時間：2022-02-02 07:51:34
序論：速發表網結合其深厚的文秘經驗，特別為您篩選了11篇銀行管理畢業論文范文。如果您需要更多原創資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯系，希望您能從中汲取靈感和知識！
畢業論文是商務英語專業教學計劃的最后一個環節，也是對學生2年半學期各門課程學習效果的檢查.其主要目的是:
1、培養學生的英語閱讀、寫作能力及運用商務知識分析問題和解決問題的能力，達到學以致用的目的。
2、檢查學生對所學專業理論知識和基本技能的掌握程度，并將論文成績作為學生能否畢業的主要依據之一。
3、訓練學生搜集運用資料的技能，同時培養學生理論聯系實際，增強獨立思考問題和解決問題的能力。
二、 論文寫作要求:
1、以英文/漢語完成論文寫作。
2、字數要求不低于3000個單詞或字， 統一采用A4(210x297mm)頁面復印紙單面打印.其中上邊距2.8cm，下面距2.5cm，左邊距2.5cm，右邊距2.5cm，頁眉1.6cm頁腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標準，行間距為1.25倍行距.頁眉內統一為:用5號宋體
3、論文的內容要與本專業所要求的知識和技能相結合，要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料，能夠對所有的資料進行合理刪減、組織和編輯，掌握論文撰寫的結構與布局。要求語言流暢，層次清晰，論點明確，論據充分。具有以下特性:
1) 科學性:觀點正確，論據充分可靠，結構合理，能反映出學生對本學科知識系統掌握的程度及其某一問題有較深理解很認識
2) 實用性:選題應該具有現實意義和學術價值，應該體現出分析問題解決問題的能力水平
3) 邏輯性:論證應該有力，層次應該分明，邏輯應該嚴密，結構應該完整合理
4) 技術性:應該具有收集整理運用材料的能力，語言表達應該清晰準確，格式應該規范
4、寫作時間安排:
1月14日:學生與導師見面選題和開題
1月15日-3月25日學生寫作，提交提綱，初稿，導師修改并將完成情況向系里匯報
3月31號前根據導師的修改意見完成第二稿交導師修改
4月7號前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊.打印3份，交系里2份
4月8號-4月13號準備答辯，原則上采用英語答辯
2007年4月14號論文答辯，原則上采用英語答辯
5:論文成績評定:采用5級記分制，及優秀，良好，中等，及格和不及格五等.其中優秀沒，良好等次的人數分別按不高于15%，20%的比例評定.終結成績必須經指導老師學院畢業論文指導小組認定.
6:特別說明:
畢業論文寫作是嚴肅的事情.嚴禁抄襲剽竊他人論文.一經發現此次論文成績判為0分.
三、 論文選題方向:
1、商務英語教學改革的方向，途徑，課程設置等
2、商務英語教學在新形勢下的影響和意義;
3、我國貿易的現狀及其發展方向
4、商務英文翻譯技巧;
5、江西招商引資探討及其對策
6.WTO保護期過后對我國的影響;
四、 論文設計與擬定的程序:1、指導教師的幫助下，根據本指導書提供的選題范圍，從中選擇論文方向，確定題目。(注:選擇其他的題目，需與指導教師商議確定)
2、 搜尋與本人論文題目相關的資料，文獻，形成論文大綱，注意論文結構安排的合理性。
3、 論文結構:包括題目，中英文摘要和關鍵詞，目錄和正文. 詳見后面附件
附件1:
外語系英語專業(高職)畢業論文選題(商英專業)
1. 《商務英語課程設置的探討》
2. 《跨文化因素對英漢翻譯的影響》
3. 《商務英語的特點及翻譯技巧》
4. 《商務英語函電在對外貿易中的作用》
5. 《單證員在國際貿易中的地位》
6. 《商務英語函電翻譯技巧》
7. 《商務談判中英語的重要性》
8. 《淺談出口結匯風險的防范》
9. 《中國退稅制度的改革及其影響》
10. 《商標名稱的翻譯與策略》
11. 《外貿企業信用風險管理與控制》
12. 《2007年外資銀行在我國本土注冊探討》
13. 《我國利用國際貸款/國際援助現狀分析》
14. 《WTO與我國反傾銷探討》
15. 《我國對外直接投資之現狀》
16. 《內陸地區對外貿易發展策略研究》
17. 《中印兩國兩國對外貿易戰略分析》
18. 《人民幣升值對我國出口貿易的影響》
19. 《淺談商務英語寫作時避免修飾語錯位的方法》
20. 《商務函電翻譯的用詞技巧》
21. 《外商直接在華投資探討》
22. 《社會文化遷移對中國式英語的影響》
23. 《我國外貿出口品牌戰略的實施與研究》
24. 《商務英語專業口語課程教學探討》
25. 《入世對我國農產品貿易的影響與對策研究》
26. 《應對經濟全球化，加快我國企業跨國經營》
27. 《英語寫作中常見中式英語分析》
28. 《入世商務英語寫作的研究》
29. 《制單工作在國際結算中的地位》
30. 《關稅壁壘與非關稅壁壘探討》
31. 《淺談實質利益談判法》
32. 《國際電子商務發展面臨的新問題》
33. 《商務英語寫作中的錯誤與商務英語寫作教學之間的關系》
34. 《清算所在期貨市場上的地位》
35. 《跨國公司在華擴張模式透析》
36. 《漢譯英中遇到新詞語的譯法問題》
37. 英漢互譯中詞義的不對應(文化意義、風格意義、修辭意義等)
38. 我國市場經濟國家地位與反傾銷
39. 如何防范信用證詐騙
40. 我國中小企業開拓國際市場之探討
41. "10+1"自由貿易區未來前景展望
42. 漢語中新詞匯的翻譯技巧
43. 商務英語的特征與翻譯
44. 珠江三角洲外貿現狀及存在的問題
45. 南昌現利用外資縱談
46. 廣州/深圳等地區三資企業結構分析
47. 淺談廣州等地區外貿企業的困境與出路
48. 淺談廣州等地區出口產品結構的市場分布
49. 商務英語專業畢業生就業崗位之探討
50. 單證員跟單員等資格證書現狀思考
51. 禮儀在商務談判中的作用
52. 跨國公司的本土化經營戰略及其實施
53. 中國在亞洲區域合作中的地位和作用
54. 延長我國加工貿易國內價值鏈問題探析
55. 中國貿易的現狀和前景
56. 我國西部地區引進外資問題研究
57. 人民幣業務對外開放之探討
58. 淺談涉外合同英語特色
59. 海外投資與出口貿易的相互關系
60. 文化和地理因素對外商在中國直接投資的影響
61. 綠色壁壘對關稅壁壘的替代效應研究
62. 新貿易保護主義的政策調整與我國貿易發展
63. 貿易磨檫及其解決機制研究
64. UCP600-信用證領域的新規則探討
65. 論的適用范圍及總則
66. 淺談下賣方的知識產權擔保義務
67. 我國紡織業出口競爭秩序現狀分析與對策探討
68. 淺談來料加工與進料加工的利弊
69. 經紀傭金商或場內經紀人在期貨交易中的地位
70. 淺談商檢證書在國際貿易中的作用
附件2 開題報告格式
商務學院
高職畢業設計(論文)開題報告
題目名稱: 中國家庭企業管理創新研究
題目性質:
研究論文
學生姓名:
XXX
專
業:
工商管理
學
院:
XXXX
年
級:
04級
指導教師:
XXX
一、
選題背景
隨著我國經濟的高速發展，以家族企業為主的民營企業也得到了快速發展和壯大，在國民經濟中發揮了越來越重要的作用。但是，與此同時，我國的家族企業也暴露出越來越多的問題，如家長式的管理方法、企業基礎管理制度不健全和后續發展無力等諸多問題。這些問題不僅制約著我國家族企業的發展壯大，而且嚴重影響到我國經濟的健康快速的發展，因此，研究我國現階段家族企業如何進行管理創新，以最大限度地調動家族企業員工的積極性，從而實現家族企業生產要素優化配置，促進家族企業持續發展已顯得尤為緊迫。
二、研究的基本內容，擬解決的主要問題、研究步驟、方法
