時間：2023-07-20 09:21:59
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相比起傳統外貿，跨境電子商務因在業務流程中精簡許多繁雜的環節，進入門檻較低，寬松的監管環境，國家利好政策扶持以及近年跨境物流渠道建設的逐步完善，加上在線支付方式的不斷推廣等多種因素，使得跨境電商這種小額、高頻、碎片化的外貿增長方式獲得了長足有力的發展。據資料顯示，2020年跨境電商交易額占到我國貨物貿易交易額的38.86%，相比2019年的33.29%提升了5.57個百分點，預計未來幾年將在我國對外貿易中發揮越來越重要的作用。然而隨著網絡經濟滲透率的不斷提高，跨境電商短期內急速膨脹發展，在給消費者帶來選擇多樣性、購物便利和支付方便性的同時，由于網絡本身的虛擬特性，決定了跨境網絡購物存在不可避免的風險性，如由于買賣雙方信用缺失導致的產品質量與貨款支付問題等。這些風險不僅給消費者帶來不良的購物體驗，也影響了跨境電商賣家的經營效益，跨境電商保險因著這樣的市場需求而產生?？缇畴娚瘫ｋU是一種新型的保險產品，是當前新興的電子商務保險的一個種類，它以跨境電子商務中的風險為保險標的，以參與跨境電子商務的境內外買賣雙方為保險投保對象，目的是以投保人向保險公司繳納一定保險費用參保某種跨境電商險種的形式，讓保險公司保障投保人在跨境電子商務中可能面臨的交易風險，承擔可能產生的風險損失，從而刺激買賣雙方的交易熱情，促進我國跨境電商的進一步良性發展。但目前保險在跨境電商中的應用仍然處于初級探索階段，由于跨境在線買賣的特點，交易的時長、運輸路途的距離、進出口清關通關的效率等等原因，存在的風險較國內電子商務來講更為復雜多變，相應的保險費用就更高。對投保人來說，在衡量付出與收益時難以做出正確選擇。這就涉及到跨境電商保險的必要性與否的問題。本文在介紹目前主要的跨境電商保險產品的基礎上，對我國的跨境電商保險面臨的主要困境進行闡述，提出了發展我國跨境電商保險的策略建議，以期更有利于促進我國的跨境電子商務的進一步蓬勃發展。
一、伴隨跨境電商衍生的
主要保險險種及主要保險產品由于跨境電商在經營產品、支付方式、經營模式、銷售對象和物流方式等方面與傳統外貿存在的差異，決定了跨境電商具有風險頻發、信用缺失和服務空缺的不利條件。比如對境外消費者來說，貨物購買前，擔心是否是正品，質量是否如網頁描述的那樣，產品是否安全等問題；購買后貨物跨境運輸中，開始擔心能否按時收到貨，會不會包裹破損或丟失等；收到貨之后可能會考慮能否退換貨，由誰來支付退換貨運費，以及商品維修服務能否兌現等等問題。對跨境購物環節的過多擔憂往往導致購物行為發生率下降，影響我國跨境電子商務的發展。正所謂需求市場催生供給市場，國內保險公司如中華聯合財產保險股份有限公司、北京華甫達信息技術有限公司和專業從事跨境電商生態保險業務的豆沙包科技保險（上海）有限公司（DOWSURE），敏銳地嗅到了跨境電子商務保險的巨大商機，及時抓住市場先機，在跨境電商保險產品上不斷推陳出新，致力于解決跨境消費風險給消費者帶來的損失和不利影響，完善跨境電商生態環境。目前跨境電商保險主要集中在物流類、信用保證類和一些新奇創新類上，表1介紹了我國目前跨境電商方面主要的保險種類、具體產品及相應特點。
二、跨境電商保險目前面臨的主要困境
（一）險種結構單一，險別創新不足
跨境電子商務中，買賣雙方都承受著或多或少的不同種類的風險，以跨境電商賣家舉例來看，一般情況下，賣家須面對商業風險和國家風險。商業風險如跨境支付風險、知識產權侵權風險和物流運輸風險以及買家信用風險等；國家風險如由于國家關系變動引發的進口國海關稅率上調以及電商平臺審查更為嚴格等等各種風險。但目前涉及跨境電商保險的保險企業推出的保險產品同質化較為嚴重，多集中在物流類的退貨運費險、破損險和丟包險，以及信用類風險的商品質量保證險和正品保障險上。整體上險種結構相對單一，保險種類稀少，險別創新不足，保險公司承保風險范圍較為狹窄。究其原因，一方面是由于我國保險監管機構對保險種類的審查監管力度較為嚴格，一些新奇的尚未經過市場檢驗的保險種類，有可能無法通過審批。另一個原因更多的是保險公司出于風險規避的考量，擔心新推出的險種市場接受度有限，無法達到預期目標，從而止于想法，未進行保險創新實踐。事實上，適合跨境電子商務碎片化場景式的保險種類有很多，如因病毒感染、黑客侵襲導致的購物損失險、因匯率變動或關稅上調帶來的損失險、因賣家經營失敗店鋪被封帶來的預付損失險等等，保險公司應不斷開發更多適應跨境電商市場的具有競爭力的保險產品，以增加消費者的投保選擇范圍。
（二）保險定價機制缺乏靈活性
目前推出跨境電商保險的保險公司和科技保險企業來看，對跨境電商保險多數險種一般實行“一刀切”的保險定價制度，即不論是誰投保，投保哪個險種，都按照投保金額乘以固定的保險費率來計算保險費用。因而容易出現保險逆選擇現象，以退運險為例，那些退貨率高的消費者（如貨比三家的消費者以及為獲得節日滿減優惠而故意多購買商品再進行退貨的消費者）更傾向于購買退運險，退貨率比較低的消費者就常常不去購買退運險。這就使得保險公司的經營壓力變大，賠付率居高不下，影響保險公司的保費收入。若保險公司因此提高保險費率，以應對保險逆選擇現象，則那些真正的退貨率低的跨境電商消費者，就會直接舍棄購買退運險，最終的結果有可能使得該險種由于難以持續而退出市場。保險公司如何充分利用AI技術，對跨境電子商務大數據如消費者的購物習慣、退貨頻率等進行云計算并科學分析，系統梳理消費者，實行梯隊差異保險費率，靈活差異化定價，做到千人千價，有效規避在跨境電商交易環境下固定保險費率的弊端，是值得不斷深入探究的問題。
（三）經營者擔憂保費支出削弱商品市場競爭力
目前，跨境電商保險的銷售主要有兩種方式，一是通過購物平臺上的商家頁面提供險別種類，供消費者自行選擇，由消費者支付保險費用；二是由商家向保險公司購買了多個種類的保險，作為激勵消費者購買商品的優惠手段，在消費者購物時直接贈送。無論采取哪一種方式，消費者取得跨境電商保險的前提是，要么賣家支付要么消費者自己支付保費給保險公司。在商品價格由成本和預期利潤構成的情況下，若商家支付了保費，必然增加商品的成本支出，則商家只有抬高商品售價才能維持既定的利潤率。若是消費者自行購買商家在網頁推薦的保險的話，則消費者會把保費支出計入購買該商品所總計付出的購買成本，有可能出現因購買價格過高而打消購物想法的情況。因此，從價格的層面來看，保險一定程度上削弱了出口商品的市場競爭力。
（四）消費者保險意識尚待樹立
在傳統對外貿易方式下，通常每筆買賣的成交量和金額都較大，人們在運用國際貿易術語進行貿易時，都會全方位地去考慮可能存在的貿易風險，積極尋求降低這些風險的各種措施，因而投保在傳統大宗對外貿易下對買賣雙方來說是再平常不過的一種轉移風險損失的手段了。然而，跨境電子商務具有交易金額小、買賣發生頻率高、交易場景碎片化等電子商務固有的特征，買賣雙方往往忽略其中的風險性。對部分消費者來說，即使知曉其中存在的風險，但考慮到購物金額較小，哪怕發生風險，其損失也并非致命，所以對于保險有可投可不投的想法。當然，還有一個重要因素也是影響消費者做出投保與否決定的關鍵所在，那就是保費支出問題。由于跨境電商屬于對外貿易范疇，相較于國內電子商務，由于地域跨度大，清關手續繁瑣等特點，其面臨的風險更大，同一保險產品下的保險費率也高得多。例如，退貨運費險這一保險產品，在跨境電商下，其投保費率遠高于國內電商的退貨運費險。據資料顯示，跨境電商退貨運費險，每一筆最低保費是21元，也就是說，即使消費者所購買的商品本身價值不高，但投保退貨運費險最低也應支付21元的保費，這個費用較國內退運險保費低至一元以下以毛計算的水平來說顯然超出了消費者一般所能接受的程度，加之僥幸心理，認為風險未必會發生，從而舍棄投保?？缇畴娚讨邢M者保險意識不足的另一體現是時間成本。在經過了長時間的收貨等待后，若出現商品與賣家網頁描述不符、尺寸有出入等不影響物品使用的問題，消費者也會抱著“麻煩”“算了”的心態，不愿花費雙倍的跨境運輸時間來等待商品的使用。所以通常情況下，跨境電商保險即使出現在購物網頁的顯眼位置，它也難以成為消費者的必選項目。
三、完善跨境電商保險體系的策略建議
（一）借助區塊鏈技術構建安全高效的跨境電商保險生態環境
保險公司應大力尋求與一些科技公司的合作，在保險產品研發過程中，植入新型科學技術，使得保險產品不僅更得消費者信賴，同時又可避免虛假投保和騙保的情況出現。例如豆沙包科技（上海）有限公司與保險公司合作推出“區塊鏈+跨境物流保險”，向跨境電商提供保險、溯源、物流及信息共享等服務支撐體系。該技術運用到保險中的特點是，產品上鏈后，信息不可篡改，保證了保險全流程信息的透明、真實和可信。并且由于區塊鏈信息傳遞是自動的，這就保證了信息交互過程的高效性和可靠性，降低各方的信任成本，有效地解決了跨境電商消費者關心的虛假發貨、偽造商品身份、篡改物流信息等投機欺詐性問題，可大幅提升跨境電商的商品真偽保障和品質保證度，有助于構建一個更加安全高效和開放的跨境電商保險生態環境，為跨境電商的進一步良性發展提供保障服務。
（二）利用跨境電商平臺大數據實現保險產品與市場的高度銜接
隨著最早網絡保險產品的推出，保險已不再僅僅是保險公司的事，保險銷售模式的改變一并帶來保險產品內容的多樣化，進一步完善了保險生態體系。在網絡技術發達的今天，一個保險產品的研發、定價和銷售，需要經過大量有效信息的收集和篩查處理過程。各大跨境電商平臺擁有大量的客戶消費數據，保險公司需要與跨境電商平臺通力合作，通過建立數據中心，實現與電商平臺數據互通和信息共享。保險公司利用大數據一方面可以多角度全方位地尋找客戶，提高保險產品投放的準確率。同時，通過人工智能計算制定出客戶信譽評級體系，保險公司還可以提高精準定價能力，針對不同信用等級的消費者制定不同的保險費率，篩選優質客戶，降低賠付率。
（三）倡導政策對跨境電商保險的扶持措施多樣化
1.跨境電商出口投保補貼?？梢钥紤]根據我國跨境電商出口企業在實際跨境交易中投保的保險費用總支出給予相應比例的額度補貼。2.政府職能部門作為投保人投保。即政府部門繳納保險費給保險公司，為轄區內的所有跨境電商出口企業投保。如2019年6月，寧波保稅區管委會向中國人壽財產保險股份有限公司投保“真品保險”，被保險人是保稅區內各個跨境電商平臺。也就是說，海外買家若買到寧波保稅區內跨境電商賣家的假貨，可以得到保險公司的賠償。3.設立跨境電商保險專項基金。專項基金的目的本質上也是補貼的一種，但補貼對象不是出口企業，而是承?？缇畴娚坛隹诒ｋU的保險公司或保險科技公司，使其降低保險費率，以抵銷企業因為投保而多支出的成本，保持市場競爭力。
（四）運用監管制度進行保險市場約束的同時保障保險的創新
任何事物都具有兩面性，對跨境電商保險在鼓勵其積極創新的同時，也要防止保險新產品的野蠻生長，監管當局應努力尋求鼓勵創新與適度監管之間的平衡。首先是逐步完善監管制度，切實防范創新風險。對一些違反保險原則，炒作創新概念進行營銷的所謂保險創新產品，監管部門應充分利用監管制度規定進行有效規范和市場約束，并不斷與時俱進，積累經驗，完善我國的跨境電商保險監管體系。其次是在堅守法律底線的同時，對保險創新持“容錯”態度，允許企業“試錯”，并為保險創新提供政策支持?？缇畴娚瘫ｋU是隨著跨境電商的發展而新生的保險產物，新事物的成長不可避免地會經歷一個曲折的探索過程。監管部門應結合跨境電商保險的特殊市場環境，實施寬嚴并濟的監管方式，對觸犯監管邊界的保險創新產品，盡量以引導為主，懲戒為輔，這樣才能真正做到創新和監管的平衡，為跨境電商保險創新營造良好穩定的法制環境。
一、跨境電子商務支付現狀分析
跨境電子商務支付是以互聯網為載體，交易雙方為主體的一種支付結算手段，其伴隨著電子商務和互聯網的蓬勃發展而發展。近些年來，電子商務的發展是日益發展壯大，支付方式也隨之多樣化。而互聯網的出現，為支付方式的創新與發展提供了廣闊的平臺。目前，PayPal作為世界第一的國際貿易支付工具，擁有巨大的市場份額。2010年，阿里巴巴和海外最大的第三方支付平臺PayPal聯合宣布，雙方達成戰略合作伙伴。我國的跨境電子支付結算體系正處于發展階段。
二、跨境電子商務支付風險
跨境電子商務支付結算的風險主要體現于信用風險、網絡風險、法律風險以及管理風險等方面。由于跨境電子商務支付方式的特殊性，使得交易的真實性難以確定，并且虛擬化的交易帶來了一系列單據審核的困難。本文主要針對跨境電子商務的支付風險進行相關的研究與分析。
（一）信用風險
由于跨境的貨物貿易可能造成款項已付而貨物未收，或者貨物已發而款項未收等現象，第三方支付平臺對于其監管也只是停留在虛擬的層面上，很難確定交易的實際情況，因此，對于交易雙方而言，都存在著一定的信用風險，可能承擔著對方違約的風險來進行交易。另外，在此引入第三方介入也是存在諸多困難的。比如PayPal在針對海外貿易發生糾紛時，可能會對其他國家有意偏袒，使得我國企業在面對海外貿易時所產生的經濟糾紛及信用風險得不到保障。
