時間：2022-04-15 09:21:09
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近年來，在世界各國的企業發展歷程中都出現種種風險以及會計案件，這些風險問題以及案件的產生促使了人們在工作中將焦點集中在企業會計風險預防和化解當中。企業會計風險作為企業工作中不可缺少和忽視的環節，也是企業開展業務的一種特殊體現。在目前的工作中，根據現行會計規則、會計制度的影響和安排，使得會計風險處理和預防方式也發生了相應變化，因此，在工作中需要我們因地制宜的選擇處理和預防標準，從而將會計風險降至最低，也只有這樣才能夠在工作中促進企業發展，確保企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
一、會計風險概述
近幾年來的社會發展中，世界金融危機頻頻發生，不僅造成了整個世界經濟格局的變化，也給我國相關企業帶來了沖擊的影響，有些甚至直接影響到企業的生存與發展，就這種社會發展現象總結得出，在未來的工作中我們更應當重視企業財務會計風險的預防和化解。
1.會計風險
會計是高風險的工作流程，隸屬于金融業。金融業本身就是一個高風險的行業，而會計作為金融業發展的主要基礎，其是經營貨幣、信貸為主要工作內容的特殊經濟體制和企業工作模式。在經營的過程中由于其存在的各種風險，使得其產生損失的可能性極大，為此在目前的會計行業中，做好獨立經濟主體十分關鍵和重要，其作用也最為突出。
風險是目前為生活和工作中較為常見的一種，一般主要指的是在工作條件和基礎上，受到外界因素和企業內部影響而產生的一種不良的發展影響，是一種具備著不確定性、客觀性的工作模式。而在目前的工作中，從單純的財務角度去歸納和總結，其風險問題主要指的是企業的資金在預期目標之內達不到預計要求和兌現，從而造成了企業經濟效益影響。會計風險作為金融業發展中的主要影響環節，其產生原因與企業內部管理、外在影響以及工作效益等方面都有著密切的關系。
2.會計風險分類
根據多年的實際工作經驗總結得出，在目前的會計風險中，常見的會計風險主要可以分為會計核算風險、會計結算風險、會計監督風險等。
二、會計風險產生原因分析
由于會計工作本身就是一個高風險行業，因此在其工作中出現會計風險的幾率較大，也是目前工作中影響最多的環節。根據以上概念分析，造成會計風險現象出現的主要原因可以分為以下幾個方面：
1.外在環境影響
近年來的社會發展中，社會各行業之間的競爭日益激烈，在這種市場背景下，不少企業為了利益的追逐而不斷的采用各種不正當的手段來進行惡意競爭，不僅增加了企業經營成本，還嚴重的擾亂的公平、公正、平等的會計競爭原則，從而造成了企業會計風險的出現。
2.內部管理出現一定的缺陷
自從改革開放以來，我國市場經濟發展尤為迅速，其經濟效益、市場制度、管理策略都逐步趨于完善，與此同時也刺激了各個企業之間的競爭日益激烈，給企業會計工作帶來了一定的風險。這些問題總結歸納起來主要有兩個方面：其一主要是會計信息失真導致的會計風險問題，這種問題的出現主要是由于會計工作在進行中各種信息不合理、不準確，使得企業在工作中資金截留和貪污較為嚴重。這種問題的出現嚴重影響著企業經濟的發展，同時也造成了金融業體制的阻礙。
另一方面主要是由于企業內部控制不合理造成的會計風險問題。這種會計風險問題的存在主要表現在企業領導、管理人員對于會計工作的認識不夠，在工作中不重視會計工作的開展，甚至在一些單位還出現了企業內部控制制度的建設遠遠趕不上企業業務拓展需求，從而造成了會計工作中存在的風險問題。
3.會計主體行為受到了一定的影響
會計工作在進行和開展的過程中，其主體主要是會計工作人員。但是截止目前，由于多數公司和單位在工作中對會計工作認識不夠，會計人員選擇和配置不合理，多數的會計工作人員素質低、基礎水平差、受到社會不良影響嚴重，從而造成了在會計管理工作中受到各種影響而出現了管理方法不合理，進而給企業會計風險的出現提供了先決條件。
三、防范與化解企業會計風險的建議
在一個較長的時期內，企業會計風險是我國國民經濟面臨的較為重要的一種風險。這一風險的形成，既有企業外部法律和經濟環境變動的影響，又有企業內部機制和管理中存在先天不足的原因。通過對我國國有企業的總體分析可以看出，我國國有企業已經進入高財務風險時期，發展趨勢令人擔憂，防范和化解財務風險的任務日益緊迫。截至目前防范和化解企業會計風險的方法主要有以下幾方面：
1.企業防范會計風險的技術方法
企業防范會計風險的技術方法主要有分散法、轉移法、降低法、大角度轉化風險控制法和回避法幾種。
2.完善企業防范會計風險的制度
金融理財師在美國已經有了幾十年的發展歷史。伴隨著美國個人金融營銷觀念和體系在上個世紀80年代的轉變，金融理財師逐漸成為各大金融機構產品和服務營銷的重要渠道之一。隨著金融理財師在個人理財生活中作用的不斷提升，美國的金融監管當局也逐漸加強了對金融理財師從業資格的審查非常有必要：一方面，金融理財師需要有完整和扎實的金融知識，他們應該對各種理財工具和保險產品非常熟悉，并且有一套專業的金融策劃程序幫助他們為客戶提供高質量的金融服務；另一方面，金融理財師和所有其他的職業一樣，有自己獨特的職業操守和行為規范，這就需要一個完善的資格認證體系對整個金融策劃行業進行道德約束和指導。在這樣的背景之下，美國的金融理財師認證體系迅速發展起來。
在美國，金融理財師認證種類五花八門。盡管花樣繁多，但其中最為中國老百姓所熟悉的是注冊金融理財師CFP（Certified Financial Planner）。此外，還有兩大認證體系在美國非常著名，他們分別是公認財務顧問師ChFC（Chartered Financial Consultant）和個人理財專家PFS（Personal Financial Specialist），在這期中，海外采風欄目就對這三個重要的金融理財師認證體系做一番介紹。
注冊金融理財師
CFP（Certified Financial Planner）
注冊金融理財師是由財務規劃師標準理事會（CFP Board of Standards）管理和制定的資格認證體系。CFP也是美國最著名的金融理財師認證體系。
在美國，想要成為注冊金融理財師的從業人員必須經過復雜的CFP認證考試，同時，還必須遵守財務規劃師標準理事會制定的職業道德準則，這些準則包括將客戶的利益放在第一位的原則以及一些具體的規定。財務規劃師標準理事會對職業道德的強調使CFP在美國公眾心目中樹立了良好的品牌。
成為注冊金融理財師，必須要滿足一些基本的要求，這些要求可以簡稱 "4Es"，即：教育（Education）、考試（Examination）、從業經驗（Experience）、職業道德(Ethics)。這四個要求是CFP資格認證的核心內容，也是美國金融理財師行業幾十年發展的經驗總結。
教育（Education）：財務規劃師標準理事會要求參加注冊金融理財師資格考試的人員必須具備基本的知識和能力，這就要求他們具備一定的教育水平。從 2007年開始，注冊金融理財師候選人（candidates）必須具備學士學位（bachelor），但是，財務規劃師標準理事 會對學科種類沒有限制，任何學科的學士學位都可以作為參加金融理財師考試的通行證。
考試（Examination）：當學員達到所要求的教育水平后，他們就具備了參加金融理財師資格認證考試的資格。CFP考試的內容主要針對財務規劃師標準理事會列出的考點清單進行設計。這些考試不僅對學員理財知識進行重點考察，而且非常注重理財知識的實用性。這樣做的目的是使得學員具備了把理財知識運用到實踐中的能力。
從業經驗（Experience）：金融理財師要處理各種各樣的現實問題，單純的知識在復雜的生活面前自然“力不從心”，因此，財務規劃師標準理事會要求金融理財師必須具備一定年限的金融策劃從業經驗。2007年之后，合格注冊金融理財師必須具備三年的相關工作經驗。
職業道德（Ethics）：當學員滿足了以上三方面的要求后，財務規劃師標準理事將會為學員發送一個信息包（Declaration Packet），這個信息包中包含一些需要個人簽字的文檔以及學員個人狀況的一些調查。在信息包中，財務規劃師標準理事會要求學員必須嚴格遵守道德手冊中規定的職業準則和金融策劃實踐的種種標準，同時，學員也必須承諾接受財務規劃師標準理事會的監督和指導。
金融理財師資格包含一個嚴格的更新過程（Certification Renewal）。按照規定，CFP資格必須每兩年更新一次。
種種制度上的安排保證了金融策劃從業人員的素質，維護了個人理財市場的秩序。
特許財務顧問
ChFC（Chartered Financial Consultant）
特許財務顧問是由美洲學院（American College）管理和制定的金融理財師資格認證系統。這個認證主要針 對保險業的從業人員。
特許財務顧問必須具備至少三年的金融從業經驗并且通過嚴格的考試，考試內容包括基本的個人財務規劃、所得稅法、保險、投資以及不動產投資等，考試共包括八門課程：五個必修課程以及三個選修課程，學員通過考試之后還必須具備特定的職業經驗和遵守美國學院專為策劃師制定的道德手冊。除此之外，美國學院對學員還有繼續教育的要求。
自1982年產生以來，已經有四萬多名申請人拿到了ChFC認證。
個人理財專家
PFS（Personal Financial Specialist）
個人理財專家是美國公認會計師協會（The American Institute of Certified Public Accountants，簡稱為AICPA）為具備CPA（公認會計師）資格的金融策劃業從業人員專門設立的資格認證系統。這里需要強調的是，只有CPA才能申請個人理財專家的職業資格。
在申請個人理財專家職業資格之前，學員必須滿足一定的要求，這些要求包括
1、 擁有由州立政府頒發且至今仍然有效的CPA認證
2、 至少在登陸系統（multiple entry point system）中得到100分以上，其中包括通過PFS考試的要求。
3、 400美元的申請費
4、 在個人金融策劃行業工作的各種證明和文件
除此之外，AICPA非常重視對理財專家的繼續教育：如，AICPA規定，PFS 認證有效期為三年，三年之后，理財規劃師必須對職業資格進行重新認證（recertification）。重新認證的要求甚至包括一份熱情洋溢的決心書（written statement of intent）。
AICPA正是通過這樣的方式推行金融理財師的終身教育。
二、知識資源的網絡
麥肯錫也積極利用知識資源網絡，其中包括知識資源目錄（KRD，knowledgeresourcedirectory）、公司業務信息系統以及業務發展網絡（PDNet，practicedevelopmentnet）等，不斷創造出新的知識，達到知識的協同發展。其中，知識資源目錄包含了公司內部所有專家的資料，而業務發展網絡則囊括了以往各個領域的工作經驗總結。1.無形知識的創造在知識資源網絡之中，不僅可以提供有形知識，還可以提供很多無形知識，讓公司各地的同事協同發展，貢獻自己的智力資源。作為一家倡導整體性的全球公司，麥肯錫有很多辦事處位于不同時區。若亞洲辦事處將問題發送至歐洲與美國的辦公室詢問，那么第二天就會收到很多新的建議，因為公司要求即刻回復同事的請求。2.新的知識資源的不斷創造公司在長期運營發展方面投入資金，由公司業務信息系統以及業務發展網絡支持發展新的頻道、論壇與機制實現知識發展與有組織的學習。公司舉辦業務奧林匹克，這項以奧林匹克命名的業務比賽吸引了各個地區的分公司參與，促進了基礎知識的發展。麥肯錫也擴大環球機構模型，關注公司長期研究進程，避免使自己陷入短期業務導向的窠臼，忽視了學術和研究的發展3.知識的共享麥肯錫公司有很強的人員流動性，這一流動性使得業務網絡相互協調與匹配。例如在一項關于悉尼金融行業的公司任務中，波士頓的高級經理、新西蘭的軍隊工程師、紐約的金融與保險行業專家、倫敦的金融行業專家等各行業以及地區的專家都聚集到一起，共同完善此項目。知識資源目錄的存在讓便捷詢問不同領域專家的想法成為現實。
一、xx年，在支行行長和各位領導同時的關心指導下，我用較短的時間熟悉了新的工作環境，在工作中，認真學習各項金融法律法規，積極參加行里組織的各種學習活動，不斷提高自身的理論素質和業務技能，到了新的工作環境，工作經驗、營銷技能等都存在一定的欠缺，加之支行為新設外地支行，要開展工作，就必須先增加客戶群體。工作中我始終“勤動口、勤動手、勤動腦”去爭取客戶對我行業務的支持，擴大自身客戶數量，在較短的時間內通過優質的服務和業務專業性，搜集信息、尋求支持，成功營銷xx貴族白酒交易中心、xx市電力實業公司、xx市中小企業服務中心等一大批優質客戶和業務，雖然目前賬面貢獻度還不大，但為未來儲存了上億元的存款和貸款。至12月末，個人累計完成存款2200多萬元，完成全年日均1800余萬元，工資、ps商戶、通知存款等業務都有新的突破。
