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“法律風險環境”這一概念最早出現在2005年的《中國100強企業法律風險環境分析報告》中，《報告》以實證研究的方法說明了影響企業法律風險環境的因素，包括行業、組織形式、設立管轄、知識產權、采購和銷售行為發生地，從而建立法律風險的評分體系。盡管這份報告的影響力較大，被多篇文獻引用，但其沒有對“法律風險環境”這一概念做出清晰的界定。此后，也僅有吳江水、徐永前在其著作中對這一概念進行較為詳實而明確的闡述。研究“法律風險環境”的內涵可以幫助我們識別中國企業的法律風險，能為法律風險對策的形成提供充分、全面、堅實的基礎。
一、法律風險環境的地位
法律風險環境作為風險管理理論與法學理論交叉領域的概念，其地位可從風險管理和法學的角度進行理解。
在風險管理理論中，風險管理通常包括三個步驟：識別風險、評估風險、應對風險。而風險又有三大構成要素：風險因素、風險事故與損失。風險因素是指增加損失發生頻率或加重損失程度的狀況，構成風險因素的條件越多，發生損失的可能性就越大，損失就會越嚴重。因此，風險因素累積至一定條件就會產生風險，而風險事故的發生最終將這種損失可能性轉變為實際的損失。這三大要素反映了風險在不同階段的不同形態，呈現遞進銜接的關系。因此，風險識別的對象包含了風險因素、風險事故及損失，風險識別的范圍即風險所在的風險環境。按此種理論，法律風險環境即法律風險識別的范圍。
從法學角度看，法律風險是指由于外部法律環境發生變化或法律規范的規定與行為主體之間的行為存在差異，從而導致不利后果須由行為主體承擔的可能性。通過對法律風險這一概念中的要素進行推敲可知，法律風險的構成中存在三個變量，即主體、環境、行為，這三個變量呈現相對獨立、并列存在的關系，在其共同作用下決定了法律風險的類型與內容。因此，法律風險環境是法律風險的變量之一。
二、法律風險環境與法律風險
法律風險這一概念是在21世紀產生和發展的，盡管這一詞匯已經成為當下的熱門詞匯之一，但也因廣大媒體與文獻的過度使用，其含義變得隨意而模糊，缺乏準確的定位。
目前，國際上關于企業法律風險的定義尚未形成統一的觀點，且通常采取列舉法律風險成因的方式進行界定。國內現有的文獻主要是從法律風險成因及法律風險后果這兩個方面對法律風險進行定義。學界一種主流觀點認為，企業法律風險是指基于法律規定或合同約定，因法律主體的行為及外部法律環境因素等方面的因素交織，從而產生不利法律后果或法律責任的可能性。另一種觀點借鑒了風險管理理論中對風險的經典定義，認為企業法律風險是指在法律實施過程中，行為人所實施的具體法律行為與法律相違背從而產生不利后果的可能性。盡管表述不同，但兩者在本質上都把法律風險定義為發生不利的法律后果的可能性。
徐永前（2011）認為，企業法律風險不是對企業某一類風險的概括，而是所有企業風險在一定階段的表現形式，企業的戰略風險、財務風險、市場風險、營運風險往往最終都會向法律風險轉化。張曉玲（2009）認為，企業法律風險不是一種孤立的風險，而是與各種風險交織在一起，具有多樣性和復雜性，一般可以分為直接法律風險（指由法律因素直接引發的各種企業風險）和間接法律風險（因非法律因素導致的企業風險，但最終需承擔各種法律后果）。國務院國資委辦公廳的常以（2009）也將這一標準作為法律風險分類的依據之一。上述觀點揭示了法律風險與其他風險的關聯性與伴生性，表明法律風險既可能來源于法律因素也可能來源于非法律因素，是其他風險形態的最終呈現形式。這也就意味著，對“法律風險因素”的識別不能只局限于法律領域。
王廷良、韓玉（2010）專門撰文研究法律風險的傳導機制：風險源是上市公司法律風險傳導流程的開始（內部系統與外部環境），通過資金、法律、信息、市場、政策、行為、物質、技術等載體，在企業風險的子系統中發生效果，通過價值鏈、耦合傳導、利益鏈，產生可能導致不能履行企業合同，并且發生爭議甚至法律糾紛和訴訟，影響了企業的正常生產經營活動，這些特定危害事件或經濟損失的具體法律風險事件，最終導致損失的產生并繼續遞傳。這一流程不僅充分闡述與展示了非法律因素引發法律風險的全過程，而且詳細說明了哪些相關領域中的因素應當納入到法律風險因素的識別范圍之中，從而強有力地論證了將非法律因素納入法律風險識別范圍中的合理性、及時性和必要性。
由于法律風險階段性、關聯性及法律風險復雜的傳導機制，“法律風險環境”不能簡單地理解為法律風險所存在的環境，還應當看到各法律風險因素之間的關聯性、法律風險的形成過程及法律風險傳導的過程。這也揭示了法律風險環境是一個動態變化的有機整體。
三、法律風險環境與風險環境
風險環境、法律風險環境這兩個概念都涉及“環境”這一概念，因此了解環境學基本理論是尤為必要的。在環境學理論中，環境總是相對于某項中心事物而言，它是指作用于這一中心事物周圍的客觀事物的整體，它隨中心事物的變化而改變、隨中心事物的不同而不同。環境要素是指由各個獨立而性質不同的針對環境的基本物質組分。環境要素組成環境的結構單元，環境的結構單元則最終形成了環境系統或環境整體。樊芷蕓、黎松強（2004）認為，“環境”具有以下特征：整體性（系統性）與區域性；變動性與穩定性；資源性與價值性；危害作用的時滯性。因此，就“法律風險環境”而言，它是“風險環境”的子系統，即“風險環境”的環境結構單元；“法律風險環境”的環境要則是法律風險要素。就企業的法律風險環境而言，其中心事物應當是企業自身。同時，風險環境、法律風險環境都應當具備“整體性”或“系統性”特征，這是“環境”所賦予這兩個概念的共同特征。
在風險管理領域中雖然有“風險環境”的提法，但鮮有文獻對“風險環境”這一概念進行獨立分析。河南金融管理干部學院課題組（1997）認為，外部風險環境一般是指商業銀行自身無法控制，但對商業銀行經營又有一定影響的國內國際政治經濟環境。王剛（2003）認為，風險環境就是指造成風險因素存在的各種情況和條件的總和。齊宏志（2011）認為，任何一個企業或組織開展經營管理活動都需要一定的環境，經營目標的實現是需要確定的因素，不確定的因素則會影響到經營目標的實現，所以說，經營環境就是風險環境。分析上述觀點可得，風險環境的內涵進一步擴大且更為精確。
法律風險環境作為風險環境的子概念，必然繼承了風險環境的本質內涵和特征，但同時也具備自身的法律特性。由此筆者得出，法律風險環境是指構成法律風險因素的各種情況和條件的總和及各法律風險因素相互交織、相互作用而形成的有機整體。
四、結語
綜上所述，法律風險環境概念的提出確有必要，并且要適當地將非法律因素納入到考量范圍之中，因此筆者對“法律風險環境”做出以下定義：法律風險因素是指增加法律風險事件發生頻率或加重法律風險后果嚴重程度的狀況，而法律風險環境則是指一切以法律主體為中心，由法律風險因素的情況和條件的總和相互交織而成的有機整體。在這個有機整體中，這些法律風險因素相互交織、相互作用。
對法律風險環境作如上界定，一方面有助于我們充分、全面地識別法律風險，避免法律風險產生的不利后果，為應對法律風險提供決策依據；另一方面也為進一步研究其特征、要素、外延等奠定理論基礎。
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（二）風險財務管理的概念及特點。風險財務對于企業發展和運營有著重要的影響，如果不正確地面對，很可能對企業造成重大的損失，因此需要加強對企業的風險財務管理工作。風險財務管理主要是利用科學的管理方法，對企業的財務進行有效的管理，從而能夠保證企業財務的穩健發展。這其實是企業管理的一個重要組成部分，能夠更好地促進企業的發展。風險財務管理主要有以下幾個特點：第一，與企業的其他管理工作相比，風險財務管理的覆蓋面更加廣泛，對于企業的各個部門和人員來講，與企業的財務息息相關，因此風險財務管理的范圍更加廣泛；第二，與普通的財務管理相比，風險財務管理工作更注重應對企業的財務風險，能夠更加理智科學地應對企業財政上的風險；第三，管理的手段更加先進，風險財務管理需要分析大量的數據，從而找出影響企業資金風險的因素，因此需要科學的管理手法，所以必須要采用更加先進的管理手段和管理方法，才能使得企業的風險財務管理工作更有效率。
二、企業風險財務管理工作基本方法
（一）風險財務預測方法。風險財務預測方法主要是預測企業的財務風險，主要包括以下幾個方面：第一，專家預測法，主要是利用專家在企業風險財務方面的專業知識，然后深入分析企業的財務現狀，進而能夠識別企業財務存在的風險；第二，幕景分析法，在風險財務預測的過程中，需要針對影響企業財務風險的各個因素進行深入分析，從而判斷它們對企業財政的不同影響；第三，資金分析法，通過對企業資金的分布和運動狀態進行分析，從而找到資金在運轉或者使用方面的風險，這是一種比較有效的風險財務預測方法。
（二）風險財務決策方法。在進行企業風險財務管理工作的過程中，會涉及到很多與財務工作有關的決策，正確的決策能夠給企業帶來巨大的收益；但是，錯誤的決策可能會為企業帶來重大的損失。因此，風險財務決策也是企業風險財務管理的重要方法，它主要是在風險財務預測方法的基礎上，對企業的財務進行綜合性的評價，然后從多個備選方案中挑選出一個較好的方案。風險財務決策方法是否有效與財務管理工作的信息量、財務決策者自身的素質以及他們應對風險財務的態度密切相關。
（三）風險財務控制方法。當企業的財務出現一定的風險后，應該及時控制財務風險的消極影響。因此，企業的風險財務控制方法主要包括以下幾個方面：第一，回避風險，當企業面臨財務風險時，可以采取有效的回避措施，能夠避免財務風險或者是避免財務風險帶來的全部損失，能夠確保企業在可以承擔的范圍內正常運營；第二，自擔風險，當企業的財務出現一些問題時，企業可以對資金進行有效的管理，合理預算企業的開支，從而能夠承擔企業的財政風險。
（四）風險財務處理方法。當企業面臨著財務風險并且選擇承擔財務風險時，必須要正確處理財務風險問題。例如：對企業的資產進行有效地結算，能夠正確了解企業目前的財政狀態。包括企業遭受財政風險后的損失、企業的剩余資金量等等，能夠對企業目前的財政狀態有著正確的認識。同時，當企業的財政資金出現不足時，需要想辦法盡快進行資金的籌措，從而能夠轉變企業目前的財政危機，確保企業能夠順利渡過難關，降低企業的資金損失。
