時間：2023-07-17 09:49:51
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0引言
當前，我國工程總承包企業逐漸從粗放型的基礎工程施工模式轉變為適應國際工程建設市場需求的EPC總承包模式。在EPC模式下，總承包商成為項目的風險責任主體，需要承擔嚴苛的受托責任。購買工程保險是工程建設過程中轉移未知風險的重要途徑之一，其優勢在于能夠以最小的成本獲得最優的保障。總承包商“一攬子保險”計劃(ContractorControlledInsurancePro-gram，CCIP)具有優化保障范圍、爭取優惠保障費率、充分保證總承包商經濟利益的特點?；诖?，本文針對孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和海運險保險方案，總結和歸納國際工程項目保險管理執行策略，可為其他國際工程項目保險管理提供有益參考。
1項目主要保險方案構建
1.1項目簡介與保險構成概況
孟加拉國變電站工程EPC項目建設工期24個月，項目內容為新建、改造、更新22個變電站。孟加拉國相關保險法規定，公營項目的工程保險必須由孟加拉國的國有財險公司(SadharanBimaCorpo-ration，SBC)承保。在項目建設期間，總承包商購買的“一攬子保險”計劃(CCIP)構成見表1。
1.2保險合同內容
基于項目自身特點設計保險方案，參考FID-IC銀皮書保險條款，確?？偝邪太@得必要和充分的保障。下面以該項目購買的工程一切險和海運險的保險合同為例，分析和研究保險合同的具體內容。1.2.1保險期限。FIDIC銀皮書合同條款18.2提出，保險期限涵蓋項目建設全過程。該項目總承包合同約定工期為業主方開立全額信用證之日起24個月，總合同缺陷通知期為頒發工程接受證書起12個月。根據工程保險投保的無縫銜接原則，做好工期延期預案，并在保險期限條款進行約定。孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和運輸險的保險期限見表2。工程一切險在開立信用證后生效，之后24個月保險自動覆蓋，調試期間和維保期間的一切險生效須由總承包商提前書面通知SBC，在保險人和投保人雙方在場的見證下生效。運輸險期限擴展至在第一目的地卸貨后30天內，可避免因總承包商未及時開箱無法發現設備損壞而造成的損失。值得注意的是，如在第一目的地卸貨后再一次轉運，如從倉庫本地運輸至項目現場或從項目現場運至另一項目現場發生的事故，不視為保險事故，即使在第一目的地卸貨后30天內。1.2.2保險金額、免賠額和賠償額的確定。FIDIC合同條件中沒有給出保險金額和免賠額的具體規定。在實踐中，保險金額通常是總合同金額或施工設備全部重置費用的110%。免賠額一般采用總賠償限額百分比和單次事故損失數額相結合的方式，以高者為準。人身傷害部分設置免賠額無效。遵循投保經濟原則，孟加拉國變電站工程EPC項目在保險金額、免賠額、賠償額條款設計上明確了具體應對措施，見表3。在向保險公司遞交投保資料時，應附上設備的分項價格，以便出險后公估人認定損失。如果僅提供設備總價格，出險后，公估人將要求總承包商提供市場最新報價作為證明材料以認定損失。1.2.3保險費用的確定。SBC保險費用的議價空間較小，相比國內保險市場無費率優勢。保險費用=保險金額×保險費率×(1+15%)，其中，15%為保險費用的增值稅，由總承包商承擔。了解到當地保險監管機構多次上調保險稅費，該項目總承包商采用躉交保險稅費的方式實現及時鎖定保險稅費，避免了增加稅費支出的風險。1.2.4特別條款的確定。(1)考慮到項目提前開工的可能性，增加開立信用證之前3個月免費的保險期限。(2)重點考慮工程延期的可能性，增加免費期限延展條款。(3)為避免交叉責任造成混亂，要求SBC放棄代位求償權?？傮w而言，孟加拉國變電站工程EPC項目的工程保險方案在寬泛的保障范圍內全面考慮了工程實施過程中可能出現的風險。
2三個階段的保險管理執行策略
2.1投保前———事先預防
(1)重視保險市場專項調研。以該項目為例，孟加拉國的工程保險法包含一些限定性規定。如果對工程所在國的法律和保險市場認識不足，將給項目執行帶來較大困難。(2)認真選擇保險經紀公司。保險經紀公司憑借自身的專業技能和市場影響力，能夠消除信息不對稱的隱患，協助總承包商擬訂投保方案，以獲取較低的保險費率和較低的免賠額。同時，可以為保險期限延長、海運險保險憑證提交、保險理賠處置等工作提供便利。保險經紀公司的服務費一般為總承包商支付的保險費用的5%。(3)投標報價預留足額保險預算，避免報價損失，將保險融入成本和費用進行整體考慮。例如，投標過程中，國內保險公司報價沒有參考意義，孟加拉國的工程一切險保險費率高于國內保險公司報價的3倍以上。(4)重視保險結構的設計。根據項目性質特點，系統地識別、分析風險，建立風險清單，對保險結構進行優化，形成符合法律規范、總承包合同要求并滿足項目風險轉移的保險方案。(5)探索和嘗試新的保險方案。通過對項目采購和物流計劃的預評估，發現貨物設備品種繁多。為了滿足項目進度，大部分設備預計實行多批次發貨。為了避免發生漏保差錯并簡化投保手續，總承包商未采用國內通行的單次保險合同(InsurancePolicy)的形式，而采用了與保險公司簽訂預約保險合同(OpenPolicy)的形式，支付保費后保險公司即自動承擔被保險人的貨物風險責任。每次發貨，總承包商需要提交正式提單掃描件、商業發票、裝箱單開立保險憑證，用于信用證議付交單。根據可保利益原則，物流服務公司與國內保險公司具有長期合作關系，在低保費的前提下能夠做到0免賠額?？紤]到理賠效率及0免賠額，總承包商要求物流服務商以自己的名義單獨投保海運險，列明總承包商為共同受益人，以彌補SBC海運險免賠額高、理賠效率低的缺陷。(6)培養保險管理人員的理賠和索賠意識。例如，根據倉庫安保條件投保倉庫盜搶險時，考慮到倉庫選址地勢高，在水火綜合險中剝離水淹的可能性，僅購買了火災險，節約了保險成本。
2.2投保后———事中控制
(1)重視保險合同管理。保險期限不能存在風險敞口，必須及時續保和延長保險期限，確保工程在建期間項目均能獲得全面的保單保障。在期限擴展申請實踐中，因業主方認為提供工期推遲書面材料涉及工期索賠風險，獲取該書面材料困難較大。經過與SBC及業主方溝通，將提供工期推遲的書面材料改為僅就延長保險期限確認郵件的方式作為期限擴展的證明。(2)保險管理正式納入工程合同管理范圍。重視保險合同的交底和培訓;相關管理人員需要清晰了解事故出險后的各個環節和要素。(3)做好保險意識宣貫。樹立科學的風險控制態度，強化安全意識，加強安保、提高防火防損技能;加強出險后的應對方法的相關培訓，提升索賠意識;熟悉和掌握理賠流程和索賠點。同時，利用保險經紀公司的專業知識彌補總承包商保險資源不足的短板，避免喪失索賠機會。
2.3出險后———事后彌補
(1)積極收集理賠所需材料，提升賠付率。證明資料的收集和整理是國際工程保險理賠的重點和難點。例如，該項目的變壓器到達孟加拉國吉大港后，清關期間發生變壓器油和閥門銅管被偷事件，造成變壓器油泄露。出險后，總承包商及時整理事故照片和視頻，獲取報警記錄證明，同時收集費用票據，向公估人出具有信服力的支撐材料，最終將變壓器油的貨值以及現場費用、運輸運費全部計入貨損，予以賠付。(2)強化經驗總結，提升保險管理能力。持續開展保險管理歸納和評價工作，及時總結索賠經驗并形成書面材料，以提升項目保險管理能力。
關鍵詞:工程項目風險管理;經濟效益;應對方法;工程保險
Key words:the risk management of construction;economic benefits;measures;project insurance
中圖分類號:TU723文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)04-0163-01
當今經濟競爭是如此的激烈,不確定因素在不斷的增加,給工程項目帶來了各種風險,因此,風險管理和保險在項目管理中受到普遍的重視。
1 風險管理
隨著我國經濟的快速發展,工程項目必然向規模大、難度高、材料新穎、施工工藝要求高等方面發展,工程項目管理的重要性越來越明顯。而我國的項目管理經驗不足,與發達國家的管理水平有一定的差距。本文結合國際項目管理中的風險管理做一簡單的論述。
1.1 工程項目風險的概念。(1)什么是風險?事先不能確定的內部和外部的干擾因素,就是風險。(2)什么是風險管理?風險管理就是人們對潛在的意外損失進行識別、評估,并根據具體情況采取相應的措施進行處理,即盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補救措施,從而減少意外損失或進而使風險為我所用。(3)為什么要風險管理?一項工程的工期長、參與方多、易受外界影響,這樣就會導致成本增加,利潤減低,甚至有可能使項目失敗。這樣的案例在我國是很多的,結果造成大量的資源浪費。
1.2 工程項目風險的特點。(1)風險的客觀性與必然性。在整個工程項目中,風險的存在與發生,總體而言是一種必然現象。(2)風險的多樣性。在一個工程項目中有許多種類的風險,如自然風險、政治風險、合同風險、經濟風險等,這些風險之間又有復雜的內在聯系。(3)風險在整個項目生命期中存在,而不僅僅是在實施階段。如:在設計階段,可能存在專業不協調、地質不確定、圖紙錯誤等;在施工階段,可能存在物價上漲、資金缺乏等。(4)風險影響全局性。如:氣候異常導致工程停滯,帶來了工期的延長,同時也增加了費用。一個活動受到風險干擾,可能影響到與它相關的許多活動,因此,在工程項目中的風險影響,隨著時間推移有擴大的趨勢。(5)風險有一定的規律性。工程項目的環境變化、項目的實施有一定的規律性,所以,風險的發生和影響也有一定的規律性,是可以預見的。需要管理人員要有風險意識,重視風險,對風險進行全面的控制。