（二）網絡風險
跨境電子商務支付是通過互聯網的渠道來支付錢款的，因此在交易轉賬的過程中會產生一系列網絡安全問題，比如遭受黑客攻擊，數據系統遭到損害，使得大量內部數據被泄露或者篡改。另外，由于支付的虛擬化，會造成相關的交易單據審核產生困難。
（三）法律風險[2]
由于跨境電子商務支付涉及多個國家，因此在支付過程中所產生的矛盾糾紛在不同的法律制度和監管體系中會增加其跨境支付的法律風險。例如在跨境電子商務中退貨的問題，一般情況下各國的法律會偏向于保護本國的企業，可能會造成交易中的某一方損失。
（四）流動性風險
跨境的支付結算會伴隨著資金到賬時間問題，一般資金不能立即到賬，需要經過結算銀行購匯或結匯支付，一般支付平成交易資金清算常需要7至10天，可能會導致企業的資金周轉出現問題。比如，企業需要交易所得的貨款來支付職工工資、生產產品、購買原材料等，但是由于資金在支付過程中停滯了一段時間，那么就會造成企業的經營周轉出現問題，造成了企業經營的流動性風險。
三、風險的解決措施
針對跨境電子商務支付的一系列風險，企業以及第三方支付平臺可以采取以下措施來防范風險：
第一，對于信用風險，可以建立信用機制，針對失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。第二，對于網絡風險，可以加強交易系統的維護，對交易數據加密，配置網絡安全漏洞掃描系統，對關鍵的網絡服務器采取容滅的技術手段。第三，對于法律風險，各國可以聯合起來專門建立有關于跨境電子商務支付的法律，針對解決跨境電子商務支付結算中所產生的糾紛。第四，對于流動性風險，企業可以通過購買保險、向銀行借款等，來抵御流動性風險。
四、跨境電子商務支付所帶來的影響
一方面，在跨境的電子商務交易中，伴隨著清算銀行的購匯和結匯，使得在支付結算中人民幣的使用次數增加，結算時使用的人民幣也增多，因此隨著跨境電子商務的蓬勃發展，世界經濟一體化以及國際貿易的頻繁往來，從而逐步推進人民幣國際化的進程。
另一方面，一部分資金游離于監管體系之外，造成國家外匯管理的困難。因此，可以根據傳統的國際貿易管理原則，將其外匯收支納入經常項目外匯管理范疇，并確保交易的合法合規。[3]
五、跨境電子商務與中國經濟“新常態”
跨境電商對我國新常態下經濟的發展具有很大貢獻。與傳統交易方式相比，跨境電子商務大大節省了中間成本，降低了社會資源的占用，有利于促進出口國和進口國的就業，推動我國由“中國制造”向“中國創造”的轉變。推動中國新型城鎮化建設，跨境電商的誕生意味著貿易商無需到大城市做生意，減少人口的流動，這有利于推動中國新型城鎮化建設。同時伴隨著跨境電商帶來的的生產，銷售，交換，物流等業務，這些都將帶動周邊區域經濟的發展，拉動需求的增長，從而解決當地人民的就業問題。
隨著“一帶一路”的推進和跨境電子商務在全球的發展，由于各國或地區政治、經濟、文化的差異，這要求跨境電子商務經營者在進行市場定位時，要做好相關市場研究工作；結合新常態下沿邊開放和新絲綢之路等戰略的開展，物流企業可與跨境電子商務網絡平臺合作，建立海外倉持基地，節約陳本，提高經營效率。同時為有效應對國內外市場的變化，跨境電子商務企業之間應加大合作協調的力度，避免惡性競爭，提高跨境電子商務企業的談判能力。
新常態下，要實現我國跨境電子商務規范化發展，跨境電子支付結算、跨國資信調查與跨國物流體系三者缺一不可。但目前我國在這三大要素方面的發展比較有限，制約了我國跨境電子商務規模的擴大。在新常態下，國家一直對跨境電子商務的發展持積極樂觀的態度，希望能促進貿易增量不斷擴大，同時也致力于從政策和法律規范層面對存在的各種支付風險進行防范。
參考文獻：
[1]黃永江，韋繼強，韋念妤.關于構建我國跨境電子商務及支付外匯業務管理體系的研究[J].區域金融研究，2013（06）：44-49.
（一）隱私風險
由于用戶在進行商務交易的過程中，大多數的網絡經驗者都會要求消費者在交易的過程中登記個人信息資料。但是如果企業并沒有對用戶的私人信息進行保密而有所泄露，從一定程度上會引起消費者的不滿情緒，造成消費者對企業產生不滿情緒。同時在境外電子商務過程中，企業會將消費者的個人信息進行整理從而建立起消費者信息資料數據庫，并且還會通過一種有價的形式向第三方出售，這就違反了電子商務活動的相關法律制度。
（二）知識產權法風險
隨著電子商務的發展，互聯網銷售書本和報刊已經被眾多的企業所應用，從一定程度上就會隱藏著關于著作權的法律風險。由于傳統的著作權法是以實物為著作載體，而境外電子商務開始出現一種電子文檔和課件瀏覽的銷售方式。在進行電子交易過程中，企業無法從根本上保證購買者對書本和報刊信息的隨意傳播，同時也無法保證對其他用戶的復制和拷貝，極易對原作者的著作權造成一定的侵犯，從而引發著作權法律問題。
（三）商務交易風險
電子商務作為互聯網發展的產物，在交易的過程中需進行電子支付，從一定程度上就會面臨著巨大的虛擬詐騙風險。境外電子商務中的交易風險主要是一種國際性的非法交易活動，參與境外電子商務的企業，并沒有按照合法的方式來進行貿易交易，造成企業與用戶之間經濟利益的損害。根據實際數據資料顯示，大約有1億的境內在線消費者受到虛假信息的侵害，所騙取的金額也是相當的高。由于跨境電子商務在國際上并沒有建立一個統一的信用評判標準，從一定程度上給許多的不法企業以及個人提供了洗錢的可能性。由于我國第三方支付的平臺比較多，從而給個別機構提供了p騙和違法違規的機會，使得銀行和第三方支付平臺在跨境消費上存在較大的安全漏洞，導致境外電子商務交易存在法律風險。
（四）貨物稅收風險
由于跨境電子商務在郵遞物品的過程中會存在個體小，以及總量大和種類比較分散的現象。企業為了能夠逃避稅收問題，開始進行多次郵遞以及螞蟻搬家的形式進行運送大量的貨物。而小型電商開始以混淆自用物品與代購物品的方式來逃避稅收。從整體問題上來看使得海關征稅難度系數變高，導致國家的征稅問題存在較大的漏洞。針對規模較大的企業，為了能夠減少生產成品，降低稅費，不惜采取一種走私的方式來進行逃避稅收，導致國家稅款流失現象越來越嚴重，對整個國家經濟運行安全會產生巨大的影響。
（五）電子支付風險
一是不同國家之間風險監管法律制度沖突的風險以及國家法律與國際電子支付風險監管規則之間的沖突，跨境電子商務中適用哪個國家的監管法律體系還存在爭議和模糊的地方。二是傳統金融業務法律不能適應電子商務、電子支付發展的需要。在電子支付服務中出現了許多新的問題，如發行電子貨幣的法律界定及范圍，電子支付服務主體資格的確定，電子支付服務活動的監管缺少技術性高、層次較高的法律規定等等。三是洗錢的風險，犯罪分子利用互聯網進行洗錢活動具有更強的隱蔽性，這給電子支付造成法律上的連帶風險。此外，電子支付還面臨客戶隱私權、網絡交易等其他方面的法律風險，這就要求銀行在從事新的電子支付業務時必須對其面臨的法律風險進行認真分析與研究。
二、跨境電子商務法律風險防范對策
（一）構建中國境外電商法律制度，細化防范對象
針對我國境外電子商務存在的風險問題進行總結和分析，在構建中國特色的電子商務法律制度，必須要滿足當前經濟發展的要求，同時也需要適應世界經濟發展的新格局。由于我國跨境電子商務在發展的過程中，法律政策的制定具有滯后性，而且結構框架散落程度較高，從一定程度上嚴重制約了電子商務國際發展步伐。電子商務的發展具有一定的時代性和全球性的特色。中國電子商務產業的發展對世界電子經濟的拉動具有至關重要的作用。因此，在法律的建立上也必須要順應世界電子商務立法要求，盡最大可能的以經濟的互動性來拉動法律法規的呼應性。中華人民共和國商務部于2009年的《電子商務模式規范》中的基礎理論部分，針對國際電子商務中所存在的基本問題以及電子商務操作流程中相關規范進行了分析和概述，為我國境外電子商務法律法規的建立提供了理論基礎[4]。
（二）適時更新法律法規，統一規范行郵渠道流程
由于電子商務的發展也是多變的，市場競爭比較的激勵。為了能夠盡最大可能的使法律法規適應境外電子商務的發展步伐，就必須要適時進行變革和更新保證法律法規的實用性和監督性。針對跨境郵遞問題，需根本包裹的大小制定相應精細化的完稅價格表。同時也需對跨境電商主要經營的服飾以及母嬰和化妝品制定明確的自用合理數量范圍，對各類品牌進行有針對性的區別定價，從而使各項價格標準能夠更加的具有科學性和合理性。針對郵遞問題一定要制定相關的法律統一規范行郵渠道流程，降低一線官員的自由裁量權利，從源頭上制止惡意虛報和瞞報的逃避稅款行為，從根本上降低相關工作人員在工作上的主觀隨意性，使我國境外電子商務各項流程能夠更加的合理化和標準化，促進我國對外經濟的增長。
（三）強化征稅監管力度，建立電商企業信用評級系統
為了能夠提高境外電商企業的風險防范意識，可對經營跨境電子商務的各企業在行郵通關渠道上建立類似的信用分類評級制度，從而來設立相應的評價標準，科學有效的對電商企業進行公平公正的分類。海關單一的監管模式已經不能滿足現在的境外電商需求，必須針對實際情況建立綜合的監管模式。針對高資鋅企業需提供一定程度的通關便利，提升整體的通關效率，是電商企業與海關之間實現雙贏的局面。將境外電子商務企業納入信息化通關管理系統從一定程度上能夠有效的解決跨境電商小額貿易無法獲取結匯的問題，有效的避免了境外洗錢的監管風險，提高了境外電商監督管理效率。
作者簡介：張鑫（1981-），女，河北省安平縣，石家莊信息工程職業學院，講師。研究方向：經濟法，電子商務。
[中圖分類號]F74[文獻標識碼]A[文章編號]2095-3283（2017）01-0117-03
[作者簡介]劉釗（1976-），男，漢族，遼寧大連人，教授，碩士，研究方向：國際貿易。
[基金項目]遼寧對外經貿學院2014年校級創新團隊項目“金普新區中小外貿企業發展戰略研究”支持計劃資助成果（項目編號：2014XJTD01）。一、大連金普新區建設概況
2014年6月國務院同意設立大連金普新區，金普新區成為我國第十個國家級新區。根據《大連金普新區總體方案》，金普新區將在對外開放層次、提升競爭力、利用外資水平、引進海外人才技術、企業國際化發展等方面加大改革和建設力度。
在對外開放層次方面，金普新區將加大對外開放的力度，充分利用與日本、韓國等國家的地緣優勢，創新對外開放模式，進一步拓寬對外開放領域。
在競爭力提升方面，金普新區將進一步優化對外貿易結構，不斷加快加工貿易產業轉型，大力推進服務貿易發展，努力提高對外貿易的質量效益及綜合競爭力，形成以技術、品牌、質量、服務為核心的出口競爭新優勢。
在利用外資水平方面，金普新區將努力提高外資的利用水平，努力引導和推動外資更多地投向先進裝備制造業、戰略性新興產業、現代服務業等領域。
在海外人才技術引進方面，金普新區將加大引進海外高層次人才、先進技術及管理經驗的力度，鼓勵和引導外資企業在金普新區設立研發中心和區域總部，積極融入東北亞和全球創新體系。
在企業國際化發展方面，金普新區將鼓勵有實力的企業尤其是中小企業“走出去”，充分利用國際資源積極開拓國際市場，努力提高企業國際化經營能力。
金普新區的建設為大連企業尤其是大連中小企業的國際化發展提供前所未有的機遇。在大連全力推動金普新區建設的背景下，中小企業應抓住新區建設機遇，進一步推動企業國際化大發展。
二、大連中小企業行業分布及發展狀況
大連市中小企業局公布數據顯示，大連市現共有中小型企業219萬戶，占企業總數的99%以上，這些中小型企業主要分布在以下六個行業：
一是消費類產品制造業。這些消費類產品制造業的中小型企業大多是以都市型工業為主要特征，如：服裝加工業、醫藥生產業、旅游工藝品生產業、食品制造業等。
二是機械制造業。這些機械制造業的中小型企業大多是以為相關大企業生產配套產品為主要業務特征。
三是流通及服務業。這些流通及服務業的中小型企業大多是以市民為主要服務對象企業。
四是化學原料及制品制造業。這些化學原料及制品制造業的中小型企業大多是以精細化工、農藥以及日用化工品為主營業務的企業。
五是建筑及建材制造業。這些建筑及建材制造業的中小型企業大多是以城市建設為主的企業。
六是電子器件及軟件制造業。這些電子器件及軟件制造業的中小型企業大多是以高新技術為主要特征的企業。
2015年大連市GDP為7731億元，進出口總額為34764億元，其中，中小企業經營對兩項指標的貢獻率達65%，中小企業已成為大連市經濟貿易發展中最具活力和潛力的組成部分。大連中小企業雖然數量眾多、行業分布廣，在經濟與社會發展中具有不可替代的作用，但同時也面臨規模小、產品中低端、產能過剩等諸多問題。
三、大連市中小企業國際化發展中存在的問題
（一）大連市中小企業多處于傳統產業鏈中低端，國際競爭力差