本文從我國家族企業的實際情況出發，以管理創新的理論為指導，對我國家族企業如何進行行之有效的管理創新進行深入地研究。首先評述了國內外學者對家族企業管管理創新含義的不同看法，提出了家族企業管理創新的含義、構成要素及內在機理，認為我國家族企業進行管理創新的有效性在于有利于更好地實現家族企業的經營目標，有利于充公調動企業員工尤其非家族成員的積極性和創造性。
其次，分析了我國現階段家族企業管理創新的現狀及存在的問題，指出了我國家族企業管理模式存在諸多不足，如在管理創新過程中仍然存在家長式決策、缺乏戰略管理和基礎薄弱等諸多問題，所有這些在客觀上要求創建一種新的管理模式以促進家族企業健康快速發展。
再次，要創建一種適合我國家族企業實情的管理模式，就必須全面準確地把握好我國家族企業所面臨的外部環境。因此，本文指出了我國家族企業開展管理創新面臨著外部環境的特殊性和復雜性。
三、研究工作進度
1、教師報題(2006.11.1----11.15)
2、網上公布畢業設計題目和指導教師(2006.11.20)
3、學生選題(2006.11.20---12. 15)
4、落實任務(學生與導師見面，交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)
5、學生上交開題報告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)
6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)
7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)
8、07屆畢業設計答辯(評定學生成績)(2007.6月初)
9、07屆優秀論文評定(2007.6.15)
10、07屆優秀論文匯報會(2007.6下旬)
四、主要參考文獻
[1]顧文靜，溫州民營企業實行委托---制的障礙分析，經濟管理。2002.2
[2]甘德安，中國家族企業研究，中國社會科學出版社，2002年版
1、培養學生的英語閱讀、寫作能力及運用商務知識分析問題和解決問題的能力,達到學以致用的目的。
2、檢查學生對所學專業理論知識和基本技能的掌握程度,并將論文成績作為學生能否畢業的主要依據之一。
3、訓練學生搜集運用資料的技能,同時培養學生理論聯系實際,增強獨立思考問題和解決問題的能力。
二、 論文寫作要求:
1、以英文/漢語完成論文寫作。
2、字數要求不低于3000個單詞或字, 統一采用A4(210x297mm)頁面復印紙單面打印.其中上邊距2.8cm,下面距2.5cm,左邊距2.5cm,右邊距2.5cm,頁眉1.6cm頁腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標準,行間距為1.25倍行距.頁眉內統一為:用5號宋體
3、論文的內容要與本專業所要求的知識和技能相結合,要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料,能夠對所有的資料進行合理刪減、組織和編輯,掌握論文撰寫的結構與布局。要求語言流暢,層次清晰,論點明確,論據充分。具有以下特性:
1) 科學性:觀點正確,論據充分可靠,結構合理,能反映出學生對本學科知識系統掌握的程度及其某一問題有較深理解很認識
2) 實用性:選題應該具有現實意義和學術價值,應該體現出分析問題解決問題的能力水平
3) 邏輯性:論證應該有力,層次應該分明,邏輯應該嚴密,結構應該完整合理
4) 技術性:應該具有收集整理運用材料的能力,語言表達應該清晰準確,格式應該規范
4、寫作時間安排:
1月14日:學生與導師見面選題和開題
1月15日-3月25日學生寫作,提交提綱,初稿,導師修改并將完成情況向系里匯報
3月31號前根據導師的修改意見完成第二稿交導師修改
4月7號前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊.打印3份,交系里2份
4月8號-4月13號準備答辯,原則上采用英語答辯
2007年4月14號論文答辯,原則上采用英語答辯
5:論文成績評定:采用5級記分制,及優秀,良好,中等,及格和不及格五等.其中優秀沒,良好等次的人數分別按不高于15%,20%的比例評定.終結成績必須經指導老師學院畢業論文指導小組認定.
6:特別說明:
畢業論文寫作是嚴肅的事情.嚴禁抄襲剽竊他人論文.一經發現此次論文成績判為0分.
三、 論文選題方向:
1、商務英語教學改革的方向,途徑,課程設置等
2、商務英語教學在新形勢下的影響和意義;
3、我國貿易的現狀及其發展方向
4、商務英文翻譯技巧;
5、江西招商引資探討及其對策
6.WTO保護期過后對我國的影響;
四、 論文設計與擬定的程序:1、指導教師的幫助下,根據本指導書提供的選題范圍,從中選擇論文方向,確定題目。(注:選擇其他的題目,需與指導教師商議確定)
2、 搜尋與本人論文題目相關的資料,文獻,形成論文大綱,注意論文結構安排的合理性。
3、 論文結構:包括題目,中英文摘要和關鍵詞,目錄和正文. 詳見后面附件
附件1:
外語系英語專業(高職)畢業論文選題(商英專業)
1. 《商務英語課程設置的探討》
2. 《跨文化因素對英漢翻譯的影響》
3. 《商務英語的特點及翻譯技巧》
4. 《商務英語函電在對外貿易中的作用》
5. 《單證員在國際貿易中的地位》
6. 《商務英語函電翻譯技巧》
7. 《商務談判中英語的重要性》
8. 《淺談出口結匯風險的防范》
9. 《中國退稅制度的改革及其影響》
10. 《商標名稱的翻譯與策略》
11. 《外貿企業信用風險管理與控制》
12. 《2007年外資
銀行在我國本土注冊探討》
13. 《我國利用國際貸款/國際援助現狀分析》
14. 《WTO與我國反傾銷探討》
15. 《我國對外直接投資之現狀》
16. 《內陸地區對外貿易發展策略研究》
17. 《中印兩國兩國對外貿易戰略分析》
18. 《人民幣升值對我國出口貿易的影響》
19. 《淺談商務英語寫作時避免修飾語錯位的方法》
20. 《商務函電翻譯的用詞技巧》
21. 《外商直接在華投資探討》
22. 《社會文化遷移對中國式英語的影響》
23. 《我國外貿出口品牌戰略的實施與研究》
24. 《商務英語專業口語課程教學探討》
25. 《入世對我國農產品貿易的影響與對策研究》
26. 《應對經濟全球化,加快我國企業跨國經營》
27. 《英語寫作中常見中式英語分析》
28. 《入世商務英語寫作的研究》
29. 《制單工作在國際結算中的地位》
30. 《關稅壁壘與非關稅壁壘探討》
31. 《淺談實質利益談判法》
32. 《國際電子商務發展面臨的新問題》
33. 《商務英語寫作中的錯誤與商務英語寫作教學之間的關系》
34. 《清算所在期貨市場上的地位》
35. 《跨國公司在華擴張模式透析》
36. 《漢譯英中遇到新詞語的譯法問題》
37. 英漢互譯中詞義的不對應(文化意義、風格意義、修辭意義等)
38. 我國市場經濟國家地位與反傾銷
39. 如何防范信用證詐騙
40. 我國中小企業開拓國際市場之探討
41. "10+1"自由貿易區未來前景展望
42. 漢語中新詞匯的翻譯技巧
43. 商務英語的特征與翻譯
44. 珠江三角洲外貿現狀及存在的問題
45. 南昌現利用外資縱談
46. 廣州/深圳等地區三資企業結構分析
47. 淺談廣州等地區外貿企業的困境與出路
48. 淺談廣州等地區出口產品結構的市場分布
49. 商務英語專業畢業生就業崗位之探討
50. 單證員跟單員等資格證書現狀思考
51. 禮儀在商務談判中的作用
52. 跨國公司的本土化經營戰略及其實施
53. 中國在亞洲區域合作中的地位和作用
54. 延長我國加工貿易國內價值鏈問題探析
55. 中國貿易的現狀和前景
56. 我國西部地區引進外資問題研究
57. 人民幣業務對外開放之探討
58. 淺談涉外合同英語特色
59. 海外投資與出口貿易的相互關系
60. 文化和地理因素對外商在中國直接投資的影響
61. 綠色壁壘對關稅壁壘的替代效應研究
62. 新貿易保護主義的政策調整與我國貿易發展