三、企業風險財務分類
管理由于企業的風險財務涉及到很多方面，因此可以對企業的風險財務管理工作進行分類，主要包括以下幾類企業風險財務管理：
（一）自然風險財務管理。自然風險財務管理大多數是由自然因素引起的，這些因素依靠人力幾乎無法改變，只能減少或者盡量避免自然風險。自然風險財務管理主要是通過保險的方法進行：企業通過購買保險，在企業財產遭受損失時，保險公司能夠給予一定的賠償，從而盡量降低企業的損失。雖然保險的方法不能避免自然災害的損失，但是可以將企業蒙受的損失轉移給保險公司，因此對自然風險財務進行投保是一種有效的風險財務管理方法。
（二）市場風險財務管理。由于目前我國實行社會主義市場經濟體制，在這一體制下企業難免會受到市場的影響，市場因素是其財政風險的構成因素之一。尤其是隨著經濟一體化的逐漸發展，企業在面臨國內市場風險的過程中，還需要面臨國外市場的風險。幕景分析法在企業的市場風險財務管理中起到了重要的作用，能夠將市場中影響企業財政的各個風險因素進行分析，揭示其影響企業財政的軌跡。尤其是隨著計算機技術的不斷應用和發展，能夠使得幕景分析法更加有效和直觀，幫助企業更好地進行市場風險財務管理。
（三）企業經營風險財務管理。由于在市場經濟的背景下，很多企業進行自主經營，所以需要企業自己承擔經營的風險。企業在進行經營風險財務管理工作中，主要采用籌資和投資的方式，這是企業最重要的決策內容。企業通過分析多種籌資或投資方式，進而選擇一種有效的方式進行投資或籌資，能夠更好地降低企業經營中的財務風險。
中圖分類號：X734文獻標識碼：A 文章編號：
1 引言
我國是一個多山的國家，尤其在廣西、云南、貴州等西南部省區，主要為山區。山區獨特的地質、地貌和氣候條件，為公路工程施工帶來挑戰。隨著國家對農村公路建設的重視，對農村公路建設投資的逐年增加，全國各地掀起農村公路，特別是通村公路的建設熱潮（詳見表1）。
表1 農村公路建設完成投資情況［1］
表2我國農村公路里程占公路總里程比重［1］
然而，由于農村低等級公路施工過程中，相對高等級公路來說，技術水平比較落后，所以經常會出現各種事故，對人身安全和財產損失帶來威脅。
由表2可知，我國的公路主要由農村公路組成。因此，重視山區農村公路施工過程中的風險管理，具有極大的現實意義。本文應用風險管理理論，分析總結農村公路施工過程中的主要風險內容，并提出管理這些風險的建議。
2 我國山區農村公路施工的主要風險
2.1 風險的基本概念
到目前為止，對風險沒有統一的定義，因不同學者所研究領域的不同而提出了不同的觀點。《風險管理概論》（劉鈞著，2008）總結了不同領域的學者對風險概念的幾種主要認識，詳見表3。
表3 對風險概念的幾種認識［2］
編號 對風險概念的認識
1 是損失發生的可能性
2 是損失的不確定性
3 是實際結果與預期結果的偏差
4 是實際結果偏離預期結果的概率
2.2山區農村公路施工風險的特征
根據風險管理理論，可以歸納出山區農村公路施工風險的特征如下：
（1）山區農村公路施工風險具有客觀性。例如，暴雨、濃霧、落石等自然災害客觀存在，在公路施工過程中也不可避免，只有認識到風險的規律性，用科學的方法來管理，才能盡量避免或者減輕相應風險的影響。。
（2）山區農村公路施工風險具有突發性。雖然山區農村公路施工風險形成原因復雜，時間較長，但就具體的一次風險所造成的災害來說，具有一定的突然性。
（3）山區農村公路施工風險具有損害性。山區農村公路施工風險事件的發生必然會造成一定的損害。
（4）山區農村公路施工風險具有隨機性。與其它風險類似，山區農村公路施工風險的隨機性也體現在空間上、時間上和損失程度上。
（5）山區農村公路施工風險具有發展性。山區農村公路施工風險的發展性，是指人類社會經濟的發展，科學技術的進步，新的道路工程技術也會帶來新的風險。
2.3山區農村公路施工面臨的主要風險
由作者對廣西某縣所做的調查得知，山區農村公路施工主要面臨暴雨、濃霧、山體滑坡、泥石流和落石等自然災害方面的風險，各種風險的具體影響，詳見圖1。
圖1 山區農村公路施工面臨的主要自然風險
3我國山區農村公路施工風險管理
3.1 風險管理的基本概念
《風險管理概論》（劉鈞著，2008）認為，風險管理的概念，可以從幾個方面進行理解，詳見表4。
表4 對風險管理概念的幾種認識［2］
山區農村公路施工風險識別是工程項目管理人員運用相關技術，發現潛在的風險因素的過程。識別的過程主要有如下三個方面：（1）發現風險源，即及時找到風險所在；（2）認知風險源，即管理人員判斷和測定風險源；（3）風險危害預見，即預見不同風險可能造成損失的程度。
山區農村公路施工風險估計是利用相應的技術，如交通工程技術和計算機技術等，對風險識別的結果進行判斷分析，并運用數學方法對特定風險事件發生的頻率和損失程度做出估計。
3.3 山區農村公路施工風險管理基本流程
由于山區農村公路施工風險具有客觀性、突發性、損害性、隨機性和發展性，根據風險管理理論，可以應用風險管理的方法對其進行管理，具體包括風險識別，風險判斷、風險分析和風險控制等步驟，基本流程詳見圖2。
圖2 山區農村公路施工風險管理基本流程圖
4 結論
由《農村公路建設規劃》可知，農村公路包括縣道、鄉道、村道，近些年會大力發展農村公路，特別是通村公路。大量的農村公路建設工程，施工過程中的安全問題至關重要。
鑒于山區農村公路建設施工所面臨自然環境的特點，本文從風險定義出發，分析了山區農村公路施工風險特征和主要內容，從風險管理的角度，論述了山區農村公路施工風險的識別和估計，并做出了山區農村公路施工風險管理的基本流程圖，以期望能促進農村公路建設過程中的風險管理。
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二、基于風險社會與變動中的刑法理論
(一)刑法體系轉變。根據風險的內涵可知，風險社會是隨著社會和時代的發展而出現的產物，社會風險具有全面性以及多樣化等特征，與人們日常的生產生活具有十分密切的內在聯系。而刑法則維護社會和諧穩定以及保證人們健康發展的重要措施，隨著風險社會的變動，刑法體系也會隨之發生轉變。此時，不再僅僅局限于單一地理解風險社會的概念和影響，而是趨向于如何有效解決各種社會安全問題，從而推動了刑法理論的產生和發展。(二)法益論流變。刑法理論的誕生和發展，對于保障國家和社會的穩定安全發展具有不可替代的促進作用。從人們日常生活的角度來看，我們在進行刑法問題的探究時，所要關注的重點問題就是刑法對于社會風險的適應能力以及應對解決能力，而要想深入探究這一問題，我們就無法忽略法益論。從法學領域來說，法益指的就是某些受到法律維護的利益關系，其可被看做是法律意識的重要體現。憲法是一個國家的根本大法，而刑法則是基于憲法相關法律思想而制定出的法律支流，因而憲法對于法益問題的規定，使得法益問題成了關系到刑法本質的一項關鍵因素。例如，美國刑法與我國刑法之間的差異，就可以理解為資本主義國家與社會主義國家刑法之間的差異，而兩者之間的差異也是因不同的法益規定影響而產生的。從當前我國法律問題的發展情況來看，法益概念逐漸出現了模糊化的發展態勢，而這也成了我國法律體系在發展過程中所出現的主要問題之一。利益與相關概念之間出現分化，在一定程度上促進了這一問題的出現。法益概念模糊化問題的出現，極大說明了刑法體系在社會風險環境中突破了原有的法益的物質化約束，這也是法益論在社會發展中出現的新特點。另外，法益概念也出現了擴張化特點，而這同樣是法益論在社會發展中所產生的新特點。法益概念的模糊化，是其因自身涵義擴大而導致的結果，法益的物質化表現也在一定程度上顯示了其概念的擴張趨勢。隨著風險社會的變動，子孫后代的權利問題也被納入了法益領域之中，從該方面的影響來看，明確刑事案件的安全和責任已成為刑事偵破領域所面對的新情況和新問題。在刑法的制定過程中，再認識憲法的基本權利以及完善刑法內部的保障體系，已成為推動我國法律發展的重要舉措。(三)刑事結構變遷。基于風險社會的變動，為了有效保障社會穩定，刑法體系也做出了針對性地調整，進而導致了法益論的流變，從而造成了刑法系統之下的刑事責任基本模式的改變。由于形式責任結構與立法之間存在著一定的內在聯系，因此，通過分析立法理論的變化，可有效探究刑事責任根據結構性嬗變的變化態勢。第一，因果責任轉變為原因責任。因果責任雖然是刑事犯罪中的一項重要內容，但其不能作為確定犯罪事實成立的必然條件，因而原因責任日漸成為探究的重點領域。在某些犯罪事件中，明確刑事責任不能單單考慮最后的結果，也應將事件的緣起因素考慮在內。與此同時，在一些犯罪行為之中，立法是位于侵害結果之上的重點內容，若能減少其中的關聯性，那么就會大大增強其制約效果。以往的刑法理論是基于行為犯罪區分而產生的一種模式，現代的刑法理論正在逐漸擺脫這一理念的約束。對于侵害犯罪事件而言，除去直接導致的危害之外，還要通過各種條件來保證犯罪事實的確立。第二，解讀關聯現象。要想明確刑法理論中因果關系逐漸淡出的原因，就必須依據法益論的變動情況對新興的發展動態進行考察，其中最為關鍵的就是了解和掌握因果關系淡出與侵害結果的緣由，明確其與刑事立法主體的轉變之間的觀念，其后探究超個人利益大幅增長的緣由，分析牽涉到個人法益的場合聯系，最后，探索刑法保護法益的提前花因素，以此來明確刑事責任根據結構性的嬗變動向［2］。(四)刑法理論重構隨著風險社會的發展和變化，刑法理論的刑事責任根據結構性嬗變重點已從以往的風險概念變動轉變為安全問題的預防和解決，而該種轉變除了導致法益論流變以及刑事責任根據結構性嬗變之外，也使得刑法教義體系出現了結構重組的發展趨勢，即概念法學逐漸朝著利益法學的方向發生轉變，而這也是刑事法出臺后所帶來的全新的發展動向，其標志著刑法教義體系的重大變革。而伴隨著導向形式目的化趨勢的出現，刑事法的重要意義也被日益突顯，因而刑法理論實現了全面性地調整。
三、結論
總而言之，隨著風險社會的出現，傳統的刑法理論已難以滿足當前時代的變化與發展要求，即實際需求與刑法理論之間存在著巨大的偏差性，因而在很大程度上使其喪失了原有的理論效果。因此，基于風險社會與變動，對刑法理論進行改革是大勢所趨，對保證社會穩定性和人們社會安全性具有十分積極的意義。