據不完全統計，90%左右大連市中小企業處于服裝、醫藥、旅游工藝品和食品制造業等傳統產業領域，并且處于這些傳統產業鏈的中低端，大多存在高耗低效、產能過剩以及產品同質化嚴重等問題，企業整體盈利能力相對較弱，企業轉變經營方式以及調整產業結構十分困難。同時，由于這類中小企業發展階段的局限性，面臨著在人才、信息、技術、資金等方面要素獲取能力的嚴重不足，在發展過程中尤其是國際化發展過程中，面臨著市場拓展以及國際競爭等方面的諸多挑戰。
（二）信息嚴重不對稱制約大連中小企業國際化發展
中小企業大多規模小，信息獲取能力差。一方面，國內有對外合作需求意向的中小企業，由于對國外市場環境不夠了解以及對國外交易對手不夠信任等原因，很難及時、全面地獲得境外市場的合作信息；另一方面，國外對國內有合作需求意向的中小企業，由于溝通渠道不夠暢通以及對國內政策不了解，也很難找到比較合適的合作對象。因此，國際信息不對稱是制約中小企業國際化發展的重要因素之一。
（三）融資難題是制約大連中小企業國際化發展主要因素
眾所周知，中小企業“融資難、融資貴”的問題是一個世界性難題。究其原因在于市場與技術的錯配。國外發達國家的中小企業一般具有先進的生產技術、產品質量和管理經驗，但市場相對飽和；而國內市場雖然廣闊，但中小企業的生產技術水平以及經營管理能力相對落后，有些中小企業還存在“高污染、高能耗”問題。就大連中小企業而言，普遍資產質量不高，盈利能力差。這使得金融機構融資服務意愿比較低，中小企業“融資難、融資貴”問題突出。
（四）大連中小企業跨國金融風險防范能力嚴重不足
在經濟全球化浪潮下，雖然很多中小企業都在積極參與并穩步推進國際化發展，但大部分中小企業在國際化過程中都歷經重重考驗。中小企業國際化往往面臨著經濟風險、政治風險、法律風險、財務風險等一系列問題。調查結果顯示，大多數中小企業在跨國經營時對匯率管理駕馭能力偏弱，導致跨國經營金融風險大增。同時，大連中小企業多為民營實體企業，受匯兌風險、勞動力成本、要素驅動等因素影響較大，遇到諸如跨國金融風險挑戰時難以應對。
四、金普新區建設背景下大連中小企業國際化發展對策建議
（一）抓住金普新區建設發展契機，努力推進產業升級和國際化發展戰略
傳統行業中小企業應當緊跟大連市企業轉型及產業升級步伐，尤其是抓住金普新區建設的政策C遇，努力提升產品技術水平和創新能力。中小企業應積極建立技術創新體系，通過自主創新、引進技術、共同開發合作等方式不斷提高企業的自主開發能力、工藝包裝水平等。尤其是有條件的中小企業要積極制定與金普新區相適應的生產經營戰略，穩步推進企業國際化發展。
（二）充分利用“政銀企”對接平臺，及時獲取國際合作信息
國際信息不對稱是制約中小企業國際化發展的重要因素之一。為此，工信部搭建了“政銀企”對接網絡平臺。該平臺主要提業信息、在線金融等服務，提高對接效率，方便有需求的中小企業在線提交跨境撮合意向和相關信息，參加跨境撮合活動。同時，工信部聯合中國銀行以及相關機構對高端制造業、生物醫藥業、節能環保業、信息技術業、現代服務業、海洋產業等重點行業的中小企業開展跨境專題撮合，積極引入國外的先進技術及優質資產。大連中小企業應密切關注“政銀企”對接網絡平臺，積極參與跨境專題撮合，尤其是針對國家新區、自貿區等地區差別化的跨境專題撮合。有條件的大連中小企業應結合自身實際，及時掌握跨境專題撮合的最新信息，為自身國際化戰略推進創造更多合作機會。
（三）借力“互聯網+”戰略，推進企業跨境電商經營
2015年上半年，“互聯網+”上升為國家戰略。2016年1月，大連成為跨境電子商務綜合試驗區，這標志著大連對外貿易步入電子商務快速發展道路。大連中小企業應抓住國家“互聯網+”發展戰略和大連跨境電商大發展的新機遇，積極推進企業跨境電商經營戰略。中小企業除了參加展銷會等方式之外，還應通過跨境電子商務來尋找國外資源和開發國際合作業務。尤其是在金普新區建立后，跨境電子商務必將成為推動大連外貿產業發展的主力軍。中小企業實施“互聯網+”轉型和跨境電商經營必將成為推進企業國際化戰略的助推器。
（四）政府加大對大連中小企業國際化發展的支持
為了促進大連中小企業國際化發展，大連政府應加大政策支持力度。一是積極落實工信部《促進中小企業國際化發展五年行動計劃（2016-2020年）》的相關要求，切實推進大連中小企業參與到“一帶一路”建設以及供給側改革中，不斷創新及完善投資機制和融資機制，積極解決大連中小企業“融資難、融資貴”的實際問題，大力支持大連中小企業合理利用全球要素，提升跨國經營風險防范能力，積極融入全球產業鏈和價值鏈，促進中小企業轉型升級和技術創新。二是借助金普新區建設，加大對中小企業投融資、并購合作等的支持力度，推進中小企業國際化發展進程。三是在落實國家新興產業政策中，對生物醫藥、國際產能合作、“中國制造2025”、高端制造、“互聯網+”行動計劃、信息技術、節能環保等領域中小企業予以適度傾斜，促進中小企業轉型升級和技術創新，提升中小企業技術、品牌、營銷、服務在國際市場的競爭能力。
文獻標志碼：A
文章編號：1000-8772(2015)22-0051-02
一、研究背景
（一）跨境網上交易背景：
隨著近年來的發展，中國跨境電子商務呈現出快速增長的勢頭，越來越多的中小企業已經開始接受，不少企業通過開展了跨境網上交易并獲得收益目前相對于正規傳統外貿而言，跨境網上交易還僅僅處于一個萌芽階段，并開始逐步蓬勃發展，在未來將有可能創造整個世界經濟發展的新格局。但由于中小微企業資產規模較小，經營風險大，缺少足夠的抵押品或擔保，在融資過程中融資難，因此融資成了跨境網上交易過程中急需解決的問題。
（二）阿里小貸背景：
阿里小貸是小額網絡信貸的金融試驗產物，是以中小網商為主要客戶群體，以網絡電子商務發生痕跡為信用數據來源，整合網絡優勢的一種金融模式。阿里小貸為促進中小微外貿企業的發展奠定了融資的基石，網絡貸款其獨特的優勢通過阿里小貸得以驗，但是其所面臨的互聯網金融共有的風險也不容小覷，內部機制隱藏著的風險，風險防控體系存在的各種不足，等等都急需改善。
二、研究目的和意義
首先，本論文從選題背景出發，首先介紹了跨境網上在線交易背景下的外貿電子商務和阿里小貸的現狀及發展。
其次，本文通過規范分析和實證分析相結合，利用比較分析法，對阿里小貸的產品體系、融資方式、風險控制做了詳細分析，為后面提出的風險防控和措施提供科學的依據。
最后，本文通過研究阿里小貸在小額貸款中存在的風險，提出具有可行性的風險防控和監管措施，提高阿里小貸服務于中小微外貿企業融資的水平，帶動我國小額跨境電子商務的發展。阿里小貸為促進中小微外貿企業的發展奠定了融資的基石，網絡貸款其獨特的優勢通過阿里小貸得以驗，但是其所面臨的互聯網金融共有的風險也不容小覷。在風險嚴重的情況下，迫使我們必須采取有效的防范措施，使阿里小貸更好地促進額跨境電子商務的發展。
三、阿里小貸分析
阿里小貸業務模式和流程
（一）產品體系：
阿里小貸提供兩種不同方式的貸款服務：淘寶貸款和阿里巴巴貸款，兩者實質的區別是線上貸款和線下貸款的區別。阿里小貸最突出的創新在于其線上業務，淘寶小額貸款則是其線上業務的典型代表。訂單貸款主要是基于賣家店鋪已發貨買家未確認收貨的訂單金額以及店鋪運營情況來進行綜合評估給出授信限額；信用貸款則是基于賣家店鋪綜合運營情況給予授信，在授信額度內可多次支用，隨借隨還。利息方面，阿里小貸的利息按天計算和銀行相比偏高，其日利息0.05%的利息均高于大多數商業銀行貸款。但實際調查中，68%的店鋪下次遇到融資需求時仍會選擇阿里小貸，而相對只有16%會選擇商業銀行，原因是銀行手續復雜機會成本太高。阿里小貸的到賬速度是銀行無法比擬的，從客戶提出申請到商戶收到貸款，只需點點鼠標，短短幾十分鐘后資金立即到賬，解決小額資金問題再方便不過。
（二）融資方式
1、信托融資
阿里小貸通過發行信托計劃,將信貸資產變現并再發放貸款。通過信托融資,阿里小貸的同一筆資金做多次放貸,進行多次資產轉讓,資產倍數變大。信托公司與小貸公司的合作使得這些資產包中的風險也得以隱藏,使得投資者面臨潛在的損失可能，然而阿里有著強大數據后臺檢測與記錄,能夠很好的解決這個問題。他們的貸款客戶也是在網上長期經營良好、信譽評價高的企業,可以控制其中的風險。同時,阿里小貸通過支付寶進行貸款資金的發放和管理, 山東國際信托公司通過支付寶賬戶的檢查以及信貸資產清單的審核來監督資金的運用與流向。阿里小貸通過阿里的生態系統閉環能夠隨時掌握貸款的路徑, 也就能有效的從源頭上避免風險發生的可能。
2、資產證券化融資
阿里巴巴首期的資產證券化產品在2013 年在深交所掛牌上市,募集資金50億元,合作方為東方證券。之后阿里還與其他基金公司等合作發行了規模為2 億元的私募產品。因為市場普遍認為阿里的風控能力優秀,且信貸資產的質量較高,眾多券商紛紛跟進和阿里的合作。阿里小貸的資產證券化產品可以隨時借款,隨時還款,這點與其他的信貸資產資產證券化是不同的,因此這個基礎資產是變化的,是與借款人的行為密切相關的。為了更好的減低風險,阿里跟券商合作對證券化產品做了不同的風險分類, 優先支持發行信用評級較高的證券, 這樣做的目的也是使得產品能夠受到投資者的認可和監管當局的審批認可。
3、銀行理財產品融資
阿里還積極通過與銀行合作發行理財產品的方式融資。2013年阿里小貸將債權作為標的物,分別于招商銀行、中信銀行合作推出了債券的銀行理財產品,預期年化收益率為5.5%左右。這樣的方式有效的規避了金融監管當局的關于小額貸款公司通過銀行融資的限制規定,同時發行理財產品的成本也較銀行貸款要低。
（三）風險控制
1、限定貸款范圍
具備阿里小貸申請人資格的主要是阿里巴巴的中國供應商和誠信通會員、淘寶和天貓的個體工商戶和企業，鎖定貸款對象范圍便于控制網絡信息互通，細化交易數據，準確評估貸款風險，并實時地對貸款進行監控。
2、完善信用評價體系和交易數據庫
阿里小貸自主創建適用于在線網商信用評估的風險數據模型，對在線交易用戶的交易量、交易額和交易頻率等數據跟蹤記錄，增加數據可信度，從而降低網絡信貸風險，掌握借方的主動權。
3、尋找新型抵押品
一般的線下小額貸款公司需要固定資產或其替代品抵押，給貸款人造成不便，導致貸款數額減少，為助推中小微企業發展，解決這一“短板”，阿里小貸提出以網店的未來收益作為抵押替代品，對借款方而言，無疑是一種無負擔抵押，對于放貸方而言，雖然存在很多不定因素的風險，但通過云計算和模型建立，可以對網商的未來收益情況得到估算，若借款人違約，交易平臺將會關閉其網店，使其失去獲得未來收益的權利，轉化為借款人的違約成本，一般而言，在貸款計算過程中，違約成本要遠高于貸款本身，巨大差額的違約成本也能促使借款人主動還款，降低違約風險。
4、對貸款流向的監控
在網上申請貸款成功后，運用自身平臺，將貸款打入借款人支付寶賬戶中，對于這筆資金可以從兩方面進行監控: 一是從阿里小貸平通的數據庫中直接獲得貸款的流向信息; 二是從銀行方面獲取貸款的流動信息。
四、存在的風險
（一）外部環境風險
1、法律合規風險
目前我國對發展小額信貸組織還處于摸索試點階段，尚沒有一套法律框架來界定其法律地位。小額貸款公司以企業法人身份在工商部門登記注冊，經營著銀行業務性質的金融業務，但沒有取得金融許可證，因而不受到《商業銀行法》等法律體系的覆蓋。作為小額貸款公司，阿里金融小微信貸持有的是小額貸款公司執照，不具備銀行執照，也就沒有吸收低利率存款的功能，融資渠道和融資成本也都因此受到制約。
2、信用風險
信用風險是小貸公司都會面臨的主要風險。雖然阿里小貸款利用數據及平臺優勢降低了信用風險，但阿里金融小貸業務整體仍存在超過1%的不良貸款率。所以其處理信用風險仍然任重道遠。首先，信用風險的貸前識別上仍需提高，同樣對于風險監測，阿里金融的經驗仍不算豐富，并不直接控制企業的銀行賬戶，因而對風險的動態捕捉能力有待提高。其次是對信用風險的控制能力有限，由于阿里金融主要提供信用貸款，缺少合格抵押品，導致違約風險缺少緩釋途徑。
3、網絡系統風險
對于阿里金融而言，其大量線上審核，自動化審核，依賴線上大數據平臺的運作方式也面臨著網絡系統的風險。事實上，對于電商小額貸款公司而言，主要面臨兩大類網絡系統風險。其一是電商小額貸款公司所依托的電商平臺所面臨的網絡系統安全問題，其二是電商小額貸款公司自身的網絡系統安全問題。網絡系統風險是阿里巴巴小額貸款公司不能回避的重要風險，其以數據為本，善于運用網絡的特點決定了其作為電商小額貸款公司更要重視網絡系統的安全性，這樣才能降低風險，保證公司的正常運轉。
（二）內部機制風險
1、經營主體風險
阿里小貸公司的經營風險主要來源于因人氣不足、交易量低或管理混亂而導致經營收益無法應付經營支出，從而存在虧損倒閉風險?；趯χЦ稊祿膶?，以小微企業現金流、庫存、訂單等數據為風控手段，為企業提供商業保理服務，使得原來阿里金融的無風險收入或業務模式轉化為有風險的擔保收入或業務模式，一旦借款人違約，單筆標的風險就有可能演化成阿里金融公司的經營風險，最終使得公司因經營不善而倒閉。
2、計量與監測經驗不足