63. 貿易磨檫及其解決機制研究
64. UCP600-信用證領域的新規則探討
65. 論<<聯合國國際貨物銷售合同公約>>的適用范圍及總則
66. 淺談<<聯合國國際貨物銷售合同公約>>下賣方的知識產權擔保義務
67. 我國紡織業出口競爭秩序現狀分析與對策探討
68. 淺談來料加工與進料加工的利弊
69. 經紀傭金商或場內經紀人在期貨交易中的地位
70. 淺談商檢證書在國際貿易中的作用
附件2 開題報告格式
商務學院
高職畢業設計(論文)開題報告
題目名稱: 中國家庭企業管理創新研究
題目性質: 研究論文
學生姓名: XXX
專 業: 工商管理
學 院: XXXX
年 級: 04級
指導教師: XXX
一、 選題背景
隨著我國經濟的高速發展,以家族企業為主的民營企業也得到了快速發展和壯大,在國民經濟中發揮了越來越重要的作用。但是,與此同時,我國的家族企業也暴露出越來越多的問題,如家長式的管理方法、企業基礎管理制度不健全和后續發展無力等諸多問題。這些問題不僅制約著我國家族企業的發展壯大,而且嚴重影響到我國經濟的健康快速的發展,因此,研究我國現階段家族企業如何進行管理創新,以最大限度地調動家族企業員工的積極性,從而實現家族企業生產要素優化配置,促進家族企業持續發展已顯得尤為緊迫。
二、研究的基本內容,擬解決的主要問題、研究步驟、方法
本文從我國家族企業的實際情況出發,以管理創新的理論為指導,對我國家族企業如何進行行之有效的管理創新進行深入地研究。首先評述了國內外學者對家族企業管管理創新含義的不同看法,提出了家族企業管理創新的含義、構成要素及內在機理,認為我國家族企業進行管理創新的有效性在于有利于更好地實現家族企業的經營目標,有利于充公調動企業員工尤其非家族成員的積極性和創造性。
其次,分析了我國現階段家族企業管理創新的現狀及存在的問題,指出了我國家族企業管理模式存在諸多不足,如在管理創新過程中仍然存在家長式決策、缺乏戰略管理和基礎薄弱等諸多問題,所有這些在客觀上要求創建一種新的管理模式
以促進家族企業健康快速發展。
再次,要創建一種適合我國家族企業實情的管理模式,就必須全面準 確地把握好我國家族企業所面臨的外部環境。因此,本文指出了我國家族企業開展管理創新面臨著外部環境的特殊性和復雜性。
三、研究工作進度
1、教師報題(2006.11.1----11.15)
2、網上公布畢業設計題目和指導教師(2006.11.20)
3、學生選題(2006.11.20---12. 15)
4、落實任務(學生與導師見面,交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)
5、學生上交開題報告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)
6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)
7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)
8、07屆畢業設計答辯(評定學生成績)(2007.6月初)
9、07屆優秀論文評定(2007.6.15)
10、07屆優秀論文匯報會(2007.6下旬)
四、主要參考文獻
[1]顧文靜,溫州民營企業實行委托---制的障礙分析,經濟管理。2002.2
[2]甘德安,中國家族企業研究,中國社會科學出版社,2002年版
[3]苒明杰,管理創新,上海譯文出版社,1997年版
1．時代需要具有強烈民族精神和社會責任感的高素質經濟學人才
國際人才競爭和國家空前的社會變革對綜合型大學現代經濟學人才提出了更高的要求，我們必須把以愛國主義為核心的民族精神的培養和以關愛他人、維護社會、國家利益為特征的社會責任意識的教育放在人才培養工作更加突出的地位。培養一大批站在時代前列、具有強烈民族精神和高度社會責任感的領軍人物是時代賦予綜合型大學的神圣使命。作為中國百年老校的四川大學，如何把自己辦學歷史中形成的優良傳統、積淀的深厚文化底蘊和現有的多學科優勢有效地融入到現代經濟學人才的培養目標和模式中，培養出時代需要的高素質經濟學人才，是一項急需探索的重要任務。
2．建設創新型國家需要創新型經濟學人才
建設創新型國家的戰略目標對大學的經濟學人才培養提出了新的挑戰和更高的要求。培養大批具有自主學習能力，掌握批判性思維方法，養成創造性工作習慣的高素質創新型經濟學人才是擺在綜合型大學面前的重要課題。如何將綜合型大學的科研強勢轉化為人才培養優勢，以加強學生創新精神與實踐能力為核心目標，積極推進人才培養模式的改革與創新，這是綜合型高校面臨的嚴峻挑戰。
3．高度綜合的科技發展趨勢需要跨學科復合型經濟學人才
科學技術的發展呈現出既高度分化又高度綜合、以高度綜合為主的趨勢。這種趨勢要求綜合型大學既要培養出具有扎實專業基礎的高素質專門人才，更應重視跨學科高素質復合型經濟學人才的培養。四川大學學科門類齊全，如何充分發揮多學科的潛力和優勢推動經濟學人才培養是急迫解決的重大課題。
4．經濟全球化趨勢需要國際化經濟學人才
世界多極化和經濟全球化使得中國的發展與世界更加密不可分。培養具有國際視野和交流能力、能夠參與國際競爭并可以勝出的高素質的國際化經濟學人才，是時代的要求。綜合型大學不僅要積極關注和參與國際國內的政治、經濟、科技和重大問題討論研究，以解決人類面臨的生態、環境、能源和人口等熱點問題為己任，還必須充分利用自己的資源優勢，培養以解決人類面臨的危機為己任的精英人才。我們應以更加開放的心態，借鑒吸取世界一流綜合型大學的人才培養經驗，充分利用國際優質教育資源，努力完成時代賦予我們的使命。
5．西部大開發和成渝統籌城鄉綜合配套改革試驗區建設迫切需要高素質的現代經濟學人才
2007年6月，國務院批準成都市和重慶市為全國統籌城鄉綜合配套改革試驗區，成為繼上海浦東新區和天津濱海新區之后又一國家綜合配套改革試驗區。這是加快建立改變城鄉二元結構體制機制的需要，是探索建立構建和諧社會體制的需要，也是探索中西部地區發展模式的需要。國家要求成渝兩市全面推進各個領域的體制改革，并在重點領域和關鍵環節率先突破、大膽創新，為推動全國實現科學發展與和諧發展發揮示范和帶動作用。因此，西部大開發和成渝統籌城鄉綜合配套改革試驗區的宏偉實踐，迫切要求地處西部的四川大學必須加快現代經濟學人才培養體系的創新與發展，為西部經濟發展提供所需要的高素質的現代經濟學人才。
二、四川大學構建現代經濟學人才培養體系的思路
1．指導思想
四川大學提出了“以人為本，崇尚學術，追求卓越”的辦學理念，提出了“精英教育、質量為本、科教結合、學科交叉”本科人才培養指導思想，在此基礎上將經濟學人才培養的指導思想確定為――一個堅持：始終堅持以經濟學為指導；兩個重視：重視基礎理論、重視應用能力；三個面向：面向西部、面向世界、面向未來；四種能力：學習和再學習能力，知識應用能力，適應能力和創新能力。
2．培養目標
四川大學提出的目標是培養造就“具有深厚的人文底蘊，具有扎實的專業知識，具有強烈的創新意識，具有寬廣的國際視野和全球意識的國家棟梁和社會精英”。
3．培養思路
四川大學認為綜合型大學現代經濟學人才培養的思路是：一是堅持精英教育。二是堅持人文教育與科學教育結合，實施寬口徑專業培養。三是堅持科研與教學相結合，突出科研促進教學，學校著名的教師、學者為本科生授課，一流的實驗室向本科生開放，優質資源共享。四是堅持重視學科教學，建立跨學科、文理滲透和以探究為基礎的綜合性課程體系，并注重平衡，突出基礎?；A課程按照“綜合化、多層次”的原則進行整合，專業課程按照“小型化、針對性”原則進行設置。五是堅持研究型教學，寓研于教。實施啟發式講授，批判性思維，研究性討論，非標準答案考試；重視學生創新、創業、可持續發展能力的培養。六是強調教師與學生平等，教師與學生都是學習者和參與者。七是強調培養學生的國際視野，注重培養學生關注全球的意識、胸懷天下的境界。八是強調第二課堂特別是社會活動和社會實踐在創新人才培養中的作用。九是強調本科教育與研究生教育的有機銜接。