［參考文獻］
一、資本運營風險的概念特征及產生原因
（1）資本運營風險概念。所謂資本運營風險，是指企業在運營過程中，由于外部環境的復雜性和變動性以及主體對環境的認知能力和適應能力的有限性，而導致的運營失敗或使運營活動達不到預期的目標的可能性及其損失。營運風險并不是指某一種具體特定的風險，而是包含一系列具體的風險。（2）資本運營風險特征。首先，資本運營風險具有客觀性，這是資本運營風險的本質特征。其次，資本運營風險在一定條件下是可以變化的，具有可變性。第三，資本運營風險雖然帶有極大的偶然性和不確定性，但資本運營風險還是具有可觀測性的。資本運營主體能夠捕捉資本運營在運營前、運營中和運營后的風險發生特點和規律，就能把握其發生的必然性，并且可以通過分析預測，累積防范知識，提早進行風險的規避。還有，資本運營風險的重要特征就是具有較強的破壞性。資本運營是一項系統工程，運作過程復雜，運作涉及面較廣，不同于一般產品生產經營風險，不僅涉及到大量的人、財、物的操作，而且涉及到體制改革、巨大收益、政策法規的配套和社會保障制度等國家一系列的宏觀配套措施的完善，所以其破壞性比較大。（3）資本運營風險產生原因。資本運營風險是指在進行資本運營過程中，主要是源于環境的不確定性，因不利事件發生使企業可能遭受的損失。資本運營風險的特征決定，它的存在是一種不確定的事情，運作者很難精確的對客觀環境進行預測或者認知，造成這種認知能力不足的原因主要有以下幾點：首先是不可避免的，人類的主觀能力有限，不可能完全認識客觀世界。其次是不同的運作者在能力方面有差別，有些運作者的個人素質較高，能力較強，但有些運作者能力相對較弱。還有是運作的方法和體系的問題，如果運作方法其本身就存在不嚴密性，使得資本運營風險的評估發生偏差甚至錯誤，就會導致風險的發生。資本運營在操作的過程中存在一定的盲目性，這種盲目性是資本運營風險產生的原因。
二、我國國有企業資本運營風險評價體系
（1）評價原則
風險的評價與分析指對風險發生之后的可能性后果極其影響進行評估，估算風險發生之后的危害程度，并且通過完整的風險評價體系的建立來進行制訂措施規避風險，或者盡量減少資本運營風險所帶來的危害。表1是一種風險評價的案例：我國國有企業資本運營風險評價體系的建立需要遵循評價標準的客觀性、全面性等評價原則。不同的企業所處的發展階段不同，其發展的具體情況也不一樣，所以，必須要結合不同國有企業的內部情況，進行標準的設定，使得評價標準和現實緊密結合。評價標準也必須具有全面性，涵蓋企業發展的不同階段不同領域，對資本運營前的準備、資本運營期間的狀況、資本運營后的狀況都要有所設定。（2）評價方法?，F今國有企業資本運營常有的風險評價方法主要有定性評價法、定量評價法和定性定量想結合的綜合評價法。這幾種評價方法各有利弊，其特點不同，由專家通過個人的經驗和智慧對評價對象做出直接判斷，可以減少數據統計不足造成的片面性，但是也有著隨機因素較多、受主觀因素影響較大等缺點。定量評價法用數學和計算機求得評價結果，有較多的科學性和可靠性，可以避免人為因素的影響，但是當評價對象過于復雜時，其評價的內容難用具體的數據進行表示。
風險本身是客觀的，但風險感知卻是主觀的，它是個體依靠經驗、直覺對風險做出的主觀認識和判斷。有限理性理論指出，當發生公共危機事件時，由于事件的突發性和緊迫性，使得個體在較短時間內難以對影響決策的各種因素進行合理預測、判斷、加工和處理，從而產生明顯的認知偏差，此時個體表現出的有限理性是較低水平，甚至是非理性的。公共危機事件的發生不僅制約著國民經濟的持續發展，而且對人民的身體健康、社會的和諧穩定也造成重大影響。因此，研究公共危機事件風險感知的特征對于事件影響的分析與評估、事件的應對與解決都具有重要的現實意義。本文就公共危機事件風險感知的特征做一個文獻綜述，以期對后續研究有所幫助。
1相關概念
1.1危機、危機事件與公共危機事件
1.1.1危機：字面解釋，危機即“危險”和“機遇”。Fink[1]認為，危機是事物的不確定性狀態，其決策非常迫切，包含概率各為50%的好、壞兩種結果。Davies等[2]認為，危機是已經達到關鍵階段的一種狀態，是“嚴重的轉折點”，是“決定性時刻”。雖然危機被認為是一種不確定狀態，這種不確定性可以向好、壞兩方面發展，但是人們通常更多關注的是危機的負面效應。危機研究的先驅Hermann[3]認為，危機是威脅到決策主體根本目標的一種情境狀態，在該情境中，決策主體做出反應的時間非常有限，且它的發生往往出乎決策主體的意料。Boon[4]認為，危機是個人、群體或組織無法用正常程序處理，突然變遷而產生壓力的一種情境。1.1.2危機事件：如果說“危機”是一種不確定性狀態，那么“危機事件”則是引發危機的某一具體事件。Fink[1]的四階段生命周期模型將危機的生命周期分為征兆期、發作期、延續期和痊愈期4個階段。征兆期是有跡象表明可能會發生潛在危機的時期，而發作期是有危害性事件發生、并引發危機的時期。通常危機處于征兆期階段時，往往征兆較弱，或由于信息不對稱、難以有效識別而未引起足夠重視，因此當進入發作期時，通常事發突然、需要主體采取應急措施加以應對。故一般認為，危機事件具有突發性、緊迫性、破壞性等特點[5]。1.1.3公共危機事件：危機事件影響的范圍既可能是公共范疇，也可能是私域范疇，公共危機事件則是在公共范疇中產生影響的危機事件。清華大學公共管理緊急狀態立法研究項目報告[6]認為，公共危機事件“一般指突然發生的對全國或部分地區的國家安全和法律制度、社會公共秩序、公民的生命和財產安全已經或可能構成重大威脅和損害，造成巨大的人員傷亡、財產損失和社會影響的，涉及公共安全的緊急公共事件”。
1.2風險與風險感知
1.2.1風險：風險（risk）概念與不確定性（uncertainty）概念緊密相連。通常認為，風險是指事件本身的不確定性，具有客觀性。但嚴格意義上講，風險與不確定性之間仍有所區別。Knight[7]對二者做了明確區分。他認為，風險是事前知道所有可能結果和每一種結果出現概率的情形，而不確定性是事前不知道所有可能結果，或雖然知道可能結果但不知道它們出現概率的情形。因此，不確定性比風險具有更大的模糊性，風險可以看作是可測定概率的不確定性。風險事件的結果可能是損失、也可能是獲利，但人們更多關心的還是風險事件可能造成的不利影響，風險概念更為強調發生不利后果的可能性。1.2.2風險感知：風險本身是客觀的，運用科學方法測算風險出現的客觀概率屬于風險的客觀研究，但是個體依靠有限信息、憑直覺對風險做出的估計和判斷具有明顯的主觀色彩，屬于風險的主觀研究范疇。個體依靠經驗、直覺對風險做出的主觀認識和判斷被稱為風險感知（perceptionofrisk），它廣泛地受到個體心理、社會、制度和文化等因素的影響。
2公共危機事件風險感知的靜態特征維度
風險感知研究中最有代表意義的是Slovic[8]提出的心理測量范式。心理測量范式的早期研究包括揭示優先（revealedperference）和表述優先（expressedperference）。Starr[9]提出了揭示優先方法。他的假設是：社會可以通過試錯法達到任意一種活動風險與收益的最優均衡。個體可以利用歷史或當前的風險收益數據揭示一個“可接受的”風險-收益均衡模式?；趯tarr假設的質疑及數據收集的困難，Fischhoff等[10]提出了表述優先法。該種方法選擇有代表性的樣本，利用問卷形式直接要求被試表述其對于風險的看法。在最初的研究之后，Slovic[8]借用人格理論賦予風險以“風險人格”（personalitiesofhazards）。他和他的合作者們通過設計大量的心理測量量表，以問卷調查的方式獲得風險感知的相關數據，并運用多因素分析技術描繪出風險感知的定量圖景或稱為認知圖譜（cognitivemaps）。在這一認知圖譜中，有兩個反映公眾感知風險的基本維度：第一個是憂慮風險（dreadrisk）維度，該維度主要反映風險的不可控制、災難性、憂慮的潛在性等方面的特征；第二個是未知風險（unknownrisk）維度，該維度代表了風險不可知性方面的特征。Slovic將這種研究路徑和理論框架稱為心理測量范式。此后，在一項擴展性研究中，Slovic[8]將風險感知的結構從二維擴展至三維，增加第三個維度——暴露于風險影響下的人數。但以后的研究如Knight等[11]、Leppin等[12]仍認為，風險感知的主要維度是可控性和可知性兩個方面。遵循心理測量范式的理論模式，學者們對公共危機事件的風險感知特征進行了研究。謝曉非等[13]將公眾感知SARS風險的特征維度分為3個，一是憂慮性，二是可控性，三是患SARS的可能性；時勘等[14]、李華強等[15]、楊潔等[16]從風險自身及降低風險采取的措施等方面將公共危機事件分解為二級風險事件，進而分別從可控性和熟悉性兩個維度進行考察。如時勘等[14]的研究，將SARS危機分解為6類風險事件，其中SARS病因的風險感知特征為不能控制和陌生，愈后對身體的影響和愈后有無傳染性為能控制和陌生，SARS的傳播途徑和傳染性、治愈率、預防措施和效果為能控制和熟悉；李華強等[15]對5?12汶川地震發生時重災區民眾的研究顯示，地震產生原因及預測、地震預防措施、對地震的總體感覺分布在控制感低、陌生的象限，疫情和次生災害、地震后相關信息真實性分布在控制感高、熟悉的象限，地震傷亡率分布在控制感低、熟悉的象限；楊潔等[16]對太湖藍藻事件發生時無錫市區民眾的研究表明，暴發原因分布在不可控、陌生的象限，對人體健康影響途徑、對人體健康危害后果、危害影響的風險、控制措施和效果以及總體感覺分布在可控制、陌生的象限。
3公共危機事件風險感知的動態演化軌跡