盡管阿里金融采用多種模型來計量客戶的違約風險，但是其與商業銀行相比在歷史違約數據積累上有較大劣勢，另外在分析違約概率上也仍然缺乏豐富經驗，數據分析能力薄弱。同樣對于風險監測，阿里金融的經驗仍不算豐富，缺乏核心風控技，并不直接控制企業的銀行賬戶，因而對風險的動態捕捉能力有待提高。
五、解決措施：
（一）在互聯網浪潮來臨之際,監管當局應該轉變思路,改變監管手段,更新監管技術,以適應時展的需要?？梢愿嗟臑樾☆~外貿貸款企業拓寬轉型發展之路,幫助其明確定位，在符合風險控制要求的前提下,幵放更多的小額貸款外貿公司融資方式, 使其經營成本進一步下降,也是得我國的金融機構層次更加多樣化,更好的服務于中小外貿企業。小額貸款公司應該視同金融機構對待,給予必要的稅收優惠,使其降低成本更好的為廣大的小微外貿企業服務。將第三方支付機構的征信體系納入到官方的征信體系中來, 建立統一的標準化的全社會的征信平臺,為所有的金融機構提供信息資源的共享。
（二）日常監管工作應有明確的分工合作。人民銀行應負責跨境電子商務公司的貸款利率、資金流向的跟蹤監測，并將其客戶信用信息納入征信體系。銀監局應負責定期對其貸款公司的日常經營情況，進行定期的現場檢查以及非現場監管，了解其經營情況，規范其經營活動，對其存在的各種問題及時提出質詢，幫助其維持正常經營，控制風險。同時，還應當要求跨境電商小額貸款公司將重要經營信息，重大事件以及財務情況及時向公眾披露。要求其及時向公眾披露信息，有助于利益相關人了解公司經營信息，增加公司透明度，利用市場力量約束電商小貸公司，輔助監管。
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一、案情介紹
4月15日，深圳某模具制造公司（簡稱A公司）收到來至印度尼西亞某公司（簡稱X公司）購買獎杯的詢盤，雙方通過在線及口頭交易磋商，達成獎杯樣品的交易協議。協議規定A公司按X公司提供的圖紙及原材料要求，生產一套獎杯共4件，每套價格1000美元，A公司承擔樣品通過快遞寄到X公司的全部費用。
X公司要求通過Paypal支付貨款。A公司業務員考慮到該筆貨款為樣品費，且在以往的業務習慣中，不超過1000美元的貨款公司允許采用Paypal結算。A公司同意了X公司的支付條件。
4月23日，A公司收到Paypal發出的收款郵件，收取了X公司通過Paypal支付的1000美元貨款。
4月25日獎杯生產完畢后，A公司通過國際快遞將貨物寄往印度尼西亞，在Paypal交易詳情中填寫發貨跟蹤號，并通過電子郵件告知X公司發貨信息。4月30日，貨物到達X公司并被簽收。
5月5日，X公司發來郵件稱A公司所交貨物數量不符，并已在Paypal的調解中心提出爭議。A公司Paypal賬戶中1000美金被Paypal凍結。X公司稱雙方協議的獎杯數量是4套，而A公司只提交了1套，還需另外補交3套。A公司稱雙方當時商訂的價格就是每套1000美元，數量l套4件，并且給X公司發過報價單。X公司回復說沒有收到A公司的報價單。A公司回電稱，按X公司的原材料要求，一套獎杯4件的生產成本已達5000元人民幣，獎杯報價1000美元每套僅僅收回生產成本及快遞費用，為了以后雙方的進一步合作，才有這么低的報價。X公司不理會A公司的解釋，堅持認為雙方已經談好的價格是1000美元4套。
雙方協商無果，X公司在提出爭議的第10天將Paypal爭議升級為補償申請。Paypal公司要求A公司到Paypal的調解中心去申訴，并提供證據證明X公司提出的補償申請不屬實，否則貨款有可能被退回X公司。
在這筆業務中，A公司業務員認為這是一個樣品購買訂單，且金額不大，沒有與X公司簽訂正式的書面貿易合同。A公司的業務員在查詢雙方交易溝通記錄時才發現在溝通記錄、郵件中均沒有X公司確認價格的文字記錄，X公司是通過電話口頭確認價格的。A公司所提供的情況說明及郵件內容均不是“有效證據”，不被Paypal采納。Paypal建議A公司繼續與X公司協商，爭取讓X公司主動提出關閉Paypal爭議，款項方可解凍。
A公司只能繼續與X公司協商。最后，經過反復協商，A公司同意以700美元每套的價格再給X公司生產3套獎杯，但要求2100美元的貨款由X公司在深圳的指定人來A公司提貨時支付。協議達成，X公司關閉Paypal爭議，A公司的1000美金被Paypal解凍，A公司挽回貨款損失。
二、案情分析
上述案例，從出口商的貨款被凍結到貨款被解凍，說明出口結算風險防范的重要性及必要性。
（一）合理選擇出口結算方式
不同的結算方式有不同的結算特點，其收匯風險也不相同。例如，信用證結算方式下，受益人要做到“單證相符、單單相符”方可順利結匯，開證行負第一付款責任，屬于銀行信用；電匯支付方式下，只有債務人把應付款項交給匯出行匯出，收款人才能收到貨款，屬于商業信用；托收支付方式下，付款人到代收行付款，收款人才能收到貨款，也屬于商業信用。熟悉交易中所選擇的結算方式，才能盡可能做好結匯風險防范。
線上第三方結算是一種信用中介服務、一種支付托管行為。付款人通過在第三方支付平臺注冊的賬戶進行貨款支付，貨款暫時由第三方支付平臺公司保管。在確認收貨無誤后，付款人在支付平臺確認支付，貨款方由第三方支付平臺公司轉到收款人賬戶。
本案例中，A公司業務員疏于收匯風險防范，沒有對X公司進行資信調查，并同意通過Paypal第三方支付平臺結算貨款。A公司業務員對Paypal支付特點又不夠了解，在得知X公司已經通過Pay-pal付款的情況下，以為貨款已經收妥，趕忙按約定生產并發貨，忽略了及時收集交易證據。
在國際貿易實踐中，選擇合適的出口結算方式有利于出口商規避結匯風險。對于新客戶，出口商應選擇收匯風險小的結算方式。在本案例中，A公司與X公司初次交易，本訂單下的貨物是應X公司的要求專門制作的，考慮到一旦貨物遭到拒收將難以再次銷售，A公司應該要求X公司預付貨款及運費，讓X公司采用電匯的方式將款項通過電匯預付給A公司。
（二）重視交易合同的簽字確認
交易合同是進出口雙方履約的重要依據，也是發生爭議后索賠、理賠的重要依據。在買賣雙方交易磋商結束后，對商訂的合同條款起草一份正式的書面合同，經雙方簽字確認后，方才履約。
本案例中，A公司的業務員認為這是一個樣品小訂單，對簽訂書面合同不重視，所有交易條件都只是通過電子郵件及電話溝通確認，沒有與X公司簽訂嚴謹的書面合同，導致爭議發生后，無法提供“有效證據”。
X公司顯然要比A公司熟悉Paypal支付工具。X公司利用Paypal支付對買方保護的特點，提出爭議，使得A公司Paypal賬戶中的款項被凍結，又在爭議發起后20天內，將爭議升級為補償申請。爭議升級為補償申請后，Paypal會介入調查，要求收款人出示證據。X公司有意在交易磋商過程中對價格條件進行口頭確認，并一口咬定沒有看到賣方的報價單。由于沒有書面協議，A公司又無法證明約定的數量條款，導致結算陷入被動。
（三）爭議發生后積極協商，減少損失
國際貿易實踐中，爭議時有發生。爭議發生后，積極協商合理的解決辦法，不僅體現了業務員較高的應變能力，還能減少損失發生。
A公司在Paypal申訴失敗，面臨1000美元貨款損失的風險。A公司繼續與X公司協商。考慮到公司已經有現成的獎杯模具，再次生產獎杯的成本將比第一套獎杯成本低，A公司結合X公司的需求，主動提出以“成本價”每套700美元的價格再給X公司另外出售三套獎杯。
最終，A公司與X公司達成協議并簽署書面合同。X公司關閉Paypal爭議，A公司挽回1000美元的貨款損失。
三、幾點啟示
線上第三方結算作為電子商務重要的服務支持，隨著電子商務的大范圍普及，線上第三方支付已經是大勢所趨。在實踐中，出口第三方結算面臨的風險主要包括交易方的信用風險、第三方支付企業的信用風險及線上支付安全風險等。
（一）注重交易方的信用風險
第三方結算過程中，資信可靠的付款人在收到無爭議貨物后，在第三方支付平臺確認收貨及付款，款項方能從第三方支付平臺公司劃到收款人賬戶。因此，做好客戶資信調查，嚴格履行貿易合同，能減少退貨、拒付等風險的發生。特別是，對首次業務往來的客人，出口商要重視對客戶的資信調查，可以通過查看買家在商務平臺注冊的賬戶信息，雙方經過相互核實，加深對彼此的了解。出口商應該主動給客戶提供出口企業法人工商登記注冊情況、經營情況，同時讓對方提供其企業法人登記注冊情況等信息。有必要時，委托第三方資信調查機構對客戶進行資信調查，分析客戶，通過了解客戶的采購意圖，防范客戶違約風險。
（二）重視貿易合同在防范風險的作用
本案例中出口方之所以會出現風險損失，與只有口頭交易而沒有合同依據有極大的關系，做到“按時、按質、按量”交貨，避免出口違約發生，另一方面，在簽訂合同中也要防止進口各種風險，特別是按合同規定支付的條款。只憑口頭交易，不簽訂書面合同，任何糾紛或風險，都有可能由出口方承擔。
（三）選擇資信可靠的第三方支付企業
第三方支付平臺公司作為結算的中間方，在第三方結算中發揮著重要的作用。第三方支付平臺公司基于其支付業務特點，在一定時間內會集聚大量付款方的備付金。雖然第三方支付企業將保證金托管在銀行專用賬戶內，但沉淀資金的控制權仍在企業。因此，若第三方支付平臺公司挪用該筆款項，可能導致支付風險發生。2010年9月1日起中國人民銀行制定的《非金融機構支付服務管理辦法》施行，為我國第三方支付行業確定了準入門檻，第三方支付平臺公司的資信得到一定的保證。但出口企業采用線上第三方支付平臺結算貨款時，仍然需要選擇資信可靠的第三方支付公司進行結算。為了降低風險，貨款可選擇分批小額支付?？铐椀劫~后，出口商及時把公司第三方支付平臺賬戶上的金額轉入公司銀行賬戶，防止資金被“凍結”、被挪用等風險。
（四）關注線上支付的網絡安全問題
中圖分類號：F724.6 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）02-0064-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.02.15
隨著互聯網經濟和網絡購物的發展，以PayPal、支付寶為代表的第三方支付行業迅速崛起。艾瑞咨詢集團統計數據顯示，2005年至2011年，我國第三方支付市場規模每年增長幅度都在100%以上，呈現快速增長態勢[1]。為滿足日益普及的跨境網絡購物，第三方支付機構紛紛推出跨境網上支付業務，對現行外匯管理形成了一定沖擊，需進一步完善相關外匯監管制度。
一、第三方支付跨境業務發展現狀和趨勢
第三方支付，是指一些和產品所在國家以及國內外各大銀行簽約，并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買家在網上選定要購買的商品后，將貨款支付給第三方支付平臺，平臺收到貨款后通知賣家發貨，等買家收到商品后給出確認信息，第三方支付平臺就會將貨款轉入賣家的賬戶中。買賣雙方處于不同國家，將會涉及外匯資金的跨境收付。
截至2012年6月末，全國已獲人民銀行頒發《支付業務許可證》的機構共196家，主要有PayPal（易趣公司）、支付寶（阿里巴巴旗下）、財付通（騰訊公司）、廣銀聯（亞馬遜）、快錢等支付企業。其中，用戶數量最大的是PayPal和支付寶。
由于我國國際貿易進出口快速發展，以及人民幣升值和跨境物流配送的逐步完善，越來越多的消費者已不滿足于國內購物，將目光轉向海外，跨境網購市場不斷擴大。據萬事達卡的調研報告顯示，中國跨境網購市場呈現逐年遞增翻倍趨勢，預計2012年將達180億元，2015年中國海外網購市場將接近500億元人民幣①。因此，拓展跨境支付業務成為國內第三方支付企業的必然選擇。目前，國內涉足跨境支付業務的支付企業，除了PayPal外，主要有支付寶、財付通、快錢等龍頭企業。PayPal作為國內最大的跨境支付商，2011年在大中華區的總支付金額超過44億美元，占其亞洲地區收入的40%，并以每年70%的速度增長；擁有超過1億活躍用戶，支付業務遍及全世界190個市場，支持20多種貨幣交易。但隨著國內企業的涉足，PayPal在跨境支付一家獨大的局面勢必會發生變化。國內市場的逐漸成熟以及消費者對跨國支付需求的日益增長，更多的中國企業將走向國際市場需求更廣闊的市場空間。
二、第三方支付跨境交易主要模式
第三方支付跨境交易較傳統國際貿易有明顯優勢，通過第三方支付平臺進行跨境交易，不僅可免去兌換外幣的困擾，節省貨幣轉換費和購匯點差等換匯成本，而且交易快捷方便，支付成功率較高，安全性也有保障，能極大提升跨境購物用戶體驗。其主要模式有：
（一）境內買家向境外購付匯模式
1.境內第三方支付平臺以境內買家名義購付匯。境內買家與境外賣家達成買賣協議后，境內買家將等值人民幣支付給境內第三方支付平臺，第三方支付平臺向境外賣家發出買家已付款信息并通知賣家發貨，買家收到貨后通知第三方支付平臺付款，第三方支付平臺以買家名義向外匯指定銀行等申請購匯，再以第三方支付平臺名義向賣家付匯。實施此類模式的機構主要有支付寶等。