4．培養措施
(1)確立本科教學的中心地位。學校一切工作以教學為中心，堅持教學是學校生存和發展的基礎，本科教學是所有教學的重點和龍頭，搞好本科教學工作的重點任務就是提高本科教學質量和規范本科教學管理。為此，近年來，學校采取了明確的發展舉措：改革教學內容，調整課程體系，形成適應2l世紀要求的現代經濟學本科人才培養模式，并以此為契機加強師資隊伍建設，改革傳統的教學方法，實現經濟學課程教學手段的現代化。在人才培養模式上，定位于培養“寬口徑、厚基礎、重理論、高素質”、具有多種適應能力的現代經濟學人才；在專業課程體系的改革上，按照加強理論基礎，提高人才素質，注重國際接軌、自主選修的原則來實施；在經濟學課程教學內容改革上，依據內容具有先進性并充分反映21世紀對經濟學本科人才培養的總體要求，運用現代化方法和手段，加大資金投入；在師資隊伍建設上，通過各種有效的手段，重塑教師的知識結構、能力結構和素質結構，以適應人才培養的需要。
(2)各項工作圍繞教學中心地位展開，切實保障和推動教學工作。學校為切實保障和推動教學工作，從多方面入手，做到“四個投入”和“四個到位”，即領導投入、教師和教輔投入、學生投入和科研投入，經費到位、措施到位、管理到位和考核到位。
(3)處理好各辦學層次(形式)的關系。為實現“優良”的教學效果，學校十分重視處理好本科教育、研究生教育、繼續教育等多種教育層次的關系。一是以本科教育為主，適度發展研究生教育，適當發展繼續教育，各專業直接面向經濟建設主戰場，直接為改革開放和經
濟建設服務。二是保證主體，相互促進，協調發展。長期以來，學校一直把本科教育置于各層次教育的主置。盡管研究生教育、繼續教育等都有一定發展，但本科教育的主體地位從未動搖過。一方面，確保本科教育的主體地位為其他層次的發展提供堅實基礎；另一方面，其他層次的適度發展又促進了本科教育的更大發展。通過主次分明，相輔相成，相互促進，保證了教育層次的協調發展。
(4)加強師資隊伍建設。學校按照“內培外引，提高整體素質，以學科建設帶動師資隊伍建設”的原則，不斷采取新舉措，建設了一支整體結構合理、博士為主、教學水平高、科研成果突出，基本滿足經濟學教學需要的師資隊伍。學校還非常注重現有教師的進修與培訓，提高教師的業務水平，并積極引進年輕人才，使得經濟學師資隊伍建設的發展趨勢良好。為了改善教師的學緣結構，學校積極爭取從其他院校引進高學歷的青年人才充實教師隊伍。同時，還通過派出教師進入國內外博士后流動站、參加學術交流、短期學習培訓等多種方法和途徑來改善教師的學緣結構。
(5)嚴格執教條件，堅持教授上本科講壇。學校一直重視主講教師的資格問題，要求主講教師應取得資格證書或者具有碩士學位或者講師以上職稱。為此，學校安排1994年以后參加工作的新教師先參加崗前培訓，并作為教師職務聘任的必要條件。近三年來，經濟學主講教師都符合主講教師任職資格，教授上本科講壇第一線已經形成為一種傳統，并且直接參與指導本科生學年論文或者畢業論文。
(6)注重圖書室、實驗室建設。學校擁有豐富的圖書資料和先進的教學設備，并專門在經濟學院建立了圖書館。目前僅經濟學院就擁有圖書資料共計26萬余冊，其中，中文圖書11萬余冊，外文圖書、歐盟文獻資料15萬余冊；各種經濟類報刊400余種。為適應教學科研需要，經濟學院還將進一步加強圖書情報資料建設，拓展圖書資料的種類，提高藏書的質量，特別是利用國際間的校際交流，提高外文最新原版書的比重。為了滿足教師、學生各類讀者的需要，圖書室延長服務時間。為適應當今信息社會的發展要求，經濟學院還建立電子閱覽室、微機室、多媒體教室等先進的教學輔助設施。
(7)重視本科生實習(實踐)基地建設。實習(實踐)基地是確保教學的實踐環節得以順利有效開展的重要保障。經過多年努力，現在已在各級地方政府部門、商務部門、稅務局部門、證券公司和銀行部門建立了本科生實踐實習基地，為本科人才的培養奠定了基礎。
(8)加大投入，改善教師教學條件。為提高本科教學質量，在現有條件下，不斷加大對本科教育的經費投入，使學校的辦學環境、辦學條件不斷改善。為了實現本科教學手段現代化，保證多媒體教學要求，為每個教師配備了一臺手提電腦。
(9)推進教學基本建設，不斷深化教學改革。學校本著“寬口徑、厚基礎、重理論、高素質”的人才培養定位，積極調整專業結構，提升辦學層次，使專業總體布局與結構合理。經過多年的積極努力，經濟學院已建成一個國家重點學科(政治經濟學)，一個省級重點學科(世界經濟)，三個省級本科人才培養基地(經濟學、國民經濟與區域經濟管理、國際經濟與貿易)。為了反映時代要求，重新修改調整的課程體系和教學計劃，把經濟學科各專業的課程分為三大類，即平臺課、專業課和選修課。專業課力求理論扎實，選修課力求形式多元化。在課程設置和教學計劃制定中，特別注重強化經濟類本科生的社會實踐能力培養，在本科教學計劃中設置有專門的實踐教學環節模塊，包括學年論文、畢業論文和社會實踐三個科目。為配合實踐教學，經常舉行大學生社會實踐研討會，以培養學生觀察社會、研究現實問題的基本素質。
(10)反映時代需求，制定教學計劃。結合學校學分制改革的總體安排，自2001年以來先后4次修訂本科的教學計劃。目前，每個年級均有自身適用的學分制教學計劃。2004上半年制定的2004級學分制本科教學計劃就充分考慮了學分制實施4年來的反映出的情況，對課程設置進行了大膽改革，基本能夠適應社會對于經濟類本科教育的需要。
(11)配合教學改革，積極開展教材建設。教材建設與教學內容的改革相輔相成，互相支撐。一方面鼓勵教師積極參與全國統編教材和自編高質量的教材，另一方面，將國內外最先進、最及時的知識傳授給學生，院內各專業在主要課程的教材使用上盡可能選擇近三年出版的新教材。目前該比例已達90％以上。與此同時，2002年以來，我院為了配合雙語教學的進行，先后引進、使用了18本外文原版教材。
(12)積極探索雙語教學。自2000年開始，經濟學院就確立了以培養面向現代化、面向未來、面向世界的復合型雙語人才為目標，從原版教材的引進、雙語教師的培養，到教學計劃、課程大綱的修訂以及教學方法的更新完善等環節進行改革探索，并以國際經濟與貿易和金融學兩個涉外本科專業為切入點，從實際出發，客觀分析專業特色、課程設置、師資情況等相關因素，增加國際經濟與貿易專業、金融學專業本科英語課時。2000年，在這兩個專業中的“西方經濟學”、“商業銀行管理”兩門平臺課和專業核心課程率先試行雙語教學。2003年開始招收雙語班，重新編制雙語班教學計劃和教學大綱，雙語課程涵蓋專業平臺課、基礎課、專業核心課和部分選修課。2004年進一步加強和規范雙語教學。經過集體研究討論決定，編制出臺《四川大學雙語教學指導性意見》。2005年為進一步規范雙語教學，制定了《經濟學院關于雙語班教學改進措施的決議》。
(13)注重教學管理，不斷完善教學質量監控體系。本科教學管理隊伍由教學第一責任人的院長和書記、教學主管院長、教學督導組、教學秘書、教學干事、系主任和黨辦主任、院辦主任以及學生科科長組成，年齡結構老中青結合，職稱結構以中高級為主，學歷學位結構中較大部分具有研究生以上學歷。專業結構覆蓋了經濟學，高教管理等領域學科，隊伍結構合理，富有朝氣，富有創新和開拓意識，能較充分地適應社會對高等教育管理高素質、高效和復合型的要求。為了構建全程質量監控體系，一是組建本科教學質量監控小組。二是建立了全程質量保證體系。三是成立了教學指導委員會和教學督導組。每學期開學時制定工作計劃，并按照計劃實施指導、監督工作。每一學年教學指導委員會和教學督導組都有具體的工作總結。教學指導委員會和教學督導組對于本科教學的方向，確保本科教學質量起到了良好的指導和保證作用。
(14)抓好教學環節。一是組建課程組。在全院范圍內整合師資力量，以本科教學計劃為依據，按照本科培養計劃包括平臺課程、專業課程和選修課程三大模塊，各個專業在課程教學上既有交叉又有特色的特點，學院以課程為核心組建課程組，并分別確定課程組負責人。二是進行題庫建設、推行教考分離?？茖W合理的教學考核是教學質量的指示器，也是改進本科教學的信號燈。