1.3 風險管理中常有的應對方法。(1)風險回避。風險回避是一種消極的風險處置方法,再大的風險也只是可能發生,也有可能不發生。采取回避,當然是能徹底消除風險,但同時也失去了可能的收益。應該根據自身特點,回避風險大的,選擇風險小或者適中的。(2)風險減輕。對損失小、概率大的風險,可采取控制措施來降低風險發生的概率,對于風險已經發生的,要采取措施盡可能的減少損失。風險控制與風險回避不同,風險控制是一種積極、有效的處理方式,它能有效地減少項目因風險事件而造成的損失。(3)風險保留。對損失小、概率小的風險留給自己承擔,要主動承擔風險,而不是被動承擔,被動承擔往往造成嚴重后果,使項目遭受重大的損失。(4)風險預防。風險預防有匯率風險的預防、技術風險的預防、合同風險的預防。通常風險預防采用技術措施或管理措施來防止不確定因素的出現或者減少已經出現的因素,降低風險發生的概率,做到防范于未然。(5)風險轉移。風險轉移又分為保險風險轉移和非保險風險轉移。保險風險轉移在國外是很常見是事,但在國內的案例不多,主要是由于管理人員對風險的意識淡薄。
非保險風險轉移有:擔保合同、租賃合同等。通過合同轉移風險在國內外都很普遍,通過合同可以降低個體的風險。但要選擇信譽好、能力強合作伙伴。
2 工程保險
在國際中,投保是應對風險的一種重要手段和普遍做法。隨著我國經濟的快速發展和工程建設的需要,以及我國管理人員對風險意識的不斷增強,參與保險的項目會越來越多,工程保險市場前景廣闊,在此介紹一下國際工程中使用的保險。
工程保險是以承保建筑為主體的工程,在整個建設期間,由于保險責任范圍內的風險給工程項目造成損失而提供經濟賠償保障的保險。
2.1 工程保險的特征有:(1)承保風險的特殊性。工程保險承保的項目絕大多數是在風險中,同時,工程施工工程中始終處于動態的,各種風險相互聯系,使得風險程度增加。(2)風險保障的綜合性。工程保險既承擔財產損失的風險,又承擔責任風險,還可以根據工程項目情況承擔其他風險。(3)投保人具有廣泛性。可以是業主,也可以是承包人,任何一方都可以投保。
2.2 工程保險的分類:(1)綜合工程險。主要針對因自然災害和意外事故造成的財產損失和依法應對第三人人身傷害所承擔的經濟賠償責任提供保障的一種綜合性保險。(2)雇主責任險。主要是保護業主和承包商的雇員遭受工傷時雇主應承擔的責任而設立的保險。(3)工程延誤及預期損失險。是針對因自然災害和意外事故導致工程不能按期交付,并由此造成預期收益損失提供的保險。(4)工程質量保險。是針對承包商為保證工程完工后出現的質量缺陷進行修理、彌補、賠償提供可靠的資金保障的保險。(5)貨物運輸險。此保險包括海洋運輸保險、路上運輸保險等。(6)施工機具險。是對施工機具在使用或停放過程中,因自然災害或意外事故造成的損失提供的保險。(7)雇員忠誠險。主要是彌補因雇員的欺騙或不忠行為而給項目造成損失設立的保險。(8)職業責任險。與工程項目關系最大的是設計責任險,主要的承擔設計人員在設計過程中的疏忽、過失而引發的工程事故,造成工程本身的經濟損失和產生的訴訟費用。在國際中,設計公司常常為設計師投保,有些國家的行業協會,強制要求為技術人員投保職業責任險。(9)履約保障險。針對因承包商自身的錯誤導致合同不能履行時,為保障業主及時聘請其他承包商繼續施工所提供的保險。
總之,風險管理與保險是現代工程項目管理中必不可少的一項工作,通過剔除風險以減少成本,從而給業主帶來更多的經濟效益,最大限度地實現業主的建設目標。
參考文獻:
[1]李慧民.工程項目管理[M].北京:中國建筑工業出版社.
工程設備采購是工程項目建設的重要組成部分，對工程項目建設的順利進行具有重要影響，因此在總承包工程設備采購項目管理過程中，應根據工程設備采購的特點，采取科學合理有效的風險管理措施，加強對風險的識別以及評估，保證工程設備采購的安全，避免風險的發生，從而為工程項目的施工奠定良好的基礎，實現工程項目建設的經濟效益的有效提升。
1設備采購風險管理的基本原則
1.1預防為主的管理思路
設備采購風險管理的必須采取預防為主的管理思路，并采取正確合理的措施，積極應對不斷變化的現場環境，同時應加強風險識別、風險評估的能力，因此這就需要風險管理人員制定正確的危機處理預案，風險發生時，管理人員應及時的實施危機處理預案，將風險帶來的損失降到最低，并快速恢復生產工作，保證工程項目的順利的進行。
1.2風險與利潤并存
雖然風險為企業帶來了一定的經濟損失，但是它也能夠為企業帶來機遇和利潤，因此在風險管理過程中，應遵循一定的規律，充分把握風險和利潤的平衡點，在保證安全的前提下，使企業獲取更高的經濟利益。
1.3貫穿于項目實施全過程
工程設備的采購風險管理必須貫穿于項目實施的全過程，才能更好的完成工程采購項目風險管理工作，尤其是風險識別工作，它無法保證一次就能完成，因此需要對風險進行不間斷的監控跟蹤，同時還需要監測殘余風險，從而實施合理的風險應對措施，保證工程設備采購項目的安全、穩定。
2設備采購風險管理應用
2.1設備招投標的風險控制
在總承包工程設備招投標過程中，首先必須嚴格審核供貨商的資質，對于沒有相應資質的供貨商應立即淘汰，其次應對其他具有相應資質的供貨商進行對比、評價，保證所選擇的供貨商具備完善的質量保證體系，同時具備良好的財務信譽，能夠為總承包商提供成熟的售后服務，最后在選擇出合理的供貨商后，還應建立數據庫，實現對供貨商的動態管理。
例如某總承包工程項目在對100t雙梁橋式起重機進行招投標時，有4 家供貨商進行了投標，在進行供貨商的資質審核時，發現有一家供貨商的特種設備制造許可明細中的雙梁橋式起重機最大100t，而設備的使用業績很少，但該供貨商的報價是很有吸引力的。招標組通過參考技術評審、資質審核及商務報價等綜合因素，交流討論后最終決定100t雙梁橋式起重機給了具有該類設備眾多使用業績價格稍高的另一家供貨商，減少了設備質量風險發生的概率。又例如某公司在總承包工程項目風機的招投標中，由于沒有識別出供貨商同類設備使用的潛在風險，對大功率電機低轉速變頻啟動的滑動軸承風機的招標出現失誤，最終造成風機在試運轉及投產過程中多次出現軸瓦燒壞，導致較大的經濟損失，公司的信譽也受到嚴重影響。
2.2采購工作的設計昔理風險的應對措施
在采購設計中，承包商的設計團隊應該認真審查合同要求，正確理解業主意圖，積極與業主工程師進行溝通，爭取縮短業主審批設計文件的時間，避免由于文件不合格造成的反復修訂，優化采購設計組織，規范設計人員行為，不得隨意提高設計標準和設計余量，加強設計審核工作，在材料設備的采購招標評審過程中，采用科學合理的評審法，對于重大設計變更，應事先向業主提出澄清或者向業主聲明，得到業主批復后再進行詳細設計工作，并及時保留與索賠相關的依據。
2.3設備質量及進度監制管理的風險控制
在總承包工程項目管理中，設備的制造質量和加工進度管理工作具有重要的作用，同時也存在很大的風險，極有可能對整個總包項目的最終目標產生重大影響。目前，設備供貨商企業都通過了 ISO9000：2008 質量管理體系的認證，在產品質量管理等方面都有一定程度的提高。但是有部分企業在質量保證體系的有效實施方面，離管理目標要求還存在一定的差距。由此可能會對設備特別是大型重要設備的制造帶來風險，針對此類風險必須要采取積極應對措施以避免或減少損失的發生，主要有以下幾種風險要值得識別。（1） 一般對于大中型設備的制造，設備采購部應派出監制人員常住供貨商駐地進行設備監制工作，以招標時簽署的設備技術協議、設計變更及制定的設備驗收大綱等文件為依據，對設備制造過程進行監控，發貨出廠前進行設備驗收。（2） 大型設備一般都是在工廠制造完后以散件形式發貨，到工地后再整體組裝。為保證設備在現場的組裝質量，對于重要設備必須要求設備供貨商在制造工廠內進行預組裝，驗收合格后再拆卸包裝發貨。（3） 有部分設備的若干部件在不同廠家制造，發貨到現場后再把部件組裝，因此對于設備在現場要拼裝的接口尺寸，必須要求在設備發貨出廠前重新進行測量復核，并做好記錄，以免設備到達現場發現尺寸不對，無法安裝而造成損失，影響項目進度。
2.4設備運輸的風險控制
在總承包工程項目中，針對大型設備的運輸風險問題尤其重要，這是必須要面對的現實。例如在某燒結總承包項目中，混合機的筒體尺寸為4800mm×25000 mm，它的直徑達到4.8m 左右，如果整體運輸，加上車板高度后，明顯超過 5 m 的高速公路限制高度，還有重量、長度等因素的制約，都不能保證筒體整體運輸的成功。在設備的招標階段，必須要識別出此類高風險，設計部門與設備供貨商要充分溝通交流，制定出風險應對措施，積極處理。
2.5設備安裝調試的風險控制
在總承包工程項目中，設備現場安裝質量的好壞對整體設備質量有很大的影響，特別是以散件發貨現場組裝的設備，影響更大，在現場必須識別出設備安裝調試的潛在風險，積極作出應對措施。設備安裝管理人員必須嚴格按照設備的安裝使用說明書要求及圖紙技術要求進行安裝調試，對設備安裝關鍵節點進行檢查確認，特別是設備的安全控制保護等輔助裝置，必須按照設備要求認真正確安裝調試，這一點在現場往往很容易被忽視。例如某公司在總承包工程項目中，由于沒有識別出風機設備溫控安全保護裝置的潛在風險，在溫控安全保護裝置沒有安裝調試完畢的狀態下，開始對大功率引風機進行試運轉，最終由于風機滑動軸承質量問題，導致溫度過高而燒毀軸瓦。因此我們應該要識別出此類風險，特別注意避免此類問題的發生，減少不必要的損失。
總結：
總之，總承包工程設備采購管理對工程項目的建設具有重要意義，它可以實現經濟效益的有效提升，促進企業的快速發展，因此在總承包工程設備管理中，必須加強對設備招投標、設備質量、設備運輸、設備安裝調試的風險控制，正確識別設備采購項目中存在的潛在風險，并采取合理有效的措施積極的應對，將風險的危害程度降到最低，這樣才能為工程項目的順利進行提供安全穩定的環境，促進企業健康、可持續發展。，
【參考文獻】
[1]李建安. 總承包工程設備采購項目風險管理[J]. 工程建設，2015，02：53-57.