2.境內第三方支付平臺以平臺名義統一購付匯。境內買家與境外賣家達成買賣協議后，境內買家將等值人民幣支付給境內第三方支付平臺，第三方支付平臺向境外賣家發出買家已付款信息并通知賣家發貨，買家收到貨后通知第三方支付平臺付款，第三方支付平臺以平臺名義向外匯指定銀行等申請購匯并向賣家付匯。實施此類模式的機構主要有廣銀聯等。
3.境內買家自行購匯通過境外第三方支付平臺付匯。境內買家與境外賣家達成買賣協議后，境內買家自行購匯后向境外第三方支付平臺直接支付外匯，第三方支付平臺向境外賣家發出買家已付款信息并通知賣家發貨，買家收到貨后通知第三方支付平臺付款給賣家。實施此類模式的機構主要有PayPal、Moneybanker等。
（二）境內賣家從境外收結匯模式
1.境內第三方支付平臺統一結匯。境內賣家與境外買家達成買賣協議后，境外買家將外匯支付給境內第三方支付平臺，第三方支付平臺向境內賣家發出買家已付款信息并通知賣家發貨，買家收到貨后通知第三方支付平臺付款，第三方支付平臺以平臺名義申請結匯后向境內賣家支付人民幣。實施此類模式的機構主要有快錢、收匯寶等。
2.境內賣家自行結匯。境內賣家與境外買家達成買賣協議后，境外買家將外匯支付給境外第三方支付平臺，境外第三方支付平臺向境內賣家發出買家已付款信息并通知賣家發貨，買家收到貨后通知境外第三方支付平臺付款，收到外匯的境內賣家以自己名義申請結匯。實施此類模式的機構主要有PayPal、Moneybanker等。
三、第三方支付跨境業務外匯監管存在的問題
從上述交易模式中可以看出，通過第三方進行跨境支付具有極強私密性和隱蔽性。通過第三方支付平臺辦理的外匯收支業務，買賣雙方達成跨境交易通過一對一的資信往來完成，客戶信息處于高度保密狀態，外匯指定銀行基本不參與其中，無法掌握詳細信息，如果缺乏對第三方支付機構的有效監管約束，將難以有效實施外匯監管。目前在外匯監管方面存在的主要問題有：
（一）缺少第三方支付機構外匯市場準入規定，機構資質良莠不齊
2010年6月，人民銀行了《非金融機構支付服務管理辦法》，將以第三方支付機構為主體的非金融支付機構納入了監管范圍。該《辦法》規定了非金融支付機構準入的條件，要求所有從事第三方支付的機構，必須申請取得《支付業務許可證》，否則不得從事網絡支付。之后人民銀行先后針對互聯網支付、預付卡、銀行卡收單等細分業務領域管理辦法，但均是規范支付機構境內業務，未涉及跨境業務的管理。實際上，第三方支付機構在跨境支付業務中擔負著“準銀行”的外匯結算功能，從事外匯業務比從事國內結算承擔更大的風險，急需外匯管理部門對第三方支付機構進入外匯市場制定嚴格的準入門檻。
（二）第三方支付機構市場職責不明確，缺失跨境業務操作規范
第三方支付機構在跨境收付中扮演“代收代付”的角色，如果要求第三方支付機構參照執行現行銀行跨境支付結算規定，有的交易環節操作難度大，有的交易環節無法實施，不利于第三支付機構健康可持續發展。但第三方支付跨境業務涉及到代收代付資金的結售匯、跨境收支、境內劃轉、賬戶開立、國際收支申報等多個領域，必須要求其核對客戶身份，保守商業機密，保管業務及會計檔案，規范開具發票，配合監管機構進行監督與檢查，盡職履行國際收支申報義務等等。目前外匯管理法規尚未對第三方支付機構跨境交易支付功能所涉及的外匯管理問題進行統一明確和規范，造成其應承擔的市場職責和義務不明確。
（三）第三方支付跨境交易監管手段有限，難以實現真實性審核
一是交易雙方所提供的客戶信息難辨真偽。由于第三方支付機構不能像銀行等金融機構那樣獲得身份認證識別系統，也沒有要求注冊用戶提交相關證明材料，因此無法審核注冊用戶的身份是否真實。二是交易的無紙化和虛擬性帶來的單證審核困難。第三方支付跨境交易信息均以電子形式進行傳遞，而電子單證可被輕易地修改而不留任何線索和痕跡，導致傳統的單證審核失去基礎。此外，虛擬游戲物品等交易產品具有虛擬特性，交易的真實性更加難以把握。三是缺乏與資金流相匹配的報關信息。貨物貿易外匯改革后，將通過貿易外匯監測系統，全面采集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估貨物流與資金流總體匹配情況。與傳統貨物貿易相比，跨境電子商務的物流方式以快遞為主，無法取得海關報關單等合法憑證，缺乏與資金流相匹配的貨物流數據，增加了外匯監管工作的難度。四是難以確認跨境交易資金來源及用途。通過第三方支付平臺發生的資金收付存在著筆數多、金額小的特點，要完成對數萬筆涉外收付資金進行來源及用途的逐筆確認相當困難。
（四）缺乏對沉淀外匯資金的有效監管，容易產生支付和信用風險
通過第三方支付機構進行資金劃轉，第三方支付機構一般都會規定相應的結算周期，支付資金不可避免地會在第三方支付機構作一定時間的停留而成為沉淀資金?？缇持Ц督灰字?，由于物流環節多，時間長，國際結算賬戶的結算周期加長，資金沉淀風險更為顯著。通過第三方機構完成的資金收付過程中，由于銀行僅依據第三方支付機構的指令即可完成對資金的實際支付，如果交易客戶和沉淀資金達到一定規模，在目前國內缺乏相關監管法律的情況下，可能產生支付風險和信用風險。另外，對于大量外匯沉淀資金每日所產生巨額孳息的歸屬以及結匯等一系列問題都需加以明確。
（五）跨境資金流動監測難，存在異常資金流動及洗錢風險
第三方支付是以網絡平臺為基礎，適用主體多數是電子商務的買家和賣家，第三方支付機構僅提供代付、代收業務，不對網上交易雙方貨物和價格真實性進行核實。由于目前國內對電子支付業務缺乏明確的制度規范和風險控制機制，交易雙方通過制造虛假交易，便能在第三方支付平成資金分散轉移，達到規避外匯監管的目的。一是部分個人經營性收付匯資金可能逃過外匯監管。貨物貿易或服務貿易外匯資金可能通過第三方支付平臺混入贍家款、工資匯款等資金中，通過個人非經營性收付匯途徑進行跨境轉移。二是通過第三方支付平臺多次向多人匯入小額資金。居民個人限額以下涉外收入免于申報，個人年度總額以內資金僅憑身份證即可直接結匯，而超過部分可通過在直系親屬賬戶間境內劃轉后再行結匯，從而實現異常資金流入。另外，隨著洗錢手法的日趨復雜化和專業化，使通過第三方支付平臺進行外匯資金的洗錢也成為可能。
四、完善第三方支付跨境業務外匯監管政策建議
第三方支付跨境業務為我國進出口企業和個人提供了網上交易及支付的便利途徑，又通過信用中介功能，降低了國內企業進入新市場的信用風險，這一行業的發展將有力推動我國貿易便利化進程。但在我國對外匯資金跨境流動實行較嚴格監管的背景下，第三方支付跨境業務從多個方面突破了現有的外匯監管體系，產生資金流動的新風險。對此，外匯監管部門應積極應對，平衡嚴控風險與促進發展的需求，積極支持第三方支付跨境業務規范發展，并針對存在的風險隱患制定相應監管措施，保障我國非銀行支付機構行業平穩有序發展。
（一）嚴把市場準入條件，明確第三方支付跨境支付業務的主體資格
在《非金融機構支付服務管理辦法》基礎上，制定出臺具體的第三方支付機構外匯管理辦法，將第三方支付機構定位為辦理本外幣兌換和支付清算的非金融機構，作為銀行業務的有益補充。參照商業銀行辦理結售匯業務的準入標準，建立非金融支付機構跨境業務的準入和退出管理制度。明確對第三方支付機構開展外匯業務實施資格管理，頒發第三方支付機構《外匯業務許可證》，從業務經營資格、業務范圍、外匯政策監督等方面建立準入標準，明確高管人員需具有外匯從業經驗及相關任職資格，規范真實性審核職責及相關權利和義務，禁止不具備條件的支付機構辦理跨境支付及相應的結售匯業務。
（二）出臺業務操作細則，規范第三方支付機構跨境業務操作行為
將第三方支付機構列入外匯管理主體范圍，規定第三方支付平臺在規范經營、資金安全、高效運行等方面應承擔的責任與義務。要求第三方支付機構在辦理跨境業務時必須核對客戶身份，保守商業機密，保管業務及會計檔案，規范開具發票，配合監管機構的監督與檢查。建立客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、個人結售匯管理、國際收支申報等業務管理制度。提供逐筆跨境交易對應的交易記錄及相關資料，提供終端用戶的交易賬號及支付路徑。建立外匯收支服務報告制度，定期上報跨境交易報告等。對第三方支付機構網絡支付賬戶進行專戶管理，賬戶內資金的劃撥增加審核環節；設置統一的第三方支付跨境業務國際收支及結售匯統計交易編碼，進行專項統計與監測；出臺第三方支付平臺結售匯實施細則，規范此類資金結售匯數據的報送與統計歸類。
（三）加強監管手段和渠道，提高第三方支付平臺跨境交易真實性審核效能
與公安部門協調，對符合從業條件的第三方支付機構開放“居民身份證聯網核查系統”，查核居民身份真實性。消除個人網上交易的貨物流和資金流匹配監管盲點，要求第三方支付機構在合作銀行開立過渡賬戶，存放由第三方支付機構收取或提取的資金，個人資金入賬或解付時，需提供大于或等于入賬或解付金額的物流清單，防范虛擬物品大額交易。與海關和郵局建立業務數據共享機制，及時了解通過航空等郵寄進出境的數據，以實現對第三方支付平臺網絡支付數據的貨物流總量核對。加強網上即時個人結售匯業務的監管。通過第三方支付機構與合作銀行的系統對接，將網上即時個人結售匯業務信息納入個人結售匯系統管理，實時監測個人外匯收支情況，把握跨境交易資金來源和真實用途。
（四）實施資金嚴格區分管理，防范第三方支付備付金出現信用風險
參照《支付機構客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）》的規定，制定第三方支付機構外幣備付金管理規定，根據與其合作銀行情況，允許開立多個外幣備用金專用賬戶，但需向外匯局報送存管協議和相應的賬戶信息資料。對客戶外幣備付金賬戶資金與第三方支付機構自有外匯資金進行嚴格區分管理，不得混用。外幣備用金專用賬戶收入只允許客戶備付金的劃入，支出只限于按照客戶指令的對外支付，不允許另有其他收入或支出等。第三方支付機構網絡支付賬戶資金實行無息管理，避免此類賬戶產生大額孳息后因歸屬問題產生爭議。聘請專業審計機構對跨境網絡支付業務進行定期審計檢查，確?？蛻舻某恋碣Y金的安全，督促規范跨境網絡交易的業務操作。要求第三方支付機構將客戶的沉淀資金進行第三方托管，并要按比例上交擔保資金，以防范信用風險。
（五）加強監測及查處，堅決打擊通過第三方支付平臺進行非法資金轉移
一是加強對第三方支付跨境資金流動監測。建立非現場監測機制和異常交易預警機制。根據第三方支付機構合作銀行提供的交易主體明細信息，了解第三方支付機構業務經營情況，通過個人結售匯管理信息系統的預警功能，加強對網上跨境交易業務數據的監測、分析和排查，對違規經營行為進行嚴厲查處。二是要求第三方支付機構注重風險防范和完善內控制度。對跨境網絡交易中的大額、可疑信息及時報送外匯管理部門及人民銀行反洗錢管理部門，主動加強與反洗錢部門的協調配合，以防止不法分子利用跨境支付交易進行洗錢活動。三是建立網上交易各部門聯合監管機制。針對第三方網上支付平臺外匯服務運作模式的特點，工商、稅務、海關和外匯局等監管部門應加強聯合監管，形成部門監管合力，實現市場準入、納稅監管、物流信息等各業務數據信息資源共享，提升第三方支付跨境資金流動監管效果。
[中圖分類號] F724.6 [文獻標識碼] A
Problems for the Logistics of Cross-Border E-Commerce from the Perspective of Consumers
KANG Zhengfa， ZHU Yu
Abstract： The major problem for the logistics of cross-border e-commerce is the difficulty in controlling logistics cost， long logistics period， and lack of sound policy support from the government. And the safety guarantee for consumers needs to be promoted. To deal with these problems， strategies from the perspective of consumers are proposed， including improving policy measures such as customs， proactively accelerate the business of overseas locations of cross-border e-commerce， promote the digital level of logistics enterprises， strengthen the safety awareness of consumers and develop cross-border logistics by land.