為做到本科教學考核的合理性和科學性，我院在組建課程組、確定課程負責人的基礎上做到大綱、命題、閱卷“三個統一”。在組建課程組并確立課程負責人的同時，確定了以負責人為責任人的課程質量小組。由課程組負責人牽頭負責統一制定教學要求、選用課程教材、編寫教學大綱、協調教學進度、組織考試命題、建設統一題庫、組織流水評卷。
(15)加強教風和學風建設。一是重視培育教師的師德修養和敬業精神。教師的師德修養和敬業精神是保證教學質量和效果，促進學生成長成才的前提和重要條件，這一方面要求教師自覺學習和提高，另一方面也要求我們制定相應的制度來加以保證，從而形成不斷提高教師師德素養的良性機制。實踐說明，我們的做法是成功的，全院教師均體現出了良好的師德修養和敬業精神。二是嚴格校規校紀和狠抓學風建設。這方面主要是加強學生紀律教育、嚴格學風管理的各項制度措施、嚴格紀律管理的各項制度和措施、認真完善、執行學校綜合素質測評考核制度、建立院級學生獎勵措施、采取多種措施鼓勵學生科研創新活動。同時重視在學生中開展形式多樣、豐富多彩的文化素質教育活動，積極扶持、鼓勵學生社團活動的開展，針對學生的學習需要開展各類文化素質活動，以課外實踐基地為依據，青年志愿活動為載體，開展內容生動、形式多樣的學生課外實踐活動。
三、四川大學構建現代經濟學人才培養體系的實踐成效
根據經濟學院對近三年畢業生在校學習期間的學習情況的總結評價，可以反映出學生對所學課程的基本理論與基本技能的掌握程度較高，達到了各門課程的培養目標，學生的知識結構與專業知識水平均有顯著的提高。通過四年的培養，學生既具備了較堅實的理論功底，又掌握了相關的專業知識技能，其分析、研究和解決實際問題的能力和綜合素質均有較大程度的提高。
1．學生能順利完成學校開設的各門公共基礎課程的學習
學生的外語、數學、計算機、大學語文、“兩課”的成績均較理想，學生的四級通過率較高，大多數學生能在大學畢業前通過四級考試，有70％以上的學生能在畢業前通過英語六級考試。由于學生的英語水平較高，這使學生能較好地運用外語進行文字處理與社會交流，提高了學生適應改革開放要求的能力。同時，由于加強了對大學生計算機知識與技能的培養，大學生的計算機考試成績較理想，所有學生均具有較強的運用計算機的能力。加上對大學語言與“兩課”教學的高度重視，我院學生的語言文字處理能力與思想素質均有顯著的提高。應當說我院學生通過公共基礎課的學習，既提高了學生的綜合素質，也為學生學好專業理論與業務知識奠定了良好的基礎。
2．學生專業基礎理論知識較扎實，并達到一定廣度和深度
根據經濟類專業學生知識結構的需要，為學生設置了科學合理的教學計劃，為學生開設了“政治經濟學”、“西方經濟學”、“統計學”、“會計學”、“國際經濟學”、“計量經濟學”、“貨幣銀行學”等類級平臺課程，為學生打好經濟學的理論基礎，每個專業都設置了相應的專業核心課，突出各個專業的特點。在專業理論課的教學中，高度重視理論聯系經濟現實的教學方法，通過教學和課堂課后的學習講座幫助學生掌握理論知識。目前，各門專業課都編寫了教學大綱，在學院網站上供同學瀏覽下載。很多課程完成了題庫建設，每門課程設立了十套卷子。為配合教學需要，廣大教師還加強了課堂講座課堂練習、課后作業、輔導答疑及課余論文寫作指導等，使學生能較好地掌握專業理論，在有效運用專業理論分析和解決實際財政經濟問題方面的能力有較大的提高。
3．學生掌握專業知識和技能比較全面，有較好的綜合運用能力
學院各專業的學生除能順利完成全校統一設置的類級平臺課程外，在適應各專業特點的專業業務課程“國民經濟管理”、“國際金融”、“國際貿易”、“投資銀行業務”、“稅收籌劃”等專業核心課程的學習中也能取得較理想的成績，在專業業務課程中，教師在教學過程中為提高學生的專業實務與操作技能，通過教學、典型案例的分析和完成業務的處理方案等教學方法，提高了學生對本專業領域業務工作的認識處理能力。各專業業務課程的考試內容也注意考察學生對專業知識與技能了解的全面性與綜合性，對提高學生的實際操作技能起到了重要作用。
4．畢業生的畢業論文質量較高
學校在應屆本科生的畢業論文的管理上嚴格要求，出臺了關于本科畢業論文的工作規程及質量標準與管理辦法。每一年為學生提供參考選題，同時，鼓勵學生結合專業特點，聯系經濟現實，自選題目進行創新性研究。堅持貫徹四川大學畢業論文(設計)管理條例。論文寫作的過程中，提前一年安排學生的畢業論文指導教師。畢業論文管理上，嚴格了論文的選題、開題、大綱寫作、初稿修改定稿打印以及論文答辯過程的相關制度，制定了規范統一的論文格式，并要求學生對論文的原創性作出書面保證。畢業論文完成后，學院每年都要對論文選取項題材情況、成績統計進行總結，為以后的畢業論文管理的工作提供依據。組織副教授以上的專家對每屆畢業論文進行抽查，提出專家評審意見，同時對每屆的優秀畢業論文，集結成冊，供學生參考學習。
5．各專業本科學生考研率明顯上升，就業率繼續保持高水平
從近幾屆學生的考研情況分析，學院各屆學生都能積極報考研究生，報考研究生人數逐年增長，這可以反映出有相當數量的學生通過幾年的學習在經濟理論與專業知識的掌握中達到了較好的水平。近四年來，本科學生的考研率均達到了25％以上。各專業本科生的就業率一直保持在97％以上。
6．畢業生社會評價較高 由于學校十分重視對學生專業知識與綜合素質的培養，注重加強對學生的國際化視野的拓展，培養的學生在德智體各方面都有較突出的表現，學生的專業理論與專業知識也達到較理想的水平，畢業學生具有較強的適應社會的能力，這使學生大多數都能以較優秀的狀態實現就業，同時從各屆畢業就業后反饋回學校的情況看，不少學生在工作崗位上表現突出，有相當數量的學生已成為所在工作部位的骨干和領導干部。這種情況，產生了良性的社會反響，使學院能夠長期保持優質的本科生源。
7．各類全國大賽獲獎成績顯著
產學研合作教育 實踐能力 應用型人才
中圖分類號：G652
文獻標識碼：A
文章編號：1672-8882（2012）12-017-02
一、應用型本科財務管理專業人才培養的目標定位
目標定位是應用型本科專業建設中最為關鍵的核心問題之一。筆者認為，應用型本科教育應立足于為地方經濟、區域經濟發展服務， 面向基層， 按發展的需要培養高素質應用型人才；應用型本科專業的目標市場應是中小企業、民營企業和基層企事業“小單位”。目前全國范圍內已有500多所高校開設財務管理專業， 其中相當一部分為新設的應用型本科財務管理專業?；趹眯捅究圃盒＾k學的總體目標定位， 應用型本科財務管理專業人才培養的目標定位：立足于為地方經濟發展服務， 面向基層， 培養具備管理、經濟、法律、金融以及理財等方面的高級應用型人才，為中小型企業培養財務經理或財務主管。因此，其實踐教學模式的培養目標可以定位為：采取有效的實踐教學方法與手段，將學生培養成為具有較高專業實踐能力的高素質、應用型人才。這種專業實踐能力表現為財務管理專業人才能運用所學的理論知識去解決實際問題的能力，具體又可以分解為：組織協調能力、職業判斷能力、管理領導能力、預測分析能力、會計處理能力、稅務籌劃能力、資金管理能力等。
二、應用型本科財務管理專業實行產學研合作教育的意義
鐘秉林（2000）指出，產學研合作教育是一種以培養學生的全面素質、綜合能力和就業競爭能力為重點，充分利用學校與企業、科研單位等多種不同的教育環境和教育資源以及在人才培養方面的各自優勢，把以課堂傳授知識為主的學校教育與直接獲取實際經驗、實踐能力為主的生產、科研實踐有機結合于學生的培養過程之中的教育形式。《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010—2020 年）》提出：堅持能力為重。優化知識結構，豐富社會實踐，強化能力培養，著力提高學生的學習能力、實踐能力、創新能力。產學研合作教育要求財務管理專業教育改革要改變傳統的重知識傳授、輕能力培養的觀念，注重知行統一。