[2]汪林泉. 探究EPC總承包工程中的設備采購管理[J]. 經營管理者，2015，14：304.
項目風險將會對工程項目的整體建設質量造成極大的影響。雖然，工程項目建設的現代化管理水平在不斷提高，但是項目在風險管理方面仍然存在一些問題，除了項目管理本身就存在很大的風險以外，對于承包商來說，由于其施工環境的復雜性和市場競爭的不良性，使得項目風險性不斷增加，不利因素也更多。因此，對承包項目風險管理進行研究十分有必要。
1.關于工程項目招標階段的風險因素識別和控制方法
1.1關于工程項目招標階段的風險因素識別
在工程項目招標階段產生風險的因素主要指以下方面。第一，關于招標管理方面的風險。評標過程不公平公正，招標程序沒有規范性，。招標信息公開性不足。在具體招標前，其信息沒有進行及時地、廣泛地宣傳與公開。第二，關于招標道德方面的風險。地域保護，一些地^政府出于局部利益的考慮，把工程項目承包給本地企業。收取賄賂，一些相關官員收取承包商的財物，從而使其得到承包合同，使招標投標過程流于形式，沒有較強的責任心。一些工作人員在工作中沒有嚴格遵守相關的法律法規，違反招標規則。第三，關于招標市場方面的風險。信息風險，信息公開不夠全面，虛假信息、信息誤導等。貨幣匯率影響，主要存在于大型的國際招標案中。國內外經濟形勢的影響，一旦國內外爆發經濟危機或者出現經濟不穩定的情況，影響相關材料價格，造成價格波動。第五，關于招標法律方面的風險。相關的法律條文還不夠完善，法律條款含義模糊。
1.2關于工程項目招標階段的風險控制方法
第一，對招標文件進行正確理解和掌握。深入分析下發的相關招標文件，吃透每一項條款內容，熟悉文件里的所有圖紙內容和附件內容，了解每一項費用組成，對優缺點和得失進行分析，參與現場勘測。除此之外，還要重視法規條例的應用，檢查其是否符合法律規定。并結合現場勘測情況與招標文件進行綜合的分析，細化施工方案。第二，對工程質量和工期目標進行合理控制。工程質量和工期目標要密切結合工程特點和企業情況進行確定，以此，為施工合同的目標控制打好基礎，以滿足招標文件的需求。首先，深入分析工程特點，從工藝方面、施工關鍵點方面以及現場管理方面綜合考慮。其次，聯系企業自身的實際情況，從管理方面、資源配置方面以及施工經驗方面綜合考慮。綜合這些因素對工程質量和工期目標進行合理控制，為其提供一個切實有效的管理平臺，防止其在投標階段留下風險。第三，控制投標報價。工程定額是影響其發展的關鍵性因素，只有將工程定額作為一個重要參照，才能確定最終的報價范圍與報價情況。第四，合同管理。通常情況下，招標文件中都會附帶合同條款，合同管理就是結合這些合同條款對造價費用的計算、工程費用的支付方式、變更處理方式、索賠規定等方面進行逐一分析和評價。
特別是在進行國際項目的投標前，必須做好風險分析，編制風險清單，分析該工程潛在的風險。風險清單可以來自于歷史資料，或是組織專家用“頭腦風暴法”針對具體項目專門編制。根據列舉出的風險因素，對當地市場進行調查，摸清當地情況，踏勘現場，權衡各方面因素，以免決策失誤。尤其要對當地有關法律政策、金融、外匯管理、稅收、保險、有關社會及自然條件、工料價格、現場施工條件作盡可能詳盡的了解，分析各風險因素發生的頻率及其影響后果從而得出其風險危害的程度并制定相應防范的措施。
2.關于工程項目施工階段的風險因素識別和控制方法
2.1關于工程項目施工階段的風險因素識別
在工程項目的施工階段其風險來源主要有三個方面。第一，施工人員的不規范操作。在數據工程中，由于不正確的生產指揮或是施工人員觀察程度不夠仔細，都有可能發生機械設備出現故障，威脅施工人員的生命情況。施工人員錯誤的操作也有可能造成設備的損壞或者人員傷害。在進行施工設計時，如果沒有對安全風險進行充分考慮，也會造成安全事故的發生。第二，設備處于不安全狀態。工程的施工無法離開具體設備和工具的利用，因為每一個環節都需要設備在其中的體現。如果這些設備和工具是在不良的狀態下進行使用和運行，那么則極有可能發生安全事故。例如，當進行傳播施工的時候，則需要施工人員對其進行嚴密觀察，避免出現意外而導致施工受到影響。第三，內部環境和外部環境共同處于不良狀態。內部環境主要指施工現場環境惡劣，地質條件非常復雜，多臺風和海嘯。外部環境主要指政治環境和經濟環境。
2.2關于工程項目施工階段的風險控制方法
第一，風險回避方法。對工程進行風險評估，針對那些在施工活動中風險較大，無法承受的風險作業，管理人員當立即停止或改變這些作業，以此規避風險。在施工中關于風險避免的原則有兩種。第一種，放棄這類作業活動；第二種，對這類活動的性質進行改變。依照上述兩種原則，可以采取以下的具體措施，當施工人員發現作業條件已經達到危險性評價法中的1級安全風險危害因子時，當立即中止該項作業，并及時上報，上級部門在接到上報情況后，組織有關專家對其進行勘測和研究，如果能夠制定出新的整改方案，則等待整改結束以后，經過驗收合格以后，再次對其進行安全風險評估。如果評估結果鑒定風險在可承受范圍內，則可繼續作業；如果評估結果鑒定風險不在可承受范圍內，則應當放棄該項作業。
第二，關于項目損失的控制方法。在工程項目的具體施工過程中，對于那些風險評價結果中的可接受風險，可以采用損失控制的方式進行風險處理。對項目損失進行控制是安全風險管理體系中最有效和科學的管理技術，其目的是為了最大程度地減少風險事故發生的幾率，降低損失程度。該方法主要從三個方面進行損失控制，首先，對人的控制方面。主要利用教育手段進行實現，可以通過解釋、勸解、獎勵、懲罰等形式對工作人員實施安全知識教育、法制教育、技能教育以及態度教育等。其次，對物的控制方面。主要利用工程技術手段使物在一個安全狀態中運行。最后，對管理缺陷的控制方面。主要對程序作業進行制度化管理。
3.關于工程項目驗收階段的風險因素識別和控制方法
3.1關于工程項目驗收階段的風險因素識別
在工程項目的施工階段其風險來源主要有兩個方面。一方面，項目的質量風險。工程項目質量的影響因素非常多，項目開展所需要的材料就會對其產生影響，加之技術影響、施工方案影響，還會受氣候影響、地理影響等。其質量的控制波動較大，且因水下施工作業部分具有隱蔽性，在進行質量檢查時不易被發現。另一方面，合同的索賠風險。在項目驗收階段容易發生合同糾紛，主要由于施工方在項目成本方面、進度方面以及質量方面可能和合同要求不相符，從而出現索賠風險。
3.2關于工程項目驗收階段的風險控制方法
第一，對整個施工過程進行質量控制。首先，加強施工前的質量控制。對項目的整個施工現場進行施工前的準備，對于施工的每一個環節、每一個組別進行劃分，從而使得各部門之間都可以按照施工要求，有序開展施工項目。其次，加強施工中的質量控制。施工質量控制是決定施工結果的重要環節，對施工過程進行全面控制，最重要的是，對工序質量進行控制。最后，加強施工后的質量控制。其具體工作流程為：組織運行工作、準備驗收資料的收集、自檢、初次驗收、質量評定。其質量控制標準為按照設計文件和合同規定的內容對其進行施工，使其達到質量標準。第二，對索賠風險進行控制。首先，工程記錄進行完整保存。工程記錄是重要的索賠材料，因此，承包商要對相關的資料進行妥善保存。其次，把合同當做施工基礎。這樣做，不僅能夠確保合同的權威性和嚴肅性，還能夠促進項目工程的順利開展和運行，對施工索賠情況進行預防和減少。最后，實施監理機制，調解承包商和業主兩者之間的矛盾，增強其溝通和交流，
4.結束語
通過本文的分析可以知道，在工程承包項目中不論是最初的招標環節，還是后續的施工環節、工程驗收環節，都存在著一些風險因素，本文在這里提出了一些關于風險管理的控制方法，但是相信關于工程承包項目的風險管理方法還有許多，需要風險管理人員在實踐中不斷創新和研究。
中圖分類號：U656.1文獻標識碼： A
一、前言
碼頭工程承包商承擔的風險類型有很多種，針對每種風險類型都有相應解決措施。通過解析風險的內涵和特點，對我國碼頭工程的承包風險做出了相應的歸納總結，周圍環境的變化和成本方面的控制，特殊地理位置的突發狀況等都是碼頭承包商需要承擔的風險，我們針對這幾點做了如下的幾點分析：
二、碼頭工程承包承包風險
工程承包風險分內部風險、外部風險、締約和履約風險。
(一)碼頭工程承包的內部風險
工程承包的內部風險任何一個工程項目都有一個相對穩定的范圍，如果風險事件發生的因素來源于工程項目的內部，稱為內部風險。主要表現為：1、項目管理風險
建筑工程管理可概括為：自項目開工至項目完成，通過管理和控制，使建筑工程的費用、進度和質量目標得以實現，所以管理風險貫穿于整個項目管理過程。在項目建設中，業主、監理單位由于所處的地位不同，在項目中所承擔的管理任務也就不同，但他們各自的行為將直接影響到項目的實施效果，對承包方而言具有一定的風險。
2、項目組織風險
時間、質量與費用是項目的三大目標，也是項目的基本要素，一個項目成功與否，與這幾個方面息息相關。組織風險中的一個重要的方面就是項目時間、質量與費用之間的矛盾，它們之間相互制約，從而會演化成工期風險、質量風險和費用風險。(二) 碼頭工程承包的外部風險
承包商可能遇到的外部風險主要有：政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險。
（三）締約和履約風險
締約和履約是承包工程的關鍵環節，許多承包人因對締約和履約過程的風險認識不足，使本不該虧損的項目虧得一塌糊涂。締約和履約風險主要潛伏于以下方面：合同條款、工程管理、合同管理、物資管理、財務管理。企業在具體的施工過程中承擔的風險主要有：報價風險、承包連帶風險、資金風險、質量風險、施工安全風險、自然災害風險。
三、碼頭工程承包風險的特點
建筑碼頭工程承包從立項到完成后運行的整個生命周期中都必須重視對風險的管理，建筑碼頭工程承包的風險具有如下特點：