Key words： cross-border e-commerce， logistics， problem， solutions
借著互聯網迅猛發展的潮流，我國跨境電子商務正在蓬勃發展?？缇畴娮由虅?，通俗來講就是把在國外的商品，直接通過互聯網和終端銷售給在國內的消費者，其本質上與傳統電商活動是相似的，當然跨境電商也有其自身的一些特性。因此，不論是平臺電商還是自營電商，為了加入這場跨境電子商務的爭奪戰，都在這樣的形勢下紛紛開通了海淘頻道。根據海關總署數據，2014年我國進出口貿易總額為26.43萬億元人民幣，跨境電子商務滲透率達到14.2%[1]。
跨境電子商務的快速發展給物流帶來了潛在的巨大市場，但是在跨境電子商務物流方面，我國的第三方物流企業在專業化、個性化物流服務方面與消費者的期望還有差距。另外，跨境電子商務企業本身對物流的運作也還沒有進入專業化的軌道，還沒有探索出一種適合跨境電子商務的物流運作模式?？缇畴娮由虅瘴锪髯鳛槲锪鳟a業發展的新方向，正以其高速增長的發展趨勢引領當下的物流發展潮流。但是跨境電子商務物流在運作中產生了許多問題，在消費者體驗跨境電商的時候，跨境物流往往是導致消費者體驗感不好的重要因素，因而是一個值得深入探索思考的問題。
一、基于消費者視角的跨境電商物流現狀分析
時下很多年輕人喜歡使用海淘，購買的商品也是多種多樣，從個人洗護到美妝護膚、電子電器……都是消費者海淘購物的熱點。正是由于跨境電商具有行業門檻不高、市場非常廣闊，運營成本比較低、以及當下正得到政府的大力支持等特點，成為我國電商市場發展的新熱點。據統計，我國跨境電商市場規模已經遠遠超過其他國家和地區，而且發展速度也處于領先地位。近二年跨境電商企業如雨后春筍般快速成長，消費人群也日益增加，年齡跨度也在不斷的增長，跨境電商格局開始初現形態。來自商務部的數據顯示，截至2015年，在我國境內，各類電子商務平臺每年跨境出口商品有10億多個。以“天貓國際”為例，目前，天貓國際有美妝個護、食品保健、母嬰用品、服飾鞋包和生活數碼等五個大類，有300多家店鋪，4000多個國外知名品牌紛紛入駐，不乏有高端品牌也加入其中，銷往我國[2]。
為了從消費者視角解讀跨境電商物流存在的問題，我們做了一份關于“跨境電子商務物流的調查問卷”，該調查問卷通過“問卷星”平臺，發放調查問卷，收集了221份樣本。主要從消費者角度了解他們對于跨境電商的看法和對跨境電商物流的態度。通過調查顯示，海淘的風靡程度也慢慢從年輕人蔓延到中老年人，年齡層變的越來越廣泛，越來越多的人能夠接受海外購物，喜歡認可這種交易模式。再者，跨境電商模式慢慢向傳統電商轉換，這也是海淘越來越容易讓消費者接受的原因之一。
關于“如果您使用跨境電子商務交易，您會選擇跨境電子商務的原因是？”的數據為：選擇“比較方便可以嘗試到新鮮的東西”的比例為62.38%;選擇“國外的產品品質比較好”的比例為55.71%;選擇“大家都在用”的比例為21.9%。
調查結果顯示更多的人是想要比較方便的嘗試到新鮮的東西所以選擇跨境電子商務，也有不少人是覺得國外的產品品質比較好，當然也有少部分人存在著跟風的情況。以韓流舉例，近年來隨著韓劇在國內的熱播，對于韓劇里演員的妝容、服裝等的爭相模仿帶動了一大批的韓國代購，然而這樣的風靡也有弊端，有關韓國商品的假貨現在做的越來越讓人難以辨別。但是新鮮感是每個人都會無盡無止追尋的，這也是為什么當今跨境電子商務發展的勢頭一片大好的原因。
正因為跨境電商物流面臨著種種棘手的客觀存在的問題，使物流的成本很難降低。一般來說，從國外購買商品所需的物流資金成本和時間成本都是比較高的，而如今很多消費者是不能接受這樣的成本的。
關于“跨境電商物流的運費”消費者也是有各自的看法。在調查問卷中，關于跨境電商物流費用的問題“您一般在進行跨境電子商務交易時能接受的運費是多少？”調查結果為：“免運費”比例為14.93%;“10元以內”比例為21.72%;“11-20元”比例為27.6%;“21-50元”比例為24.89%;“51-100元”比例為5.88%;“無所謂”比例為4.98%。
調查問卷數據顯示，有近百分之六十的人只能接受20元以內的運費成本，只有百分之六不到的人對于跨境電商物流成本可以接受的價格是50元到100元的。由此可見，消費者對于跨境電商物流的成本只能接受很低的價格，這也是當今跨境電商企業無法突破的一個難題。
在互聯網飛速發展的現在，消費者的隱私容易被泄露，交易的安全問題也難以得到保障。尤其是跨境電商，商品通關時需要很多的個人信息資料，為了讓包裹經過這么長的物流周期還能準確無誤地到達消費者的手上，所以消費者提供的個人信息資料必須足夠詳盡。再加上如今消費者的自我隱私保護意識還沒有很強，這就加大了跨境電商商家保障消費者的隱私安全的難度。此外，因為跨境，所以物流運輸的路途比較遙遠，商品一路顛簸，保證商品全程完好無損到達消費者手中的難度也相應比較大。在消費者對跨境電商建議的調查中，相關數據為：“我國需要完善法律，保障買賣雙方的合法權益”比例為80.54%;“發展快捷高效低價安全的物流服務”比例為70.59%;“加快推動進口與國內流通銜接”比例為58.37%;“進一步加強對其監督”比例為52.94%;“其它”比例為3.62%。調查數據顯示百分之八十的人認為我國需要完善相關的法律，保障買賣雙方的合法權益。
跨境電商相比較于傳統的電商更難保障消費者的隱私以及交易的安全問題，跨境貿易的客觀距離因素導致產品的售后服務難以得到保障，客戶投訴最多也是這一方面。
總之，我國跨境電商物流目前存在的問題主要集中在物流的成本很難控制，物流的周期比較長，國家沒有具體完善的政策支持，同時對消費者的安全保障也需要提高。
二、基于消費者視角的跨境電商物流中的問題分析
（一）物流成本控制
跨境電子商務的消費體驗在一定程度上都是取決于跨境物流成本的高低，正所謂一分價錢一分貨，較高的成本能保證一定的物流質量。無論是跨境物流的網絡建設所需成本還是跨境商品的稅費、跨境的快遞費用等都是制約跨境電子商務發展的重要因素[3]。由于買賣雙方的交易是屬于跨境交易，所以一般來說遇到產品質量、或者是產品實物與照片中的樣子相差太大或者是消費者拍錯等一系列其它原因導致消費者需要退換貨，也會因此形成第二次物流的時間成本和金錢成本。此外，海外倉儲服務模式包括的倉儲費用、配送費用、通關額費用等一系列成本也更加加重了跨境交易的負擔。
“消費者對跨境電商擔憂因素”調查的數據為：“售后難以保證”比例為65.16%;“運費成本太高”比例為61.54%;“物流太慢”比例為56.11%;“長途損壞”比例為46.15%;“支付不方便”比例為14.93%;“其它”比例為0.45%。消費者在選擇跨境電子商務時擔憂比較多的前兩個分別是因為距離售后難以保證以及運費成本比較高?？蛻魧缇畴娚瘫г拐急容^大的是運費成本，有超過百分之六十的人認為運費成本太高他們難以接受。
物流成本在傳統電商中控制得比較低而且效率一般都很高，消費者已經習慣了這樣的物流成本，與跨境電商物流成本相比就顯得難以讓人接受。有時候國外的產品雖然很好，但是運費比產品本身還要昂貴，這當然讓消費者難以接受，但是這又是跨境電商企業很難避免的。
（二）物流周期較長
根據Focalprice的客戶滿意度調查，顯示客戶對跨境電商最大的意見都是集中在物流這一方面，而物流周期漫長一般又是客戶抱怨的重點[4]。這是在跨境電子商務中最顯而易見的一個問題。國內傳統電商物流一般都能做到3-5天使消費者從下定單起拿到購買的產品，一般超過一個星期消費者就會開始不滿意，會去找客服詢問。與傳統電商對比起來，跨境電商不僅物流周期會更長，售后服務也難以做到與傳統電商一樣好。在聚美優品這個平臺上，購買海外購商品雖然發貨物流等時間很快，物流情況也會隨時有明細更新，但是海外購不設置客服，購買前和購買后無法與客服溝通商品問題。
此外，跨境電商因為其特殊的自身特點，物流的環節比傳統電商物流要復雜很多，因此相較于國內電商物流，跨境電商物流的周期肯定會比較長。通過正常普通的流程，購買國外的商品物流周期一般在一個月左右，如果遇到國外購物旺季或者打折季比如過黑色星期五等，商家倉庫可能會產生爆倉的情況，這就大大增加了物流周期。因此，跨境電商物流的周期一直制約著商家的發展，成為了跨境電商發展的一道堅固的屏障。
（三）政治、文化、法律、海關等風險
依據波特的PEST模型來看政治環境和社會環境對跨境電商活動的影響頗深?？缇畴娮由虅丈婕翱鐕慕灰?，無法回避當地的政治、知識產權、區域的風俗習慣、政策變化等因素，對我國跨境電商物流都會產生較大的影響[5]。也是因為每個地區不一樣的政治文化、風俗習慣，不同的國家對于新興的電子商務也制定了不一樣的法律來保護消費者和商家兩方面的權益。這對于跨境電商企業來講有一定的風險，對于對這些更加不清楚的消費者更是一大風險。
（四）跨境電商物流中的安全問題
通過網絡平臺購物其實一直以來都存在著信用安全的問題，假冒偽劣產品、侵犯知識產權等問題而被海關扣留的事件也在跨境電子商務中出現，一些國內知名的外貿電商網站甚至也在這幾年發生了信用欺詐的事件。
如果由于質量或者運輸的問題導致消費者對商品出現不滿意，卻因為跨國交易本身的各種限制使自身應該的權益無法維護，結果就是造成許多的消費者對于跨境電商企業不信任、不放心。但是，商品在路途中受到不可預估的破損也是有可能的。跨境電商物流過程中商品包裝問題的調查數據為：“大多商品包裝精致，商品完好無損”比例為38.46%;“大多包裝簡單，商品完好”比例為47.96%;“大多內外包裝有輕微破損或商品損壞”比例為11.31%;“大多包裝或商品已經完全破損”比例為2.26%。雖然物流過程中比例較低，但盼望已久到手的貨品居然有問題的，購物體驗可想而知了。
但是跨境電商一旦出現消費者需要退換貨的問題就無法及時很好的解決，最重要的一個原因就是物流周期很長，退換貨所需的物流成本很高，所以跨境電商企業就很難做到像傳統的電商企業一樣承諾七天無理由退款。有些跨境電商企業能做到有理由退貨就已經很好了，很多企業是表明商品一旦售出不退不換的。這當然是制約跨境電商發展的因素之一，因為不退不換的銷售很難給消費者安全感。
物流是電子商務活動由虛擬的交易轉變為實體交易的一個重要途徑，它同時也是整個電子商務交易中的重要環節，但是它也有著非常重要的安全問題。首先第一個方面就是商品的安全。對于商品安全可以通過一些手段減少或者避免風險，比如對于不同的產品提出相對應不同要求的運輸，要求賣家在包裝貨物時利用一些輔助工具比如說泡沫或者充氣墊進行緩沖減少商品在運輸時的損壞，當然在商品打包時要更加注意，并且可以在運單上寫著醒目的字條“易損物品，輕拿輕放”等相關說明使快遞派送員在運輸的過程中多加注意或者商家直接給消費者購買運費險，保障消費者的權益。最主要的是賣家應該選擇能讓人信任的可靠的物流公司，這不僅可以使貨物平安及時送達，還提高了客戶對企業的信用度。其次就是數據安全。在這個網絡科技如此發達的時代，個人信息數據非常容易泄露，人和人之間觸手可及的弊端就是我們的個人隱私信息也變成了商品，平時經常收到一些莫名的垃圾短信、接到詐騙電話。所以商家更應該慎重的選擇具有一定規模并且信譽度高的物流公司，要注重保護消費者的個人隱私。同時跨境電商的商家還應該宣傳自我隱私保護的重要性及方法，加強消費者的自我隱私保護意識，對于自己的快遞包裹上有詳細信息的外殼要妥善保存或者銷毀，這能夠在很大程度上減小商家保障消費者隱私的難度。
三、基于消費者視角發展跨境電子商務物流的對策研究
（一）完善海關等政策措施
政策能夠保障消費者體驗。消費者海淘購物類別調查結果顯示，“電子產品”比例為54.75%;“進口食品”比例為53.39%;“美妝護膚產品”比例為50.68%;“母嬰產品”比例為19%;“家用產品”比例為18.1%;“電器”比例為14.48%;“辦公用品”比例為4.98%;“其它產品”比例為7.24%。幾乎一半使用跨境電商的消費者都會在跨境購物平臺購買日用化妝品、奶粉、電子產品等。電器、母嬰產品等產品也有不小的潛力成為跨境電商產品的新寵。孩子是每一個家庭捧在手掌心的寶貝，尤其是在國內屢次出現食品安全問題之后，我國的很多家庭都會選擇成本比較高的國外奶粉。
國家電子商務示范城市創建工作專家柴躍廷曾經指出，真正的國際大貿易商家對跨境電商這塊沃土仍然處于觀望狀態。我國則需要盡快打開跨境貿易的關口，進一步主動的引導跨境電商的發展。首先是盡快開通“海關總署跨境電商通關服務平臺”，實現我國與他國的電商平臺、電商物流企業等操作系統，同海關總署電子口岸的系統順利實現成功對接。其次是海關建立分類監管，保持監管的靈活性，把開放的監管數據標準能加快建設起來。通過大平臺和大數據理念建立包含進出口報關、檢驗檢疫、電子口岸結匯單據、退稅等通關數據庫信息平臺，進一步強化流程的高效透明，提高海關監管的效率[6]。最后是同其他相關國家共同推進跨境電商通關服務相關的檢驗檢疫監管模式以及其他一系列的配套管理制度和標準規范，共同推動跨境電商發展。
（二）大力推進跨境電商物流的海外倉業務
目前，跨境電商物流發展中出現的諸多問題已經嚴重制約了跨境電子商務企業的發展，解決跨境電商物流難題迫在眉睫。在此情況下，不少跨境電商開始嘗試發展海外倉業務。跨境電商商家通過在海外設立倉庫的方式，直接完成部分物流配送任務或者解決跨境電商物流發展中出現的問題，這就是所謂的海外倉業務。