二、擔任客戶經理以來，我深刻體會和感觸到該崗位的職責和使命?？蛻艚浝硎俏倚袑姺盏囊粡埫强蛻艉臀倚新撓档臉屑~。與客戶的交際風度和言談舉止，均代表著我行形象。平時不斷學習溝通技巧，掌握溝通方法，以“工作就是我的事業”的態度和用跑步前進的工作方式來對待工作。從各方各面搜集優質客戶信息，及時掌握客戶動態，拜訪客戶中間橋梁，下到企業、機關，深入客戶，沒有公車時坐公交，天晴下雨一如既往，每天對不同的客戶進行日常維護，哪怕是一條短信祝福與問候，均代表著我行對客戶的一種想念。熱情、耐心地為客戶答疑解惑，從容地用輕松地姿態和親切的微笑來面對客戶，快速、清晰地向客戶傳達他們所要了解的信息，與客戶良好的溝通并取得很好的效果，贏得客戶對我工作的普遍認同。在信貸業務中，認真做好貸前調查、貸后檢查、跟蹤調查，資料及時提交審查及歸檔。xx年，累計發放貸款3350余萬元，按時清收貸款641萬元，其中無一筆不良貸款和信用不良產生，在優質獲取營業利潤的同時實現個人合規工作，保證了信貸資金的安全。
三、存在的問題
在過去的一年，雖然我在各方面取得了一定的成績，然而，我也清楚地看到了自身存在的不足。
(一)是學習不夠，面對金融改革的日益深化和市場經濟的多樣化，如何掌握最新的財經信息和我市發展動態，有時跟不上步伐。
(二)是對挖掘現有客戶資源，客戶優中選優，提高客戶數量和質量，提升客戶對我行更大的貢獻度和忠誠度還有待加強。
(三)是進一步客服年輕氣躁，做到腳踏實地，提高工作主動性，多干少說，在實踐中完善提高自己，以上不足我正在努力改正。
四、今后努力地方向
在新的一年，我將再接再厲，更加注重對新的規章、新的業務、新的知識的學習專研，改進工作方式方法，積極努力工作，增強服務宗旨意識，拿出十分的勇氣，拿出開拓的魄力，夯實自己的業務基礎，朝著更高、更遠的方向努力，用“新”的工作破解實際工作中遇到的種種困難。
銀行客戶經理工作總結范文
我一直在中國xx銀行xx分理處工作，今年7月份跟隨分理處從xx支行轉到區分行xx部，經歷了不同的上級主管行領導;我也在領導的培養幫 助、同志們的關心支持下，從最初的儲蓄柜員成長成為___銀行優秀的個人客戶經理。兩年來，無論作為普通的柜臺人員還是客戶經理，我都始終遵循為客戶服務 的原則，將客戶的利益放在第一位，盡職盡責，無愧于自己?，F將我這兩年來的學習工作情況總結
一、自覺加強理論學習，提高個人素質
首 先，自覺加強政治理論學習，提高自身修養。我積極參加分支行黨支部組織的各項學習活動，并注重自學，認真學習了xx七一重要講話、xx屆四中全會關于加 強黨的執政能力的決定等，進一步提高了自己的理論水平與政治素質，保證了自己在思想上和黨保持一致性，強化了廉潔自律的自覺性。認真學習___銀行新出臺 的各項政策，學習分、支行的經營分析會議，使自己在一線服務中更好的執行上級行的各項政策，提高了執行力。
其次，在業務學習方面，我不斷的總結經驗，并積極與身邊的同事交流溝通，努力使自己在盡短的時間內熟悉新的工作環境和內容。同時，我還自覺學習商業銀行營銷策略、個人客戶經理培訓教材、金融案件分析與防范等與工作相關的政策、法律常識，積累自己的業務知識。
此 外，根據分行安排我參加了個人理財師和個人客戶經理的培訓。在每周一次的培訓中，豐富的課程學習使我的知識儲備和層次得到了提高，并快速的進入了客戶經理 的角色。通過分行提出的“將xx銀行打造成區域市場內客戶首選銀行”和“xx銀行要成為大___市場份額第一”的目標學習，使我進一步理解了我行出臺的各 項方針和政策，看到了建行發展的巨大潛力，增加了我們業務發展的緊迫感。
二、腳踏實地，努力完成好各項業務工作。
在___銀行xx分理處工作的兩年中，通過領導和同事們的支持和幫助，我完成了從儲蓄員到個人客戶經理的轉變，期間我具體參與的工作和取得的成績主要包括以下幾個方面:
第 一，作好客戶分流工作，完善排班制度。作為儲蓄員期間，我針對分理處客戶排隊嚴重的現象，在當時還沒有大堂經理和人員沒有增加的情況下，我經過認真分析和 對業務流水的統計，同時借鑒其他行的經驗，在和領導溝通交流以后，提出了設立綜合柜臺，將對公業務和對私業務合理的聯系和統一起來，提高了柜員辦理業務的 效率，也在一定程度上緩解了客戶排隊帶來的壓力。此后，這種成功排班經驗被介紹給支行其他分理處，并在一定范圍內推廣。
第二，改進績效考 核辦法，提高員工積極性。原來分理處為了員工的團結，提倡同工同酬，不鼓勵拉大員工間的績效收入，然而卻挫傷了部分員工的積極性，使得儲蓄柜員和會計柜員 間，甚至儲蓄柜員間也有一定矛盾。分理處領導對此很重視，為此我提出了___性的建議，就是要完善績效考核辦法，分理處提高二次績效分配的比例，鼓勵員工 多營銷，多辦理業務。并實現單純的服務型向服務營銷型的轉變。當時大家并不真正理解什么是服務營銷，還表示一定的懷疑。但從今年區分行提出了要“將xx銀 行打造成區域內市場首選銀行”，并明確表示網點要從傳統的單純服務型向服務營銷型轉變，大家才真正的理解。而我們瑯西分理處已經實行有一年多了。分理處的 中間業務收入和人均績效子在支行的排名也從比較落后的名次，升到支行前列第三，銳意進取，創新營銷新思路，為xx支行和xx分理處爭得了榮譽。作為 ___銀行個人客戶經理，我代表xx支行參加xx銀行廣西區分行客戶經理xx年前二季度的電子銀行第一、第二屆勞動競賽，在全區1000多名客戶經理 中脫穎而出，兩次均排名第一。并且每次積分都是比第二、第三名積分的總和還要高。我的經驗總結《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始到金-談電子銀行營銷》，發表 在xx銀行總行網站上，桃源支行專門為此開設“客戶經理營銷”專欄長達半年多。我多次作為優秀客戶經理代表隨區分行電子銀行部的領導到建行xx支行、xx 支行、xx支行、新城支行進行經驗交流。同時在我擔任客戶期間，瑯西分理處的保險營銷更是突破了兩年來保險營銷零的記錄，基金的銷售也是在支行領先地位。 一時我在xx銀行內部聲名赫起。根據支行辦公室要求，xx支行七星西分理處的5位員工每人每天連續一個星期來和我跟班學習，并回去寫成工作總結。付出總有 回報，在第一屆比賽中，我獲得第一名，讓我獲得去香港學習考察機會;在第二屆比賽中，我又獲得第一名并作為唯一的特等獎獲得者，獲得一臺價值xxxx元的 筆記本電腦的獎勵。我也在xx支行全行經營大會上登臺領取支行額外給的專項獎勵。
第四，堅持理論聯系實際，勇于探索新理論、新問題。我習 慣將平時工作中遇到的問題和一些成功的做法，記錄在個人客戶經歷日志中，并定期整理，然后經過思考和討論后，形成論文，先后在___銀行內部網站發表 《swot分析：中國商業銀行客戶經理制》、《中國xx銀行客戶經理制運行及研究》、《正確認識客戶投訴提高服務競爭力》、《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始 到金-談電子銀行營銷》等論文。另外作為支行特約通訊員，我注意觀察周圍的人和事，并將其中的一些有代表性和重要性的事情，寫成了多篇通訊報道。此外還寫 其他一些隨筆，獲得領導和同事們的廣泛好評。
第五，努力與客戶溝通，化解各類矛盾。客戶經理是對外服務的窗口，是___銀行對外的形象。 個人素質的高低直接就反映建行的服務水平，因此我始終在努力完善自身的綜合素質，給客戶提供最優質的服務。然而難免也遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容 和理解他，最終也得到了客戶的理解和尊重。分理處也實現零有效投訴的目標。
1、銀行業的不斷迅速發展。伴隨銀行業的快速發展,難免出現一些暫時未能及時預見的體制漏洞,給一些不法分子留下可乘之機,一些思想意志薄弱的工作人員,為了追求自身利益最大化不惜鋌而走險,利用相關的便利條件,為自己謀取不當利益,使國家和公眾的利益蒙受巨大損失。道德風險并不是普通意義上的道德敗壞,道德風險不僅危害個人,更危害到企業與社會公眾。早在八十年代西方經濟學家就提出了“道德風險”這一概念,并在經濟哲學范疇內對其進行了解釋,即“從事經濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動?！被蛘哒f是:當簽約一方不完全承擔風險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風險也稱之為道德危機。
2、從業人員的結構更加復雜。伴隨著現代銀行業不斷發展進步,其所需要人才更加多樣化,因此從業人員類型越來越復雜。例如,現代金融企業中,不僅需要金融方面的人才,更需要大量的計算機、網絡等方面的人才。多種類型的人才不僅為銀行業的快速發展注入了活力,同時也帶來風險隱患,對風險防范也提出了更高的要求。不同的從業人員可能會給金融企業從不同方面帶來風險。
二、道德風險的成因
1、從業人員的主觀原因。銀行業的從業人員由于其從事行業的特殊性,面臨著更多的利益誘惑,一些從業人員往往由于一念之差犯下滔天大錯,例如英國巴林銀行的倒閉,巴林銀行破產的直接原因是新加坡巴林公司期貨經理尼克?里森錯誤地判斷了日本股市的走向。但不難看出工作人員存在著投機取巧的心理,并且利用了巴林銀行內部管理的漏洞和自己所熟悉的行業內部信息,最終導致盛極一時的巴林銀行倒閉。從業人員的主觀追求利益最大化和追求內心的一種滿足感往往導致道德風險的產生。
2、市場尋租行為成為誘因。由于銀行業的一些從業人員所掌握權力往往能夠給企業和相關個人帶來某種巨大的利益,因此銀行業的從業人員常常成為一些謀取不正當利益的企業和個人的尋租目標。一些企業也把這種尋租方式作為一種常用的“攻關手段”,一些職業操守水平較低的從業人員往往抵御不住來自企業的利益誘惑,利用職務之便為企業違規發放貸款等,導致出現大量的呆壞賬,使國家資產和公眾利益蒙受巨大損失。
3、監管機制錯位。以往監控制度的建立,多數是憑借工作經驗總結而形成的,是付出慘痛代價后的總結。對于工作中不斷變化的新事物很難做到有效的防范風險,通常是亡羊補牢,在問題發生后才能對相關的制度進行補充,以便預防以后的問題,很少能夠做到未雨綢繆。因此,用“以前”的規章制度管理現在的新生事物,必然存在著監管制度未能涉及到的“空白區域”,留下風險隱患,使道德風險的發生具有了可能性。
4、懲罰力度較弱。出現道德風險的員工大多數為一些老員工,通常是工作表現較好,領導和同事對其十分信任的員工。出現道德風險后現行的懲罰措施力度相對較弱,譬如實行解雇這種懲罰措施,看似十分嚴厲,但由于各家銀行競爭激烈,缺少人員,在人員錄用上往往只看重工作能力,而沒有了解新員工的道德素質情況,一些出現過道德風險員工,能夠很快再次找到工作。因此,由于懲罰力度不到位致使一些員工對于規章制度有恃無恐,存在一定的僥幸心理,增加了道德風險的發生概率。
5、考核制度。由于員工道德素質的考核無法量化,考核存在一定的難度,因此無法對員工的思想動態進行科學的評估,并做出針對道德風險的預防措施,并且多數考核制度中,道德素質未納入考核內容,一些領導一味地追求業務發展而忽視了人員素質的提高。
三、道德風險發展趨勢
1、多樣化。道德風險隨著從業人員的利益訴求點的不斷多樣化,其存在形態也不斷多樣化,其技術水平也不斷增高。例如,許多不法分子利用對銀行工作的熟知,利用工作人員的道德風險內外勾結進行作案,其手段也突破以往的方式,如利用網絡等高科技手段,使防范工作更加困難。
2、復雜化。目前,銀行業中的道德風險由于其潛伏時間長、危害性大等特點,使道德風險的存在更加復雜化。許多問題發生后,由于操作人員的極力掩蓋致使其無法被及時發現,一旦發現其損失巨大。因此,許多道德風險是傳統規章制度所難以防范的,其存在形式和查處更加復雜化。
3、新興化?，F代的道德風險已經隨著時代的變革有了新的內涵,出現了許多傳統概念未能涉及的內容,內容更加寬廣,一些高技術含量的道德風險不斷涌現,例如一些黑客通過采取不法手段和其所熟知的計算機技術,來追求經濟利益和自我滿足,但卻給銀行帶來了巨大的經濟損失和信譽損失。
四、道德風險的防范
1、進一步提高人員素質。雖然風險防范始終是銀行業一項常抓不懈的工作,但在當今銀行業競爭異常激烈的情況下,加之在考核中發展目標所占的較大權重,使眾多銀行把業務發展作為主要工作,由于各種原因所限,風險防范工作則只能敷衍了事,無法落到實處。因此,在業務發展的同時留下了巨大的問題隱患。風險防范工作較為行之有效的方法主要是加強對人員的管理、提高人員素質,從根本上減少道德風險的發生。只有在人員道德品質得以保證的情況下才能夠真正地防范風險,品德優秀的工作人員能夠及時發現問題隱患,填補風險漏洞,化解風險;反之,品質惡劣的員工則會把風險隱患等客觀不利條件轉換為真正的風險,使銀行蒙受損失。因此,無論人員的聘用還是在日常的管理工作中,都要注重人員的道德品質,在考核中也應當將道德品質作為人員任用的重要基礎指標,做到德才兼備,以德為先。