（一）風險存在的客觀性和普遍性。作為損失發生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，風險是無處不在、無時不有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認識和控制風險，但直到現在也只能在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風險。
（二）某一具體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性。任何一種具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，是一種隨機現象。個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風險事故資料的觀察和統計分析，發現其呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法計算風險發生的概率和損失程度，同時也導致風險管理的迅猛發展。
（三）風險的可變性。這是指在的整個過程中、各種風險在質和量上的變化，有些風險將得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時也可能產生新的風險。
（四）風險的多樣性和多層次性．建筑碼頭工程承包周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣，大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間并與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是建筑碼頭工程承包中風險的主要特點之一。
四、碼頭承包風險管理體制的改進措施
（一）制度創新，建立良好的風險控制秩序
健全的風險管理制度和合理的組織形式是風險管理的基礎?？鐕洜I的承包商必須建立靈活務實的企業制度才能有效應對變化多樣的風險。在我國的對外碼頭工程承包承包中，除了“不可抗力”等自然因素造成的風險外，風險主要源于承包商企業的內部制度不健全和管理混亂，常常出現管理盲區，決策得不到執行，或者權力交叉，責任不明，秩序混亂。因此，有必要對企業的風險制度進行創新，以提高公司的活力。
（二）建立以風險部門和風險經理為主體的組織監督體系
國外成熟的風險管理經驗表明，在碼頭工程承包建造過程中需要建立專門的風險部門，設立風險經理。其作用包括：一是對的各種潛在風險進行分析、控制和監督，并制定相應的對策方案，為決策者提供決策依據。二是幫助經理組織和協調整個管理班子的風險管理活動，并對總部直接負責?？偛坷闷滹L險管理、技術、經濟專家資源提供專業咨詢，指導部工作。
（三）建立風險崗位責任制，加強目標管理
碼頭工程承包風險管理的關鍵在于確立風險責任的主體以及相關權利和義務。在明確的權利和義務下，監督和管理就容易得多。西方國家的一些碼頭工程企業的風險管理責任十分明確，定責、定崗十分具體，體制比較健全，每個崗位工作任務具體但整個崗位的調整又不乏靈活性，可以根據具體碼頭工程承包的需要進行變化。
（四）優化資本結構
當前承包商參與融資（帶資承包）的碼頭工程承包約占整個市場的65%。雖然有的可以有10%的碼頭工程承包預付款，但一旦碼頭工程承包開工，預付款便被毫不留情的迅速扣回。因此，承包商的融資能力既關系到市場占有率，又關系到現有的經濟效益水平。從啟動資金到墊付碼頭工程承包款，再到不同程度的參與融資，碼頭工程承包市場對承包商的資本實力提出了更高的要求。
五、碼頭承包施工風險規避的策略分析
（一）不同施工階段的風險規避人工基床的施工占碼頭工程承包成本的約2l％—23％，并且人工基床施工的質量若無法保證，則不僅是經濟損失，還會給碼頭工程承包質量造成負面影響，因此在風險管理中需要制定必要的措施保證拋填質量，降低其風險。鋼套筒及水上平臺事故發生也較頻繁，鋼套筒施工階段事故占統計事故的14．8％，并且這階段的事故主要是由于地質等客觀因素引起的，人力難以控制；其成本費用占碼頭工程承包造價的38％一41％，是所占成本比重最大的階段，因此這階段的施工風險可以考慮轉移。施工中超過50％的事故均發生在鉆進階段，鉆進是事故發生頻率最高的階段，但是其成本費用相對而言比較低，僅占碼頭工程承包造價的2％一9％，因而此階段的風險考慮自留。灌注階段事故僅次于鉆進階段，占統計事故的29．6％，其成本費用占碼頭工程承包造價的31％一34％。但是此階段的施工事故多與施工操作相關，若能規范施工則可使此階段的風險得到有效降低。
（二）不同致險因素的風險規避從施工期事故的角度來說，樁身缺陷、入土深度不足、接岸碼頭工程承包滑坡等基本事件，無論從事故結構自身、各基本事件發生概率的變化、基本事件自身概率敏感度等角度而言對基樁施工期安全都有重要的影響。從設計因素的角度來說，荷載是施工期基樁可靠度的控制因素，這也決定著它所導致的直接經濟損失所占比重遠大于其余因素。因此，在進行日常風險管理時需要重點注意這些因素。
六、結束語
綜上所述，碼頭工程的承包企業需要對碼頭的具體環境位置和成本預控，以及施工方案等都有一套嚴格的流程。為了防止碼頭施工過程中問題的產生，企業承包商需要嚴格控制施工建設，防止各類風險事故的出現。相信我國的碼頭施工建設會在承包企業的實時監測下，承包風險會下降很多。
參考文獻：
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引言
隨著我國國民經濟的發展，我國的水電工程建設項目越來越多，投資規模逐年增加，新技術、新工藝、新設備的不斷研發利用，導致項目工程建設過程中面臨的各種風險也日見增多。有的風險會造成工期的拖延；有的風險會造成施工質量低劣從而嚴重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財產的健康；有的風險會使企業經營處于破產邊緣。因此對于參建各方如何承擔風險、化解風險，成為工程項目風險管理不得不關注的重點問題。在工程項目風險管理的眾多方式之中，工程保險作為一種市場化的經濟手段，通過合同的形式實現項目風險在財務上的轉移，已經被實踐證明是十分有效的風險管理方法，其對水電工程項目風險的轉移化解作用受到越來越多的關注。
一、工程保險在水電工程風險管理中的重要性
工程保險是風險管理最重要的轉移技術，也是最有效的工程風險管理手段之一。風險管理人員可以通過風險回避、損失控制、風險自留以及合同轉移等方式，對建設項目的風險進行控制，這就是工程保險。雖然投保者將為這種服務付出額外的一筆工程保險費，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發生后能得到及時補償，使得項目實施能穩定地進行，從而最終保證了項目進度和質量，而且還降低了總的工程成本。
工程保險是風險管理的重要基礎，在實施過程中總是與風險控制和風險保留等對策有著密切的聯系。風險管理人員在識別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險為基礎，也就是以各種保險保障為核心設計總體風險管理計劃，這種方法稱為工程保險方法.基本步驟是:首先準備一份能夠最完警地補償這些損失的保險保障清單。清單中的保險保障主要根據潛在損失的嚴重程度。然后，依據工程項目特點及其總體目標，進行保險合同(關于保險費率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對策更好地處理，以達到用最少的費用獲得最完備的保障目的。
實施工程保險有利于預防風險事故的發生。工程投保后，一方面由于保險機構參加于建設工程的質量和安全控制，使得監控的層次增加了，監控的實力得到了強化。保險機構根據自身利益的需要，不可能去承保明知會有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險合同時，他們會運用自身專業優勢，密切關注工程的各個環節，追蹤整個施工過程，將有可能出現賠償事故的因素重點防范，落實確保工程質量的對策，帶動建設工程各方共同狠抓質量和安全。另一方面，由于工程保險都有一定的免賠額，投保方不可能對投保的工程質量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會嚴密追蹤工程實施情況，與保險機構形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見，進行工程保險對于確保工程質量和安全，預防風險事故的發生，增加了一道牢靠的“保險”。
二、水電工程建設項目風險的特點
水電工程建設是按照水電工程設計內容和要求進行水電工程項目的建筑與安裝工程。由于水電工程項目的復雜性、多樣性，項目及其建設有其自身的特點及規律，風險產生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯綜復雜，水電生產行業有不同于其他行業的特殊性，從而導致水電行業風險的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：
1、多樣性。水利水電建設系統工程包括水工建筑物、水輪發電機組、水輪機組輔助系統、輸變電及開關站、高低壓線路、計算機監控及保護系統等多個單位工水利程。
2、固定性。水電工程建設場址固定，不能移動，具有明顯的固定性。
3、獨特性。與工民建項目相比，水電工程項目體型龐大、結構復雜，而且建造時間、地點、地形、工程地質、水文地質條件、材料供應、技術工藝和項目目標各不相同，每個水電工程都具有獨特的唯一性。