相對于傳統的電商物流，海外倉業務模式具有以下優勢：海外倉業務模式可以將跨境電商物流成本大幅度的降低，解決消費者抱怨的最大問題之一。一是海外倉具有一次性批量進行運輸、報關等優勢，這樣可以有效減少產品報關次數，將跨境電商物流成本從根本上降低。阿里巴巴相關統計數據顯示，通過設立海外倉業務，跨境電商企業大約可以降低將近百分之二十的物流成本，這樣能大大減少跨境電商物流成本的壓力。二是海外倉的模式可以將跨境電商物流的運輸配送周期進行有效的縮短。當企業設立海外倉之后，就可以提供倉儲、分揀、包裝和配送等一體化的相關服務，進而使跨境電商能夠及時回應當地消費者的要求，將物流程序更加的透明化。通過在本土進行配貨、發貨，將跨境電商向傳統電商的相對轉化，能夠盡快將產品送到消費者手中，減少物流的配送周期[7]，這樣能降低消費者的投訴率。三是海外倉業務能夠充分的滿足當地消費者無條件退換貨要求，更大的保障消費者的權益。比如，在已經設有海外倉的國家和地區，一旦消費者提出退換貨的要求，跨境電商物流企業可以將貨品退回到海外倉，新貨品就可以由海外倉再次提供給消費者。這種做法可以合理的規避海關、商檢等等一系列繁雜的環節，同時縮短商品配送的周期，做到及時快速的退換貨，消費者的體驗效果也會相應的變好。四是海外倉業務也能有效避免匯率、政治等方面的風險。海外倉的存在，使跨境電商物流企業可以將收到的當地貨款存于當地賬戶，并選擇合適的機會進行結匯，真正的規避匯率、政治風險。海外倉業務可以有效幫助跨境電商商家規避匯率風險，促進跨境電商貿易的發展。海外倉是在當前的政策前提之下讓商家和消費者同時受益的一種方式。
（三）進一步提升跨境電商物流企業的信息化水平
加強跨境電商物流企業的信息化建設，是提升其服務水平的必由之路?？缇畴娚涛锪髌髽I信息化建設必須涵蓋跨境物流各終端智能設備的所有信息處理環節，眾多的書面信息轉化為電子信息必須在第一時間內準確完成，并及時反饋到信息管理系統等。一是要提高消費終端的信息處理與服務水平，通過APP、網頁等一系列的信息查詢系統，可供選擇語言環境的為消費者解決跨境物流全程追蹤問題，讓消費者時刻了解自己購買的商品到了哪里，或者在運輸路途中某一個點長時間的停留是什么樣的原因。二是要進一步加強跨境電商物流企業的業務系統信息化建設。要在物流運輸、儲存、搬運、裝卸、包裝以及資金結算、信息傳遞等方面，通過建立各種信息處理的模塊，推進跨境電商物流企業業務流程的規范化、標準化與統一化。
消費者跨境電商交易支付方式的調查結果為：“支付寶”比例為87.78%;“網上銀行”比例為41.63%;“財付通”比例為7.69%;“環迅支付”比例為2.26%;“快錢”比例為2.26%;“其他”比例為3.62%。調查問卷顯示有百分之八十八的消費者是通過支付寶在跨境電商交易時進行支付的，因為支付寶具有方便、安全等特點，這一點也使消費者的體驗感覺更好。
跨境電商物流企業信息化水平的提升能夠使跨境電商物流服務更加透明化，消費者的使用感會比較好，同時他們的滿意度和安全感也會隨之提升。當客戶的體驗感受變的更好，也能從側面增加消費者心里物流成本使得當前的跨境電商物流的成本讓消費者更容易接受。
（四）提高消費者的安全意識
消費者的安全意識對跨境電商安全起著決定性的作用，因為現在很多消費者不重視自我的隱私保護，容易上當受騙。首先，應當健全相關的法律條文，對于利用網絡逍遙法外的犯罪分子給予明確的處罰方式，強烈遏制利用法律漏洞的網絡犯罪行為的發生。我國關于跨境電商的法律還不夠完善，消費者在受到網絡欺詐時沒有明確的法律條文保障他們的權益，不完善的法律讓網絡犯罪分子鉆空子，更加的囂張。其次，媒體可以進行消費者隱私自我保護措施的宣導，教導消費者如何妥善保管自己的隱私信息，將有自己隱私信息的快遞外殼銷毀，如何防范自己的隱私不被盜取，注意不明來源的網絡連接，不隨意在網站上輸入自己的隱私信息，教導消費者提高防范網絡詐騙意識。媒體新聞宣導的一些詐騙新聞或者是最新的網絡詐騙手法能快速的讓消費者知道在哪些方面要留意，時刻留意自己的隱私不被別人隨意盜取，留意身邊的網絡欺詐現象，從自身防范。最后，跨境電商的物流服務商可以在消費者個人信息的保存上做出相應的保護措施，加強終端配送人員的職業教育以及監管措施。
只有從商家和消費者及國家法律政策多方面同時注意保護消費者隱私安全，才能從根本上解決因隱私數據泄露造成的詐騙的惡劣事件發生。此外，雖然網絡購物辨識商品真假難度比較大，但有些消費者自身因為貪圖小利而吃大虧，得不償失。在進行網絡購物時，因為只能通過商家給出的圖片進行識別選擇，所以更加應該多多對比店家，盡量選擇值得信賴的店家，比如企業在網絡購物平臺上注冊的旗艦店，或是等級比較高的店家，或者是選擇比較大的購物平臺。在網絡上購買到的商品也可以拿到專柜專賣店去檢驗，現在有些商品也可提供網上檢驗。
（五）發展物流的陸路跨境運輸
為了控制跨境電商的物流成本，可以拓展除空運、海運以外的陸路運輸。物流運輸的方式在根本上決定著跨境電商物流的周期和成本?！耙粠б宦贰睒嫿宋覈男陆z綢之路，東至亞太經濟圈，西到發達的歐洲經濟圈，在原絲綢之路的基礎上向北擴展了許多，這為我國的跨境電子商務物流發展提供了一個新的方向。道路的暢通能夠助推物流業的發展這是眾所周知的事情，這也必然會導致商品流通加快。當西部的道路開發更加完善之后我國在進出口貨物在物流配送上，具有更大的選擇空間，除了海運空運等方式，也可以通過陸路跨境方式進入東南亞與歐洲各國，以及其他國家和地區進行貿易上的往來，或把二者相結合，可以達到更高的效率。
[參 考 文 獻]
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[3]張夏恒，馬天山.中國跨境電商物流困境及對策建議[J].當代經濟管理，2015（5）：51-54
[4]胡敏.出口貿易做跨境物流的整合者[N].中國經營報，2011-03-28（C15）
信用證作為國際貿易傳統的支付工具之一，在促進國際貿易結算和融資方面發揮著重要作用，但近年越來越多的企業以鐵礦石、電解銅等大宗商品為載體，在轉口貿易下利用信用證融資功能套取銀行資金，利用境內外利差獲利或從事高風險投資賺取高額利潤，不僅擾亂正常的貿易秩序，而且為各類非法資金實現跨境轉移提供了渠道，潛藏巨大的洗錢風險隱患，不容忽視。
一、利用信用證從事貿易洗錢的主要類型
(一)虛構進出易或利用虛假單據，以非法資金償還到期信用證款項
操作模式為境外B公司和境內C公司事先串通，C公司向B公司進口某種大宗商品，騙取A公司代C公司申請某銀行開立見票后90天付款的遠期信用證。B公司持信用證在境外銀行貼現獲得資金，進行一系列高風險投資，掩飾、模糊以欺騙手段獲得的資金性質，使其轉化為表面合法化的投資收益。待信用證到期后，C公司可將非法資金償還信用證款項，達到掩飾其非法性質和來源的目的。
(二)利用轉口貿易將基礎貿易復雜化，實現非法套利和洗錢
操作模式為境內一從事鋼材進出口業務的A公司，在境外設立B公司和C公司兩家關聯公司。B公司從境內進出口一批“鋼材”，然后將同一批“鋼材”出口給境內A公司，A公司再將同一批“鋼材”出口給境外的C公司，C公司將同一批“鋼材”出口給境外最終用戶。實際控制人A公司將一筆簡單的國內鋼材貿易流程轉化為三次轉口貿易流程，通過多次轉口貿易操作，企業不僅可以利用境內外利差套利，而且利用轉口貿易入境資金性質難以識別的特點，犯罪集團利用這條路徑，將來源不明的資金從境外轉移至境內，在境內經過一系列投資后，在遠期信用證到期后，再將境內經過清洗的資金以償還信用證款項形式匯出境外，最終實現利用轉口貿易賺取境內外利差和非法資金跨境轉移的目的。
(三)境內外公司互開信用證，實現非法資金跨境轉移
操作模式為境內A公司從銀行申請開立信用證，從境外B公司進口某商品，境外B公司再通過開立信用證方式購買A公司的商品，以此種方式反復操作，實現境內外資金的跨境轉移，洗錢主體乘機將部分非法資金混入合法資金內，用于支付到期信用證款項。
(四)以備用信用證合法形式掩蓋大量非法資金來源
操作模式為某境內A企業以高于其注冊資金規模的方式籌集大量現金抵押某銀行，開出以A企業海外關聯公司為受益人的備用信用證，實現利用貿易融資方式將非法資金轉化為表面形式上合法化，從而達到清洗非法資金目的。
二、政策建議
(一)信用證運行規則中應嵌入反洗錢要求，順應國際反洗錢形勢需要
國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》是信用證業務運作的法律依據，但在條例中缺少防范洗錢風險的相關規定。國際商會應參照國際反洗錢組織金融行動特別工作組(FATF)40+9項建議，評估當前國際貿易融資欺詐和洗錢風險，修訂補充信用證業務原則和操作規范，嵌入反洗錢和反恐怖融資監管要求。引導銀行在辦理貿易融資業務中加強對客戶貿易背景、基礎合同審查等盡職調查要求，履行可疑交易報告義務和客戶身份資料及交易記錄保存義務，在保持信用證獨立性和單證相符原則的靈活性安排基礎上履行必要的反洗錢國際義務。
(二)加強多部門合作與信息共享，防范貿易信息不對稱產生的洗錢風險
貿易領域反洗錢工作是一項復雜的系統工程，涉及多個領域、行業和部門，要求銀行同海關、稅務、工商等部門加強合作，建立貿易數據信息共享查詢機制，以實現針對可疑進出口廠商及時查詢貿易背景和交易情況，幫助銀行對可疑貨物的貿易、生產流程的審查核實，識別判斷異常情況，降低貿易融資欺詐和洗錢風險。
(三)貿易融資部門要采取多種措施做好客戶的盡職調查，強化風險監控和貸后管理
一是調查審核貿易企業背景和交易對手。對成立時間短的企業，特別是關聯公司較多、關系復雜、關聯擔?；蚧ケ５钠髽I重點關注，了解企業實際控制人。核實企業交易對手歷史業務情況，重點防范交易對手為上下游關聯企業套取資金的風險。二是調查審核貿易商品和金額。
客戶主營業務是否列入重點關注商品，對于電解銅、鐵礦石、棕櫚油PAT等單價高、具有金融屬性、變現能力強的大宗商品，要確定是自用還是貿易，判斷交易合理性。對于黃金、珠寶等價值高、體積小、易于標準化的進口商品，要進一步核實進口報關單、運輸單據等，防范虛構貿易背景套利和欺詐行為，分析單筆金額是否合理，與客戶交易慣例是否一致、與客戶銷售款規模是否匹配。三是審核單據。辦理貿易融資服務，應審核客戶的各種物流單據正本，并確保物權的正確歸屬，防止借用物權單據進行融資欺詐。
隨著國際分工的深化和互聯網的發展，外貿領域逐步出現了一種嶄新的貿易模式跨境電子商務模式，進口商出于資金及風險的考慮，傾向于將傳統的大額交易轉為中小額交易，將長期采購變為短期、多批次采購，進口商采購行為的變化使利用互聯網開展的跨境小額批發或零售業務迅速發展起來；同時一些個人購買者也可以在全球購物網站上進行比價和購買性價比產品的行為，這些數量眾多、散布在全球各地的長尾需求，也成為推動跨境電子商務發展的強大引擎。
2、技術創新及配套服務的完善擴充了跨境電子商務的在線交易功能
隨著相關IT技術的不斷完善，以貝寶（PayPal）為代表的國際性第三方在線支付平臺在全球范圍內的廣泛使用，新興第三方在線支付平臺的不斷涌現，以及各類傳統金融、支付機構迅速開發網上支付業務，使得跨境電子商務所依托的跨境支付模式日趨成熟。
3、產業鏈利潤的重新分配成為促進跨境電子商務快速發展的內生動力
國際貿易未來的發展趨勢必然是銷售渠道縮短，國內企業可以通過跨境電子商務直接建立國內產品與境外批發商/終端消費者的營銷渠道，自主掌控產品的境外營銷環節，重新擁有產品的國際市場定價權，把產業鏈的主要利潤留存在國內經營者手中；同時，可以直接和消費者聯系，更清楚目標市場的需求，更好指導產品的研發、設計和生產。
二、跨境電子商務產業鏈結構及主要業務模式
1、跨境電子商務的產業鏈結構。
跨境電子商務模式的產業鏈主要包括以下五個部分：境內生產企業/供應商、跨境電子商務交易平臺（B2B及B2C）、物流服務商、支付服務商、境外批發商/消費者。
2、跨境電子商務的主要業務模式
跨境電子商務業務模式分為出口和進口，出口有兩種模式，一種是第三方出易平臺，主要以第三方購物網站，例如阿里巴巴等網站完成交易；第二種是自建出易平臺，把產品直接銷售給境外。進口主要也是兩種模式，一種是境外直發，國內消費者通過境內外電子商務平臺如亞馬遜、eBay等網站選購產品，通過第三方在線支付平臺付款，境外賣家利用郵政小包或國際快遞把產品從貨源地直接送達國內消費者的業務模式；一種是直接在國內倉庫提貨。整個跨境電子商務的物流模式B2B模式最主要的物流方式是采取集拼或零擔出口業務，B2C模式最常用物流方式是國際郵政小包和國際快件出口業務。
三、當前跨境電子商務發展面臨的主要障礙
1、事中監管的海關執法模式已不能滿足跨境電子商務發展的需求
目前，海關和檢驗檢疫部門對跨境電子商務進出口業務監管主要還是采用事中監管的方式，管理重點以監管貨物為主，難以適應跨境電子商務單次進出口物品種類多、每類貨物數量少、金額不大等特點，難以滿足其快速通關的需求，極大限制了跨境電子商務的發展。同時，海關和檢驗檢疫部門自身也出現因查驗工作量急增，難以保證執法效率和質量等問題。
2、進出口通關環節灰色清關現象比較普遍