2、完善相互制衡的監督體制。許多銀行把產品創新作為發展的主要手段,而忽視了監督機制的不斷創新和完善。一些風險的發生往往是因為在業務操作和產品上已經發生巨大變化而與此相適應的監督機制始終未能得到更新,從而留有可乘之機,促使一些意志薄弱的員工發生道德風險,成為道德風險發生的誘因。因此,必須建立一套責任明確、相互制衡與業務發展同步的監督機制,才能夠最大限度地防范道德風險的發生。
3、建立更加科學有效的激勵機制。合理的激勵機制主要體現在兩方面:一是要在績效管理中體現;二是要在監督機制中體現。在績效管理方面,堅持責權利相一致的原則,按照崗位的重要性以及其權利大小和所承擔的責任,制定對應的薪酬等級,同時注重員工的職業生涯設計給予員工一個廣闊的發展空間,提高員工出現道德風險的機會成本,減少心理的“不平衡感”。在監督機制中,建立一套從領導到員工相互管理、相互制約的監督機制,并形成與之相一致的獎勵機制,對于發現風險者給予重獎,最大限度地調動人員的風險防范意識和積極性,為道德風險的防范創造一個較好的氛圍。
4、嚴厲的懲治手段。由于道德風險的發生人員自身的問題是主要原因,并且危害性極大,不僅使銀行的經濟利益受到損失,更使銀行的信譽蒙受損失,因此必須在加強思想教育的同時,對于出現問題的人員必須給予嚴厲的懲罰,達到教育本人、警示他人的作用,最大限度地降低影響。例如,建立金融企業員工聯網核查系統,金融企業在錄用新員工時通過聯網核查了解員工的以往工作經歷,以判讀員工的道德素質,對于出現過道德風險的員工,實行同業禁止等懲罰措施。嚴厲的懲罰措施對于有風險傾向的人員能夠給予其極大的威懾作用,從而在一定程度上減少道德風險的發生。
業務部年終總結以及明年工作計劃范文一：
____年，我部門在公司總經理的領導與指導以及各位同事的共同努力下，按照公司章程的要求和部署，堅持以穩步發展，重點突破為重要指導思想，以保持部門工作流程的完善化，正規化，人員組建穩定化為發展目標，以培養新舊接替互幫互助為出發點，結合部門實際，克服工作中存在的困難，完成了一定的銷售利潤。現將我部門____年外貿工作總結如下：
一、部門基本情況
截止目前，我部門有：
外貿業務員、單證員、業務兼內務共人。
由總經理親自指導，由總經理助理協同安排相關事宜的原則工作。
自從我進入公司以來，不斷進行嘗試更新、更強、更有優勢、風險更低、更具國際業務化的貿易結算方式。截至____年底，業務范圍逐步覆蓋玩具，毛毯，五金配件，出口業務等。
貨物直接出口到美國，俄羅斯以及其他國家和地區，為進一步進入國際市場積累了寶貴經驗。同時，公司總經理也給與我部門極大支持，親赴國外與外商進行面對面的商務洽談活動。并指導和調控公司銷售由原來的單一客戶逐步轉變為客戶多元化，以出口創匯、搶占國際市場為銷售主旨的營銷理念。靈活多變的經營管理模式，使我進出口部業績穩步提升。 截止月份，公司直接出口銷售產品：
其中玩具____件;累計銷售金額為：____美元。
毛毯件;累計銷售金額 美元;
銷售業務
二、以創新思維為先導，加強團隊業務競爭力
就企業而言，我國目前的優秀企業大都在市場前景且具一定競爭優勢的成熟行業中，但處于行業的中下端位置，不僅無暴利可言，甚至利潤稀薄。這些成熟行業技術發展趨勢清晰，一般不會出現技術方向突變帶來的行業格局大變。同時，這些行業需要巨大市場作為載體。
中下端的企業要想同等的爭取市場、爭取市場利潤和市場占有度，就必須掌控一定的獨到經營模式。于是創新思維不得不被提出。
作為一個部門也一樣，要想有更大的發展空間和膨脹力度，就必須拿出更新、更有效的工作手法。要創新，要自主的進行創新，并切與公司整體運營的創新經營同步的創新。 方法和手段對我部門業務人員進行思維轉變非常重要。尤其我部門成立時間不長，某些人還時不時犯一些低級的錯誤，沒有最起碼的責任心，其業務水準有待進一步提高，我們的操作模式正在成熟和成長的階段。如何在以往工作的基礎上繼承、發揚、創新成為我們各項工作的當務之急。經過半年多左右的實踐和摸索，我部門基本確立了加強對同行的學習、放眼國際市場、勇于創新、大膽實踐的方針，并取得了一些成效。
1.積極嘗試工作新方法，構建行之有效的工作體系。
經過在工作中學習，在嘗試中穩定的創新方式?？偨浝聿粩鄮ьI我部穩步拓展業務。并給予本部門每個人員的幫助，結合本部門工作者的努力，大家的成長非常顯著，也有了可喜的成績;但是工作中的失誤同成績一樣，是我們不容忽視的一樣重要因素。
外貿工作，象戰場更像舞臺。輕重緩急非常注重業務人員的自主工作性。而這一點也是我們本部門一直著力提高和后來發展所必需面對的問題。
在上述基本工作狀況的基礎上，作為本部門的負責人，我需要進一步完善、和引導部門的走向。并大力重點突出的加強部門和部門每個成員的工作獨立性，工作自主性，在提高自身業務水準的前提下，幫助和指導部門成員的成長。使我部的發展前景更為廣闊。
2.加強經驗積累，及時掌握信息新動態。
查漏補缺將是我們今后的基本工作方針之一。針對各環節，各不同業務操作的特點，圍繞我們關心的重點問題，我部門將采取總結、交談等形式，去綜合總結，分類整理。依次來掌握了大量參考資料。如外貿業務經驗總結(配合公司整體銷售工作)、出口退稅、外匯核銷，管件資料等等。通過該類工作，使我們能夠及時、準確地對今后工作奠定基礎，為各項工作的順利開展提供出可靠的依據，便于我們有針對、有層次地提高工作效率和水平。 同時，在今年通過進一步通過網絡工作的體驗之后，在今后的工作中，我們更應該加強利用。并及時獲取來自國外或行業當中的最新動態，最新信息。準確地做出決斷，更好的配合公司的運營。
三、繼續建立健全進出口部的各項規章制度，努力做到管理和工作有章可尋、有章可依。
完善合理的規章制度是日常工作的基礎和保障，我部在不斷總結以往工作經驗的基礎上，繼續將建立和完善各項制度。____初中，我提出制定了《____進出口有限公司管理制度大綱》，《客戶開發計劃周報表》，《客戶聯系日報表》等制度，但因在制定的過程中人員的構建相對不是很穩定，因此并未很好的執行下去。____年下半年，我部門將在此基礎上進一步落實下去。一方面為規范管理制度，一方面為保障工作程序的層次和正規化。并且能切實的將責任落實到人，杜絕互相依賴和互相推諉等有欠積極的工作行為。
四.立足能力訓練，加強外貿接單工作。
目前，因為本部普遍英文水準不高，在擴大外單的程度上受阻，過去的一段時間和現在，整個部門的成員一直在努力，以期早日成熟，加強公司外單的獲取量。
五、加強領導，注重團對協作。
第一，不斷充實，努力加強團隊建設。團隊成員的整體運作性，充分能夠說明這個團隊的業務整體水平。并且在諸多實踐中也說明了共同努力的力量和團隊建設的必要性。我也就不長篇累牘。
第二，認真抓部門負責人，做好帶頭羊的工作。部門負責人的帶動作用，能夠使團隊工作發揮不可比擬的力量。尤其貿易工作不但是個期限相對較長，要求相對較繁，業務量相對較大的運作組合;同時對各個環節的銜接性也要求嚴格。因此，作為部門負責人，就應該責無旁貸的在工作中起到貫穿和引導的作用。
第三，成員工作的中堅力量。我部門現工作成員相對比較簡從，易于工作匯總和銜接。但在從總體公司集團運作的模式下，我提出幾點要求：自主，自律，友愛，謙遜，學習。
在同事與同事之間架起聯系的紐帶，常溝通，保持友好和諧健康的氛圍鍛煉自己，提高自己。為公司的成長，為自身的成長做出自己的貢獻。
六、高度重視掃尾工作，采取有力措施，力爭業務水平穩中有升。
為了應對____年下半年工作的新局面，我部門規劃及早下手，遵循精益求精、縱橫發展等方向原則，并從以下幾個方面加強下一年度的管理工作和業務開展工作：
1.加強對新員工的培訓工作。
2.加強對新信息的貫徹學習。
積極落實國家或行業動態當中新近頒布的相關文件政策，為公司順利地過渡新舊模式的接替。通過不定時，不定量等形式，積極學習執行，主動將業務引流新規市場。
3 .積極應變，認真學習，管理和引導并重。
4.嚴格執行公司的規章制度。
一方面加強對自身職責要求，二是提高對每個成員的要求，明確公司和部門的管理具體規定，打好預防針。三是以專門專項的會議等形式去解決種種問題。
一年來，我們的工作在公司領導的督導下，在我部每個成員的辛勤努力下，年，我們雖然作出了一點成績，積累了一些進出口工作經驗。但與我們的要求相比還存在一定的差距，回首這半年，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于充滿挑戰與機遇的新的工作來說，這僅僅是個良好的開始。我們有決心也有信心以穩步發展，重點突破為指導，在公司董事長的領導下，在同事的幫助下，在我們自己的不懈努力中，圍繞進出口業務勇于創新、勤于實干、銳意進取，努力工作，力爭開創我部門進出口工作的新局面!
業務部年終總結以及明年工作計劃范文二：
20__年以來，____分行公司業務部認真貫徹落實省、市分行年初工作會議和全省農行城市對公工作會議精神，堅持以科學發展為主題，不斷完善營銷體系，健全營銷機制，豐富營銷手段，加快推進經營轉型，提升金融服務水平，我行公司業務取得了較大的進展。
一、業務經營持續向好，盈利能力顯著增強
(一)全年各項指標完成情況
截止20__年12月31日，全行對公存款余額達到()萬元，同比多增()萬元，比年初增加()萬元，完成全年計劃的()%。全行對公貸款余額()萬元，比年初增加()萬元，同比多增()萬元，完成全年計劃的()%。
對公中間業務取得了質的飛躍，特別是投行業務實現了零的突破。對公中間業務實現收入()萬元，同比增加()萬元，其中：投資銀行業務實現收入()萬元，同比增加()萬元，現金管理開發()戶、收入()萬元，金融機構業務收入()萬元、同比增加()萬元，代收代付業務收入()萬元、企業網銀同比增加()萬元，上半年對公中間業務完成全年任務的()%。
(二)資產質量明顯提高。
截止20__年末，公司客戶不良貸款占比()%，較2009年初下降()個百分點。在各級行、外部監管機構多次檢查中均未發現大的問題。
(三)客戶結構明顯優化。
20__年末，公司類優良客戶貸款余額()億元，占全行貸款()%;優良客戶占比()%，比2009年初提高()個百分點。全行()家重點客戶中存款余額過1000萬元的公司客戶達到()家，貸款過500萬的優良公司客戶達到()家，公司客戶結構得到了明顯優化。
(四)營銷意識明顯增強。
全行上下積極轉變觀念，強化市場營銷意識，形成了全員營銷、主動營銷的良好氛圍。各級行領導、前臺部門經理率先帶頭營銷;廣大員工積極跟進，主動貼近市場，搜信息、想辦法、出點子，有力地推動營銷上水平、上檔次。20__年新增營銷項目()個，累計營銷重大項目、重大客戶貸款()多萬元。對公中間業務營銷上取得零突破，20__年全行營銷現金平臺業務 ()戶，取得手續費收入()萬元;注冊常年財務顧問()戶，取得手續費收入()萬元。
(五)營銷隊伍素質明顯提升。
實踐增強才干，通過重大項目、重大客戶營銷，鍛煉和培育了一支善作戰、有智慧、專業化的營銷團隊;通過完善大項目獎勵方案和客戶經理考核辦法，從而激發了客戶經理隊伍營銷的激情;通過對公業務視頻培訓、對公客戶經理業務能力考試，逐步培養了一批營銷專業人才，為公司業務持續發展提供了堅強保障。
二、加快業務轉型，努力提高發展的質量與效益。
20__年我部公司、機構、房地產及國際業務在上級主管部門和市分行精心統籌部署下，按照‚擴大總量、提升質量、優化結構、防范風險?的總體要求，以對公基礎業務發展為重點，以大力拓展對公中間業務為目標，以結構調整為主線，公司業務取得長足發展。
(一) 堅持不懈抓好對公存款組織工作。
今年我行在繼續實施對公存款‚搶、保、挖?措施的同時，采取緊扣目標任務，突出重點的方式，對以負債業務為主線的現有競爭性客戶，重點抓好金融服務，穩步擴大業務份額;對所有存量競爭性客戶，均要在找準需求切入點的基礎上，抓好產品組合營銷，不斷提高客戶忠誠度和價值回報。
一是全力做好行政機構客戶的營銷維護工作，繼續抓好對我行對公存款起支撐作用的財政系統的維護挖掘工作。我部配合各行主動出擊，從資金源頭上著手搶挖資金，附臵以全面、高效、貼身的金融服務，加大了財政資金經我行劃撥與結算量，提高了財政資金留存比例，20__年全行財政性存款余額()萬元，占對公存款的()%。
二是緊盯區域大項目、優質客戶，重點營銷事業單位存款，確保了財政性事業單位存款的穩定性。我部認真貫徹分層次營銷管理理念，上下聯動著重做好石羊河流域綜合治理中下游資金的開發，積極深入施工單位開展宣傳營銷，在努力增加撥付資金滯留時間的同時，做好中下游施工單位的資金歸集公關和維護工作。