4、嚴格性。水電工程主要承擔發電、蓄水和泄洪任務，施工隊伍必須要具備國家認定的專業資質，按照國家規程規范標準進行施工作業。
5、復雜性。水電工程的地質條件相對復雜，必須由專業的勘察設計部門進行專門的設計研究。
6、不可逆轉性。水電工程建設基本是露天作業，易受外界環境因素影響。為了保證質量，在寒冬或酷暑季節需分別采保暖或降溫措施。同時，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網調度、電網運行及洪水、地震、臺風、海嘯等其他不可抗力的影響。
7、對環境影響巨大性。對環境的巨大影響。大容量水庫、高水頭電站的安全生產管理工作，直接關系到施工人員和下游人民群眾的生命和財產安全。
8、因素多維性。水電工程建設道路交通不便，施工準備任務量大，交叉作業多，施工干擾較大；防洪度汛任務繁重。
三、工程風險管理與工程保險的作用
1、工程風險是不定因素，由于其發生時間無法預測以及對結果無法預判，因此工程風險對于整體工程來說有兩個方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風險的出現，這就需要對整體工程所出現的風險進行預測、評估、及時有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風險管理。
2、工程保險就是把工程項目中的所有重大風險轉移到保險公司所設立的綜合型險種。保險公司將對工程項目中保險責任范圍內一切由于自然災害或意外所造成被保險人的經濟利益損失進行經濟賠償。一般來說保險公司會根據保險范圍以及實際情況對被保者的物質、經濟、人身進行有效的提供有效的保障。而工程保險在風險管理中的主要作用有：首先，在工程項目中小額的資金損失，企業可以通過較大的資金優勢對造成的影響進行處理，但是當遇到較大金額風險出現時，由于各方面原因造成的資金周轉問題都可以通過保險公司來轉移工程風險，降低企業的受影響程度，充分體現了補償功能的作用，所以可以高效穩固的保證工程順利的進行。其次在工程保險中，保險公司為了讓受益人可以更加細致的了解保險的內容同時，充分利用工程保險的優勢降低受保人的風險發生幾率以及受損情況的降低，保險公司需要和被保人分享風險管理以及工程保險經驗。這樣不僅可以提高企業對工程保險的認識，更可以通過對工程保險認知的學習，增加自身對風險防患的意識，提高受益人風險管理的水平，做到互惠互利。
四、基于工程保險在水電工程項目中的風險管理探討
工程保險作為水電工程項目中風險管理的有效手段，能夠適應工程技術復雜、規模巨大、風險集中及多樣化的特殊要求，現已成為水電工程項目建設風險管理的重要途徑。
1、減少工程風險的不確定性
在水電工程保險業務中，施工企業作為投保人，往往因為缺乏風險管理經驗、資料或忙于施工管理工作，在事故發生前很難對施工安全進行系統的風險管理。
水電施工單位為了減少事故的發生，必須得到風險管理服務的需求。對于施工企業，可以通過保險將自己無力防范或無法回避的風險轉移給保險人，從而減少風險的影響。對于保險公司而言，由于其承擔了大量的保險業務，因而對個別風險的不確定性,從大范圍角度來看，可以表現出一定的確定性，根據大數定律可以對期望損失做出比較準確地判斷。同時保險公司作為一種專門處理風險的機構，其風險管理水平比一般的業主和建筑施工單位要高，他們為水電工程施工企業提供各種風險管理服務，采取各種防范和應急措施，從而大大降低了工程風險的不確定性。
2、提高項目各參與方的風險防范和管理能力
工程保險中的保險公司作為保險人，追求利潤的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發生，而且希望簽單前就能夠對所承保工程做出正確的風險評估，以確定是否承保及合理地厘定保費，在簽單后，能夠監督保險合同執行情況、提供風險管理服務，幫助投保人控制風險事故的發生。因此水電工程施工企業在投保建設工程后，保險公司會向投保方提供各種風險管理服務，包括安全、防災的教育培訓，現場的各項檢查，傳授有關風險防范的經驗等，從而使項目各參與方的風險防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發生自然災害或意外事故，保險公司要對事故進行客觀分析，明確事故原因、性質，劃清各方責任，對各種原因對事故產生的影響進行評價。由于保險人介入工程過程控制，將起到增強工程參與各方的風險意識和責任意識，有效控制工程質量，規范建筑市場秩序的作用。
結束語
總而言之，在水電工程建設過程中，因外界條件干擾大，風險復雜，受自然災害或意外事故而引起的危險程度高，而且在建工程抗災能力差，風險事故較多，一旦發生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質財富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財物。因此，風險管理和保險安排就顯得異常重要。在水電建設工程中，業主主要是通過工程保險，與承包人、供貨商、服務商簽訂合同和留足風險費用等措施，合理地轉移和消化工程建設過程中的風險。
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.16.000
[中圖分類號]F284 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）16-00-02
隨著我國企業在國際建筑市場上占據份額的不斷增加，項目國際化管理的加強、屬地化管理的完善，我國“走出去”的企業在項目實施過程中的分包管理顯得越來越重要。本文結合國際工程項目分包管理的經驗和實踐，從項目分包方的角度，從15個方面對國際項目分包管理中常見的主要風險進行了簡要分析。
1 合同主體
風險點：分包合同的甲方與主合同承包方非同一主體。
建議：分包商在簽訂分包合同前，需要審核合同主體的一致性。如果出現差異，需要要求統一主體，或者出具授權委托文件，理順合同層次關系。從風險控制和爭端解決的角度考慮，與總公司直接授權的項目部或分公司簽訂分包合同優于與項目所在國的子公司簽訂分包合同。
2 工作范圍
風險點：分包合同的工作范圍不明確。
建議：分包商應理性投標，對于工作范圍不明確、無詳細工程量清單的項目，需要合同雙方進行充分溝通，遵循施工分包合同風險分攤的原則，爭取要求總包商承擔工程量和項的風險，分包商可承擔單項價格風險。必要時，還應通過投標報價說明、投標偏差或有效的合同條款規避風險。
3 適用標準
風險點：適用標準要求較高或未明確適用標準，對國際工程項目施工標準不熟悉。
建議：①統一施工分包招標和分包合同適用標準，在合同條款中予以明確；②在報價說明或報價函中說明分包報價采用標準；③加強對國際工程通用標準的學習。
4 主合同
風險點：提供的主合同文件不全，信息缺失。
在項目分包實踐中，部分總包商的分包招標不規范，提供的主合同資料無資料清單，資料是未加蓋公章的合同復印件，從而導致分包方參考信息不準確或無信息。
建議：在分包招標階段，要求總包商提供主合同資料清單，以及加蓋公章的完整主合同文件（除保密信息外）復印件。
5 合同價格
風險點：分包合同采用固定總價，且不可調。
建議：在項目沒有詳細施工圖紙和工程量清單的情況下，分包商盡量避免簽訂固定總價的分包合同，必要時，可簽訂有條件固定總價分包合同。
6 合同工期
風險點：①分包合同工期開始計算時間不明確，或開始計算時間早于分包合同簽訂合同，或分包合同簽訂后較短時間開始計算工期；②外部管理協調責任不明確，工期索賠困難。
建議：在一些分包合同中，總包商為了規避工期風險，通過分包合同將本應由總包商承擔的外部協調責任轉移給分包商，使分包商承擔誤期違約風險和違約責任，顯失公平。筆者提出以下建議：①在分包合同中明確開工、工期索賠及誤期違約責任等內容。對于工期緊的分包項目，應明確項目計劃管理、商務管理，重視索賠管理；②在分包合同條款中明確因總包商或者其他分包商原因造成的工期延誤，分包商有權相應順延工期并索賠相應費用。
7 合同文件組成及優先順序
風險點：合同文件不全，優先順序不利分包商。
在實際分包中，部分總包商為掌握主動權，避免分包商在投標文件中隱藏附帶條件，將對其有利的文件排序靠前（如將主合同條件列于分包合同條件前、將分包招標文件列在投標文件之前等），為其在合同爭議時預先設置有利條件。
建議：認真研讀招標文件及主合同文件，核對合同文件是否齊全，盡量將分包商的報價書和投標文件列在合同文件的靠前位置。
8 質量、健康安全與環境（HSE）
風險點：質量和HSE標準高，執行嚴格
國際項目分包合同要求質量和HSE按非國內標準執行，甚至可能涉及考核條款。由于此類問題容易被忽視，但可能對合同履約影響較大，尤其是世行、亞行或歐洲金融機構貸款的項目，標準要求高、執行嚴格，應引起足夠重視。
建議：分包合同簽訂前應對項目的質量和HSE標準和執行情況進行充分調研，充分考慮對施工進度、成本、驗收、移交的影響，同時可考慮一定的成本支出。
9 變更和調整
風險點：總包方為了規避風險，尤其是在EPC（設計、采購、施工）合同項下的分包，在分包合同中規定分包商有無條件、無償接收和執行總包商的變更通知的義務，但無調整工期和費用的權利，明顯對分包商不利。
建議：按照FIDIC合同（土木工程施工合同）習慣，總承包商享有變更和調整的權利，分包商應無條件接收和執行，若此類變更和調整影響了分包商的費用或工期，則總包商應對費用和工期進行相應變更或調整。在分包合同中規定：①除在分包合同規定的變更和調整外，分包商還應享有總包商在主合同項下（涉及分包工程范圍內的）變更和調整對應的權利；②明確若因施工圖與招標采用的圖紙出現變化影響工程成本、費用及工期時，應將其視為變更，分包商有權要求調整費用和工期；③在分包合同中明確在法律變更、成本改變招致費用增加情況下，分包商有權調整費用、并說明詳細調整原則和方法（尤其需注意工程所在國征稅政策變化、勞務工資標準變化）。