Burns等[17]對金融危機中的公眾進行在線問卷追蹤調查，以了解危機持續過程中風險感知的變化軌跡。研究者使用潛增長曲線模型（LGM）來分析整個危機期間風險感知的變化，研究結果顯示，總體來說，公眾感知到的風險在危機初始階段下降得最快，然后開始趨于平穩。由于問卷調查方法本身的一些局限性，如一般都是回溯性調查，調查數據完全依賴于被調查者的回憶和自我報告，從而使得數據的有效性受到一定程度影響，人們開始嘗試采用其他方法研究風險感知的動態特征。信息論的創始人Shannon[18]將信息量定義為隨機不確定性程度的減少，而風險是一種不確定性，因此，風險感知與信息之間具有密切的聯系。Liu等[19]認為，隨著信息的獲取，公眾的風險感知呈現動態的變化過程，其中正面和負面的信息對于風險感知變化的影響是不對稱的。王飛[20]認為，新聞媒體的報道模式是公共危機事件中風險感知最直接的影響因素，公眾的風險感知通過對風險信息的識別、搜索和求證，最終以對風險信息的選擇性記憶表現出來，因此研究者將公眾風險信息記憶的波動程度作為度量風險感知的標準，構建模型，然后按照公共危機事件新聞報道的3種增長模式——正態型、衰減型和波動型，從新浪專題分別選取對應的3件代表性事件，進行模擬仿真和分析。Wilson[21]的信息行為模型認為，信息搜尋行為的產生源于信息使用者的需要，而這種需要則源于認知的不和諧。信息使用者通過信息搜尋行為，從正式或非正式的信息渠道或服務獲取信息以滿足這種需要，從而減少內心的不和諧。因此，公共危機事件下風險感知會增加信息搜尋行為，信息搜尋與風險感知之間具有正相關關系?；ヂ摼W時代，網絡是公眾除傳統媒體外的又一重要信息來源，因此，有學者將公眾的網絡搜索行為作為風險感知的替代變量，來研究公共危機事件下風險感知的動態特征。王煉等[22]以汶川地震、玉樹地震和雅安地震為案例，以百度指數為數據來源，從時間演變和空間分布兩個維度研究了地震發生后公眾風險感知的動態特征。研究結果表明，風險感知的時間演變特征符合指數分布，在事件發生當時風險感知水平迅速跳上高位，之后以指數形式快速下降；在空間分布的演化上，事件發生初期風險感知主要集中于直接受影響地區，此后逐漸向其他地區擴散。李燕凌等[23]以2013～2018年間爆發的6次重大H7N9禽流感事件為例，運用百度指數數據，從時間、空間和時空交互影響3個維度，實證分析了公共危機事件下公眾風險感知的時空分布演化特征。研究結果顯示，公共危機事件中的風險感知演化在時間上符合指數分布且具有周期性、穩定性等特征，在空間上具有分布均勻、與經濟社會發展水平一致、空間聚集效應等特征，在時空的交互影響下，公眾的網絡搜索熱點趨于穩定、信息需求結構趨于理性。孫宇婷等[24]基于百度指數，采用百度人口流動大數據和疫情實時監測數據，運用空間分析、時空可視化等方法，研究了2020年病毒性肺炎疫情中國公眾關注度的時空差異。
(一)資產概述 資產質量這一概念所指稱的是資產的某種性質，是屬性概念。對其界定必須借助于它所依附的事物，即資產這一實體概念。目前比較流行的資產定義體現了未來經濟利益觀的觀點，認為“資產是預期的未來經濟利益，這種經濟利益已經由企業通過現在或過去的交易獲得”?，F美國財務會計準則委員會將資產定義為“資產是可能的未來經濟利益，它是特定個體從已經發生的交易或事項中所取得或加以控制的”，國際會計準則在框架中將資產定義為“資產是指作為以往事項的結果而由企業控制的可望向企業流入未來經濟利益的資源”，兩者對資產的定義是一致的。未來經濟利益觀認為。資產的本質在于它未來的經濟利益。因此，對資產的確認或判斷不能看它的取得是否支付了代價，而要看它是否蘊藏著未來的經濟利益。
根據財政部2006年2月的《企業會計準則――基本準則》，資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。資產本質的特征是預期會給企業帶來經濟利益，即直接或間接導致現金或者現金等價物流入企業的能力。由此可知，我國對資產的定義也采用未來經濟利益觀。
(二)質量概述 “質量”一詞，在很多學科中都有使用，我們常用“質量”來表示產品質量。此處，我們借助產品質量的概念來定義“質量”。對產品質量的認識有著各種層次的差異。低層次的產品質量概念是從產品的有用性來看，指使產品履行其使用目的的具體屬性。較高層次的產品質量概念則是從質量構成要素來分析，大略分為消極質量要素和積極質量要素兩大類。前者包括：價格適宜、較低的使用成本、不易老化、安全無害、使用方便、容易制造和丟棄便利；后者則指：設計良好、優于其他公司的同類產品、使用性能好和更具獨特的個性。綜合兩者而言，產品質量是對履行產品使用目的的綜合評價，它體現了人們從產品所獲取的使用價值的大小。這一定義基本上只是局限于用戶使用感官上來說明的。
更高層次的質量范疇則不是從人的感官知覺的角度來解釋的，它是一種比較觀。西方學者指出產品質量是特定的產品使消費者需求得到滿足的程度(fitness for use)，即通過將實際生產的產品與用戶期望的偏離程度的相對比較來定義質量。具體地說，即通過設計質量(quality of deaign)與符合質量(或者稱之為一致質量，quality of conformance)相比較來確定這種滿足程度。
(三)資產質量的概念 企業資產的使用價值也就是在企業的持續經營中為企業創造價值。因此，從企業的角度理解，低層次的資產質量概念應該界定為：資產為企業帶來的未來經濟利益的大小。這種未來的經濟利益既體現了資產的本質特征，也能夠為企業創造價值。從會計的角度看，未來經濟利益的大小是指資產為企業帶來的收入或者利潤的大小；從財務的角度看，未來經濟利益的大小是指資產為企業帶來的現金流量的大小，包括現金流入的增加或者現金流出的減少。高層次的資產質量概念應該體現一種比較觀，它是資產使投資者(包括債權人和股東)的要求得到滿足的程度，是從投資者的角度來理解資產質量的。企業的資產由兩種途徑取得，一種由債權人投入的債務資本形成，一種由股東投入的權益資本形成。資產質量的概念應該體現債權人和股東的期望，資產實際創造的價值超過投資者期望價值越多，資產質量就越好。因此，高層次的資產質量概念應界定為：資產所帶來的超過投資者期望的那部分未來經濟利益的大小。
以上討論的是資產質量概念的內涵，即資產質量所具有的特有屬性――未來經濟利益大小或者超過期望的那部分未來經濟利益的大小。已有研究中，有的學者已經將資產的流動性、周轉性等因素納入資產質量的概念，但鮮有學者明確指出這些因素應該屬于資產質量概念的外延。綜合相關研究，筆者認為，資產質量的外延應包括：資產流動性(變現能力)、資產周轉能力、資產的風險、資產結構等因素，這些因素都是影響資產質量的重要因素，必須將其納入資產質量概念。
(1)資產的流動性。資產的流動性是指一種資產能迅速轉換成現金而對持有人不發生損失的能力，也就是變為現實的流通手段和支付手段的能力，也稱變現能力。完美市場(perfect market)中。資產流動性并不會影響資產質量。然而，我們在現實生活中，完美市場的假設條件很難成立。投資者進行投資都必須考慮交易成本、稅務成本、出售資產發生的信息收集和分析的成本和機會成本。市場摩擦的存在表明現實中不存在完美市場，并且可能導致市場價格對資產價值的歪曲反映，資產流動性必然影響資產質量。
企業整體資產的流動性越強，企業資產中短期的流動性強的資產就越多，那么，企業資產的變現能力就越強。變現損失也越小；并且，企業的短期償債能力也會增強，從而降低企業的財務風險。但是，企業整體資產的流動性越強并不意味著資產質量就越好。為投資者帶來的超過期望的那部分未來經濟利益的大小，是資產質量概念的核心和本質。如果增強資產流動性會損害資產所帶來的預期經濟利益，那么越強的資產流動性并不代表資產質量越好。只有當增強資產流動性所帶來的收益(主要是變現損失的減少、短期償債能力的增強、財務風險的降低)超過它所減少的未來經濟利益時，整體資產流動性的增強才有助于提高資產質量。否則，就會損害企業資產質量。
確定合適的資產流動性強度非常重要。在圖1中，曲線L1表示資產流動性增強為企業帶來的未來經濟利益，曲線L2表示資產流動性增強給企業減少的未來經濟利益流入。在兩條曲線的交點處對應的資產流動性強度為A，此時資產流動性所帶來的未來經濟利益等于它所減少的未來經濟利益流入，此處企業資產所帶來的未來經濟利益最大。資產流動性增加所帶來的邊際收益等于邊際成本。由此可知，在A處對應的企業整體資產的流動性強度，能夠給企業帶來最大未來經濟利益，理論上是最佳流動性強度。
(2)資產的周轉能力。企業資產周轉能力通常用資產周轉率來表示，它是營業收入與企業資產之間的比率。通常有三種表示方式：資產周轉次數、資產周轉天數和資產與收入比。顯然，資產的周轉能力越強，資產的使用效率就越高，相同數額的資產在一年內所能帶來的營業收入就越多；或者說在一年內取得相同的營業收入，需要投入的資產數額就越少。如果企業保持目前的資產周轉能力，相同資產為企業帶來的未來經濟利益越大，資產的質量就越好。
企業資產由各個單項資產組成，在營業收入既定的條件下，資產周轉率的驅動因素就是企業的各項資產，其中最重要的是應收賬款、存貨和固定資產。在其他條件不變時，提高應收賬款和存貨周轉率，加速企業固定資產更新改造，可以提高資產的周轉能力，使得相同的資產在一年內能夠帶來更多的營業收入，從而提高企業的資產質量。因此，資產的周轉能力必然影響企業資產質量，必須將其納入資產質量概念。
(3)資產的風險。資產為企業帶來的未來經濟利益大小受多種因素的影響。通常是一個隨機變量，它的風險可以用方差或者標準差來表示。因此資產本身的風險必然影響未來經濟利益的大小，風險越大，未來經濟利益的偏離期望值的可能性就越大，未來經濟利益的穩定性就越差。
根據投資組合理論，在充分組合的情況下，單項資產的風險對決策是沒有用的，投資人關注的只是投資組合的風險；特殊風險與決策是不相關的，相關的只是市場風險。也就是說，企業應當并且可以通過合理的資產組合來消除單項資產的特殊風險，市場不會因為企業承擔單項資產的特殊風險而給以任何回報。因此，納入企業整體資產質量概念的風險只能是企業整體資產的風險，而不是各個單項資產的風險。