三是提高大客戶、大項目對我行對公存款業務的貢獻度。以貸款吸引存款，我行緊抓 ‚徐古?和‚營雙?高速公路項目貸款，加強信貸客戶增存力度，行領導主動出擊加大對等營銷與上門服務力度，在增加貸款投放的同時，增加了資金在我行內部運轉與滯留。20__年‚__?高速項目共投放貸款()億元，派生存款()萬元，全部留存我行，公路派生存款已成為我行對公存款穩步增長的強有力支撐點。
四是以優勢特色行業和企業為主，積極吸收中小客戶資金。根據我行業務發展重點及區域特點，主抓商貿流通、建材建筑、農產品收購、農業產業化龍頭企業等特色中小客戶資金的歸行管理。根據企業資金流動特點，抓好時點營銷，爭取了資金的全額及時歸存我行。同時充分利用我行產品齊全、網點分布廣泛的優勢，加強對中小企業電子結算產品的營銷，提高對公柜臺服務效率和質量，不斷擴大我行中小企業存款規模。
五是以公司客戶提供信貸服務為切入口，與客戶建立緊密的、全方位的合作關系，擴大公司客戶對公存款來源，結合我行實際主要以營銷現金管理、網上銀行、銀行承兌匯票為平臺吸收存款，通過為公司客戶提供結算等綜合性、多元化服務模式，來吸收大量結算資金特別是非貸款客戶的結算資金在我行系統內運轉。
六是進一步加強新企業開戶的營銷拓展，加大對網點和支行公司部新客戶開戶的考核評價，特別要加大對新成立企業的驗資資金和資本金的吸收力度，不斷擴大我行公司存款客戶群，20__年我行對公客戶增加()戶。
(二)全力營銷優質貸款業務。
一是強力跟進重點項目的貸款投放，做到早投放、早見效。公路貸款作為我行利潤效益來源的中心支撐點，20__年我部緊抓重點，以 ‚徐古?高速公路等項目貸款為依托，加強信貸資金有效營銷投放。今年市分行行長和主管行領導與甘肅省交通廳積極協調，投放項目貸款()億元;
二是主動出擊，上門服務，增強我行信貸投放的基礎。針對我行城市中小客戶市場轄窄，客戶營銷力度薄弱，中小客戶貸款投放不足的情況，我部多渠道搜集信息，對轄內客戶資源進行拉網式摸排梳理，從而掌握市場營銷第一手資料。并制定下發了近、遠期營銷計劃，突出重點，有針對性地進行市場拓展，以確保兩個城市行20__年中小公司客戶信貸營銷取得突破性進展。截至12月底全行城市公司類中小客戶()戶、信貸余額()萬元。
(三)大力推進城市對公中間業務發展。
一是我行成功營銷了武威市城南集中供熱有限公司、武威金蘋果有限公司、武威市張義面粉廠3戶現金管理服務企業，實現業務收入5.4萬元。
二是大力發展投資銀行業務。面對傳統業務競爭日趨激烈的局面，為發掘新的收入支撐點，有效推進城市對公業務轉型，根據省分行業務發展要求，結合武威資源實際，積極開展投行業務營銷，采取有序推進的方法，營銷()戶企業開展了常年財務顧問業務，實現業務收入()萬元，實現了我行常財對公理財產品零的突破，拓寬了我行對公類中間業務收入面，為下一步對公類中間業務推廣開展起到示范帶動作用。
(四)抓營銷體系建設，構建長效營銷機制。
一是為做好大客戶、大系統、大項目的營銷與管理工作。我行明確了層次對等、系統聯動、分工協作、運作高效的營銷管理工作指導原則，確定了各級行營銷職責，界定了各級行營銷目標客戶標準。市分行、各支行按照要求建立大客戶營銷名錄，重點強化市分行、支行直接營銷和牽頭營銷職能，國有企業在武分支公司、省市級投融資主體和農業產業化龍頭企業成為各級行的營銷目標客戶。各行按照管理層級成立客戶經理組、制定營銷方案并組織實施，逐步形成正?；?、制度化的大客戶營銷和維護機制。為切實推進大客戶營銷維護工作，我行將大客戶營銷目標納入全行公司業務條線績效考核指標，考核結果與市分行分管行長和公司對公客戶經理績效考核掛鉤。
二是積極拓展重點營銷項目，按照分層營銷，項目組各負其責的原則，市分行主要從項目營銷組、營銷策略、營銷責任、費用匹配、激勵機制等方面下發了《____分行20__年重點營銷項目安排意見》。我行經過與各項目單位積極銜接、跟蹤接觸，部分項目已初步與各項目公司達成合作意向;
(五)加大中小客戶營銷開發。
一方面，以小企業簡式快速貸款為龍頭產品，加強對中小企業優質資產業務的營銷。另一方面，落實各經營行與專業擔保公司 ‚點對點?的溝通機制，做大擔保公司擔保貸款，進一步提升中小企業市場份額。今年全行新評級中小客戶()戶，我部對評級客戶進行分類排隊，以麥芽加工、玉米制種等特色重點產業來做文章，以全市()戶農業產業化龍頭企業為中心，不斷向外擴散，通過深入挖潛產業鏈，聯合經營行進行縱向一體營銷。今年成功營銷了___三戶麥芽加工和武科種業、甘鑫種業2戶玉米制種農業產業化龍頭企業，增加了我行優質客戶數量，為進一步優化我行信貸結構和增加有效信貸投放打下了堅實基礎。
三、20__年工作中存在的問題
20__年，我行對公業務經營形勢總體較好，但也存在一些困難和問題：
一是對公存款增加結構單一、后勁不足，市級各類財政資金及石羊河流域綜合治理等源頭性客戶資源有限，既有資金維護不到位，現有服務僅限于初步層次，客戶潛力未能得到進一步挖掘，造成客戶資源和資金流失嚴重，相比同業資金占有份額出現大幅下滑，存量市場受到嚴重威脅，且到目前市級財政專戶只有1個，處于嚴重邊緣化的程度;同時，各類優質中小企業銷售貨款歸行率較低，資金歸集等問題突出，資金組織上發展后勁不足。
二是應對同業競爭的方式、方法不多。目前從全市商業銀行競爭的格局看，各商業銀行都在從上而下狠抓存貸款業務的滲透，特別是各上市商業銀行和信用合作社利用自身資源、政策等優勢，上下聯動、全流程跟蹤服務，強力高端滲透我行既有客戶，我行目前基本固守于傳統營銷模式來進行開發維護，市場營銷策略落后，缺乏工作靈活性，與同業差距不斷拉大。
三是對當地客戶資源調查了解不夠，未能全面掌握轄內客戶情況。各支行仍依靠市分行提供的項目信息進行更新維護，未能從轄內經濟、社會等各領域發展實際為突破口進行有目的、有針對性全面掌握經濟、金融資源，未能建立起收集、匯總、反饋信息的機制，沒有對現有客戶臺賬進行及時調整、更新，制定合理地營銷目標進行有序營銷。
四是新業務推廣力度不夠理想。對公中間業務一直是我行業務發展的軟肋，對公中間業務知識普及率很低，特別是近年來新發展的投資銀行等業務，各級客戶經理對產品特點、辦理流程等基本知識缺失，造成我行對公中間業務產品推進緩慢，盡管實現了零的突破，但離省分行的目標要求相比還有很大差距。
五是各行在管理上仍未徹底走出粗放式管理的模式。自律監管及貸后管理檢查頻次、內容落實不到位，未能實質有效按照監管初衷開展，在繁雜事務中仍處于被動工作范疇。在市場經濟條件下，各級行客戶經理對企業潛在信貸風險認識不到位，控制風險能力不強，風險排查工作固定化、死板化。對企業運行過程中存在的問題缺乏深入分析研究，對出現問題的應變能力不強，處理復雜問題的能力不足。
四、下一步工作打算
針對上述問題，20__年我部將重點抓好以下幾項重點工作措施的落實：
(一)加強客戶營銷與維護，有效提升對公存款組織力度 一是繼續推行對公存款定期分析通報制度，將此項工作常態化、落實到對公存款組織的具體工作中，找準相互之間以及同業之間的工作差距，轉變思想、理順思路、改進營銷策略，找準切入點、重點出擊。
二是高度重視機構上游客戶，從上而下搶挖客戶資源。重點營銷武威市財政系統，逐步從資金源頭上搶占一定的份額，以此緊抓與社保、土管、水務、農業、教育、衛生等部門的聯系，多渠道掌握資金流動信息，列出推進計劃時間表，重點跟進做好服務工作，以增加財政資金在我行的結算量。
三是抓好優質項目積極營銷，做好項目資金的結算工作。以項目營銷推動對公存款營銷工作，下一步繼續對重點營銷項目庫進行完善、梳理，主抓高速公路建設項目資金歸集和派生存款營銷工作。繼續抓好‚__?公路建設中下游各施工單位在我行的開戶工作和結算服務工作，同時跟蹤做好‚營雙?高速公路建設項目開工前的征地資金歸集和施工單位開戶工作，以此來推動對公存款營銷上臺階。
四是繼續做好___中下游資金的營銷工作?，F階段的主要工作是密切關注下游資金的流向，及時與參與下游治理項目的施工單位進行接觸，做到下游資金不流失、少流失的基礎上從他行搶挖一塊。
五是要加強公司事業法人客戶及中小客戶的吸存工作，主要針對我行AA級以上法人客戶，要加大與客戶的溝通和協調，加強流動資金的管理，提高企業加快銷貨款歸行率，壓縮企業不合理資金占用，提高流動資金的使用管理。同時要到實地開發研究，確立營銷重點，下決心爭取一批中小客戶，在掌握情況的基礎上進行信用等級評定，建立合作關系。
六是細分客戶，多策并舉，實現客戶深度營銷。在營銷方式上積極為營銷項目量身制定營銷方案，并通過現金管理平臺、常年財務顧問等金融服務，逐步建立客戶集群資金在我行系統內封閉運行的良好循環機制。
七是抓住我市財政系統集中支付改革的機會，在保持我行財政資金不流失的同時，積極擴大我行財政系統資金份額。目前我行國庫集中支付業務除涼州區尚未進行外，其他各支行都取得重大進展。國庫集中支付業務的開展將為我行維持和深化財政系統業務提供巨大保障。于此同時，我行與國稅、地稅系統的國庫稅銀聯網三方簽約進展順利，截至年底我行完成地稅系統簽約客戶()戶，國稅系統簽約客戶()戶。我部將積極配合各支行開展工作，使我行稅銀聯網簽約工作取得預計成效。
(二)多策并舉、強化營銷，促進信貸有效投放。
一是保持原有城市各類優勢項目貸款的市場份額，加大力度向國家及市政府確定的重點項目、重點工程以及有政策扶持優勢、具備較好成長性的行業及產業主動營銷。
二是認真做好信貸營銷工作。各行要結合自己的實際，細分市場和客戶，確定各層次客戶營銷名錄，對金融資源和客戶情況進行細致分析，在全面掌握情況的基礎上，突出重點，積極營銷有實力、有資源、有發展潛力的客戶，通過信用等級評定，掌握情況，以提供結算、開辦100%銀行承兌匯票、差額銀行承兌匯票、進行信貸支持等服務手段，拓展市場和客戶。
三是切實加強城市中小客戶的信貸營銷，兩個城市行要根據轄內項目、產業、行業，摸清底子，掌握基本情況，主動介入，對農業產業化龍頭企業，有規模、有資金、有實力，發展前景好以及前幾年流失的客戶，要耐心細致做工作，限度地縮小同業競爭的差別，拼搶高價值客戶。
(三)積極探索公司業務經營戰略轉型策略
根據國家產業政策、經濟環境變化和市場發展趨勢，做好對宏觀經濟、行業發展趨勢的分析研究工作，引導全行公司類客戶的營銷和管理，促進公司業務持續、健康、有效發展。
一是要辯證分析行業整體發展趨勢與行業內部企業自身發展個案的關系，做好營銷指導工作。公司業務在保持原有城市基礎設施建設等優勢項目貸款的市場份額的基礎上，加大力度向國家及市政府確定的重點項目、重點工程以及有政策扶持優勢、具備較好成長性的行業及產業主動營銷。積極推行成本精細化管理，提高價值創造水平。根據經濟資本和風險定價的管理要求，利用宏觀調控的時機，調整客戶結構，提升定價水平，結合投行業務以常年財務顧問為業務切入點形成傳統業務與中間業務互動，為客戶提供增值服務，提升和豐富銀企合作的層次和產品組合，提高客戶依存度，創造和挖掘更高的客戶價值，提高資本回報率。
二是要深入研究內外部經營環境，認真分析市場因素和客戶需求變化趨勢，加快公司業務經營戰略轉型，做好長遠發展規劃。探索研究在提升經營層次、縮短管理鏈條的同時，有效調動營銷人員積極性主動性，提高管理層對市場信息、客戶信息的反映敏銳程度，從持續發展角度規劃公司業務發展。
(四) 抓營銷體系建設，完善客戶經理考核激勵機制
一是要強調緊密營銷。針對我行對公客戶數量少、結構單一的發展瓶頸，客戶經理要堅持走貼近市場、貼近客戶、了解客戶的營銷戰略，從武威工業園區、武威市政府單位等源頭上爭取客戶資源，從而贏得我行營銷主動權。各支行主管行長和經理帶頭跑市場，深入了解客戶，實施緊密營銷。
二是要強調系統營銷。各支行要改變客戶部門單兵作戰的模式，充分發揮支行乃至全分行系統的整體協同能力，對于不同層次的項目和客戶要成立不同層次的項目營銷及方案設計小組，由支行行長、公司部經理乃至分行行長親自參與營銷和服務方案的制定，發揮系統團隊決策智力優勢，提高營銷層次和效率。利用多種渠道收集市場信息、客戶信息，建立對各類信息的整合、分檢、研究、決策的機制，加強全行橫向與縱向的聯動配合，合力出擊，形成系統多層次營銷體系。
三是繼續完善客戶經理考核激勵機制。今年我行制定了《中國農業銀行____分行優質項目、優質客戶營銷獎勵辦法》，從績效獎勵方面激發客戶經理營銷積極性，但效果不是很明顯。在以后的工作中，我們要不斷研究和深化切實可行的對公客戶經理辦法和營銷獎勵辦法，組織對公客戶經理評優活動、充分調動全行員工營銷的積極性，鼓勵全行員工充分發揮關系資源優勢，積極開展業務營銷。同時要加強客戶經理隊伍建設，明確職能定位，提高業務素質。要改變客戶經理單一存貸款的傳統營銷觀念，要充實客戶經理職能，豐富營銷內容，制定存貸款業務、理財業務、中間業務、國際業務等一攬子營銷方案，對重點客戶進行全方位營銷。