目前，跨境電子商務出口產品多數從專業批發市場或中小生產企業采購，難以在產地進行檢驗，同時，由于單次出口訂單的金額一般較小，企業無法承擔高昂的出口法檢費用，無法獲得出境貨物通關單，導致部分跨境電子商務企業不得不將出口報關和物流環節外包給機構，通過灰色清關或異地申報等方式報關報檢出口。另外，檢驗檢疫部門尚未對行郵、快件方式抵境的跨境電子商務進口產品建立相應的法定檢驗程序，導致大量需要進行法定檢驗的產品通過行郵、快件等方式以個人物品名義進口，大量進入國內市場銷售，逃避檢驗檢疫監管，將引發安全、衛生、健康、環保等方面的風險。
3、正常結匯途徑受阻，推高企業結匯成本和資金周轉壓力
跨境電子商務企業的進出口業務通常無法取得相應的進出口報關單收付匯憑證，難以按現行的貨物貿易外匯收支管理規定正常結匯，外匯大都只能夠留存境外或者通過地下錢莊、個人多次攜帶等方式回流國內，增加了跨境電子商務企業結匯成本和資金周轉壓力，限制了跨境電子商務的健康快速發展。
4、企業難以獲取退稅所需的票證，無法享受出口退稅政策
由于采購來源、出口報關方式等各方面的原因，跨境電子商務出口企業難以獲得與出口貨物相匹配的增值稅發票和出口報關單退稅憑證等相關文件，因此不能享受出口退稅政策。
四、關于跨境電子商務未來發展的思考
跨境電子商務特別是跨境小額電子商務在國際貿易中的地位和重要作用日益凸現，已經成為我國對外貿易發展的一種新趨勢，正在悄然引發世界貿易的變革，應采取有效措施大力促進跨境電子商務的發展。
1、盡快消除體制機制障礙，建立適應跨境電子商務發展的綜合監管體系
2012年5月，國家發改委、海關總署等八部委聯合啟動國家跨境電子商務試點工作，對跨境電子商務所涉及的海關監管、商檢配套、支付方式、物流服務等問題進行深入探討，探索解決跨境電子商務B2C模式中遇到的通關、檢驗檢疫、結匯和退稅等問題，這標志著我國跨境電子商務進入一個陽光化、規范化的新發展階段。未來跨境電子商務管理在監管環節應更多地使用信息化手段，建立涵蓋海關、檢驗檢疫、外管、國稅、商務部門、電商企業、物流企業、支付企業在內的跨境電子商務綜合監管體系，實現數據的標準化和信息資源的跨部門、跨地區、跨行業共享，將有利于提高跨境電子商務進出口的通關便利化，有利于提升各監管部門的行政效率，有利于在大數據時代及時掌握外貿運行的真實情況、為決策和宏觀調控提供準確的依據。
2、提前防范規則風險，掌握制訂規則的主動權和主導權
[中圖分類號]F279.23 [文獻標識碼]A [文章編號]
2095-3283（2015）09-0030-03
[作者簡介]祁丹萌（1979-），女，講師，研究方向：國際貿易。
自從2011年全球電子商務進入第五階段――智慧階段，互聯網信息碎片化以及云計算技術愈發成熟，主動互聯網營銷模式出現，i-Commerce（individual Commerce）順勢而出，電子商務以主動、互動、用戶關懷等多角度與用戶進行深層次溝通。越來越多的公司利用各種電子商務平臺進行出口營銷，貿易網絡化帶來更多的資金流入，對經濟增長的拉動作用愈加凸顯。
一、我國外貿企業網絡國際貿易發展概況
網絡貿易（Internet Trade）是指通過計算機網絡，如萬維網、因特網等現代化電子方式所進行的貿易或商務活動，是電子商務的重要組成部分之一。其通過互聯網進行貿易活動，或者以Internet為載體，利用數字化進行在線交易。交易磋商、簽約、貨物交付、貨款收付等交易過程均可在互聯網上進行。這種貿易的網絡化趨勢，打破了空間和地域的限制，大大推動了貿易的信息化發展，推進了貿易方式的不斷創新。在網絡貿易中，貿易活動的各方通過不同的網絡服務平臺，瀏覽貿易信息、進行貿易洽談、簽訂貿易合同、支付貨款等。
目前，我國外貿企業網絡國際貿易仍處于起步階段，隨著國內市場對海外商品的需求高漲，預計未來幾年外貿企業網絡國際貿易的份額占比將不斷提升，但由于外貿企業網絡國際貿易受國家政策影響較大，所以外貿企業網絡國際貿易份額占比將會保持相對平穩態勢。2015年4月，國內知名第三方電子商務研究機構――中國電子商務研究中心（）了《2014年度中國電子商務市場數據監測報告》。報告顯示，2014年中國跨境電商交易規模為4.2萬億元，同比增長33.3%。從進出口結構看，2014年中國跨境電商中出口占比達85.4%，進口比例14.6%。美國成為中國出口電商的主要出口目的國，占中國整體出口電商份額的16.6%，歐盟占15.3%，東盟占11%，俄羅斯、巴西等其他新興市場也迅速發展和壯大。傳統進出口企業紛紛利用各自固有的優勢，開始大規模進入線上跨境電商市場，已經有越來越多的外貿賣家從面向海外的TO B（to bussiness）方式轉向直接面對海外消費者的TO C（to customer）方式。
根據中國電子商務研究中心的《跨境電子商務平臺發展研究報告》顯示，近年來，隨著國家對跨境電商的政策支持，跨境電商在各方面迎來利好，產業得到迅速發展，交易規模越來越大?？缇畴娮由虅战灰灼脚_也快速被人們所認知，國內以阿里巴巴速賣通、敦煌網、蘭亭集勢等為代表，國際主要以亞馬遜、EBAY等為代表。我國外貿電子商務的應用遠遠領先于其他領域，出口企業在與國際接軌方面一直走在前列，出現了許多巨資投入外貿網站的情形，如中國國際電子商務網、亞洲資源、中國出口商品網、美商網注冊、阿里巴巴、中貿網、中企網等。我國外貿企業網絡國際貿易正在積極發展中，據統計目前有4.5% 的出口企業已廣泛開展，有31.2% 的企業初步開始，28.7% 的企業已著手開展，12% 的企業已有考慮，只有23.6% 的企業還沒有考慮。
二、蘇州中小外貿企業網絡國際貿易發展現狀
據國家發展和改革委員會高技術產業司的報告顯示，2011―2013年蘇州市電子商務年交易額分別達1800億、2400億、3500億元，連續三年增幅保持在30%以上。蘇州零售網商密度在全國大中城市中排名第12位。據阿里研究院的《2013年中國城市電子商務發展指數報告》，蘇州列全國“百佳城市”第9位。2014年上半年，全市電子商務交易額達2300億元，同比增長35%，預計全年將超過4500億元。同時，跨境電子商務蓬勃發展。蘇州龍媒科技（環球市場華東總部）第三方跨境貿易電子商務服務平臺，2013年實現訂單交易額500億。江蘇一達通外貿綜合型電子商務平臺為中小企業提供金融、通關、物流、外匯、退稅等一站式服務，2013年實現交易額1.5億美元。2014年11月，蘇州工業園區國際商務區獲準開展跨境貿易電子商務服務試點工作，12月份平臺已上線運營。
為更好地了解國際貿易網絡化環境下蘇州中小外貿企業的發展現狀，本文通過問卷調查和實地調研的形式進行調研，發放并回收了62份調查問卷，實地走訪了5家蘇州中小外貿公司，了解了外貿行業相關情況，進一步了解蘇州中小外貿企業的發展現狀以及目前對電子商務平臺的使用情況，并在調研中總結了蘇州中小外貿企業網絡國際貿易存在的問題。
三、蘇州中小外貿企業網絡國際貿易發展中存在的問題
（一）計算機和網絡知識貧乏
電子商務的快速發展給人們的生活帶來了極大便利，但是由于電子商務發展歷史較短，依然存在著一定的問題。蘇州很多中小外貿企業的業務員對利用計算機網絡提高信息獲取能力的認識不足，計算機網絡知識貧乏，信息化觀念淡薄。商務部預計，未來五年我國電子商務交易額將保持年均20%以上的增長速度，數據反映的狀況雖然很積極，但與美國、日本等電子商務較發達的國家相比仍存在較大差距。有很多業務員只限于從網上獲取消遣性信息，沒有充分利用網絡資源獲取所需要的關鍵信息，未能更好地提高產品效果以及品牌推廣。此外，公司計算機網絡設施尚不健全，計算機速度、技術指標、管理水平無法適應網絡國際貿易發展需要，基礎設施建設滯后。
（二）商業模式單一，缺乏特色和創新
電子商務的主要特點是為消費者提供快捷、方便的網上購物環境，但現在網上購物在服務上主要存在兩個方面的缺陷：一是商品目錄龐雜，查找商品信息困難，并且最終完成認證、在線支付手續相當不方便，而且現在國內大多數支付還是通過郵局匯款的方式；二是電子商務缺乏完善的后臺傳統服務的支撐，比如物流、配送等，商品不能及時配送到消費者手中，往往是阻礙人們網上購物的重要原因。如果電子商務不能在服務上比傳統商務做得更好，不能為消費者節約交易時間，就根本沒有任何和傳統商務相比的優勢。
很多外貿企業的外貿模式單一，缺乏自身特色皆因于此，比如筆者走訪的某外貿公司，其體系運行的營銷平臺比較單一，僅利用阿里巴巴平臺產品、獲取詢盤，但詢盤數量少，且質量以及產品特色不明顯，缺少宣傳，該公司原來的特色是小批量訂單定制，但在實際操作中，定制量較小，造成成本增加、利潤下降。
（三）物流配送服務體系不健全
有的商家出于成本和政策風險等方面因素考慮，將信用風險轉嫁給交易雙方，有的商家為求利益最大化虛假信息、扣押來往款項、泄漏用戶資料，有的買家提交訂單后無故取消，有的賣家以次充好等現象常常發生。而這些現象成為導致消費者對網上購物心存疑慮的根本原因。
物流管理是保證企業生產經營持續進行的必要條件。企業的生產經營活動，表現為物質資料的流入轉化、流出過程。一旦某一環節不能及時獲取所需物資，企業正常的經營活動秩序將被擾亂。我國電子商務發展的另一大障礙是缺少適應電子商務需求的全國性貨物配送體系。目前我國的物流企業數量雖具有一定規模，但能適應現代電子商務的物流企業仍較少且規模偏小，服務意識和服務質量不盡如意。比如實地調研的蘇州某有限公司主要依靠其內部建立的物流平臺，然而該平臺效率不高，規模偏小，且較為零散。物流狀況與電子商務交易所需的配送服務要求仍存在較大差距。
（四）外貿軟件漏洞較多
從對實地走訪企業相關工作人員中了解到，某公司使用的I9暢想外貿軟件不成熟且不完善。在跟進客戶過程中無法使用客戶名稱查詢客戶跟進記錄，必須使用公司名稱，增加了搜索負擔。此外，有些無用的客戶信息無法刪除，造成系統無用信息冗余，影響客戶的跟進質量。樣品管理不完善，樣品寄出記錄無法錄入，導致實查庫存與系統顯示庫存存在誤差。調研結果顯示，這不僅僅是該公司存在的問題，而是蘇州中小型外貿企業存在的普遍問題。
（五）信息基礎設施薄弱，網絡風險防控措施薄弱
信息基礎設施是制約網絡貿易發展的“瓶頸”，我國在信息基礎設施的投資和建設方面已取得一些成效，網絡架構基本形成，但與國外相比，國內信息基礎設施的投資仍嚴重不足，至今國內尚無一家實際網上銀行，海關、商檢、保險、稅收、運輸等部門實現網絡化的目標還很遙遠。從某種意義上講，我國現階段仍不能進行真正意義上的網絡貿易，而只能做到“在線瀏覽，離線交易”，所以，總體建設仍是初步的，金融電子化和商業電子化的目標還很遙遠。
信息技術的飛速發展與創新為網絡經濟提供了機會與挑戰，使得網絡市場蓬勃發展。網絡方便了交易雙方之間的信息溝通，降低了交易費用，然而網絡交易的信用風險并沒有因此得到改善，特別是網絡交易信用風險的防范和控制相對薄弱，交易雙方的主體和信用狀況難以確定，交易平臺的責任和權利尚未明確，網絡詐騙行為防不勝防，嚴重制約著蘇州中小外貿公司網絡交易市場的發展。
四、促進蘇州中小外貿企業網絡國際貿易發展的對策措施
（一）建立風險防范和規避機制
蘇州中小外貿企業應大力推行風險意識教育，使每位業務人員都充分認識到外貿業務具有極大風險，應努力加以規避；認真做好對貿易伙伴的資信調查。如果沒有周密詳盡的資信調查，不可盲目開展業務，大宗業務更是如此。
（二）完善現代多層次物流配送體系
根據現代物流配送發展趨勢，多層次的物流配送體系應由“物流配送作業系統”、“物流配送信息系統”和“物流配送主體系統”三部分組成。物流配送作業系統是物流配送體系的運行基礎，物流配送信息系統則是物流配送體系得以正常運作的必要條件，物流配送主體系統是物流配送作業系統和信息系統運行的施動者和承擔者，為物流配送體系的發展提供了行為基礎。三者相互協調，共同促進物流配送體系的發展。因而構建和完善多層次的物流配送體系應從這三方面入手，提高物流配送的市場化、網絡化和標準化程度，并加強物流配送的軟硬件建設。
（三）優化外貿軟件，明確客戶定位
外貿軟件是專門面向國內出口型企業的一種管理軟件，一般涵蓋外貿客戶搜集、外貿客戶管理、外貿業務流程管理、辦公自動化管理等幾方面。其中，外貿客戶管理軟件應以客戶關系為核心，以業務管理流轉為主線，充分了解目標客戶群體的使用習慣，如在歐洲，很多專業采購商使用黃頁次數比網絡多，而有些地方則使用B2B商務平臺較搜索引擎多，企業應根據不同地區客戶的習慣來制定不同的網絡營銷方案。此外，在外貿軟件中應及時更新客戶信息，刪除無效用戶并加以歸類，減輕系統負擔；增加語言搜索功能，以方便不同語種的業務人員使用；客戶檔案集中管理，有效防止企業資源流失，方便對客戶進行資信考評，以規避風險；利用多格式、多功能圖片等方式對樣品進行管理，有效控制樣品成交情況及其現存量。
（四）加強網絡國際貿易領域自主知識產權產品研發
中小外貿企業應注重自主知識產權技術研發，聯合各級研究機構和應用開發商，加大科研投入，尤其要加大原始創新的力度，大幅度提高我國擁有專利的數量和質量，并在取得研究成果后，及時申請海內外知識產權。國家和地方政府要加大對電子商務新技術開發成果的獎勵和推廣力度，利用世貿組織實施和管理的多邊協議與協定中允許的保護措施，大力保衛企業貿易，以“與貿易有關的知識產權協議”保護我國的知識產權；加大打假力度，保護企業知識產權。
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