(4)資產結構。如果把企業所有資產的集合看作是一個封閉的系統，企業各種資產項目或類別就是系統中的各組成要索，那么資產結構就是企業不同項目或類別的資產之間的相互聯系和相互作用。在持續經營條件下，企業的整體資產為企業和投資者帶來的未來經濟利益，比各單項資產或各類資產帶來的未來經濟利益更大；否則企業就應當進行清算，將各項資產單獨出售，而不是持續經營。在一定時期內，投資者(包括股東和債權人)投入企業的資本是一定的，這就意味著企業資產總額在一定時期內固定不變，增加某一項單項資產(或增加某一類別的資產)，必然會導致其他單項資產(或其他類別的資產)在數量上減少。因此，通?？梢杂酶鱾€單項資產或各類資產在企業資產總額中所占的比重來表示資產結構，當增加某一項(類)資產時，該項(類)資產的比重就會上升，其他各項(類)資產的比重就會下降。
雖然企業的各項資產都能夠為企業帶來未來經濟利益，但是各項(類)資產為企業帶來未來經濟利益的大小是不同的，并且它們的流動性強弱和風險也有差別，因此各項(類)資產之間的相互聯系和相互作用，必然會影響企業資產質量。
第一，企業資產按照流動性強弱分為流動資產和非流動資產，前文已經論述了流動資產的流動性越強，帶來的未來經濟利益卻越小。因此企業必須權衡利弊，確定資產的最佳流動性強度，使企業整體資產帶來的未來經濟利益最大，以提高資產質量。
第二，企業資產可以分為人力資產和非人力資產。資產確認條件之一是未來經濟利益能夠可靠地計量，人力資產帶來的未來經濟利益卻很難準確計量，這也使得我們探討人力資產比重與資產質量之間的數量關系變得極為困難。但是，從理論上講，人力資產高的企業，資產質量也相對較好。
第三，企業資產按照有無實物形態可以分為無形資產和有形資產。在市場競爭日益激烈，科技進步日新月異的今天，任何企業要想在競爭中獲勝，必須高度重視科技投入和研究開發，努力培養自己的核心競爭力。因此，無形資產比重越高，尤其是專利權、商標權、非專利技術、商譽等比例越高的企業，資產質量通常更好。
第四，企業資產按照是否用于生產經營活動可以分為經營資產和金融資產。在有效的資本市場上，流入企業的未來經濟利益主要是企業的經營資產創造的，企業持有較多的金融資產，往往會導致未來經濟利益的減少，也就是說，金融資產的比例越高，企業資產質量往往越差。
綜上所述，在資產結構中，我們必須要考察流動資產比例、人力資產比例、無形資產比例和經營資產比例等結構問題。這些因素都會影響資產結構，進而影響企業資產質量。
二、資產質量的概念框架
(一)單項資產質量 從內涵上看，單項資產和整體資產都能為企業和投資者帶來未來經濟利益，它們的質量也都可以用未來經濟利益的大小來表示，但是他們產生未來經濟利益的方式有差別。整體資產由各個單項資產有機結合而成，是一個自我完善和自我發展的系統，能夠使企業在生產經營活動中不斷地獲得現金流量。也就是說整體資產所帶來的未來經濟利益主要是在企業生產經營活動中取得。單項資產是企業整體資產的組成部分，通常情況下各個單項資產并不能單獨在生產經營活動中帶來未來經濟利益。因此，對企業絕大部分單項資產來說，未來經濟利益主要包括兩部分：一是資產處置收入；二是資產處置損失抵稅(如果是處置收益則需納稅，應視為未來經濟利益的減項)。
從外延上看，企業整體資產質量包括資產的流動性、資產周轉能力、資產的風險、資產結構等。單項資產作為整體資產的組成部分，并不考慮資產結構問題；它不能單獨在生產經營活動中帶來未來經濟利益，因此也不考慮周轉能力問題。對單項資產來說，資產的風險主要是變現的風險，即在資產處置中發生損失的風險。由此可見，單項資產質量的外延主要是資產的流動性。
對企業和投資者來說，整體資產質量比單項資產質量更為重要。首先，從哲學的角度，我們知道整體和部分的價值是有差別的。整體通常具有部分所不具有的功能，如果各部分配置合理，整體價值比各部分價值之和更大。其次，從企業持有資產的目的來看，企業是在持續經營中創造價值，任何單項資產只要在企業生產經營活動中發揮作用，在可以預見的將來就不會被處置。因此各單項資產只能作為整體資產的組成部分，有機地結合在一起，共同在生產
經營活動中為企業帶來未來經濟利益。
一、風險社會的內涵
德國社會學家烏爾里希·貝克(Ulrich Beck)早從20世紀80年代開始提出“風險社會”理論?！帮L險社會指明工業主義的一個日益不可把握的階段，這個階段更為現代，并且被疑慮籠覃，因為它處于人為制造的自我毀滅的可能之陰影中，提出了自我限制的主題。這才是風險社會的新意，它與所有相互角逐的概念形成對照。風險社會概念促使社會學乃至社會—對生態學問題的投人。但風險與危機所顯明的是一種新的社會沖突動力，社會學必須把握這種沖突……風險社會是進人我們置身其中的社會的無人之地的津梁，主流的過去概念掩蓋了這片無人之地，門上了進人它的大門。吉登斯判斷我們身處一個生態破壞、貧困、全面戰爭和極權政治的高風險社會，而各類風險都是人類行動和抉擇的未能預期的后果閣。
風險社會與工業社會的區別在于:風險社會是工業社會發展的結果，正是由于工業社會的發展和現代化的推進才形成了同工亞社會不相同的一種社會形態;工業社會是一種階層社會，所分配的是財富，而風險社會中所分配的卻是風險，所以財富分配和風險分配是區分工業社會和風險社會的基本標準。劉小楓認為，在貝克的用法中，“風險社會”概念構成了一個歷史的社會理論的范疇:以此不僅從社會的機體的角度，而且從社會結構乃至歷史哲學的角度來描述現代性的危機潛能。盧曼認為，在古代的社會生活中，主要的危險來自自然的災害，所以，危險性則是古代社會的基本結構要素。在現代社會中，危害直接源于人或社會群體的觀念或者行為?！皞鹘y社會向現代社會的轉變因此是‘歸咎習慣’的轉變，這就意味著危機或危害或不幸的根源不再由天命來負擔，不再由神意來擔?！?，而是由社會秩序來負擔和擔保。
風險社會中的風險具有非常復雜的特征，有些風險在很大程度上由社會帶來的風險，但是也有些風險不是全部由社會帶來的或者說不是全部由人造的風險?，F代性是一個充滿自由的社會所具有的特性，但是現代性社會也是一個對社會進行科學控制的社會。所以社會所自造的風險作為一種顯形的風險，隨現代性增長而增加的現代社會控制能力為特征的社會可以有效地加以削減和化解，盡管可能不能完全消除人造社會風險(不管是制度化的還是知識化的風險)。社會風險源即引發社會風險的源頭顯現出來難以預料的突發特征。社會總體性風險在一定程度上是可以預測的，但是人們對風險的過度反應以及不同風險疊加在一起所產生的總體性社會風險的確難以預料。突發的不為人類所知的本原風險是給以往風險社會理論提出挑戰的重要風險類型。
二、風險社會的特征
工業社會中的風險特征是伴隨現代化過程而出現的，因此貝克所定義的風險概念是“作為一種處理由現代化自身誘發而引起的危害和不安全的系統方式”。風險是工業社會中現代化的意料不到的后果和產物。反思性現代化和風險滲透在整個工業社會的發展過程中。貝克分析了以往工業社會和風險社會的財富和風險生產分配的兩種不同的邏輯。人們從對財富的追逐轉向更多地對無所不在的危險和災害的逃避。在風險剛剛出現時，作為潛在的邊際效應而得到合法性。但隨后風險不再是隱性的，更變成一個全球的間題，成了社會關注和科學調查的主體。在全球化的過程中，造成風險無處不在，人們也將無法避免。而這最終會沖擊社會的政治、經濟、文化的發展，給予社會一種新的價值、發展方式和秩序，從而形成一種新的形態社會，這種社會就是風險社會。
以往的風險社會理論所描述的風險社會特征主要有這樣幾個方面:第一，風險社會同反思現代性相互關聯。貝克認為，現代性是同工業社會一同擴張的，而反思現代性則同風險社會一同擴張。工業社會的中軸原理以財富為基礎;而風險社會則是分配風險和壞處。第二，風險社會中的風險主要是人造風險。盡管吉登斯認為，我們每日所面臨的風險是無所不包的，它們不是自然性風險，也不是由于人們的行動或住所選擇而暴露其中的風險，我們無法選擇是否接受它們，它們是被我們的專家系統所制造設計出來的[4]242;同時在現代社會中，風險并非是由于脫域機制的完善操作造成的，它還是一種“已定的”制度化了的行為[5J，風險實際上是由瑞見的各種受到人們認同的活動方式引起的。貝歲把人造風險的無所不包性稱為冒險的普遍化。自三，人造風險的無層次化。在風險面前，人人平等不管富有還是貧窮。所以人造風險并沒有分層，手們在特定風險的暴露程度也不與財富或權力等級存在關聯。第四，人造風險同知識有關。貝克釗為，對風險的管理在本質上是純理論性的，它必烈要求我們依據對尚不存在的未來的想象來做出夕定或立法。但是科學在這里所起的作用是雙重的一方面，工業對科學知識的探索增加了我們暴露于風險的機會，另一方面我們也主要通過科學才能解別出風險的程度。由于這一原因，科學知識就有了一種新的雙重意義:啟蒙與反啟蒙、真實與隱瞞、夕沿襲而來的限制中解放和在自我產生中的客觀湘約的限制。第五，人造風險影響的社會性。吉登扣和貝克都認為，受風險影響不只是制度，所有的社會和個人生活領域，從全球到局部層次都要賈到影響。第六，風險管理的政治化趨勢。對風險跳別和管理是科學和知識的運用問題，但是在風險社會中卻被政治化。貝克認為，對風險的定義和計算是由對抗性利益群體和受影響的黨派來進行的，而且它逐漸被委托給可以繞過民主程序或對之預先占有的專家并產生了技術政治結構。
風險的人為疊加性明顯，人們的過度反應在很大程度上增加風險沖擊的強度和力量;風險影響的群體性和業緣化非常突出和明顯。所以，應對傳統危機，人類設計出“警察型秩序國家”;但應對現代危機，則需要依靠“警戒型秩序國家”，“這是一個包括政府動員能力、科技學術支撐能力、預警和快速反應能力等的整體應對系統”。
三、風險社會的機制:個體化與社會化
貝克認為，風險社會是個體化的，而吉登斯則認為風險社會是社會化的。我卻認為，風險社會是個體化與社會化的統合化。
(一)風險社會的個體化機制
在貝克的風險社會中，個體化是重要的概念。貝克非常強調在工業社會中的個體化(inpiduali-zation)傾向，認為個體化導致了社會變化，變化了的社會又給個體帶來新的危機和風險。這種危險和風險的積聚就會導致風險社會的到來。貝克認為，風險更多的是由于個體化的過程所致。這種個體化影響了個體生活方式、個人閱歷以及原有的性別身份和家庭角色的改變。工業主義是伴隨著個人主義的一種社會思潮，而個人主義是個體化的思想基礎，個體化的發展盡管不產生直接的災害或風險，但是卻改變著風險成為危險的進程，改變著風險積聚的方向，改變著社會風險的分配，從而形成一種有別于工業社會的風險社會。