(五)強化風險意識，切實加強貸后管理工作
一是對AA級以上城市對公客戶，以貸后管理等形勢進行鞏固維護，結合對企業生產、經營、發展前景進行調研分析、風險排查，以不斷改進服務水平為前提，加強銷貨款歸集回籠，嚴格監管流動資金的擠占挪用和不合理資金占用，提高銷貨款的歸行率;對沒有發展前景和發展前景呈下降態勢的客戶要認真分析，果斷抉擇制定退出計劃。要根據客戶分層次管理的要求，積極做好貸后管理和自律監管工作，主要對直管客戶進行調查、分析、評價，提高精細化管理水平，對市分行直管客戶及全市產業行業進行研究分析，確保信貸資金安全運行。
二是認真學習執行銀監會‚三個辦法一個指引?，切實加強資金支付和貸款用途管理，通過強化貸款發放審核，從根本上規范信貸資金使用，規避和減少貸款挪用風險。
三是強化源頭風險防范，落實‘誰營銷誰管理、誰管理誰負責’的客戶風險管理要求，從客戶營銷準入階段就要充分把握和甄別風險，將風險管控貫穿于貸前、貸中、貸后的全過程。
業務部年終總結以及明年工作計劃范文三：
回首過去的一年，我部門在公司總經理王總的領導以及各位同仁的共同努力下，完成了年度銷售目標。堅持以穩定外銷，擴大內銷，推廣品牌，發展門店為重要指導思想，以保持部門工作流程的完善化，規范化，人員組建穩定化為發展目標，以培養新舊接替互幫互助為出發點，結合部門實際，克服工作中存在的困難，完成了一定的銷售利潤。
一、部門基本情況
業務部門從成立至今，不斷進行嘗試更新、更強、更有優勢、風險更低、更具國際業務化的貿易結算方式。截至20__年底，業務范圍逐步擴大，我們的成品直接出口到美國、加拿大、巴西、日本、英國等其他國家和地區，為進一步進入國際市場積累了寶貴經驗的同時，公司副總經理也給予我部門極大的支持，親赴國外與外商進行面對面的業務洽談活動。并指導和調控公司銷售由原來的單一客戶逐步轉變為客戶多元化，以出口創匯、搶占國際市場為銷售主旨的營銷理念。靈活多變的管理模式，使我部門業績穩步提升。
二、以創新思維為先導，加強團隊業務競爭力
作為業務部門來說，要想有更大的發展空間和膨脹力度，就必須拿出更新、更有效的工作手法。要創新，要自主的進行創新，并切實與公司整體運營的創新經營理念同步。
經過《90銷售系統》的學習，總經理不斷帶領我部穩步拓展業務。并給予本部門每個人員的幫助，結合本部門工作者的努力，大家的成長非常顯著，也有了可喜的成績。外貿工作，象戰場更像舞臺。輕重緩急非常注重業務人員的自主工作性。而這一點也是我們本部門一直著力提高和后來發展所必需面對的問題。
三、繼續建立健全各項規章制度，努力做到管理和工作有章可尋、有章可依。
完善合理的規章制度是日常工作的基礎和保障，我部在不斷總結以往工作經驗的基礎上，繼續將建立和完善各項制度。20__年，我部門將一方面落實規范管理制度，一方面保障工作程序的層次和規范化。并且切實的將責任落實到人，杜絕互相依賴和互相推諉等有欠積極的工作行為。
四、加強領導，注重團隊協作。
第一，不斷充實，努力加強團隊建設。團隊成員的整體運作性，充分能夠說明這個團隊的整體業務水平。
第二，認真做好部門帶頭羊的工作。部門負責人的帶動作用，能夠使團隊工作發揮不可比擬的力量。尤其外貿業務工作不但是個期限相對較長，要求相對較繁，業務量相對較大的運作組合，同時對各個環節的銜接性也要求嚴格。因此，作為部門負責人，就應該責無旁貸的在工作中起到貫穿和引導的作用。
第三，成員工作的中堅力量。在同事與同事之間架起聯系的紐帶，常溝通，保持友好和諧健康的氛圍鍛煉自己，提高自己。為公司的成長，為自身的成長做出自己的貢獻。
為了應對20__年工作的新局面，我部門規劃從以下幾個方面加強20__年度的管理工作和業務開展工作：
1.加強對新員工的培訓工作，積極應變，認真學習，管理和引導并重。
2.加強訂單成本核算，從報價就開始掌握訂單的盈利情況，加工成本的多少。
3.加強對訂單的了解，在下單第一時間了解面輔料狀況，什么時間可以上手，在哪里生產，多少人生產，需要生產多少天。
4.嚴格執行公司的規章制度。
一方面加強對自身職責要求，二是提高對每個成員的要求，明確公司和部門的管理具體規定。三是以晨會、夕會、周會等一些會議形式去解決種種問題。
一年來，我們的工作在公司領導的督導下，在我部門每個成員的辛勤努力下，20__年，我們雖然做出了好的成績，積累了一些好的工作經驗。但與我們的要求相比還存在一定的差距，回首這一年，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對于充滿挑戰與機遇的業務工作來說，這是個好的開始。我們有決心也有信心以穩定外銷，擴大內銷，推廣品牌，發展門店為指導思想，在公司董事長的領導下，在總經理的帶領下，在同事的幫助下，在我們自己的不懈努力中，圍繞業務勇于創新、勤于實干、銳意進取，努力工作，力爭開創我部門工作的新局面!
業務部年終總結以及明年工作計劃范文四：
回首過去的一年，我部門在公司總經理_總的領導以及各位同仁的共同努力下，完成了年度業務目標。堅持以穩定外銷，擴大內銷，推廣品牌，發展門店為重要指導思想，以保持部門工作流程的完善化，規范化，人員組建穩定化為發展目標，以培養新舊接替互幫互助為出發點，結合部門實際，克服工作中存在的困難，完成了一定的銷售利潤。
一、部門基本情況
業務部門從成立至今，不斷進行嘗試更新、更強、更有優勢、風險更低、更具國際業務化的貿易結算方式。截至2018年底，業務范圍逐步擴大，為進一步進入國際市場積累了寶貴經驗的同時，公司副總經理也給予我部門極大的支持，親赴國外與外商進行面對面的業務洽談活動。并指導和調控公司銷售由原來的單一客戶逐步轉變為客戶多元化，以出口創匯、搶占國際市場為銷售主旨的營銷理念。靈活多變的管理模式，使我部門業績穩步提升。
二、以創新思維為先導，加強團隊業務競爭力
作為業務部門來說，要想有更大的發展空間和膨脹力度，就必須拿出更新、更有效的工作手法。要創新，要自主的進行創新，并切實與公司整體運營的創新經營理念同步。經過銷售系統的學習，總經理不斷帶領我部穩步拓展業務。并給予本部門每個人員最大的幫助，結合本部門工作者的努力，大家的成長非常顯著，也有了可喜的成績。外貿工作，象戰場更像舞臺。輕重緩急非常注重業務人員的自主工作性。而這一點也是我們本部門一直著力提高和后來發展所必需面對的問題。
三、繼續建立健全各項規章制度，努力做到管理和工作有章可尋、有章可依。
完善合理的規章制度是日常工作的基礎和保障，我部在不斷總結以往工作經驗的基礎上，繼續將建立和完善各項制度。2019年，我部門將一方面落實規范管理制度，一方面保障工作程序的層次和規范化。并且切實的將責任落實到人，杜絕互相依賴和互相推諉等有欠積極的工作行為。
四、加強領導，注重團隊協作。
第一，不斷充實，努力加強團隊建設。團隊成員的整體運作性，充分能夠說明這個團隊的整體業務水平。
第二，認真做好部門帶頭羊的工作。部門負責人的帶動作用，能夠使團隊工作發揮不可比擬的力量。尤其外貿業務工作不但是個期限相對較長，要求相對較繁，業務量相對較大的運作組合，同時對各個環節的銜接性也要求嚴格。因此，作為部門負責人，就應該責無旁貸的在工作中起到貫穿和引導的作用。
第三，成員工作的中堅力量。在同事與同事之間架起聯系的紐帶，常溝通，保持友好和諧健康的氛圍鍛煉自己，提高自己。為公司的成長，為自身的成長做出自己的貢獻。
為了應對2019年工作的新局面，我部門規劃從以下幾個方面加強2019年度的管理工作和業務開展工作：
1、加強對新員工的培訓工作，積極應變，認真學習，管理和引導并重。
2、加強訂單成本核算，從報價就開始掌握訂單的盈利情況，加工成本的多少。
3、加強對訂單的了解，在下單第一時間了解面輔料狀況，什么時間可以上手，在哪里生產，多少人生產，需要生產多少天。
4、嚴格執行公司的規章制度。
一方面加強對自身職責要求，二是提高對每個成員的要求，明確公司和部門的管理具體規定。三是以晨會、夕會、周會等一些會議形式去解決種種問題。
會計人員的職業判斷能力是指會計人員面對不確定情況，依據一定的職業規則和自身工作經驗，對某一事項作出分析、判斷和抉擇的能力。它已經成為現代市場經濟條件下會計人員應該具備的重要素質。
在我國，長期以來，舊的準則在人們心目中根深蒂固，原有的會計制度對會計要素的確認和計量作出了詳細規定。會計人員習慣于依賴制度規定的會計方法、計算比例、固定標準等進行實務操作，很少深入思考各個會計問題蘊涵的經濟實質。會計成了僵化的教條和固定的模式。在這樣的會計環境中對會計職業判斷并沒有更高的要求?！?006年，我國39項新會計準則的頒布和實施．標志著我國會計準則進一步國際趨同。新企業會計準則中有20項具體準則和國際會計準則基本一致，沒有較大差異。新會計準則改變原有一些準則內容。新增了生物資產、職工薪酬、資產減值、企業年金基金、股份支付、政?補助、所得稅、外幣折算、金融工具確認和計量、金融資產轉移、套期保值等具體準則，填補了不少會計規范的空白；同時會計準則的技術難度系數加大，增強了會計自由裁量權。企業如何選擇適合自己的會計政策、如何選擇計提折舊的方法、如何選擇存貨發出的計價方法、如何確認當期費用、如何使企業資產計量更有效
利潤更真實，這都更依賴會計人員的職業判斷。相比以前的會計體，新準則體系提供了非常繁多的原則性處理內容。需要會計人員的職業判斷，會計職業判斷的效果對企業盈虧和價值有著重大影響，進而影響企業的會計信息使用者的決策。判斷的效果來?自于職業判斷能力．因而新會計準則實施后，對會計人員職業判斷能力的要求更高了。
為了提高會計人員的職業判斷能力，要做好以下幾個方面的工作：
（一）樹立全新的會計觀念。
會計是與時俱進的，為了更好地做好會計工作，會計人員要轉變觀念，增強職業判斷意識，提高對會計職業判斷必要性和重要性的認識，改變傳統的工作方法，拋棄原來“照章辦事”的思維習慣，如果沒有思想上的轉變，就談不上正確運用職業判斷。更談不上提高職業判斷能力了。 這也是經濟環境變化對會計人員的新挑戰，應迎頭而上。
（二）加強實踐鍛煉，注重積累執業經驗。
會計人員進行職業判斷只能且必須在會計制度、準則允許的條件下，靈活運用所學的專業知識進行。這就要求會計人員不斷學習會計基礎理論知識，具備深厚的理論基礎，提高自身的業務素質和能力，這是提高職業判斷能力的基礎。并且，職業判斷能力必須經過長時間的實踐鍛煉，日積月累。實踐鍛煉是形成職業判斷能力的主要方式。通過持續不斷的實踐鍛煉與經驗總結，不斷提高業務能力，職業判斷能力才有可能形成并不斷提高。要做到這一點，首先，應當對會計人員的工作崗位有計劃地進行輪換，以促進會計人員全面熟悉各個會計工作崗位的業務，不斷提高綜合業務素質。這樣，才能對不確定的事項做出符合“公允”要求的判斷，使其提供的會計信息真實、可靠。其次，會計人員還要經常與其他專業人士和同行溝通、討論，交流執業經驗，分析會計環境未來變化趨勢等，善于向別人學習，取長補短，不斷完善自我，最終達到提高會計職業判斷能力的目的。最后，會計人員不僅要建立職業判斷意識和不斷學習會計理論知識，而且還要善于在會計工作中開拓進取，大膽探索，勇于實踐，積極總結并不斷豐富執業經驗。建立一定的職業敏感度，當然，這種職業敏感度來源于對會計事項的細心和長期的積累。
（三）加強對會計人員的職業道德教育
公允反映是對會計職業判斷的基本要求。新準則體系賦予了會計人員很大的靈活性，同時，這可能會給一部分企業和會計人員提供利用會計職業判斷惡意操縱利潤、提供虛假會計信息造成可乘之機。這就需要會計人員有良好的職業道德。讓他們樹立這樣一種思想：既要對企業經營層負責，也要對使用會計報表的社會公眾負責，更要對國家負責,確保自己提供的會計信息能夠客觀、公允地反映會計主體的財務狀況和經營成果。會計人員應能自覺抵制各種利益的誘惑，并且不受權勢和偏見的影?響，確保判?斷所產生的會計資料能體現公允原則。要做到這一點，會計人員必須自覺接受職業道德教育，不斷提高職業道德水平。讓職業道德觀念深入會計人員的心中，當然，這也是一個長期的問題。
（四）加強對會計人員繼續教育培訓
會計是一項專業性很強的工作，它隨著經濟環境的變化而迅猛地變化著，所以，會計人員應及時捕捉新的會計知識，且應具備一定的前瞻性，所以，注定了他們需要不斷接受崗位培訓和后續教育。以能適應會計工作對職業判斷的要求。通過學習新的會計理論及新的《企業會計準則》，熟悉和掌握新的法律法規，掌握會計相關理論知識和實際操作方法，提高會計人員對會計準則、制度的理解程度以及對客觀事物的判斷能力。捕捉會計知識的新進展，密切關注新情況、新熱點，及時充實和更新自己的業務知識。通過培訓，會計人員可以學習到會計職業判斷理論、會計職業判斷的成功經驗和做法，而這些成功經驗和做法是作出正確會計職業判斷的基礎。 當然，在繼續形式上，應該以一種靈活的方式進行，改變過去完全說教式的培訓方式，使培訓在解決問題當中進行，采取案例“教學”的方式則更好。但是，我們現在的繼續教育形式化嚴重．因此提高會計人員的職業?判斷能力，也必須改革當前的繼續教育體制。建立一定的約束機制。使繼續教育培訓有的放矢。