10 索賠
風險點：①分包合同中分包商無索賠機會；②索賠的成立條件超出了分包商的責任范圍；③索賠環節描述不清晰。
建議：①建議按照分包合同基本原則，爭取分包商索賠的權利；②分包合同的索賠僅涉及分包合同的甲乙雙方，不承擔分包范圍外的索賠風險；③分析分包合同前后涉及索賠的條款，保證邏輯的合理性，并參照FIDIC條款明確合理的索賠流程、索賠材料要求和處理周期；④對于分包合同條款中無規定索賠權利及索賠流程的，分包商應當收集證據及時提出，同時保留已經提出的證據。
11 稅賦及費用
風險點：項目涉及的稅種不清，清稅或免稅主體及責任不明確。
國際項目工程稅賦及管理專業性較強，合理的稅賦策劃和有效的管理對項目收益影響較大。由于大部分工程相關的稅費是針對總包合同征收，涉及分包合同的稅種及征收方式在分包招標及投標階段難以準確掌握，分包合同對其規定比較籠統，對于境內、境外涉及的稅賦責任主體、征收方式和程序并不清楚，項目實施過程中可能出現清稅盲區，導致項目最終結算時被動分攤部分稅賦及費用，造成項目預期收益減少。
建議：在分包合同簽訂前認真進行商情調查，充分了解工程涉及的各項稅賦（稅率、繳納方式等），在分包合同條款中明確各項稅賦的責任主體，明確分包商因法律、政策變化引起稅費增加時的變更索賠權利。在可能的條件下，分包商應爭取只承擔其在工程所在國的企業及個人所得稅、相關設備材料關稅，其余稅費由總包商承擔。避免自身了解不清、合同不明晰的項目收益減少。
12 結算支付
風險點：合同價款結算、支付條款不完備、不合理。
建議：在分包合同中明確以下問題。
（1）結算、預付款扣還方式：合同結算中預付款的扣還對項目資金流有一定影響，通常情況在合同結算達到一定比例（如20%）后開始扣還，每期扣還比率高于預付款比率高于預付款比例，確保最終結算前預付款全部得到扣還。但部分分包合同中關于預付款的扣還起始點及比率無明確規定，或者扣還比率過高。
（2）支付地點、當地賬戶管理、部分分包項目僅能以總包商的名義開展工作，分包商可能在工程所在國難以取得合法身份，不能設立合法的當地分支機構和開立賬戶。
（3）支付幣種、換算基準匯率：合同結算支付涉及合同計價幣種、支付幣種，不同的幣種設置及適用換算匯率，對項目匯率損失影響也有所區別。如計價幣種為美元，支付幣種為人民幣，換算匯率采用基準匯率或即期匯率，考慮的匯率損失則有差異。
（4）支付時間、延期支付違約責任：總承包合同的結算支付通常采用里程碑方式，總包商為減少項目墊資，常在分包合同中平移EPC合同的里程碑節點對分包商進行結算支付，容易造成分包合同里程碑節點跨度較長，分包合同出現資金短缺現象。
（5）業主延期支付下的總包商資金支持：國際項目結算審批及支付周期較長，短則兩個月，長則數月之久，分包合同的支付基于主合同支付，同樣受到影響。
13 缺陷責任
風險點：①施工分包合同對缺陷責任保證期的責任范圍不明確，責任界定無相應管理機制。②缺陷責任通知期的延長無上限。
國際項目在缺陷責任通知期內出現責任缺陷或事故，往往涉及設計、設備、施工等單方面或多方面責任，總包商會有意或無意地將責任轉嫁給分包商，并通過質量保留金的扣押進行約束。
建議：①在施工分包合同中應規定有具體的缺項責任通知期責任范圍，通常應只對合同項下的建筑、設備安裝質量負責，負責承擔直接損失責任的有限賠付，即須明確賠付上限。對出現的質量問題，合同中應規定分包商不僅有知情權，還應有責任界定管理機制相關內容；②和國內項目相比，國際工程項目的缺陷責任通知期內涉及工作較廣，需考慮相應的留守人員和國外施工等特殊性，可能花的費用較多，因此在投標報價階段費用要考慮充分，不能漏項。對于缺陷責任期通知期的延長，通常不得超過兩年。
14 違約
風險點：約定分包商違約情形描述較多，違約后果承擔責任重。
建議：①為達到對分包商的管控，除工期違約和質量違約外，分包合同常常設置分包商其他違約情形，如安全管理、主要資源配置、驗收合格率等，因此，分包合同需要通過合同條款清晰、合理地描述違約情形，責任劃分及清算方式；②分包商的違約需要承擔一定數額的違約金，誤期違約按照一定比例承擔違約金，不得帶有懲罰性，并設置該項違約金上限；③對于質量違約，違約賠償應為項目直接損失，不得包含間接和不可預見損失。
15 爭端解決
風險點：爭端解決方式、地點、語言、適用法律不明確。
引言
建筑工程施工變得越來越專業化，客觀上不能避免“工程勞務分包”模式，工程勞務分包管理中存在諸多風險，如何去適應這個模式，如何盡可能地去降低風險，已成為目前企業在項目管理上的既緊急又重要的事項。
1.工程勞務分包概述
經濟學上，“勞務”是指“憑借自己的勞動，為他人服務，或為他人提供某種特殊使用價值的勞動活動。”勞務分包是指建設工程總承包人將其承包工程項目中的勞務作業發包給具有資質的勞務分包企業的行為。建設工程勞務分包是一種合法的用工形式，是為緩解建設工程總承包人的用工壓力，由專業的勞務分包企業實行勞務作業集中管理的有效形式。
從法律模式上來看，建設工程分包企業處于“總承包――專業承包――勞務分包”三大序列金字塔結構中的塔基位置，其目的在于為建設工程承包人（包括總承包人或專業承包人，以下簡稱“承建人”）提供勞務，在建筑市場的二、三級競爭層次中生存，是較為弱勢的競爭主體。
2. 工程項目勞務分包管理的的必要性
2.1 降低成本， 提高利潤率、生產率的需求
大型建筑企業一旦拋棄低端資源， 必然更多地依賴分包商來完成任務， 分包管理能力要增強； 而專業的分包隊伍和勞務隊必須提高管理能力、技術水平， 使用新型機械設備， 提高生產率， 降低成本， 從而獲得更高的生產率和利潤率。
2.2 為增強核心競爭力， 大型建筑企業必將甩掉低端生產資源， 專注于項目管理。對專業分包隊伍或勞務隊伍來說， 提高管理能力， 培育優秀的專業技術人員， 使用機械設備， 提高專業化施工能力是必由之路。勞務隊伍將發生分化， 其中優秀的管理和技術人員將逐漸穩定下來， 成為固定的職業人員； 勞務隊將由于自身技術管理能力的差異， 分化為大大小小的專業承包企業， 既走勞務承包， 又走專項工程承包的道路。專業施工能力是專業分包企業的核心競爭力。
3. 工程勞務分包管理的主要風險
3.1 勞務供方選擇存在漏洞
目前對工程勞務分包隊伍的準入審查不嚴格，僅憑供方提供的相關資信材料，未對勞務方的資質材料真實情況、類似工程施工經驗及履約能力等方面做全方位的了解就讓隊伍進場，結果由于施工能力不行導致中途更換隊伍，給工程進度、質量和安全帶來不利影響；“先進場后談合同”的現象仍然存在，進場后對方漫天要價，致使合同無法簽訂或給結算支付帶來不良影響，有的甚至造成法律糾紛；項目部對已完或中途退場隊伍的考核評價未及時進行， 導致部分不合格隊伍又被引進到企業的其他項目部繼續使用。
3.2 不能有效控制施工安全
由于勞務分包隊的人員素質不高， 人員流動大， 得不到系統的培訓， 專業技術水平和接受能力有限，整個勞務分包隊的安全意識較差， 勞動自我保護能力弱， 在交叉作業較多的施工現場， 如何有效控制安全生產是總包單位的難點， 安全 事故往往就是因為一時的疏忽，造成不可挽回的嚴重后果。安全生產的管理是總包單位對勞務分包管理最棘手的工作。
3.3 勞務分包單價及數量內容不明確
對勞務分包單價所含工作內容不夠明確，如果沒有詳細的單價分析表，工作內容中的一項施工工藝變更，就沒有依據調整合同價格。而且指定的單價分析表必須詳盡。表中至少要含工、料、機、稅費，對同工作內容項目存在不同單價時需予以特別注明，如土石方回填，注明是借土回填或是場內倒運等，以免因合同中的工作內容和范圍不夠明確，驗工結算時引起雙方爭執和糾紛。
4 .工程項目勞務分包管理風險的主要控制措施
4.1 全面推行勞務分包招標制度，抓好勞務隊伍選擇。
（1） 成立勞務分包招標管理機構，統一招標管理，由招標管理機構負責牽頭組織，包括但不限于其他職能部門共同實施勞務分包招標工作。
（2） 凡新開工的主體工程項目和重點非主體工程項目，一律經過招標或議標方式選定勞務隊伍和確定勞務分包價格；為達到勞務隊伍及時進場的要求，可在市場營銷部投標期間或項目籌備期間，同步開展勞務分包招標、議標工作。
（3） 按分部分項工程劃分，勞務分包超過規定金額的獨立項目（如路基、站場、隧道、鋼結構）等，由招標管理機構統一組織招標，項目部相關負責人參與，并會同有關職能部門具體實施；勞務分包額低于規定金額的，可委托項目部自行實施勞務分包招標工作，招標管理機構及各職能部門參與、指導、監督招標工作。
（4） 招標管理機構按規定進行開標、評標、定標，確保招標工作公開、公平、公正。在評標人員不能到位的情況下，為體現集體決策，可以采用視頻方式開展招標工作。
（5） 無論招標單位是公司總部還是授權的項目部，均服從公司招標管理機構的監督。協力隊伍資格入圍、議標過程記錄書、評標審批表、下達中標通知書等必須由公司領導審核同意后實施。
4.2加強對工程的安全管理
企業在每年初對勞務分包隊進行準入考核和考察制度， 對沒有上崗資格或上崗人員不夠的隊伍進行清理， 對上年度在合作中有不良行為或安全、質量滑 坡的勞務分包隊進行降級或除名處理， 將管理資金投入不夠的隊伍排除出去。 同時， 在工程實施過程中， 總包單位安監部門和項目部安監部門經常到現場檢 查或抽查， 對勞務分包隊不能按總包單位安全管理規定執行的， 對其進行處罰 ， 對屢教不改， 情節嚴重的可以清除出場。對在工程管理中表現出色的、能嚴格執行企業各項管理規定的勞務分包隊可以給予重獎， 并提高星級水平， 使勞務分包隊能團結在企業周圍， 促進越來越多的勞務分包隊爭先進、趕先進。
