進并處于改革關頭的中資銀行來說,加強合規管理、防范合規風險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規則的需要。
從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發達國家的一些跨國銀行開始認識到合規風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業化的合規管理職業隊伍,形成較為成熟的合規文化,構建起了相對完善的合規風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》的高級文件,并且把合規風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業已經充分認識到對合規風險管理的重要性,合規作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業的普遍認同,合規風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。
(二)中國銀行業從分業經營走向混業經營的需要。
中國銀行業混業經營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經不可逆轉。這一變化,對分業經營思想指導下建立起來的現有監管體制帶來了極大挑戰。在中國確立了對金融機構的分業監管之后,不僅同類金融機構之間存在激烈的競爭,而且監管者之間也存在著明顯的競爭。監管者競爭雖然促進了金融產品的創新,但也可能對金融發展和創新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監管不到位的情況下,這種快速的金融產品創新可能會對金融穩定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業務類別交叉經營會使內部交易產生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規風險增大,因此合規管理的重要性更加突出。
(三)促進銀行改革重組,規避操作風險的需要。
我國銀行業當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構和業務流程的再造。在業務管理垂直化和組織結構扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應的合規機制建設和合規文化的滲透,可能會加劇銀行內控各環節上的失控,使銀行的內部控制機制失效,也就不可能在加入世貿組織之后,實現對四大國有商業銀行的財務重組,引進戰略投資者,建立完善的公司治理結構。而近年來各銀行基層機構亦暴露出相當多的操作風險案例,票據案件和非法挪用資金時有發生而且金額巨大,給我國金融業帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規風險管理機制,或者就是有也存在執行不力的問題。
四、我國商業銀行合規風險管理的現狀
我國商業銀行的合規風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結束以后,隨著我國商業銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監管部門高度重視合規風險管理,近年來合規風險取得了較大的進展,主要表現在以下幾方面:
(一)我國大中型商業銀行都組建了合規管理部門
較早設立合規管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規部。2002年,中國銀行總行把法律事務部更名為法律與合規部,履行法律與合規兩大職能,并設置了首席合規官。中國建設銀行于2003年初在總行法律事務部下設置了合規處,2005年將其獨立出來成為合規部,2008年又將法律事務部和合規部合并,組建法律與合規部。中國工商銀行在2004年進行財務重組時,將合規和內控職能合在一起,單獨設立了內控合規部。2006年6月29日中國農業銀行總行下發文件將總行法律事務部更名為“法律與合規部”,增加全行合規管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發展銀行等也都設立了相應的合規管理部門。
(二)合規部門職責不斷規范,合規培訓得到重視
在各大商業銀行建立合規部門后,對合規部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規建議,制定合規政策,審核評價銀行經營活動中的合規性,開展合規培訓和教育,開展合規風險的測試,保持與監管機構的日常聯系等。我國銀行業的合規風險管理起步晚,因此對員工進行合規培訓尤為重要?，F在許多商業銀行通過不同培訓班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓,以期達到提高合規風險管理水平的目的。
(三)合規管理績效逐步顯現,銀行違法違規案件有所減少
隨著國內商業銀行不斷重視合規風險的管理,其效果也開始顯現,整個銀行業違法違規的案件每年都在減少。據《中國銀行業監督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業金融機構累計發生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內,按資產的平均發案率已接近國際較好水平。
我國商業銀行對合規風險的管理已經得到充分的重視,合規工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業銀行的合規風險管理水平與巴塞爾銀行監督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規風險管理認識上存在偏差,認為合規管理只是書面工作而已,對合規風險管理的內涵和要求認識不夠深刻。第二是合規文化缺失,合規意識淡薄,合規人人有責、主動合規、合規創造價值等合規文化意識還比較欠缺。第三是專業合規人才匱乏,我國銀行合規人員專職少,兼職多,這直接導致合規人員的素質不能滿足要求。第四是合規風險管理技術手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態分析多而動態分析少,手工操作多而系統處理少。
五、建立商業銀行合規風險管理機制的構想
(一) 培育良好的合規風險管理文化
良好的合規風險管理文化,既是構建合規風險管理機制的基礎,也是整個銀行文化的核心構成要素。培育良好的合規風險管理文化,首先,要倡導合規從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導合規人人有責。使員工認識到合規是所有銀行職員的責任,從而使合規成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導合規創造價值。有效的合規管理,可以降低銀行違規的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導主動合規。通過建立獎懲機制和培訓教育,使員工從“要我合規”向“我要合規”轉變。第五,要倡導合規與監管有效互動。通過銀行與外部監管部門以及銀行內部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監管者博弈,銀行規避監管的傳統理念。
(二)強化風險防范意識,構建風險保障的機制
商業銀行在發展業務的同時,應該積極構建合規風險管理保障機制,樹立合規經營與管理并重才是業務發展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規風險管理制度規范機制,倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題,并相應地在業務政策、操作程序上進行適當的改進,以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件。鑒于合規建設的特殊性,為了保證合規工作的公正與獨立,可以建立“特權制度”,即在主管領導對合規意見或建議持有異議的情況下,法律與合規部門有權將其合規意見或建議直接呈報上級法律與合規部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規有關的問題和情況,而無需取得該員工或領導的事先同意。
(三)加強合規隊伍建設,完善合規管理技術
建立一支既熟悉法律法規和銀行業務,又具有良好個人素質的合規風險管理隊伍,是合規風險管理的基礎。商業銀行可從以下兩個個方面加強合規隊伍建設:首先,增加專職合規管理人員的數量。通過內部發掘、機構培訓和海外引進,建立一支以專業合規人員為核心的合規管理隊伍。這樣既能增加合規管理的獨立性,又能增加合規管理的權威性。其次,建立合規管理人員考核和激勵機制。要對合規風險管理人員的工作有效性進行持續考核評價,對表現優秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規風險管理人員的水平,增強合規風險管理的長久性。在完善合規管理技術方面,商業銀行應積極探索科學合理的合規風險量化方法,開發合規風險管理IT系統,提高管理的科技性。
(四)控制合規管理的成本,提高合規管理的效率
經濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業銀行合規部門在追求既定的管理目標時不應忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復雜性就會減少。這樣銀行的合規成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規風險管理是一項系統工程,不可能產生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應將合規經營作為長期使命。所以要使合規所產生的效益大過為合規所付出的成本,持續合規是非常需要的。
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