1、通過產學研合作教育，制定更科學的人才培養方案。應用型本科財務管理專業教育必須主動適應企事業單位和社會的需要，把握企業脈搏，掌握企業需求，主動實現人才供需平衡。通過產學研合作教育，把企事業單位中新的財務處理、會計流程、會計核算技術、財務行為規范等及時補充到教材中去，充分吸收各方的優勢，制定更科學的培養方案。
2、有利于加大實訓力度，共建校外實踐基地。應用型本科財務管理專業教育在教學環節上更突出實踐性，實訓、實習所占比例較大。實踐教學任務僅在校內是無法完成的，必須走出校門，去企業（公司）財務部門、會計師事務所、稅務師事務所，通過產學研合作建立穩定的實習實訓基地，充分利用企業技術、設備資源，完成實踐、實訓教學任務。
3、通過產學研結合，可以促進老師實踐技能的提高。教師在合作教育中不自覺地提高自身實踐教學能力，學?？梢赃x擇更合適的兼職老師，同時可以聘請企業相關的人員在校內兼職上課，提高學生的實踐能力。學校與企事業單位聯合育人，增進雙方了解，共同發展，促進畢業生就業觀念的轉變，同時也提高了畢業生的就業率。
4、有利于提升教師的科研創新能力，促進科研的發展。高校的科研項目更多是對企事業單位的技術服務，為企事業單位提供各類財務咨詢、業務培訓服務，離開了與企事業單位的結合，脫離了一線生產，就很難找到合適的課題。企事業單位通過參與應用型本科教育，與高校形成互惠互利的合作機制。
三、安徽師范大學皖江學院財務管理專業產學研合作教育的探索
學院緊緊圍繞“培養什么樣的人”和“怎樣培養”這兩個基本問題，構建三層次的人才培養模式：第一層次，目標體系，主要指培養目標及規格；第二層次，內容方式體系主要指教學內容、教學方法與手段、培養途徑等；第三層次，保障體系，主要指教學隊伍、實踐基地、教學管理和教學評價等。在多年的實踐過程中，學院在教學環節運行過程中有效地實行產學研合作教育，總結出了以下一些經驗。
（一）通過產學研合作教育，不斷修訂人才培養計劃
1、通過產學研積極合作，財務管理專業教學計劃在教學內容上實現了基礎知識與現代科學知識的有機結合。學院財務管理專業構建了“雙平臺＋三模塊”的理論教學體系，為學生提供適應社會需求的學科和專業基礎以及“財務管理”、“管理會計”和“專業財務管理”三個方向的專業模塊知識。即：“專業基礎課平臺＋學科基礎課平臺”兩個平臺；財務管理方向、管理會計方向、專業財務管理方向（如稅務管理、項目投資管理、全面預算管理、商業銀行管理）三個模塊。為了校內模擬實踐教學，先后建立會計手工模擬實驗室、ERP 沙盤模擬實驗室，財務軟件和財務模擬實驗軟件，在一定程度上緩解了財務管理專業學生進行校外實踐的壓力，也縮短了到企事業單位實踐的時間。
2、通過產學研積極合作，財務管理專業的教學計劃在教學安排上體現了理論與實踐的有機結合。在教學安排上注重理論與實踐相結合學生學習專業理論知識的最終目的就是解決工程實際問題，學院接受企事業單位的建議，加大了實踐教學的力度。學院構建了多主體多平臺多目標多形式的實踐教學體系。多主體即企業、銀行、證券、會計師事務所、資產評估機構、學校、學生；多平臺即校外實習基地、校內實訓中心、社會實踐場所、財務與會計競賽、會計考證、教學課堂；多目標即社會實踐能力和專業實踐能力的提高；多形式即感知實踐、工商實訓、文獻檢索、調研實訓、專業實習、畢業論文。另外，為了提高學生的專業素養，財務管理專業在教學計劃的修訂中，充分考慮企業的建議，將專業課由第七學期提前到第六學期，第七學期僅設置兩三門選修課，這樣從第七學期開始，指導教師就可以將畢業實踐、畢業論文任務提前布置給學生，從而可以有效地保證畢業論文質量。
3、通過產學研合作教育，財務管理專業的教學計劃在課程設置上實現了專業特點與企業實際需要的有機結合。在課程設置上注重專業特點與企事業單位實際需要相結合當代大學教育的主要特點是注重學生綜合素質和創新能力的培養。例如，許多企業都提出，財務管理專業的學生不僅需要具備預測分析、會計處理、稅務籌劃、資金管理等知識，還需要具備將來從事本行業所必需的組織協調、職業判斷、管理領導等知識。為此，學院考慮企業的實際需要，在專業選修課中增加了《組織行為學》、《運籌學》、《財經應用文寫作》和《領導藝術》等課程。
（二）通過產學研合作，努力提高學生的實踐能力
隨著高校的擴招，大學教育已不再是精英教育，而轉變為一種大眾教育。為此，學院對人才培養目標進行重新定位，著力培養“厚基礎、重應用、強技能”的高級應用型本科人才。為了有效提高學生的實踐能力，學院與企事業單位進行了積極的合作。
1、依托企事業單位，實現課堂教學與現場教學相結合。為了實現與企事業單位進行長期穩定的合作，學院相繼與沃爾瑪（蕪湖）公司、鑫龍電器、奇瑞徽銀金融有限公司、揚子銀行、恒企會計培訓公司、廣發會計師事務所等簽訂了建立實踐教學基地的協議。我院教師依托實踐教學基地或個人創造條件進行溝通，在教學環節中注重同時培養學生的理性認識和感性認識。通過產學研積極合作，我院在教學過程中實現了課堂教學與現場教學的有機結合。另外，以學院大學生創業實踐中心財務部為基礎，籌建了以記賬為主要業務的財務實訓模擬公司，它是財務管理專業重要的校內實踐基地。
2、依托企事業單位，培養學生解決實際問題的能力。畢業實習對于任何一個專業來說都是最重要的實踐教學環節。通過畢業實習，學生能夠將本專業課程體系內所有相關的知識融會貫通，解決實際問題。學院在財務管理專業人才培養方案中增加了財務分析課程設計、財務管理課程設計、財務與會計信息系統等實踐課程，一定程度上有利于對學生創新精神和實踐能力的培養。近幾年，每年都選派一批優秀畢業班學生到企事業單位進行畢業實習，開闊了學生視野。學院要求學生所進行的畢業論文撰寫要聯系企事業單位實際案例，以突出應用性和實踐性。
3、建立實時動態的實踐教學效果評價與激勵制度。建立實時動態的教學評價與激勵制度，提高學生應用實踐能力和職業素養，最終使學生受益，提升他們的就業質量。主要從實踐記錄、平時表現、實踐報告、實踐答辯四個方面進行實踐評價。實踐結束后，企業導師要對學生工作表現和效果做出評價；校內導師根據學生撰寫的實踐報告和企業導師的評價意見、學生實踐的整體效果總結實踐教學經驗。這種校企聯合實踐教學模式的考核評價體系從根本上改變學生的學習目的，實現從單純為了考試到知識、能力、素質全面培養和提高的轉變。
（三）通過產學研合作，加速高校教育科研成果轉化
產學研合作教育是加速高校教育科研成果轉化的有效途徑。作為一種教育模式，產學研合作教育與其他模式有所不同，它可以促進高校教育科研的轉化，提高社會服務水平，同時高?？梢猿浞掷闷笫聵I單位的實踐基地等教育資源，提高人才培養質量，促進雙方合作、雙向受益、共同發展。在近幾年的社會實踐中，我院一些學生的實踐表現得到企事業單位的充分認可，學生寒暑假的開展的社會實踐和調研報告，陸續被一些企事業單位采納。10級財務管理專業學生朱蘊通過對奇瑞徽銀金融有限公司的營運資金管理進行了調研后，提交的實踐報告得到該公司經理褒獎，獲得2000元獎學金。通過產學研合作教育，加速了我院教育成果的轉化，滿足了企業或地方的實際需要，也提高了學院的知名度和影響力，形成合作各方共同受益的綜合效益。
四、結語
在產學研合作中，只要參與各方都有為社會經濟發展、為國家培養有競爭力的“高素質、應用型”人才的崇高理念， 積累合作教育經驗，加強學校與企事業單位的磨合力度， 就能夠使產學研合作教育成為人才成長的核心驅動力。通過近幾年的實踐，安徽師范大學皖江學院財務管理專業應用型人才培養在產學研合作教育方面取得了一定的成功經驗，下一步還需要加強產學研合作教育的深度和廣度，豐富合作教育模式和完善發展機制。
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Research on Applied undergraduate financial management professional cooperative education
GAO Zhi-lin