4.3 加強工程勞務分包過程管控
隨著工程進度發展，企業與分包隊伍是處于利益競爭和博奕的態勢，要想實現利益可控、風險可控，就必須研究整個分包管理過程中的各階段的利益和風險，要在前期進行清單核查，摸清整體分部分項工程的盈虧分布點，找出“附加價值”的區域分布，有選擇性的安排生產、組織施工，按總額控制的原則，在合同談判過程中，調整分包單價，防止出現前期利潤高分包隊伍套現離場從而影響后期生產組織，要讓分包隊伍在經濟層面上“前期有賺頭，中期有甜頭，后期有盼頭”，在思想層面上“前期有信心、中期有恒心、后期有決心”，實現雙方共贏，做到項目全過程管控。
5. 結束語
總之，勞務分包作為建筑業常見的一種用工模式，既具有顯著的優勢，同時也面臨著諸多風險。因此，就需要不斷總結經驗、吸取教訓，采取合理的風險應對措施，完善工程勞務分包管理，使工程質量得到保證，從而進一步促進企業經濟效益的增長。
參考文獻：
任何一項工程，其項目立項及各種計劃、設計、分析、研究都是基于對未知因素以及正常和理想的技術、管理、組織預測之上的。而在項目實施過程中，這些因素有可能發生變化，從而使得原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能無法實現既定的目標。對工程項目這些事先不能確定的內部和外部干擾因素，我們稱之為工程項目風險。項目的風險和收益是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風險的項目是不存在的。這些風險造成工程項目實施的失控現象，最終導致工程經濟效益降低，甚至項目失敗。因此，能否對項目風險進行有效管理，是項目能否實現預期目標的關鍵。
一、工程項目風險管理的特點
（1）工程項目風險管理是一個過程，其本身不是一個結果，而是實現結果的一種方式。
（2）工程項目的風險管理，是滲透于項目過程中的一系列行動，這些行動普遍存在于項目管理者對項目的日常管理中，是項目日常管理所應該有的內容。
（3）工程項目風險管理是一個由人參與的過程，參與者涉及到項目的各個層次的員工。
（4）工程項目的風險管理應融于項目策劃。在進行項目策劃時，應綜合考慮不同系統相關聯的風險。
二、工程項目風險管理程序
項目風險管理程序是對項目風險進行管理的一個系統的、循環的工作流程，包括風險識別、風險分析與評估、風險應對策略的決策、風險對策的實施和風險對策實施的監控五個環節。
（一）風險識別
項目風險識別最有效的方法是工序流程分析法，就是在施工過程中從合同簽訂到交付使用，通過對每個環節和階段逐個進行調查分析，從中發現潛在的風險，系統而全面地識別影響項目目標實現的風險事件并加以適當歸類，并記錄每個風險因素可能造成的后果。
（二）風險分析與評價
風險分析與評價的結果主要在于確定各種風險事件發生的概率及其對項目目標影響的嚴重程度。風險的分析與評價往往采用定性分析和定量分析相結合的方法。常見的風險分析方法：即調查打分法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬。
（1）風險的度量：確定風險事件發生的概率。例如：可以通過不同的數值用來區分風險概率的等級。
（2）風險評定：劃分風險后果等級。通常按事件發生后果的嚴重程度來劃分。評定項目風險重要性。風險事件發生概率的指數乘以風險后果的等級等于項目可接受指數。評定項目可接受程度。項目風險重要性指數評分值在8分以上的風險因素表示風險重要性較高，是不可以接受的風險，需要給予重點關注。
（三）風險應對策略的決策
風險應對策略的決策是確定項目風險事件最佳對策組合的過程。風險管理中所運用的對策一般有：風險回避、風險控制、風險自留和風險轉移。并根據之前風險識別和風險進行評價與分析評價的結果并考慮風險利益攸關方的容忍度，對不同的風險事件選擇最佳的對策組合。
（1）風險回避。當發生概率很大且后果損失也很大的項目或發生損失概率并不大，但一旦發生后的損失是災難性的、無法彌補，并且沒有有效的對策來降低風險的情況。應該采取放棄項目、放棄原有的計劃或改變目標的方法，避免可能產生的潛在威脅。一般在項目的可行性研究報告、投資決策階段對項目是否進行投資或投資方案的選擇上應用。
（2）風險自留。項目風險保留在風險管理主體內部，分為非計劃性自留風險和計劃性自留風險。
非計劃性自留風險是指風險是非計劃性的，是由于風險管理人員的失誤沒有發現并且沒有采取有效措施，以致風險發生后只好保留在風險管理主體內。非計劃性風險自留對于工程風險管理是難免的，我們只能盡量減少而不能全部消除。
計劃性風險自留是指有些項目風險是在把握機會的同時不可能回避的，且沒有轉移的可能性，企業別無選擇，只能自留。它的計劃性主要體現在自留水平和損失支付方式兩個方面。
自留水平主要是指以哪方面作為保留標準對風險進行選擇，一般是選擇風險損失期望值小或較小的風險事件作為風險自留的對象。
損失支付方式對施工企業是為計劃性風險自留提供解決風險所發生的費用，并對費用的安排提前做好計劃。一般根據企業自身的管理體制和特點制定。
三、對風險管理的幾點認識
（一）加強企業管理，設立風險管理部門
在建筑施工企業的組織形式和管理制度上進行適合本企業的創新，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。此外，組織形式應以矩陣式項目經理制為主體，設立相應的風險管理部門，在組織上建立以風險部門和風險經理為主體的監督機制。
（二）加強合同管理，注重合同談判
施工企業的合同談判人員應善于在合同中限制和轉移風險，對可以免除責任的條款應研究透徹，切忌盲目接受業主的某種免責條款，達到風險在雙方中合理分配。
（三）提升企業自身的競爭力是規避風險的關鍵所在
“工欲善其事，必先利其器”。施工企業要結合自身的技術優勢和特點，開展技術創新，緊跟科技潮流，使企業的技術始終走在同行業的前列，并打響企業的牌子。依據企業自身的先進的技術水平，在經濟活動中爭取主導地位，降低企業冒險經營的概率同時擴大企業的利潤水平。
五、結束語
中圖分類號：F270 文章編號：1009-2374（2016）33-0173-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2016.33.085
1 建筑工程項目總承包管理的概念
1.1 工程項目總承包的含義
所謂工程項目總承包，主要指的是從事工程總承包的相關企業受業主的委托，并根據相關合同的約定，對工程項目的實施全過程或者部分階段的勘察、設計、采購、施工、竣工驗收等環節的承包過程。它是一項以向業主交付最終產品和服務為宗旨，并對整個工程項目實行整體思路、整體安排以及全面協調銜接工作模式。在這個過程中，工程總承包企業需要依據相關合同的約定向業主負責項目質量、工期、成本等工作，同時工程總承包企業也可以按照相關的法律規定，將所承包工程中的一些工作分包給具有相應資質的企業。此外，工程項目總承包管理的宗旨是在節省造價成本以及滿足業主對產品的基本要求的前提下，在規定工期內，憑借總承包企業的管理和技術能力，完成整個工程項目的建設。
1.2 工程項目總承包管理的特點
1.2.1 盡管業主招標環節是發生在項目立項之后，但是總承包企業一般都會在工程項目的立項前，就開始給業主做詳細的項目設計和可行性研究等工作。這樣做的目的不僅使總承包企業與業主建立良好關系，同時還便于總承包企業更好掌握業主的意圖，進而在項目投標過程中開出更加科學合理的報價來中標。
1.2.2 由于總承包的項目往往都是工程量非常龐大的，往往不是一個企業就可以獨立完成，因此就必須考慮加強資源的優化組合，綜合各個承包企業的核心能力，進而有效地形成橫向和縱向的供應鏈，只有這樣才可以形成有競爭力的投標和報價，進而實現工程項目的效益最大化。
1.2.3 在總承包項目中，業主更多的是關注工程需要達到的目標，而對于工程項目的具體實施過程，只從總宏觀的角度進行一定控制，進而使得承包企業能夠更加自主地進行項目實施，盡管可能會面臨著更大的風險，但也能夠最大限度地鍛煉在設計、采購、施工、項目管理等環節的創新能力。
1.2.4 總承包企業擁有完整的責任體系?？偝邪髽I對項目設計、施工以及運營的協調責任是一體化的，這也就使得在項目的設計、施工以及各專業工程之間的責任都非常的明確，不存在責任的盲區。
1.2.5 由于總承包企業不僅需要負責項目整個生命期，同時還需要加強對各個專業工程在工作中的協調，進而全面分析、研究和處理項目中出現的各種問題。
2 工程項目總承包的重要性
工程項目總承包方式是現階段國內外建設過程中使用廣泛的發承包方式，這種承包方式對于處理工程建設中業主與承包商、設計企業與業主、總包與分包、執法機構與市場主體等各種復雜關系有著十分重要的作用。
2.1 利于優化資源配置
工程項目總承包不僅降低建設過程中資源占用和管理成本，同時也使得業主避免了各項繁雜事務的困惱，使得人力資源以及成本的合理化利用。此外，承包企業也減少了因變更、糾紛以及索賠的繁瑣，使得成本、技術和管理的各個環節更加緊密。
2.2 利于提升履約的執行力，確保工期和質量
由于采取項目總承包，可以讓承包企業充分發揮自身的技術力量、管理能力以及豐富經驗的優勢。而且在總承包企業的指揮下，建設過程中各環節的綜合協調都得到了一定的提升，進而促進項目建設的整體質量和進度。
2.3 利于政府部門打破行業壟斷
不僅可以集中力量去處理激烈的建筑市場當中突出的各項難題，同時還可以加強風險保障制度的落實。
2.4 便于加強工程造價的控制，提升招標的檔次
在落實工程設計責任的基礎上，我們可以通過概念設計和成本的雙重競標，把“投資無底洞”的現象扼殺在工程發包當中。