（五）加強會計監督力度
為了保證會計職業判斷的質量和準確性， 光靠職業道德教育是不行的，必須建立以行業自律為基礎、政府行政監管為主導、法律法規為準繩的監督體制。首先，要強化企業內部控制制度，建立健全企業的內部控制系統。特別地，對會計人員的獨立判斷權要建立必要的約束機制。 單位負責人要對做出的會計職業判斷進行審核，并承擔一定的責任。同時，充分發揮注冊會計師的社會監督作用。大力發展注冊會計師事業，充 分發揮社會審計的作用，并以此約束和監督企業的會計職業判斷，以保證會計信息的真實可靠。最后，完善相關法律法規，制定有關會計信息質量的管理法規，還應對違法行為規定明確、具體的懲治措施，讓會計人員在“不公允”的思想面前“望而卻步”，督促會計人員能夠在會計準則、制度及相關法律法規允許的范圍內進行職業判斷，使會計信息真正做到客觀、公允。
（六）加強對會計職業判斷理論的研究
既然我國的新會計準則實現了與國際會計準則的實質性趨同，那么，在提高會計人員職業判斷理論研究方面也應該有所發展，筆者認為，實踐離不開理論的指導，有了良好的理論支持，再加上上述方面，我國會計人員的職業判斷能力一定會有一個新的突破。讓我們的會計人員在一個良好的框架范圍內不斷提高自己的職業判斷能力，這就需要會計理論界的支持。這也是我們的會計和國際會計實質接軌的一個重要方面。
關鍵詞：知識管理 人力資源效益 實證研究
國際金融危機以來的全球性競爭趨勢表明：中小企業是區域經濟的重要組成部分。人力資源是中小企業核心競爭力的最關鍵因素。在西方發達國家，企業層次的知識學習與知識共享的組織、管理活動，已經從大型企業、高新技術產業部門擴展到中小企業和傳統產業部門；相應的經驗總結和理論研究也從信息系統、管理系統的建設，擴大到企業經營活動各個環節的知識創新、知識運用、知識共享。知識管理旨在通過建立知識共享的企業文化和運營機制，使企業成為真正的學習型組織，從而促進企業人力資源效益的持續提高。山東處于南北經濟的聯接帶上，山東中小企業具有沿海和內陸雙重社會經濟特征，所遇到的問題在全國范圍內都具有代表性。研究知識管理對山東中小企業人力資源效益的影響，探索通過導入知識管理提高企業人力資源效益有著較強的現實意義。
研究概況
（一）數據簡介
筆者在山東省范圍內對中小企業進行了知識管理對人力資源效益影響的調查，以問卷調查方式為主，并進行企業訪談、典型案例分析等研究方法，對中小企業知識管理的認知、需求與使用狀況進行調查研究，在調查過程中，筆者盡力將調查對象的主觀意愿和使用知識管理的實際情況區分開。在基本了解中小企業對知識管理認知和利用現狀的基礎上確定調查內容和調查對象、設計調查表。調查表的設計充分考慮了中小企業對知識管理的認知能力，將知識管理項目分解定義成相對明確的行為。
筆者將中小企業按照地區、行業和規模劃分成不同組群，然后在各組中隨機抽樣選取調查對象、發放調查問卷。前后共發出400份問卷，回收128份，有效問卷119份（下文對這119家有效作答企業稱作樣本企業），問卷有效率為29.75%，樣本企業遍及全省，涉及傳統制造業、服務業、信息產業等各個行業。調查后期，筆者走訪了其中的18家企業，仔細研究了走訪對象提供的11個典型案例，以便深入了解其中的種種細節。然后運用SPSS軟件對調查數據進行統計分析。
（二）調查問卷的可靠性分析
本研究以對半分析模型（split-half）來分析問卷的可靠性，將全部問題等分成兩部分。在所有119份有效問卷中，第一部分的Cronbach's Alpha系數是0.848，第二部分是0.920，兩部分的相關系數是0.676：說明數據的可靠性還是比較高的（見表1）。
中小企業知識管理與人力資源效益的描述性統計分析
中小企業面臨的環境不斷變化，包括政府、外來競爭者、技術、原料供給和客戶需求等市場要素都處于不穩定狀態。在這樣一個同時蘊藏機遇和挑戰的環境中不斷提高人力資源效益，進而提高企業市場競爭力是中小企業導入知識管理的主要目的。
（一）知識管理的適應環境戰略對人力資源效益的影響
調查表明，在戰略決策方面，中小企業的經營者們已經普遍認識到科學管理的重要性，他們在主要決策之前都進行較為全面系統的分析。但他們對成本控制系統、質量管理技術、關鍵性業務預測方法等一系列科學管理方法還不太了解，對人力資源效益的影響也不高。調查表明，樣本企業對迅速變化的環境有著較為清晰的認識，對適應變化能力的培養給予了十分的重視。多數樣本企業都積極采取主動措施來應對變化、規避風險。如提高客戶關系管理效率和不同流程、不同部門間的利益協調和職能互補、使信息能夠在不同部門間高效率的傳遞。企業內部的執行力和執行效果得到了樣本企業的高度重視，大多數經營者都非常重視積極爭取員工和部門對決策的支持，以便提高決策的執行效率。但是企業試圖徹底改變原有的生產流程或經營流程的舉措將會面臨極大的風險，中小企業應慎重對待系統流程再造等激進的改革方式。
（二）與知識管理有關的組織結構特征對人力資源效益的影響
調查表明，盡管樣本企業規模較小且結構簡單，但其經營者們仍然認為企業內部的組織結構是非常重要的。他們認為在條件允許的前提下，企業內部需要有專門負責輔助決策的人員或機構，成本質量控制績效評價和生產（服務）監督控制部門或人員，負責新業務開發、客戶需求分析和技術改進和分析評估的部門或人員等等。但是絕大多數樣本企業還沒有成立這類專業部門，同時，他們也并沒有因此而降低效率。山東中小企業應當根據自身需要來設計組織結構，而不要刻意去完善組織結構。
（三）學習創新能力對人力資源效益的影響
調查表明，樣本企業非常重視學習創新能力的培養。讓員工了解企業的創業史、清楚的理解并始終維護企業的核心價值、鼓勵員工使用歷史經驗和獲得新知識、實行自我評價和績效測評制度都被樣本企業所不同程度的采納。企業需要組織業務技能培訓、經驗交流和積極掌握技術變化的趨勢等兩方面，標準差分別是3.738，
3.783：這說明樣本企業做法差別較大。在雇傭其他企業的員工來獲取所需技能方面，樣本企業表現謹慎，實際使用范圍也僅限于少數特定領域，如會計、法律等。
調查表明，許多企業高管都積極支持和實際參與產品開發的可行性研究：這對直接面向終端市場的進行產品生產的企業非常重要。這類樣本企業也十分重視產品創新的速度和效率。另外，對于那些技術含量較低、規模較小以及那些為大型生產制造企業配套的企業對于創新的需求并不高，實際創新投入也較少。這在相當程度上是出于短時間內降低成本的考慮，對于企業長期發展的影響還有待進一步研究。確保創新前收集數據的廣泛性和真實性、在競爭對手發現機遇之前做好市場價值和需求分析、員工的積極關注和支持、達成有廣泛員工基礎的產品戰略以及創新速度也得到了樣本企業不同程度的重視和使用。
中小企業知識管理與人力資源效益的模型分析
（一）模型選擇
本文用線性概率模型（LPM）來估計不同的知識管理行為和措施對樣本企業人力資源效益的影響。對問卷的分析采用逐步回歸法（stepwise），同時計算異方差穩健的t統計量和F統計量對回歸結果進行檢驗。若一個變量的F統計量的p值小于0.05時，那么這個變量就進入回歸模型；若一個變量F統計量的值大于0.10，那么這個變量就從回歸模型中刪除?；貧w方程采用以樣本企業的人力資源效益為因變量Y，以其所從事的各種知識管理活動為xi,用多元線性回歸方法考察知識管理行為對企業人力資源效益的影響。為了保證回歸方程的準確性，對回歸方程進行DW檢驗、F檢驗和異方差穩健的t檢驗。本文關注的是自變量在其他條件不變的情況下對概率的影響，雖然LPM存在著一定異方差性，但是大樣本情況下應用OLS異方差穩健的方法可以克服這一缺陷。LPM 模型的優勢突出體現為容易估計和解釋。因此本文采用了線性概率模型，并用OLS根據相關統計數據對模型進行估計。
（二） 樣本企業人力資源效益回歸分析
根據筆者調查研究，樣本企業人力資源效益的提高與下列因素成多元線性回歸關系：員工或團隊積極響應企業做出的決策，員工清楚理解企業的核心價值，企業有專門負責輔助決策的人員或機構，使用信息系統輔助戰略規劃與決策，企業客戶關系管理的效度和效率，企業經常組織業務技能培訓和工作經驗交流，企業協調各部門的利益做出最終決策，企業制定標準流程確定客戶需求，參考歷史經驗解決重復出現的問題，以低成本優勢和通過降價獲取市場占有率。以樣本企業人力資源效益為因變量Y，其他因素為自變量，可以用方程Y=HRi（respondi，valuei，decision assistanti, IS decisioni, CRMefficiencyi，teachi, hormonyi，standardi, historyi, costi）來表示，具體回歸方程如下： Y=
0.333X1+0.497X2+(-0.293)X3+0.337X4+
(-0.426)X5+0.369X6+0.046X7+0.304X8+
(-0.332)X9+0.119X10+0.166。
回歸系數顯著的不為0。F統計量為13.362，統計量大于F值的概率為0；該模型的復相關系數(R)是0.744，判定系數（R square）是0.553，變量之間的相關性較高。該模型的DW檢驗值是2.355，說明沒有顯著自相關問題。
表2回歸分析結果顯示：員工或團隊積極響應企業做出的決策，員工清楚理解企業的核心價值，使用信息系統輔助戰略規劃與決策，企業協調各部門的利益做出最終決策，企業制定標準流程確定客戶需求等項目對于樣本企業人力資源效益的提高有著比較明顯的作用。在保證其他因素不變的前提下，前述項的投入每增加1，就可以分別使樣本企業人力資源效率的改善增加0.333、0.497、0.337、0.369、0.304。應當注意的是：在保持其他因素不變的情況下，專門負責輔助決策的人員或機構、企業客戶關系管理的效度和效率、參考歷史經驗解決重復出現的問題與樣本企業人力資源效益的提高成明顯的反比例關系，回歸系數分別為-0.293、-0.426、-0.332。
經過對樣本企業的重點訪談調查研究，主要原因是：中小企業的人力和物質資源比較緊張，輔助決策機構使用起來并不經濟，而且有可能會降低效率。客戶關系管理效率的提高會對中小企業人力資源效益產生影響。但因為中小企業資源有限，客戶管理部門和人力資源管理部門之間存在資源競爭關系。這就需要平衡各部門利益，合理分配各部門資源，用最少的資源獲得最大的收益。歷史經驗無法適應高速變化的環境，中小企業的經營者們應當會理性地總結經驗教訓，用發展的眼光去看待經驗。
結論與建議
越來越多的山東中小企業認識到了知識管理的重要性，并在將其不斷付諸實踐。根據筆者調查，知識管理在為中小企業帶來實實在在效益的同時，也出現了一系列亟待解決問題。傳統的依托高技術設施和高素質員工隊伍的知識管理理論和方法并不適合知識管理起點較低的山東中小企業實際。而為山東中小企業真正帶來效益的某些理論和具體方法卻被掩蓋了。中小企業有著突出的個性特點，必須依據自身運用知識管理的實際水平，將有利于中小企業人力資源效益提升的知識管理理念和具體做法剝離出來，正確選擇適合本企業的做法，將寶貴的資源用于最有效率的知識管理項目，并在實踐中不斷總結，不斷完善中小企業知識管理的理論和方法。
參考文獻：
1.Martin Glisby; Nigel Holden. Contextual Constraints in Knowledge Management Theory: The Cultural Embeddedness of Nonaka's Knowledge-creating Company [J].Knowledge and Process Management 2003.1
二、訂單式工學結合模式實施基本概況
我國訂單式工學結合培養模式起步較晚，在實際操作過程尚處于探索階段，雖然全國很多高職院校采取這一模式，但是培養水平有一定差距。部分院校成功實施了這一人才培養模式，但是部分院校實施過程遇到瓶頸，甚至出現“廢單”、“一次性訂單”。保險職業學院前身為創辦于1986年的中國保險管理干部學院，是全國唯一一所面向保險行業培養專門人才的全日制普通高校，享有“中國保險業的黃埔，職業經理人的搖籃”美譽。學院自2010年開展訂單式工學結合模式，與多家金融企業合作開辦訂單班，例如：“陽光人傷調查班”、“基層管理干部訂單班”、“管理培訓生訂單班”、“銀保理財經理訂單班”、“車險查勘理賠訂單班”、“國壽講師訂單班”等，建立了以“訂單培養”為主要內容的校企合作構架。實現校企合作長效化、常態化，形成了人才共育、資源共享、過程共管、成果共用的校企合作機制。保險企業全程參與訂單班的培養過程，充分體現了專業深度融入保險產業鏈的特點，同時，頂崗實習充分保證了與就業崗位的無縫對接。為保險行業培養了既能適應企業文化，又有專業知識和技能的人才，受到保險企業的高度認可。