個體化過程導致的風險包括這樣幾個方面:首先，自我利益為重的個體，分散了應對風險社會責任的個體承擔。在公共性危機爆發之后，單純從自己個體乃至局部的利益來考慮事態，甚至為了自身的利益不惜違背社會公德，這些現象的存在，顯示部分民眾的社會心態還欠成熟，缺乏對公共利益、公共法則與公共秩序的尊重、愛護與體諒，也缺乏對他人與社會痛苦的感同身受。其次，風險期間集體行為和其他越軌行為的出現盡管原因很是復雜，但是同個人私利膨脹有關。再次，個體化還有助于風險的積聚，使得社會關系變得脆弱和易損。貝克認為，個體化直接嵌入到私人領域使原有的社會關系(如家庭、鄰里、朋友、伙伴)變得松散和不穩定，使原有的私人空間維度的關系結構破碎，使個體從傳統的支持網絡中分離出來，失去了來自家庭、鄰里、朋友的保障和支持，個人不得不以自己單薄的力量去面對社會，雖然在面臨各種社會風險和社會間題時，可以依據利益關系和特定情況形成聯盟，但是一種長久的、穩定的親密關系卻消失了。個人在謀取物質生存、設計自我發展時，不得不選擇和改變自身的社會認同，同時也伴隨著承擔風險。
社會的個體化過程并不是社會的私人化或私利化過程。社會總是由個人組成的，個體化過程還可以在一定程度上有助于社會消解風險。也就是說在風險的社會演進過程中，風險社會中的個體化趨勢不僅可以帶來風險和危害，同時還可以消解風險，形成社會應對風險的機制。風險使得平民百姓不只是旁觀者，還是參與者，不只是觀眾，還是演員。
(二)風險社會中的社會化機制
1.風險的特性:共時性與遍及性
只要風險發生，人人都要面對這種風險。這種風險的共時性和遍及性是風險社會所共有的特性。吉登斯指出:“生活在高度現代性的世界里，便是生活在一種機遇與風險的世界中。吉登斯還認為生活不可避免地會與危險相伴，這些危險不僅遠離個人的能力，而且也遠離更大的團體甚至國家的控制;更有甚者，這些危險對千百萬人乃至整個人類來說都可能是高強度的和威脅生命的，而這些風險并不是什么人刻意選擇的。SARS風險的共時性和遍及性的基本特征是中國風險社會社會化機制的一種表征。在風險社會中無論何種類型的風險，比如不管是隱性的風險還是顯形的風險，不管是以群體形式出現的風險還是沖擊個體的風險，都內嵌在社會行動類型中和個體生活方式中。因此，現代性的風險氛圍使每一個人變得紛亂不堪，無一人能幸免于它的沖擊。
2.風險的社會化成因
0 引言
在金融全球化和金融創新的浪潮中，世界主要國家的金融體系先后由分業經營模式轉向混業經營模式，在這一過程中美國、日本和中國臺灣等國家（或地區）都選擇以金融控股集團（Financial Holding Companies）作為實現混業經營的組織形式，金融控股集團的集團化經營模式所具有的規模經濟、范圍經濟和協同效應等優勢是導致這一現象發生的重要原因（Demsetz和Strahan，1997）。近年來金融控股集團組織形式也在我國開始發展，國有商業銀行、大型非銀行金融機構紛紛將金融控股集團作為改革目標，同時各類產業資本控制的企業集團也通過參股、控股等方式滲入金融行業，形成實際的金融控股集團。由于涉足業務領域廣泛（例如銀行業、信托業、保險業、期貨業），金融控股集團普遍面臨著一個亟待解決的難題，即整個集團層面上的綜合風險度量問題。
相對于單一業務金融機構，金融控股集團組織形式既帶來了風險分散化效應——范圍經濟、規模經濟導致的后果（Kuritzkes et al，2003），也引發了集團內部風險溢出和傳染效應——協同效應的結果（Leaven和Levine， 2007），因此金融控股集團的風險加總（risk aggregation）顯得非常復雜。常見的風險加總思路可以概括為兩個方向：（1）計算集團所涉及的每項業務單元（或每家子公司）的風險，即自下而上的風險加總；（2）計算集團所面臨的每類性質的風險，即集團總體層面自上而下加總。目前而言，由于前者的實際運用難度較大，自上而下的風險加總是學術界及實務界討論較多的方向（Junker和May，2005）。
然而由于不同性質風險所具有的分布特征不同，風險加總并不表現為不同風險的Gaussian加總。以金融機構面臨的最普遍的三類最主要風險（市場風險、信用風險和操作風險）為例，不少學者已經證明（如Jorion，2001），盡管股票、商品等市場資產的收益率并不服從正態分布，市場投資組合的價值分布卻通常具有對稱、薄尾特征，它可以使用Gaussian分布進行估計，因此市場風險表現出可加總性。不過，如借款者集中、信貸傳染等現象的存在使得信貸損失分布表現出顯著的非對稱、長尾特征；操作損失分布的非對稱、長尾特征則更加明顯——系統崩潰、訴訟、欺詐等外部沖擊發生的概率更低，而一旦發生時造成的損失也更巨大。
因此，傳統Gaussian估計方法無法準確分析不同性質風險間內在聯系。Copula理論的發展為解決該問題提供了幫助，它可以在保留單一變量邊緣分布重要特征（如偏度、峰度）的同時，得到多維變量間的一致性聯合分布。正因為這種優勢的存在，Copula方法在金融風險度量領域的應用非常廣泛；最近10多年來，越來越多的學者也開始將Copula方法引入至金融風險加總領域研究， Rosenberg和Schuermann（2006）、Aas et al（2007）、Jacobs （2011）對銀行集團主要風險聯合分布的分析，都使用了不同形式的Copula函數。這些研究將是本文所提出的金融控股集團風險加總模型的重要借鑒。
風險度量的目的是進行風險資本覆蓋。目前，無論是對于監管者還是金融實務者，經濟資本（Economic Capital）管理作為一種新興的資本管理理論受到的關注度越來越高。經濟資本概念可以追溯至上世紀70年代，當時美國信孚銀行（Bankers Trust）使用風險調整后資本收益率（Risk Adjusted Return On Capital， RAROC）方法進行交易風險概率分布分析，并使用經濟資本作為綜合風險管理手段，至此之后越來越多的金融機構開始在風險決策過程中引入經濟資本管理理念。隨著信息科學技術及金融工程技術的飛速發展，一系列綜合風險度量模型和方法不斷被開發出來，經濟資本涵蓋外延也因此不斷擴展，現今經濟資本概念已經能夠包括多種性質的風險資本。這種趨勢在金融監管中也得到了體現，以銀行業監管為例，新巴塞爾銀行資本協議第二支柱規定的內部資本充足率評估程序（Internal Capital Adequacy Assessment Process， ICAAP）要求金融機構將各種性質的風險考慮進資本充足率綜合評估過程，事實上ICAAP也屬于經濟資本管理體系。
本文將首先構建金融控股集團綜合風險度量模型，這將是本文第二節分析內容。與一般利用風險價值（Value at Risk， VaR）方法進行風險度量不同，本文所研究的風險加總模型將建立在預期缺口（Expected Shortfall， ES）理論基礎上，并提出用廣義Pareto分布和學生t-分布進行單一風險邊緣分布估計，用Copula方法進行不同性質風險間相依結構分析。之后，在闡述經濟資本理論詳細內涵基礎上，本文將提出經濟資本度量方法，這是本文第二節內容。加上引言和第三屆結論部分，以上構成本文的論述框架。
1 金融控股集團綜合風險度量
目前而言，預期缺口是一種用來度量綜合風險的一致性方法。ES綜合風險度量要涉及到兩方面內容估計：1）單一風險邊緣分布估計；2）風險因子間相關關系估計。
1.1 ES一致性綜合風險度量方法
人們常常使用標準差、方差等作為風險的度量手段，這種度量方法的應用存在一個重要前提，即風險損失概率分布服從正態分布或Gaussian分布。實際中該假設前提通常并不滿足，因此人們不斷開發出更符合現實情況的風險度量方法，其中應用最廣泛的莫過于VaR方法。VaR度量在給定置信水平下，在給定持有期間內，資產價值所面臨的潛在最大損失。假設時刻t金融機構面臨著K種風險，風險因子向量為Xt=（X1t，…，XKt），其聯合概率分布為FX（X）=Pr（X1≤x1，…，XK≤xK）。定義пt，t+（Xt）為持有期[t，t+t]內金融機構的總損失，同時假定所有資產頭寸的計價幣種相同，故有
（1）
定義 為置信水平為α時的VaR值，即
（2）
VaR法誕生后不斷受到諸多學者的質疑，不過因為它所具有的簡潔性和直觀性優勢，VaR度量方法很快推廣成為一種行業標準。而對VaR法提出顛覆性質懷疑的是Artzner et al（1999），他們提出了一致性風險度量（Coherent Risk Measurement，CRM）概念，即一種良好定義的風險度量手段應該滿足單調性、一次齊次性、平移不變性和次可加性四個條件，而VaR度量方法并不滿足CRM中的次可加性條件。
Acerbi和Tache（2001）提出預期缺口概念，ES法滿足CRM條件，因此是一種一致性度量方法。ES是超過 的風險暴露條件期望值，即
（3）
ES法是最近10多年來金融風險研究中受認可程度較高的度量方法，它與VaR比較接近，實證也表明，99%置信水平下的ES值與99.97%置信水平下的VaR值非常接近（Embrechts et al， 2002）。ES度量的關鍵在于確定（3）式中的VaR值。為得到總損失的VaR閥值，首先必須要得到K個單一風險暴露間的邊緣分布及聯合分布。
1.2 單一風險邊緣分布估計
如引言部分已經討論過的，依據風險的概率分布特征，可將金融機構面臨的不同性質風險分為兩類：1）信用風險和操作風險；2）市場風險。第一類風險的概率分布通常表現為非對稱性，可以適用廣義Pareto分布進行風險暴露數據擬合。廣義Pareto分布是廣義極值（Generalized Extreme Value， GEV）分布中的一類重要截斷分布，GEV分布的函數形式
（4）
其中μ，ξ∈R分別是位置參數和形狀參數，σ∈R+是尺度參數，并且當 時成立ξ∈R+。為使得風險損失非負，引入限制條件 ，此時得到廣義Pareto分布的函數形式
（5）
對于市場風險而言，它們的概率分布通常表現出對稱性特征，通常可以適用學生t-分布進行風險暴露數據擬合，其分布函數形式
（6）
其中v∈R+表示自由度，г：R+R+是標準Gamma函數，B：[0，1][0，1] 是標準Beta函數，因此（6）式左邊是一個歸一化的非完全Beta函數。