2.5 利于組織結構的優化
首先，實現了組織形式從單一的形式轉變為綜合的形式，進而有效地整合成資金、技術、管理的大型企業；其次，建立了工程總承包、施工承包、分包三大梯度塔式結構形態；最后，不僅擴大行業市場的份額，同時還提升了參與BOT的實力。
2.6 利于促進管理的現代化
采用項目總承包模式作為建設協調中樞進行項目建設，就需要建立計算機系統，進而確保建設施工的各項工作能夠實現信息化、自動化、規范化，進而有效地提升項目管理水平。
3 建筑施工項目總承包管理的現狀
3.1 相關法規不健全
首先，根據當前國家在工程總承包方面頒發的法規和資質體系來分析，現階段我國在建設行業中的各項法律法規都還不夠完善健全，盡管在《建筑法》當中提倡加強建筑工程實施項目總承包模式，但卻沒有明文規定該怎么樣進行總承包工作的開展，也沒有頒發相應的法規文件；其次，在建筑工程的招標投標管理法當中，都有詳細地對項目的施工、設計以及監理等分別招標投標的相關規定，但對于項目總承包的招標投標方面沒有做出相關的條文規定，并且還沒有相關的總承包招標文件、合同的范本；最后，在項目監理、咨詢、設計以及施工單位資質的分割方面，依然存在著政策性的問題，進而導致項目總承包還處于提倡階段，沒有實際的應用，從而游走在項目承包市場的邊緣。
3.2 工程項目總承包管理人員綜合素質有待提高
現階段，在建筑施工總承包管理當中，專業的管理人員比較缺乏，尤其是在當前先進的科技、管理技術等多重基礎素質的要求下，建筑施工總承包管理人才就十分的缺乏，并且能夠熟練掌握各項新技術、與國際交流的管理型復合人才也非常的少，進而導致管理人才在綜合素質和綜合能力上存在問題，無法滿足建筑施工總承包管理工作的要求。
3.3 工程項目總承包管理組織結構不合理
在工程項目總承包管理過程中，由于受到建筑行業傳統機制的影響，導致建筑企業存在著部門分割和行業分割的各項問題，使得一個施工企業的內部無法有效地進行協作，更無法以專業化的方式來促進工程項目總承包管理的提升，因此這種組織結構的不合理的情況，導致工程項目總承包管理的質量無法得到保障。
3.4 工程項目管理技術有待提升
在實踐中，跟一些國際型的建筑公司合作后，我們不難發現，我國的許多工程項目總承包企業在項目管理技術方面與國際上相比依然存在一定的差距。在國內的許多地方，還沒有意識到信息管理的重要性，也沒有有效地采用信息管理進行工程建設的溝通交流，比如采用互聯網利用項目管理軟件進行工程管理。
3.5 技術創新與管理責任的落實工作有待加強
部分國內的大型工程企業雖然學習了總承包管理模式，但是缺乏相應的實踐經驗，同時還沒有有效地重視總承包的管理，不僅對WTO的相關資訊不了解，同時還對國際承包企業的條例不了解，進而導致對總包和分包的責權管理混亂。此外，還有許多的建筑企業在技術創新和項目管理的學習流于形式化，導致企業當中缺乏有效的競爭和創新機制，在技術創新方面嚴重不足，進而使得在國際市場上競爭當中處于不利地位。
4 改進建筑施工總承包管理的措施
4.1 提升項目信息化管理，加強總承包管理
在項目總承包管理工作中，加強計算機網絡技術的應用，實現項目網絡化和虛擬化的管理，同時還可以根據以往的工作經驗，在一些管理軟件的基礎上開發出符合本工程的軟件及管理方案，進而起到充分發揮現代化管理手段，提高總承包管理的水平的作用，最終實現與國際接軌的目標。
4.2 調整項目總承包管理的組織結構
對于調整工程項目總承包管理的組織結構，我們可以采取提升總承包施工資質的標準，進而降低符合總承包資質的企業數量，并對一些大型施工企業提供優惠的政策措施，進而有效地培養出一批規模大、實力強的企業集團，只有這樣才能更好地在國內外與國際承包商抗衡。
4.3 明確承包責任和質量責任
對于承包責任，首先，在項目實施前期，要保障社會及周邊環境的協調性，協助業主完成規劃、設計、報批等手續，做好拆遷工作；其次，要協調設計環節，主要是在施工圖的設計階段，要加強協調結構與建筑設計，在平面和立體空間上的專業系統的設計工作；最后，要加強采購設備的協調，其內容主要是一些設備的外貿、報關、開箱、索賠等。
對于質量責任，主要是要明確各級質量責任制及崗位責任制，以《工作標準》《技術標準》《管理標準》為主要依據，加強總體施工組織設計、總體質量目標設計，對技術、質量管理的權威和責任，并根據ISO9000標準的相關要求，對各分包單位的技術方案、質量設計方案、重點設備材料供應方案進行嚴格審批，進而保障總承包實施的整體質量。
4.4 加強復合型人才綜合技能素質的培養
當前，我國存在復合型人才的匱乏，各項人才綜合技能和素質普遍不高的問題，因此我們要充分學習一些發達國家在工程項目總承包管理方面的經驗，并結合當前我們國家的實際國情來制定相應的政策、法規、制度等，同時從政府著重培養建筑公共管理人才，企業著重培養建筑工商管理人才，項目部著重培養項目管理人才等方面來培養復合型人才，使之既擁有堅實專業技術知識，同時還擁有較強法律知識、外語水平和豐富實踐經驗等復合型管理人才。
5 結語
總之，在我國工程項目總承包管理制度實施已經有20年左右的歷史了，在努力實施建筑行業的改革條件下，提升建筑施工企業的管理水平以其經營的質量，是當前每個建筑施工單位需要認真探索的課題。伴隨著工程項目總承包管理的經驗的不斷積累，需要不斷把工程項目總承包管理的重點放在強化組織結構、落實承包責任、質量責任、理賠管理等重要工作中，建立一套符合我國建筑行業特色的總承包體系，促進建筑行業的可持續發展。
目前建筑市場的施工企業都處于自負盈虧的內部管理模式。施工企業由于建筑產品的特殊性質(如建設周期長、產品價值高等)決定了其要承擔一定的財務風險。由于建筑市場不公平競爭和招投標不公正現象存在，有些施工企業為了中標，不惜壓低標價，結果就是工程項目還沒有開始就已經使自身財務風險大大提高；有些建設單位因為資信或者資金不雄厚，會要求施工先行墊付大量資金，這也是施工企業財務風險存在的又一重要因素。本文就施工企業如何規避和管理控制項目工程的財務風險做一點論述。
一、施工企業簽訂施工合同中的財務風險
施工企業要想在項目施工過程中很好的管理好自己的財務狀況，避免財務風險的惡化，首先應該在施工項目合同簽訂時注意處理好合同的細節，工程項目很多問題例如工程質量問題、材料價格的浮動、工程進度款的拖欠等都與合同的履行不良有著密切的聯系。許多建設單位在簽訂施工合同時，利用施工單位急于想拿到工程的心理，在合同簽訂上人為的附加一些不公平的條款，例如要求施工單位在進場之前先行墊付大量資金，還要收取工程的質量保證金。這樣即使最后簽訂了合同，施工單位一旦管理不善稍有松懈，就必然會發生虧損。因此合同的簽訂在某種程度上說，就已經給施工單位財務管理埋下了風險根源。盡管合同的風險不能避免，但作為施工企業，在合同簽訂之前應該詳細了解建設單位的資信、實力、信譽度和資金的周及來源，在合同簽訂談判階段應該多列舉自己的施工優勢，要對合同的違約和索賠等細節要特別的強調，才能在發生糾紛時占據有利地位。如果在合同簽訂時建設單位有允許工程分包，那么施工企業就可以根據合同選擇幾家不同的分包單位對工程進行分包，以此來達到分散資金壓力，這樣即使遇到合同價格調整或者施工成本增加，都能是施工企業自身的財務風險眼里降到最小。合同是施工企業承攬項目的風險源頭，如果合同的簽訂先前就存在隱患，那么后續的施工財務風險的累加就越聚越多，造成施工單位被動，財務風險也就不可避免。
二、項目施工過程中財務管理及風險控制
在項目施工整個過程中，要實行全面的成本控制，對構成整個項目的材料、人工、機械和施工現場的直接工程費用按照不同情況采取不同的控制措施；對項目的直接費用和間接費用進行核算，看能否按照施工預算控制。特備要強調的是間接費用當中的接待費用和車輛租賃使用費用，要對這些費用制定支出計劃，每一個費用支出要逐一核定指標。施工過程的每一個成本管理環節的控制都將直接影響到財務風險控制的結果和工程的經濟效益，那個環節控制不好，都有可能造成財務風險的出現。
三、施工企業工程項目財務風險對策
施工企業在充分了解到施工過程中面臨的以上財風險之后，就應該采取各種必要措施，對財務風險進行預警、規避、防范，采取以下的措施，就能夠將財務風險降到最低，確保企業施工生產的正常運作。
首先要對項目資金進行統一的管理，雖然施工企業由于地域和空間的分散性是的資金的集中管理存在困難。因此要在項目一上馬的時候就要根據統籌的需要，統一編制資金的支出計劃，指導和調配好工程項目日常的自己管理。在資金的預算編制過程中，一定要堅持全局、系統的原則，上層機關的資金預算與項目的預算相結合，既要保證項目部的正常開支，又能滿足施工現場的各項費用的周轉。
其次要明確現場施工的獎勵辦法。施工現場的獎勵辦法主要是為了強調在施工過程中的各種原材料浪費，對現場控制責任成本按照：指標分解――指標控制――指標考核三個環節進行分解，層層分解到隊部、班組、個人。對于各項分解費用的節超要獎罰分明，真正體現責權利的統一，責任成本分解的過程不僅是增收節支而且也是逐步逐級降低財務風險的過程。
最后：現代企業的市場運行模式要求施工企業內部管理自負盈虧，因此必須強化企業內部的財務管理的約束力，在管理中規避財務風險。施工企業在市場經濟競爭中已經轉變為正規運轉，所以施工企業發展的長遠目標不是有標就中，而是應該把目標定為通過資本的運作，用來擴大資金結構和投資的趨勢，加強工程決算款項的回收，對于拖欠的尾款應該按照正規的渠道追回，同時在財風險的管理上建立科學和財務風險預警系統，防范控制和化解財務危機，通過工程項目的事前事中事后財務管理，實現企業效益的最大化才是現代施工企業利潤最大化的出路。
參考文獻：
[1]張佐，施工企業如何進行成本管理[J]中小企業管理與科技(上半月)，2008,(03)