[作者簡介]劉建和（1973- ），男，浙江紹興人，浙江財經大學投資系主任，副教授，博士，主要從事證券市場和理論經濟學的研究工作。（浙江 杭州 310018）
[中圖分類號]G642.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1004-3985（2013）30-0142-02
隨著中國這個世界第二大經濟體不斷努力使其金融市場全球化，10年后A股市值已經超過12萬億美元。自從中國去年超過日本成為世界股市市值第二大的國家，中國兩大證交所――上交所和深交所的市值總和為4萬億美元左右。而據美國高盛公司預測，到2030年，中國的股市市值有可能超過美國。
一、提出問題
如此龐大的證券市場需要得到維持以及發展，必須依靠大量的證券人才才能得以實現。目前，我國證券市場已經進入了一個新的階段，證券市場的人才需求越來越呈現出復合型、高端型、高素質、具有創新和競爭意識多方面要求并進的特點。培育具有這些特點的人才，有必要對內地的金融證券類課程體系進行相應的專業化本土化改革。
林毅夫曾指出“被解釋現象的重要性決定社會科學理論的貢獻大小”。當前金融大學科的理論主要來自于西方發達國家，西方發達國家的金融市場發展歷史長，制度設計比較完備，而內地金融市場發展時間短，制度建設仍處于不斷完善的過程中。所以如何利用現代金融理論體系對內地金融市場尤其是證券市場進行安全分析，這是金融證券類課程體系設計面臨的一個大問題。因此，本文認為進行專業化本土化改革研究，就是要把金融證券類課程體系結合內地金融業的實際情況進行專業化和本土化，使得金融證券類課程體系適應本地金融市場的要求。一方面，課程體系改革的目的是可以把金融證券理論與中國股市的實踐活動結合起來，可以用理論知識來指導實踐、面向實務；另一方面，課程體系改革的結果是培養能夠把金融證券理論與中國股市的實踐結合起來的人才，這樣才能面向金融類企業對于實務人員的需求，推動金融市場合理化發展。
二、金融證券類的課程體系設計
內地學術界對于金融證券類課程體系的設立，雖然基本上沿襲海外金融體系的模式，但是受到我國金融體系以銀行為基礎的特征的影響，金融學專業教育主要以銀行管理為主體，與金融學理論以投資學和公司金融為主體存在一定的差異。正是如此，隨著內地證券市場的發展，內地學術界對金融證券類課程的教學改革已經有了一定程度的研究，這些成果主要可以歸類為宏觀和微觀兩大類。
宏觀上，對于整個學科體系的建設諸多學者提出了不多的意見和建議。如“內地金融學內涵界定模糊，理論和學科建設滯后”“美國專業課程設置上比較靈活豐富，培養目標側重于實用性”“我國金融學的教學有必要跟上時代步伐，增養適應市場需要的金融人才”。微觀上，主要是對于學科體系中某門課程教學方法的研究。如“應發展實驗金融學來推動資本市場的規范化”“案例討論是調動學生積極性主動性的關鍵環節”。還有個別學者從“分層化教學的角度提出對金融證券類課程體系的改革”。
從這些前人的教學改革研究上，不難發現仍具有許多值得進一步發展的方面。目前內地金融證券類課程體系的設置與海外相比差距并不大，也具備了從金融學、金融市場學、金融經濟學到投資學、金融工程、期權期貨及衍生工具等一系列課程，也充分應用了多媒體教學手段和案例教學的方法。正是如此，筆者認為金融證券類課程體系的癥結在于專業化和本土化問題，并試圖提出一種針對整個課程體系的可行性解決方案。
三、目前金融證券類課程體系設計的不足
綜上所述，金融證券類學科的理論體系基本上來自于西方，如何利用西方的金融證券類理論體系對內地的金融市場和證券市場進行剖析，以使得內地的金融證券類人才的培養符合內地金融市場的需求，這是金融證券類課程體系設計面臨的重點，但是現有高校的金融證券類專業課程更多地專注于理論體系的傳授。專業化和本土化的提出，能夠有效地解決證券類專業課程體系的實用性問題?？傮w來看，筆者發現現有的相關課程體系設計存在三個方面缺陷。
（一）論文教學走形式
雖然在本科生和研究生課程的教學培養方案中會設立一些關于文獻研讀或是論文寫作方面的課程，但是這些課程的安排時間一般都是偏向于最后的一個和若干個教學學期。但是對于相關涉及的學生來說可能要求的學分已經完成得差不多了，所以這方面的課程可能會由于選課人數不夠或是其他原因而開設不了，那么對于學生來說只能依靠自己去自學論文的撰寫而缺乏一定的系統性教學。正如孫音在《探討當前金融學研究方法及研究生教育存在的缺陷》一文中所認為的那樣，甚至連金融專業研究生的畢業論文也缺乏分析和解決問題的能力?？傮w而言，論文的教學并不符合專業化和本土化的要求。
（二）課程設置不合理
在內地金融學專業人才培養體系中，金融學基礎課程主要是經濟學、貨幣銀行學和國際金融等。一方面，基礎課程體系主要側重于宏觀研究，使得學生對內地金融業的運作機制理解不多；另一方面，課程體系設計偏重理論性的文字描述，相關數理知識類課程相對較少。同時數理經濟學方面課程設置雖然比較重要，但實際這方面許多課程有可能設置為選修課且被學生認為難度過高而選擇性忽略。
（三）教學內容有偏差
同時內地金融證券類專業課程體系在教學上缺乏專業化和本土化的案例實踐。內地相當大部分的投資者在投資分析中以技術分析為主，因此證券分析課程中教學內容也往往偏向技術分析，對基本分析和價值投資的內容涉及較少。學生也以為A股并不適合基本分析和價值投資，對課程的學習重視程度不足。這種思路的偏差使得固定收益證券和投資學等課程中大量的價值評估內容被學生認為難以在實踐中得到應用。同時，金融證券類課程體系中大量使用海外的案例進行教學，最終導致理論的教學與內地金融市場尤其是A股的實踐相脫節。
四、提高專業化和本土化的對策
正是如此，針對目前金融證券類課程體系設計的不足，筆者認為有必要從提高專業化和本土化方面來彌補。
（一）提高課程教學專業化
要提高金融證券類課程體系設計的專業化特別要加強理論與實際的聯系。
1.加強寫作能力的培養。以普通高校的金融專業研究生教學培養方案為例。許多高校并未設置有關應用文（特別是研究生論文）的培養，即使是設置了例如像文獻選讀這樣的課程，但是這些課僅是面對各自的相關專業方向。有相當部分金融證券類專業的學生畢業后的就業方向為券商、投資管理公司、商業銀行和信托公司的投資管理部或投資銀行部等相對專業的投資崗位。因此，本文建議在研究生期間第一學期或在本科生大三年級就開設一門應用文或畢業論文寫作的必修課程，不僅系統地教授未來走上工作崗位可能會用到的一些文書格式，而且詳細為學生撰寫論一個全方位的引導與講解。
2.完善課程體系的設置方向。內地的金融學科體系主要面向貨幣銀行學和國際金融兩大專業為主，就業方向上以商業銀行為主。隨著內地金融體制改革的深入，金融體系由以銀行為基礎將會逐步轉變為銀行體系和證券市場體系兩條腿走路的模式。那么相關金融證券類專業課程體系的設計有沒有可能在內容上進一步向證券投資和公司金融為主體的微觀金融學科靠攏？這種可能性還是比較大的。因此，對于金融證券類專業課程體系的設置有必要在方向上進行調整，逐步從貨幣銀行學方向向公司金融和金融工程方向進行轉化和完善。比如，通過在大金融專業方向下設置各個小專業的做法有效實現從原有的貨幣銀行學和國際金融學為主轉變化以銀行、證券、保險、金融工程等多學科的大金融專業為主。
（二）課程設置的本土化需求
金融證券類專業課在教學上有必要在更高層次上提供本土化的理論內容。
1.完善專業課程體系的層次化。比如在金融學專業基礎理論課金融經濟學的教學內容上，金融工程專業方向作為必修課可以以數理經濟的理論教學為主體，其他專業可以作為選修課以投資學和公司金融基礎理論教學為主體；本科學生可以以說明分析為主講述主要的教學內容，而對于研究生則可以量化推導為主講述主要的教學內容；同時對不同年級的學生分別從應用和數理推導的角度進行教學內容的再分層設置。而其他的專業課如投資學、金融工程學也是如此，都可以針對不同層次的學生設置I、II和III等層次的進階課程，進行分層次教學。