1.3 Copula理論
Sklar定理認為：1）任意一多元聯合分布都可以分解為它的邊緣分布和表示相依關系的Copula函數兩部分，即Fx（X）=C（Fx1（x1），…Fxk（xk）），其中Fxi（xi）是xi的邊緣分布，C（u）s.t.u∈[0，1]k是使得每個邊緣分布都落在[0，1]區間內的Copula函數。2）利用聯合分布函數和邊際分布的反函數可以求得Copula函數，即C（u）=Fx（Fx1-1（u1），…，Fxk-1（uk））（Sklar，1958）。
Gaussian Copula和學生t-Copula是最常見的橢圓Copula函數。Gaussian Copula又被稱為正態Copula，其函數形式為
（7）
其中Φ（X） 為多元聯合正態分布函數。學生t- Copula函數的表達形式為
（8）
其中T（X）多元聯合學生t-分布函數。Gaussian Copula和學生t-Copula概率密度函數都呈現出對稱性，對多維隨機變量間的非對稱關系捕捉能力很弱。
Copula函數族中，最基礎的莫過于Archimadean族。Archimadean Copula族形式簡單，通常具有關聯性、相依結構多變等良好特征，并且大部分函數都具有閉合形式解。一個典型的K維Archimadean Copula形式如下
（9）
其中Ψ：[0，1]R+為生成元，并滿足Ψ（1）=0，
，以及 等條件。假定Ψ（x）=xθ-1，由（9）式可以得到
（10）
（7）式是Clayton Copula函數的代表形式，它表現出下尾相關性特征，即它易于捕捉隨機變量間下尾相關性的變化。若令Ψ（x）=（-ln（x））θ，將其帶入（9）式將得到Archimadean Copula族另一個重要的子族Gumbel Copula函數族
（11）
它表現出上尾相關性特征，即它易于捕捉隨機變量間上尾相關性的變化。若令
將其帶入（9）式將得到Archimadean Copula族另一個重要的子族Frank Copula函數族
（12）
它既不表現出上尾相關性，也不表現出下尾相關性。
Copula方法的實際應用非常廣泛。1）Copula方法是估計由異質性動態模型（如GRACH模型）生成的風險變量間的聯合分布的有用工具——在這種情況下，由于不同風險的解釋變量、數據頻率、模型種類各不相同，傳統的動態相關模型不再適用；而應用Copula方法可以很容易的估計時變風險聯合分布。2）在估計調研數據、強度頻度組合數據等非時間序列風險變量聯合分布時，Copula方法的擬合能力也非常強——盡管此時也可以判斷風險變量間的多元Gaussian聯合分布，但Gaussian分布僅限于線性相關關系判斷。
這兩點優勢在金融機構風險加總中顯得至關重要。由于實際運用中必須先對市場風險、信用風險、操作風險等風險因子取變量以求得它們的風險損失分布。市場風險因子變量通常有很多，如回購利率，它們通常是時間序列數據。信用風險因子變量也有不少，如總壞賬，它們也常常是時間序列數據。而操作風險因子變量則較難選取，并且所選取的變量數據通常很缺乏。此時，Copula估計方法是一種很有效的工具。
1.4 ES度量的實際應用框架
至此，我們可以得到金融控股集團的加總風險度量框架，其應用包括如下三個步驟：1）利用極大似然估計（Maximum Likelihood Estimation， MLE）方法，用廣義Pareto分布函數去擬合信用風險暴露、操作風險暴露數據，用學生t-分布函數去擬合市場風險暴露數據，求得（5）式和（6）式中的參數，即得到單一風險的邊緣分布函數；2）利用MLE法確定邊緣分布函數的相依結構，即估計單一風險邊緣分布間的具體Copula函數形式，進而通過Monte Carlo或Bootstrap模擬方法求得VaR值；3）使用（3）式所示的ES一致性風險度量方法得到給定置信水平α下的加總風險。
目前有一些國內學者使用過Copula方法進行過實證研究，如胡利琴等（2009）、吳慶曉等（2011）。本文所提出的綜合風險度量模型的優勢體現在：1）目前大多數研究仍建立在VaR綜合風險估計方法基礎上，本文使用一致性的ES方法進行風險度量；2）由于國內商業銀行發展歷史不長，三大風險（尤其是操作風險）的相關數據還不成系統，本文提出的單一風險邊緣分布估計方法，較好地考慮到了這種情況。
2 金融控股集團綜合風險經濟資本度量
經濟資本并不等同于常見的可用資本（Available Capital）概念。可用資本是指金融機構用以預防償付能力出現不足時的緩沖資本。當金融機構凈資產價值低于零時，償付能力不足現象即發生，不過償付能力不足并不完全等同于破產；并且凈資產價值波動率越高，償付能力不足的概率也越高，這種可能性被定義為置信水平。經濟資本，即指在給定置信水平和時間段內，金融機構用以彌補因確保償付能力而導致的可用資本損失額度。
可用資本損失又分為預期損失（Expected Loss）和非預期損失（Unexpected Loss）兩大類。預期損失是金融機構從事金融業務時的正常損失，它可以看成是金融機構的系統性損失，無法避免。因此，一般認為預期損失并不能算做是一種風險損失，金融機構在日常經營中必須完全考慮到這種損失，一個典型例子是銀行資產負債表中信貸損失撥備。金融機構事實損失（Realized Loss）通常并不恰好等于預期損失，二者間的差異即為非預期損失，這才是金融機構的風險所在。如果非預期損失很小，它并不會侵蝕金融機構資本；而如果非預期損失很大，很大可能是事實利潤低于事實損失，這種情況下，金融機構資本額會減少。一個詮釋非預期損失和資本關系的很好例子是2007-2009全球性金融危機，由于危機中金融機構遭受了大量非預期損失，許多金融機構的資本額大幅下降。下圖1很清楚地描述了經濟資本、預期損失、非預期損失三者間的聯系。所謂經濟資本，是指金融機構用以彌補可用資本非預期損失的資本。表1中列舉了全球部分金融控股集團年報中所公布的綜合風險經濟資本實際數額。
3 結論
從ES理論和Copula理論出發，本文首先進行風險加總分析而得到金融控股集團綜合風險度量模型。然后通過對經濟資本概念深層含義的分析，得到經濟資本度量方法，因此而得到本文所研究的綜合風險經濟資本度量模型。當然，本文模型的構建基礎——ES理論和Copula理論，也有部分學者對此提過質疑，如Genest et al（2009）認為Copula函數的擬合效度，以及Copula函數估計所使用的非參數設定，均不夠完全嚴謹。因此，本文所提出的金融控股集團綜合風險經濟資本模型也需要在實踐應用中得到進一步的驗證和改進。
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中圖分類號：F407.1 文獻標識碼：A 文章編號：
滑坡是自然界中一種常見的地質災害，它的發生一方面取決于其自身的自然條件(巖土結構、軟弱面、水的活動性等)，另一方面也取決于自然應力或人類工程活動，它是自然變異與社會活動相互作用的產物，它所造成的直接影響包括人員傷亡、建筑物及公共設施損壞、自然及生態環境破壞等；間接影響包括打亂人們正常的生活秩序、投資重建整治工程等，它給人類帶來的損失僅次于地震和洪水。
一、滑坡地質災害風險分析的內容和過程
1、滑坡地質災害風險的概念
鑒于國內外對滑坡、滑坡危險性、滑坡災害風險等概念的定義和理解方面的差異，有必要對縣域滑坡災害風險管理研究中的若干基本術語進行解釋。本文結合我國地質災害分類規范、縣市地質災害調查規范和技術要求、已有滑坡災害危險性與風險管理研究成果中具有代表性的術語表達方式以及縣域滑坡災害風險管理特征等，參照國際土力學與巖土工程協會技術委員會（TC32）、澳大利亞地質力學學會等的相關定義，對縣域滑坡災害風險管理研究相關概念進行界定，其中英文的表達嚴格采用了國際上已經認可的術語表達方式。
2、單體滑坡災害、區域（縣域）滑坡災害
1）滑坡與滑坡隱患
我國國內對滑坡的定義為：巖（土）體在重力作用下整體（或部分）順坡向下滑動的地質現象。國際上滑坡（Landslide）的概念指巖（土）體、碎屑物沿斜坡向下的運動，包括滑動型、崩滑型和泥石流型，相當于我國定義的滑坡、崩塌和泥石流。滑坡隱患指巖（土）體在重力作用下具有整體或部分向下滑動趨勢的地質現象。
2）滑坡災害與滑坡災害隱患
滑坡災害指巖（土）體在重力作用下整體（或部分）順坡下滑，并對人類生命財產和各項社會經濟活動及資源環境造成損害的滑坡事件?；聻暮﹄[患指巖（土）體在重力作用下具有整體（或部分）順坡下滑的趨勢，并對人類生命財產和各項社會經濟活動及資源環境造成潛在威脅的現象。
3）單體滑坡災害與區域（縣域）滑坡災害
單體滑坡災害是指單個點狀滑坡災害，單體滑坡災害的分析評價不考慮與其它滑坡災害之間的內在聯系，認為是一個孤立的滑坡事件。與單體滑坡災害（點狀）相對應，區域（縣域）滑坡災害指特定面域空間范圍內的單體滑坡災害及其隱患的組合，區域滑坡災害的分析評價要綜合考慮區域地質、地理環境特征及滑坡時空分布規律等，區域大小可根據研究范圍大小來確定，如全國、全省、全縣或一個流域等。
3、滑坡危險性、危害性與滑坡災害風險
1）滑坡危險性
①危險性（Hazard）：國外對滑坡危險性具有明確的概念，從時間、空間、滑動特征、影響范圍等方面對滑坡危險性進行預測和研究，并重點強調災害發生的可能性。我國現有相關技術規范如建設用地地質災害危險性評估技術要求等，將地質災害的危險性定義為引發地質災害并造成人員傷亡和（或）財產損失的可能性，考慮了災害發生的可能性及造成損失的可能性，綜合了國際上地質災害危險性和風險的概念。②動態危險性：滑坡災害的危險性多數情況下是隨著其誘發因素的動態變化而變化的，因此，在臨災分析及預報預警中，不能用以年為單位的時間尺度來衡量和表達。所以，滑坡的動態危險性指基于誘發因素動態變化的滑坡發生的可能性。（如24h）滑坡發生的可能性。③危險性評價：指對滑坡危險性進行定性估計、定量分析計算并按照一定的標準進行分級排序的過程?；履晡ｋU性評價重點對滑坡發生的空間概率或可能性進行預測分析和評價，滑坡動態危險性評價重點對滑坡發生的時間概率或可能性進行評價。④頻率（Frenquency）：一定時期內滑坡發生的次數。