三、訂單式工學結合模式經驗總結
（一）凸顯“2+1”人才培養模式的優勢
保險職業學院2008年全面推行“2+1”人才培養模式，即學生2年在校內學習，1年到真實的工作環境進行校外實訓，接觸實務操作。訂單式人才培養，將“工學結合”的過程分為2個階段。為進一步創新完善訂單式工學結合模式，結合崗位特征與公司需求學院正在積極探索“2.25+0.75”、“1+0.5+1+0.5”、“2+0.5+0.5”等培養模式，更好的實現工學結合，工學交替，使學生零距離就業。例如，“2.25+0.75”模式中，第5學期前8周重點完成面向“訂單”企業的具體業務流程、典型崗位技能、企業管理制度等內容的學習?！?+0.5+1+0.5”模式中，第一學年在校學習專業基礎課，人文素養課，半年時間到企業了解實務操作。一年時間回到學校學習專業核心課程，強調課堂講授與仿真實訓相結合，聘請企業兼職教師進行專項技能的強化訓練。最后半年到公司實習，在工學交替過程中更好地使學生適應實習崗位。
（二）訂單班組建形式日趨成熟
保險職業學院的訂單班試點初期曾采用期末組建的形式，在學生大二或者大三時組建訂單班。根據企業需求對訂單班學生調整教學計劃，組建訂單班后側重特定崗位專業知識的強化訓練。例如，2009年與中國人壽長沙市分公司收展部合作，在大二學生中組建收展訂單班。但是該形式組建的訂單班時間短，在短時間內進行專項崗位技能訓練的時間有限。目前，保險職業學院多采用期中組建，例如，安徽國壽講師訂單班主要選拔剛入校的安徽籍大一新生，組建訂單班后側重對組訓講師崗位專業知識進行訓練。同時，學院正探索嘗試期初預定的形式，即招生前由學校與企業簽定協議，為訂單培養學校有針對性的的招生。在招生投放計劃中單獨安排專業定向培養計劃，并在考生填報志愿環節，依據公司的專業崗位要求針對考生個人情況、所在地區、就業意愿等方面進行面試篩選工作。
（三）搭建有訂單特色的課程體系
訂單班根據某個企業的崗位需求而設定。以車險查勘定損訂單班為例，以人保財廣州分公司的查勘定損人才需求量組建40人訂單班，以崗位的專業技能為核心開設專業課，如《汽車機械基礎》、《汽車構造與維修》、《整車拆裝實訓》等課程為成為優秀的查勘定損員奠定堅實的基礎。為提升學生的企業歸屬感和文化認同感，密切學生與公司的溝通交流，學院邀請公司資深經理開展“訂單特色教育”?！缎袠I形勢與公司發展》、《企業文化漫談兼談職場新人的成長》等特色教育，特色課程緊貼行業和公司，內容全面、資訊豐富不但開闊了學生的視野，也提升了學生對行業及企業的認知。
（四）社會服務能力贏得廣泛認可，保險專業群就業質量提升
通過訂單式工學結合模式的實踐，訂單班學生就業質量提升。以保險實務專業為例，在“校企融合、工學交替”的“2+1”人才培養模式下，學生高質量就業。每年畢業生的推薦就業率均為100%，初次就業率均在95%以上，連續三年在省內就業率排行上名列前茅，2010年在湖南省教育廳就業評估中評為“優秀”等級。
四、訂單式工學結合存在問題分析
（一）學院組建訂單班時學生參與積極性低
一部分學生對訂單班及就業形勢、行業發展認識不足，缺乏社會經驗，對未來就業目標不明確，比較茫然；另一部分學生對就業與成才有較高期望值，個人職業追求脫離社會現實，而把經濟利益放在首位。還有部分學生不愿過早就被某一企業固定自己的職業，希望畢業后有更多的職業選擇。學院在組建訂單班時，出現企業與學校有意愿但學生不夠積極的尷尬情況。
（二）企業參與度不高，投入不足
雖然很多企業爭相與學院合作，但大多數企業認為人才培養應該以學校為主導，企業參與人才培養過程積極性不高，僅把訂單培養作為招聘員工的一種渠道。造成訂單培養方案不完善，無法完全反映崗位技能的要求。企業處于追求效益或利潤的最大化的目的，對教學投入有限，造成學校硬件條件不足。另一方面，學生通過訂單培養進入保險企業進行實習就業后，由于個人理想、經濟利益、工作壓力等原因，離職率比較高。使企業用人計劃受到影響，企業人力資源投資成本流失，也使企業對訂單班培養不放心。
（三）學校開展訂單式工學結合軟件硬件條件受限
學院在理論教學過程中缺乏對“訂單”企業的個案深入分析研究，人才培養方案缺乏崗位特色，課程設置缺乏對特定的崗位針對性，實踐性需要加強。訂單式工學結合模式要求教師對公司一線特定崗位操作技能熟悉，而部分教師欠缺企業工作經驗，專業理論知識扎實，又具備實踐操作能力的教師匱乏。隨著訂單班規模的擴大，仿真或真實的實訓設備短缺，現有實訓環境不能完全滿足后續訂單班的實踐訓練。目前工學結合人才培養模式融資渠道不暢，機制相對不健全。
（四）訂單式工學結合培養缺乏保障制度
國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）明確指出：“要把提高質量作為重點，以服務為宗旨，以就業為導向，推進教育教學改革，實行工學結合、校企合作、頂崗實習的人才培養模式?！彪m然工學結合、校企合作的職業教育培養模式得到了學校的認可，但是對于以追求利潤為目標的企業沒有影響力。同時，國家雖倡導這一培養模式卻缺乏具體激勵措施和保障制度來推行這一培養模式。
五、改進訂單式工學結合模式對策
（一）加大對訂單班、訂單企業的宣講力度
部分訂單班在招募學生時，報名人數較計劃數尚有一定的缺口。甚至有的訂單班因人數不夠只能被迫解散。分析主要原因是學生對訂單班認識不足、對就業形勢及個人價值定位不清，學校應加大對保險行業的發展形勢的分析，引導學生認清行業與崗位發展形勢，提高其進入訂單班的積極性。同時將企業文化融入到訂單班教學中，學生在學習過程中就受到訂單公司企業文化的熏陶，增加學生對企業的歸屬感，有效減少離職率。
（二）調動企業參與積極性，充分利用企業教學資源
目前學院已實現“校企雙職場”育人，以學生為主體，以校內仿真實訓室和生產性實訓基地、校外保險企業兩類職場為平臺，通過兩個時段的教學實施，完成學生職業能力培養。但還需要提高企業參與教學的積極性，學院應積極主動地尋求方法充分利用企業教學資源。例如，邀請企業優秀資深的技術專家、銷售精英為學生做專題講座。針對學生入職前、實習期做心理疏導，提高其抗壓能力。
（三）加強師資交流
學?？梢杂杏媱澋倪x派中青年教師到保險企業交流學習實踐、掛職鍛煉、開展調研。學院教師也可不定期的到公司參觀學習，了解學生的工作環境。企業內部管理人員、專業技術人員、骨干員工可到學校擔任兼職講師、提高理論與實踐結合的能力。例如，學院正探索“1+3教學模式，相應課程1名校內專任教師與3名校外兼職教師共同完成課程教學，保持長期聯系和溝通交流，取長補短。專任教師提高實操技能，行業專家提高授課技巧，專兼職教師共同研究課程、開發校企合作教材。該模式解決了學院專業核心課程實操教師緊缺問題，也為專任教師提供了與行業企業專家交朋友、學技能的機會，更提高了學生的學習興趣和學習積極性。
（四）構建多元化的評價信息反饋體系
通過完善學生網上評教系統、系部社會聯系網絡，收集社會評價信息、對合作企業定期回訪、問卷調查、座談等形式建立健全多元化的評價信息反饋機制。從而了解學生在就業崗位的的職業能力、適應能力及企業滿意度，總結成功經驗完善訂單式工學結合模式。在學生的評價上，校內考核與校外考核相結合，增加社會評價的權重。
會計學是人們對會計工作的方法理論的科學概括和經驗總結，是一門應用性和操作性很強的學科，經過漫長的發展歷程，形成了一套較為完整的理論體系。會計專業多以傳統的學科教育形式，在本科院校出現。學科教育的畢業生具備深厚的理論功底，但崗位技能不強，這給強調技能和應用能力培養的應用本科教育帶來了契機，也引發我們的思考：如何設置科學的實踐教學體系？何確保各各實踐教學環節有效銜接，充分體現應用本科教育技能性和運用性特征？
一、應用本科會計專業培養目標定位決定了會計實踐教學體系的重要性
應用本科教育是相對于學科教育而言的一個高等教育類別，同傳統的學科本科相比較具有鮮明的技術應用特征 。在培養方案的設置上，更加鮮明地體現素質教育理念，并且試圖與相關職業能力的養成有機結合，并且為畢業生后續專業拓展奠定基礎。構建科學合理的實踐教學體系有利于形成學生的職業技能，構建學生的職業素養。
基于以上考慮，應用本科會計專業培養目標定位為：培養具有良好的職業道德，熟悉現代管理學、經濟學基礎理論及基本知識；掌握會計專業基礎知識、基本原理；具備現代經濟環境下的會計、稅收知識；熟練運用信息技術進行相關經濟信息處理，能在各類企事業單位、會計師事務所、會計咨詢機構從事會計、財務管理工作的高素質應用型專業技術人才。
會計實踐教學體系是相對于會計理論教學體系而言的，它是指根據會計專業人才培養目標，在制定培養計劃時，通過科學的課程設置和各實踐教學環節的合理配置，建立的教學體系。
會計專業實踐教學體系設置的科學合理程度對于應用本科學生在校學習期間養成基本的職業素養具有極為重要的意義，并與理論教學體系有機協調、合理搭接，成為達成會計專業培養的有力保證。
二、應用本科會計專業實踐課程體系
（一）應用本科會計專業實踐教學目標的確定
會計實踐教學目標應鎖定應用能力培養為中心。實踐教學體系目標的確定由學校、行業、企業用人單位、教育研究專家共同制定完成。校外專家提供專業技能和職業素質的要求、應用能力的標準；校內教學管理機構及專家、專業教師結合校外專家提供的標準和要求，制定符合會計專業人才培養目標的實踐教學計劃，統籌安排學生的實踐教學。具體為：通過專業實踐鍛煉，理論聯系實際，培養學生具備會計以及相關、相近專業從業所需具備的專業知識有效應用能力、專業技能熟練操作技巧以及創新、拓展能力。
（二）應用本科會計專業實踐教學模塊
1、公共認知課程模塊：該課程模塊的主要功能是培養學生樹立正確的世界觀、人生觀，建立科學的思維方法；具備高等文化程度；具備使用計算機和網絡尋找信息、分析信息、處理信息、信息的能力；養成良好的道德規范，樹立團結協作的合作精神和勤奮進取的負責態度，鍛煉吃苦耐勞的堅強意志和健康的體魄，為學生繼續學習和終生教育做好必備的文化基礎及身心素質準備。該課程模塊可包括思維鍛煉、體育、信息技術、法律、職業道德、文學修養、實用英語等課程。
2、學科基礎課模塊：包括經濟學、管理學、統計學、金融學學等。目的是培養學生具備財務、會計和其他經濟管理崗位群必備的基礎知識和實踐技能，是學習專業理論知識和具備相關實踐能力做準備的基礎性學科平臺。達成培養學生職業發展潛力的需要，保證本科適應性的要求。
3、柔性專業方向模塊[含職業技能（資格）證書模塊]：該課程模塊可以依據相關專業核心內容以及國家各級各類職業資格考試配置課程套餐，供學生自由選擇。
4、綜合素質教育模塊：包括中國近現代史綱要、公共關系、社交禮儀、辦公自動化、美學、心理健康、中外文學名著賞析、中外名曲賞析等。該模塊為開發顯性與隱性相結合的素質教育體系，注重對學生綜合素質的培養。
（三）應用本科實踐教學環節設計
為達到校內養成專業技能的目標，我們設計了專業認識、課程實習、綜合模擬實習、校外實習、社會實踐五個實踐教學環節。各個實踐教學環節按基本技能、專業技能和綜合技能來安排實踐教學內容，循序漸進地培養、提高學生綜合應用能力、創新能力、解決問題、分析問題的能力。
1、專業認識。應用本科學生來源于高中和三校生。大部分學生沒有任何專業體驗。專業認識課程的導入從學生入學開始，根據學生對專業認知程度的加深逐步展開。目的是增強學生對專業的直觀感受，認識會計工作中的崗位設置，使學生逐步認識會計在經濟管理中的作用，職業界對會計人員素質和能力的要求，樹立專業思想，培養專業興趣。可采用
方式有：騁請會計師事務所的注冊會計師、公司業務能力較強的會計師、會計理論專家、實踐經驗豐富的教師對學生進行學前專業教育；選定具有代表性的會計主體，將其會計機構的設置，會計人員的配備、會計工作崗位的設置、會計工作程序拍成錄像片作為學生入學時專業認識教學片。
2、課程實習。課程實習是階段性的會計實習，是結合課程特點進行的實習。課程實習培養學生“從實踐到理論”的學習方法，通過實踐活動來反思、理解抽象復雜的理論，提高學生學習興趣，培養學生發現問題、解決問題的能力。在實際操作中可以根據教學實施進程選定基礎會計、財務會計、成本會計、稅務籌劃等核心專業能力養成的課程，結合理論教學進度適時適度開展課程實習。
3、綜合模擬實習。綜合模擬實習是通過建立會計模擬實驗室，在教師的指導下，根據選定的模擬教材，由學生完成從建賬、填制會計憑證、登記賬簿、成本計算、編制會計報表以及在此基礎上進行財務分析、財務管理、審計等課程的實習。