2）滑坡危害性
①危害性：結合我國的應用習慣，將危害性定義為：滑坡以一定強度發生后，造成的人員傷亡、財產損失程度稱為滑坡的危害性。②危害性評價：危害性評價是在承災體易損性分析與價值估算、承災體遭遇滑坡的時間概率和空間概率分析的基礎上，對滑坡危害程度大小所做的定性估計、定量計算并按照一定的標準進行分級排序的過程。
承災體（Elements at Risk）指滑坡影響區內的所有承災對象，包括人、財產、公共設施、土地資源等。
易損性（Vulnerability）指承災體遭遇滑坡時受到損傷大小的程度，用0～1之間的數值來表示，值越大表示損傷的程度越嚴重，易損性大小既與承災體自身的類型和“質量”有關，也與滑坡強度有關。
二、滑坡災害風險評估、風險處置與風險管理分析方法
1、風險評估（Risk Assessment ）
風險評估是在對滑坡災害進行風險調查的基礎上，對滑坡災害風險特征進行識別，并應用定性或定量的方法對滑坡災害風險進行分析與評價的過程，包括風險分析和風險評價兩方面的內容。在風險評估過程中涉及的其它相關術語主要有：①風險識別（Risk Identification）：鑒別構成風險的要素、來源、特性及與滑坡活動有關的不確定性。風險識別存在于對滑坡災害風險要素調查與分析的整個過程。②風險估計（Risk Estimation）：對風險發生的可能性及其后果進行定性分級或定量估算的過程，也稱為風險估算或風險度量。③風險分析（Risk Analysis）：用定性或定量的方法分析并表達風險結果的過程，包括風險識別與風險估計（估算）。④風險評價（Risk Evaluation）：根據風險容許標準（或風險評價標準），利用定性分級或定量評價的方法對風險分析的結果進行等級評定、排序或風險歸類的過程。
2、風險處置（Risk Treatment）
對特定風險所采取的控制方法及其實施的整個過程。風險處置的類型包括接受風險、預報風險、轉移或分擔風險、減緩風險、監測風險及對風險處置結果的再評價等。如果說風險評估是一個主要由專業技術人員及相關理論與方法構成的技術過程，則風險處置是一個集專業技術人員、行政管理人員、社會公眾及法規體系、規章制度等為一體的風險決策與控制過程。
3、風險管理（Risk Management）
風險管理指參與風險處置的各方對風險的識別、分析評價、決策處置，以較低合理的成本獲取最大安全保障的科學管理方法。因此，風險分析是風險評價的基礎，風險評價是風險分析與風險處置的橋梁，而風險管理是將各種理論、方法技術和政策等系統的應用于整個風險分析、評價與處置過程的科學管理方法。
4、滑坡地質災害風險評價的方法
以往，會計一直采用面向過去的回顧型時空觀，通過對過去業務活動的記錄、總結和評價，用相關的評價結論及經驗總結作用于目前（現時）事務。20世紀科學技術的飛速發展，使人類過去的許多夢想在很短時間內變為現實，從而使人們的時空觀念發生了巨大變化，也使人類對自己的能力充滿了自信：現在的夢想就是未來的現實，誰能夠較早地領悟并抓住未來，誰就有了在未來稱雄的資本。于是，人們開始采用一種面向未來的時空觀。會計作為重要的信息系統和控制系統，也需要樹立一種全新的時空觀念，即從面向過去的回顧型系統轉向以對未來的預期及設想為中心的預期型系統。
會計做為一門時效性很強的應用科學，我們應該通過對現時確實的了解，更好地把握未來。這就意味著：1、必須徹底拋棄傳統會計以過去為重心的理論體系和基本觀念，建立面向未來的全新會計觀念和理論，尤其應該拋棄對傳統會計可靠性和可驗證性的迷信，信心百倍地迎接未來的風險，以多樣化的相關信息交流、即時的形式，去滿足實際決策的信息需求。2．通過對現實環境中各種社會觀念、管理組織理論及技術發展的深入考察和分析，構建新型的會計組織及方法體系，使會計系統與現實環境密切地融為一體。3、重視網絡發展對人們時空觀念的現實影響及其會計意義。網絡的發展不僅縮短了世界的空間距離，而且極大地改變了人們的時間感受。借助網絡，人們可以對同一時點上的會計信息，在地球的任何角落，進行同步傳遞和反饋。這種能力，使人們能更準確地把握未來。這將會極大地改變會計信息的許多重要方面。4、借助網絡技術的發展對企業結構、商務形式、管理方式及財務形式的影響，利用網絡財務的時空優勢，構造現實的網絡會計體系，實現實時動態處理、在線管理及各種形式的遠程處理，使會計實現時代性的飛躍。
（二）動態變化的時點基礎觀念
由于會計環境不斷變化，會計面臨著越來越多的不確定性和風險。傳統會計的許多穩定性假設和方法顯然是不合時宜的。為此我們必須做到：1、打破傳統會計關于環境及會計要素項目特性的穩定性假設，充分認識會計環境及會計要素項目的動態變化特性，建立徹底的動態會計規。2、充分認識動態變化中的風險因素及風險與機會并存的客觀事實，從動態角度對會計環境及會計要素項目進行判斷，建立動態的處理方法及理論體系，以充分揭示和控制風險。3、放棄傳統的會計分期觀念，建立以時點為基礎的動態實時會計系統：（1）現代經營中越來越多地采用實時管理、在線管理。只有時點觀念才能與此相適應。采用時點觀念是充分發揮計算機網絡系統優勢的關鍵；（2）采用時點基礎具有現實的可行性。第一，IT技術的發展，已經為此提供了充分的技術支持。第二，傳統會計中的資產、負債、凈資產本身就是采用時點基礎，只是由于與分期核算下的損益計算相關的原因，才在一定程度上涉及分期因素。第三，采用時點觀念的最大矛盾是損益計算，但傳統會計下的損益計算，并不能真正反映損益的實質，近幾年人們在對通貨膨脹會計中“持產利得”的關注以及對現金流量信息的日益重視，為此提供了寶貴的經驗。接下來應該做的是聯系現實，對“損益”觀念的真正意義進行深入考察，弄清損益與現金流量、利得及資產價值變化的真正關系。首先需要明確的是：損益的真實意義在于財富（資產）的增加或減少，它也是動態變化的，可以用時點數及動態延續中的前后比較來反映。第四，動態報告體系的構建必然涉及會計組織結構體系的改變。用網絡系統結構取代傳統的會計組織結構，建立內外交流的網絡結構體系，將是下一步會計變革的一個世界性課題。
（三）積極的風險觀念
未來時代將是一個高風險時代，風險將會伴隨人類的一切活動。面對日益增加的風險，忽視或逃避都不是辦法，我們應該建立全新的風險觀念，通過積極的行動加強風險管理，有效地預測和控制風險，為會計采用一些包含風險的方法提供理念基礎：1、承認風險的必然與可控，則可采用積極的方法去認識、反映和控制風險、使風險反映成為會計系統的一個重要組成部分；2、承認風險與收益并存，則可在有效反映、控制風險的基礎上最大限度地創造收益；3、深化對風險本質的認識，改變對風險的態度，則可將各種重要的資源以比較適當的方法記入會計系統，并盡可能地反映出會計項目中內在的風險（比如持有貨幣資金的匯率變動風險及幣值變動風險，應收款項的壞賬風險，實物資產的物價變動風險，股票投資的市場風險，聯營投資的經營風險及其它風險，無形資源因突發事件造成價值巨變的風險，債務的償付風險，資本項目的蝕耗風險等），使會計信息能夠以靈活的方式與用戶的需求密切相關，真正具有決策價值。
（四）網絡系統觀念
在網絡系統環境下重新審視和認識會計，建立網絡系統會計觀，并研究在此觀念下會計的特征和著力點。正如現代資本主義經濟的興起及工業革命使傳統的簿記轉化為現代會計一樣，網絡時代的到來，必然使會計再次發生根本變化。變化的方向與特征，取決于網絡系統的特征、未來趨勢及現實世界中會計的矛盾。1、網絡系統是一個便利的信息交流系統，它將在極大地拉近信息提供者與用戶間時空距離的同時，極大地增加信息容量，豐富信息的內涵與形式，形成密切而多樣化的信息交流和使用關系。2、網上企業、電子商務、網上投資、網上結算、網上報稅等網際業務的發展，直接將會計核算及監控的視角拉入一個更廣闊的范圍，在增加會計業務內容的同時，極大地豐富會計業務的形式，使會計發生質的變化；3、以網絡系統理論為基礎的會計系統，必須以用戶的需求為基本出發點，根據用戶的需求提供及時、靈活的多樣化信息；4、網絡系統下的信息交流是多樣化雙向交流，會計系統必須按此要求進行改造和重構。
在網絡時代完成重新構建會計觀念、理論及方法體系的工作，是一項龐大的系統工程，需要社會各方面的共同參與。
（五）財富重心說及財富、資產、損益一體化觀念
會計學的重心是什么？這個問題是決定會計信息范圍、結構、層次及特征，決定會計理論及方法體系構建的關鍵。筆者認為，會計學的重心是財富。財富是一種權力，一種控制性的力量，它代表的是可以帶來左右社會和他人的力量的一切資源，包括：土地、金錢、各種有形及無形的財產、知識等。它的內容隨著社會經濟的發展而發展和變化，但其作為控制力量的基本特征卻始終未曾改變。會計學是一門對財富及其來源、構成及變化進行計量，說明財富變化的趨勢及其原因，并對一定主體創造財富的能力進行估價及預期的科學。
傳統會計用資產概念作為財富的代表，是對財富概念的學科性限定，這種限定使得財富的會計計量有了可靠的基礎。但是由于人們習慣于將資產和財產相等同，從而極大地限制了它所代表的實際范圍，并造成變化的障礙。未來會計發展中必然強調會計資產向財富的回歸。擴大會計資產的范圍，將一切具有目前價值并可能帶來或控制未來利益的資源盡可能納入會計計量的范疇。同樣，傳統會計把損益的形成與計算看作一個相對獨立的過程，將損益與資產看作兩個既相互聯系又相互獨立的概念，割裂了損益與資產的內在聯系。損益的實質是財富（資產）的增減。采用一體化的資產與損益觀念，將損益計量與資產價值的變化有機地融為一體，才能更貼近損益的實質。
財富重心說擺正了會計的基礎，財富、資產一體化說明了會計資產的實質；資產、損益一體化揭示了會計損益的真正意義；財富、資產、損益一體化則使會計在靈活的報告形式中采用時點基礎，使會計從形式到內容發生質的變化。
（六）新型的質量觀念
隨著高新技術企業的發展，企業的資源、存續和發展等問題發生了深刻變化，企業的質量評價體系受到了前所未有的關注。傳統會計以有形資產和會計利潤為中心的反映和評價體系存在很大的缺陷。為此，必須建立一種全新的會計質量觀念。會計的質量觀念應該由會計要素項目質量、會計信息質量及企業質量的財務評價三部分構成。