（1）綜合模擬實習方式。手工模擬實習與電算化模擬實習是實踐教學的兩種方式，兩者之間有著必然的聯系，不能相互替代。手工實習是基礎，使學生掌握各種會計核算方法邏輯關系，電算化實習是手工實習的發展，適用未來職業的需要。
（2）綜合模擬實習中會計業務處理階段，可采取全程模擬實習和崗位模擬實習兩種方式。全程式模擬實習：每一名學生自始至終獨立完成選定企業一個月的所有會計核算業務。目的是了解會計分工，加深對會計核算程序的理解。
崗位式模擬實習：設置會計崗位，按崗位分工進行實習，承擔崗位職責，獨立解決問題。目的是使學生了解每一崗位的工作內容及各崗位之間的聯系，培養學生的團隊協作精神。
4、校外實習。學生走出學校，了解會計工作的環境。校外實習的兩種方式，一是畢業前夕，由學生聯系實習單位進行實習。二是由學校創建校外實習基地，建立會計實習、實訓中心，組織學生到實習單位進行實習。學生通過校外實習，感受真實的工作環境，通過實踐經驗豐富的教師指導感受實作。
5、社會實踐。社會實踐是社會工作經驗的積累，學生利用假期進行社會實踐，感受激竟爭。
每個階段結束后都要求學生撰寫調查報告、實習實訓感知、階段性專業論文，并進行交流。旨在循序漸進地提升學生的專業實踐技能和崗位適應能力。
參考文獻：
[1]周濟.在全國職業教育工作會議上的講話[R].2004（06）
中圖分類號:F842.62文獻標識碼:A文章編號:1672-3309(2010)03-0021-04
一、保險業高效營銷團隊調查問卷的編制與被試
(一)編制預試問卷
本次調查參與訪談的總共15人,其中總經理1人、營銷部經理1人、部門經理5人、高級主管5人,一般主管3人,采取一對一訪談形式,訪談時間30―60分鐘。
在收集各種有關保險業高效營銷團隊特征項目的基礎上,根據研究的目的編制了訪談大綱,具體內容如下:
1、您認為高效營銷團隊有哪些特征,結合您所在的團隊舉例說明;
2、根據您從業經驗,您認為影響保險業營銷團隊績效的主要因素有哪些;
3、在您日常團隊的經營管理中,您主要抓哪幾個方面的指標,請舉例說明;
4、在日常管理中,您是強調業績目標的完成還是更關注團隊氛圍的營造;
5、您所在的團隊是否有明確的經營哲學和倡導的精神,如果有,請舉例;
將收集的項目進行整理和歸類,共有112個項目。其中頻次在1個以上的項目共有82個,其中有關領導風格的有17個、團隊文化10個、績效表現17個、目標導向7個、培訓體系8個、管理制度7個、績效管理8個、團隊激勵6個,然后據此編排成隨機排列的題目,形成保險業高效營銷團隊特征初試調查問卷。
(二)預試
被試者主要是平安人壽石河子中心支公司天成部(該部達成率和活動率等各項業績指標均位居公司前列)員工,共發放問卷53份,回收49份,回收率為92.45%。
預試采用工具為保險行業高效營銷團隊特征預試調查問卷,該問卷采取李克特五點評價法(“1”為完全不同意,“2”為不同意,“3”為一般,“4”為同意,“5”為完全同意)。
采用統計分析軟件SPSS13.0對預試調查問卷的數據進行探索性因子分析,根據分析結果可知:KMO的值為0.862,說明預試調查問卷數據適合進行因子分析,采用主成分分析法,經過最大正交旋轉,共提取特征值大于1的因子14個,總方差累計貢獻率為75.932%,說明方差解釋率較高,各因子內容可解釋性較好。同時觀察因子負荷表可以發現一些條目未在任何因子上或僅在一個因子上有負荷。
對預測問卷數據進行信度分析(Reliability Analysis),Crombach a等于0.966,而且某些項目刪除后Crombach a 系統將提高,決定刪除部分項目。我們觀察發現,與以領導風格、團隊文化、目標導向、培訓體系、管理制度、績效管理為類別編制的預試問卷相比較,因子分析使得某些條目發生移位,比如項目B7從團隊文化類別歸類到高效特征類別;項目E2、E1從培訓體系歸類到高效特征類別;項目B8、B9、B10歸類到領導風格類別;G1歸類到管理制類別;項目C16歸類到績效管理類別。為了便于以后進一步作因子分析我們對上述項目進行了調整,同時對以下項目進行刪減,總共刪除9個項目,他們分別為G6、C2、A4、A1、A8、A3、A2、F4、D6。此外還對預試的問卷形式做以下修改:
1. 試問卷前面調查目的及問候部分添加“參與的團隊情況”字樣。
2. 在團隊文化部分第四條項目后添加李克特量表選擇 “1、2、3、4、5”。
3. 將問卷結尾“署名”改成“工號”。
4. 將預期問卷中的“高效特征“改為”績效表現”,使得表達更清晰明了。
(三)正試
對平安人壽石河子中心支公司團隊全體營銷人員進行測試,問卷主要在調查公司各部出勤人力的基礎上,將問卷分成相應的分數,然后委托天成部陳麗榮經理在每周的經理例會上將問卷分發至各部門經理手中,然后由各部門經理委托部門各級主管小組來完成問卷的填寫。作答完畢交至各部門秘書處。而后由研究小組成員負責收回。共計發放問卷300份,回收248份,然后剔除一些無效問卷,最終有效問卷為233份?；厥章蕿?2.3.%。
根據刪減和調整部分項目后編制的正式調查問卷主要兩大部分:第一部分為個人信息,包括性別、年齡、文化程度、本單位工作年限、婚否等資料背景;第二部分主要是正式問卷分類條目,條目類別主要包括領導風格、績效管理、培訓體系、團隊文化等類別,對每個項目采用李克特五級評分量表。
通過調查問卷的調整,正式問卷相對預試問卷在整體信度和每個類別上的累計方差貢獻率上均有所改良,在對整個正試問卷進行信度分析的時候,信度分析(Reliability Analysis),Crombach a等于0.983,與預試問卷Crombach a等于0.966相比,正試問卷信度水平有所提高。
在對兩份問卷進行因子分析,采用主成分分析法,經過最大正交旋轉,在限定特征值提取數目為14個因子的情況下,預試和正試問卷總方差累計貢獻率分別為75.932%,80.049%,這說明改良后的正試問卷方差解釋率相對較高,各因子內容可解釋性相對較好。然后我們再比較每個項目類別的因子分析情況,以提取2個因子為例,采取同樣的因子分析方法,分析結果比較如下:
這說明改良后的正試問卷中每個項目類別的方差解釋率相對預試問卷有所提高,各項目類別因子內容可解釋性相對較好。
二、保險業高效營銷團隊特征因子的提取
(一)領導風格
領導風格類別共有子條目12個,是引用已有的領導風格測量問卷,具有較好的信度水平。由分析可知,KMO(Kaiser-Meyer-Okin)的值為0.915,Bartlett值為907.138,P0.001,說明領導風格這一項目類別的數據適合進行因子分析,我們采用主成分分析法,經過最大正交旋轉,共提取特征值大于1的因子2個,總方差累計貢獻率為63.130%,說明方差解釋率較高,各因子內容可解釋性較好。
對各因子信度的檢驗,因子F1和因子F2的信度分別為0.910,0.819,說明各因子具有較好的信度,因子項目之間具有較高的內在一致性,相應的評估項目有意義,所得的評估結果可信;通過分析發現,因子F1 主要體現的是團隊領導者協調成員關系和營造團隊氛圍、鼓舞團隊士氣,我們將其命名為“關系協調”;而因子F2體現的是領導者在工作方面的行為,其強調工作方法的改進、督促員工努力實現目標,偏向于強調任務的達成,我們將其命名為“任務完成”。
(二) 團隊文化
團隊文化項目類別量表主要是通過查閱相關文獻、深度訪談、工作經驗總結而形成的,經過調試后的條目也具有因子分析的條件。經過分析我們可知,KMO的值為0.875,Bartlett的值為498.574,P0.001,說明團隊文化類別中的數據適合作因子分析,采用主成分分析方法,經過最大正交變換,提取特征值大于1的因子只有一個1,累計方差解釋率為68.531%,說明方差解釋率較高,各因子內容可解釋性較好。經過整理后形成下列表格:
從上述分析可以看出,團隊文化這一項目類別的信度為0.875,說明此項目因子分析具有較好的信度,分析結果有效。而且各項目因子負荷在0.770以上,各項目對因子F1具有較高的負荷,說明因子F1對該項目類別的解釋程度較高。為了以后研究方便,我們將此因子命名為“良好的團隊氛圍”
(三)目標導向
保險公司的團隊通常是按月來擬定目標的,包括本月部門人力發展目標和業績目標,然后分配到每個主任小組成員形成相應的業績目標,部門、小組、成員就達成月度目標做出承諾。這樣就形成了一個團隊的目標體系,為了明確高效團隊目標的地位和作用,編制此目標的向導量表。經過分析可知,KMO的值為0.861,Bartlett的值為1169.089,P0.001,說明團隊文化類別中的數據適合作因子分析,采用主成分分析方法,經過最大正交變換,提取特征值為5.219的一個因子,累計方差解釋率為74.533%,說明方差解釋率較高,各因子內容可解釋性較好。然后對得到的因子進行信度分析,得到克朗巴克(Cronbach)a系數為0.942,說明因子內在信度很高,評估結果有效,我們將該因子命名為“高效目標管理”。
(四) 培訓體系
培訓體系量表的編制主要是結合保險公司日常培訓的流程以及培訓過程中存在的問題編寫的,用這些量表對高效團隊進行測試有助于發現高效團隊培訓特征,這就為以后完善保險行業培訓體系提供了參考。經過分析可知,KMO(Kaiser-Meyer-Okin)的值為0.897,Bartlett的值為793.523,P0.001,說明培訓體系類別中的數據適合作因子分析,采用同樣的分析方法,經過最大正交變換,提取特征值為5.437,0.690這2個因子,累計方差解釋率為76.586%,說明方差解釋率較高,各因子內容可解釋性較好。
我們對培訓體系這一項目類別進行信度檢驗,檢驗得到克朗巴克(Cronbach)a系數分別為0.918、0.867,說明因子分析結果有效,因子具有較高的內在一致性,能夠對同一特征進行有效的評估,評估結果是有意義的。我們將因子F1命名為“需求導向的培訓體系”,將因子F2命名為“顯著的培訓效果”。
(五)管理制度
管理制度項目類別的編制主要在分析保險行業團隊制度管理體系的基礎上編制,其中主要考察高效營銷團隊制度建立、執行以及員工遵守的情況。在管理制度類別的分析中,KMO的值為0.889,Bartlett的值為855.186,P0.001,同樣采用的是主成分分析方法,經過最大正交變換后得到特征值大于1的一個因子,其累計方差解釋率為71.486%,說明本項目類別適合作因子分析,并且因子分析方差解釋率較好。具體因子分析情況見下表:
我們對管理制度這一項目類別進行信度檢驗,得到的克朗巴克(Cronbach)a系數為0.933,說明項目類別經過因子分析后,得到的因子內在一致性程度較高,能夠對同一特征做出一致的評價,評估結果可信度較高,我們將此因子命名為“建設性的管理制度”。
(六)績效管理
通過調研我們發現,各家保險公司都有其績效考核體系,績效考核的經營在各家保險公司已經常態化了,因此對于保險公司的績效考核的研究筆者更關注于績效管理的實現。因為只有績效管理才能實現團隊業績的大幅度提升。為了更加真實地反映保險業高效營銷團隊績效管理的特征,筆者根據各級主管提供的日常關鍵指標和主要工作行為編制了績效管理這一項目類別,由SPSS因子分析結果我們得知,KMO的值為0.898,Bartlett的值為584.470,P0.001,說明績效管理項目類別滿足因子分析的條件,通過最大正交變換后,我們提取2個因子,其累計方差解釋率為75.764%,說明因子具有較好的方差解釋率。具體情況見下表。
我們對管理制度這一項目類別進行信度檢驗,得到的克朗巴克(Cronbach)a系數分別為0.904、0.759,說明項目類別經過因子分析后,得到的因子內在一致性程度較高,能夠對同一特征做出一致的評價,評估結果可信度較高,我們將此因子分別命名為“任務型績效管理”和“關系型績效管理”。
三、保險業高效營銷團隊特征模型構建
通過分析我們知道,可以用因子FAC1_1(強調關系)、FAC2_1(強調任務)、FAC1_2(良好的團隊氛圍)、FAC1_4(高效目標管理)、FAC1_5(需求導向的培訓體系)、FAC1_6(建設性的管理制度)、FAC2_7(關系型績效管理)來解釋保險業高效營銷團隊的特征,這就為管理者建設和管理保險業高效營銷團隊提供標桿和建設的方向。具體特征模型構造如下:
從以上分析可知,保險業高效營銷團隊主要特征除了具有一般高效團隊特征外,還具有其獨特特征,這就決定了建設和管理保險業高效營銷團隊要有針對性和側重點。首先,作為團隊管理者要學會適時轉變領導風格,在關注績效目標達成的同時應該將培養團隊成員良好團隊氛圍作為團隊管理目標之一。其次,在團隊日常管理中要制定完善的管理制度和營造良好的團隊氛圍,將良好的團隊氛圍納入績效目標管理當中。再次,制定滿足不同員工需求的培訓體系。
參考文獻:
[1] 吳小平.加入WTO對中國壽險業的影響及其對策[M].北京:中國金融出版社,2001.