2.提高課程教學的本土化。劉建和、吳純鑫在《金融證券類專業課本土化改革方法淺析》一文中把金融證券類專業課程體系從不同層次遞進分為公司金融、投資學和金融工程等。筆者進一步認為可以在這三個層次之下分別進行本土化案例的培養和完善。比如，雖然貼現率的不確定使得貼現現金流模型（DCF法）難以在實踐中得到應用，但是可以從特定行業出發應用DCF法，同時設定不同的貼現率進行敏感度分析。這樣就可以從A股市場中選擇相應的實例讓學生利用DCF法的敏感度分析來對上市公司進行基于現金流的價值評估。
當然，筆者也不過從專業化和本土化等方面對金融證券類課程體系的設計和教學進行了一些粗淺的分析，也希望相關專業人士能夠對金融學教學的各個方面進行相應的探討，共同推進內地金融證券類課程的理論和實踐教學，為金融證券產業培養更多的人才。
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【基金項目】基金來源：本文系寧夏工商職業技術學院院級教改《基于工作過程程序設計類課程項目化教學探索與實踐（以《JAVA程序設計》課程項目化教學設計）》（項目編號：GS2015-39）的階段性成果。
【中圖分類號】TP312 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）32-0242-01
引言
在項目化教學的實施中，教師不再是“活字典”和“資料庫”，而真正成為了一名指導者。他能夠幫助學生在獨立探索的道路上迅速前進，引導學生如何在實踐中發現新知識，掌握新內容。而學生作為學習的主體，通過團隊協作完成項目把理論知識與實踐有機地結合起來，不僅提高了理論水平和實踐技能，而且又提高了學生的綜合能力。
1.項目化教學法概述
“項目化教學法”是一種行為引導式的教學形式，這種以項目為主體、以項目中若干任務進行引導的教學方法，突破了傳統教學法孤立知識的局限，它以一個共同的任務為中心，以相互關聯的問題為驅動，通過對學習知識點的積極主動應用，帶著真實的項目進行自主學習和探索，引導學生主動地、有意識地產生一種實踐活動。“項目化教學法”的關鍵在于思路的轉變，它將傳統的以傳授知識為中心的教學方法，轉變為以完成任務、解決問題為中心的互動式教學方法，把驗證式的教學轉變為探究式教學，讓學生自主的學習，積極的進行知識的構建，學生在教師的引導下，帶著真實的任務在探索中學習。Java本身就是一種實踐性很強的程序設計課程，因此，在課堂上以教師為主導，將一個項目貫穿整個教學過程，以學生為主體，按照教師的引導和項目的要求由淺入深地去完成一系列的任務，學生在學習中參與了項目實施的全過程，學生仿佛置身于真實的軟件開發環境，這樣就激發了學生的內心學習愿望，啟動了學生的內在潛能，提高了學生的創新能力、分析和解決問題的能力。
2.項目化教學的特點
項目化教學的特點是“項目為綱、教師引導，學生主體”，它能改變傳統的學生被動接受知識的教學模式，使學生能夠通過主動參與、自主協作、探索創新方式接受新知識。該模式具有以下幾個特點：
2.1對學生、教師、學校都具有提升作用。學生在項目化教學方式中能改變學習方式，便于營造積極主動的學習氛圍，充分發揮主觀能動性，教師通過對學生實踐活動的具體指導，可改變教學方式，更新教學觀念，使教師從知識的講授者變為學生學習的參與者、指導者、督導者。學校則能通過項目化教學方式，創建新的課程教學理念，更新學校的辦學觀念，提升辦學定位，在項目化教學法實施過程中，積極探索項目化教學的教學內容、課堂組織形式、課堂管理模式、考試評價機制等方面的創新，以達到完善和整合各專業的課程體系。
2.2教學周期短，效果好。項目化教學是使用較短的時間和較有限的空間進行的教學活動，這種教學活動效果好，可測評性強。
2.3理論與實踐高度融合。想要完成一個教學項目，必須需要有一定的方法和步驟。這就要使學生掌握課程中的基礎知識和基本原理，結合原理分析程序項目的可行性、需求、概要設計、詳細設計、測試、維護等工作。而實踐過程即是編碼的過程，所得的結果要與教材上所學的知識進行對比，注重分析實踐結果與教材中知識的差異，具有較強的實踐性。
3.實施項目化教學法應注意的問題
首先，項目的選擇是比較重要的，其一、項目課題的選擇。恰當的項目本身就能讓學生感覺了解、熟悉，從而潛意識的在內心愿意接受它，愿意去學習研究它，不會讓學生產生畏難情緒。教師在備課時需要考慮一個或若干個合適的項目，最好是自己參加過的或者目前正在參與過的項目，這樣的項目能夠最大潛能的調用學生的積極主動性，激發學生求知的潛在本能。其二、選擇的項目應覆蓋面較廣。Java的知識點從類加載原理及類加載器、靜態變量、數組、引用、封裝、繼承和多態、接口、集合、事件處理機制、堆、棧、反射機制、IO流、多線程、垃圾回收算法等等，所以選擇項目的時候，要盡量把這些知識點包含進去，讓學生能學習到相關的知識。
4.項目化教學法的實踐
4.1項目及任務的選擇與設計。課程開始之前，教師首先確定1-3個與本專業相關的、學生較熟悉的、功能比較完整的小型項目（比如教學管理系統、學生管理系統、企業員工管理系統、銀行管理系統），然后把這些項目細化成一個個的任務。根據和每次課要掌握的知識點，對項目建立“需求分析概要設計詳細設計代碼實現”的學習模式。每個步驟對學生都提出了詳細要求，讓學生對系統整體設計有了初步的認識。
4.2設計計劃的實施。各團隊要根據制定的各組最優解決方案，確定各自在團隊中的分工以及小組成員合作的形式，然后按照已確定的工作步驟和程序實現項目任務。項目完成的過程中要按照設計計劃來進行自查和互查，并判斷項目進展情況，教師則需詳盡觀察學生能力，加以點撥和指導，同時要敢于放手讓學生自己去實踐、去探索。
4.3檢查評估與展示。各團隊要以較為完整的軟件產品為成果，選派兩名代表進行演示，一名操作人，一名講解人，由講解人代表整個團隊講解程序設計與開發過程，用到的關鍵技術，軟件的使用過程演示等，并講出哪些做得比較滿意，哪處還有待改進等。各個團隊講解完成后，各小組間互評，然后教師再對各組的情況進行相應的點評，并要求各組進行總結，通過對比師生評價結果，找出造成結果差異的原因。也可以向優秀團隊頒獎，用以激勵學生。評價要遵循下列原則：階段性評價與終結性評價相結合;小組評價與個體評價相結合;自我評價與教師、專家評價相結合。在展示過程中，注意學生語言表達能力的鍛煉。
4.4歸納與畢業論文撰寫。在項目展示活動完成后，教師要對此次項目化教學活動進行歸納與總結，如在此次活動中，哪些情況是在意料之中，是按計劃進行的，還有什么是當初沒有考慮到的，此次有什么特殊情況出現，還有什么地方需要改進，總體效果如何等，以便在下一學期教學活動中進行改進。學生在參加完此次活動后，要對自己在項目中所做的工作進行總結，并對項目中涉及的關鍵技術進行提升，進一步的完善項目，若是最后一學期進行的項目化教學活動，則指導學生根據項目內容形成畢業論文（設計）的主要內容，然后，按照畢業論文（設計）的要求完成畢業論文（設計）。
結束語
一、金融學理論的發展歷程及對各層次學生的教學要求
這些理論從簡單到復雜，從開創性到發展型，從公司金融類到投資類，再到金融工程類，有純理論的推導，也有應用于實踐的方法。把這些理論全盤照搬，直接應用于金融證券類專業課程體系之中，顯然并不一定適用。因為金融證券類專業各層次學生的知識水平并不相同，全盤的填鴨式教學對各層次學生的學習很難奏效。顯然，金融學理論的發展歷程要求對各專業層次、年級層次和學術層次的學生進行分層化的教學體系的設計
金融證券類專業各層次的知識水平、教學要求有比較大的差異。一二年級的本科生、三四年級的本科生以及碩士研究生、博士研究生，各個層次的學生其知識水平肯定不同，而且理論教學的深度對各層次學生的要求也不一樣。比如，在知識層次方面，一二年級本科生專業還沒有接觸，部分基礎課也只是剛剛入門；而三四年級的本科生才剛剛接觸相關的專業課；碩士研究生雖然對專業課的要求有所提高，但是現在碩士研究生中不少學生來自本科其他專業，短短的二到三年時間需要補充不少的專業知識。而在教學要求方面，本科生目前主要是通才教學模式，不僅要求本科生學習本專業知識內容，也要求本科生學習各專業模塊的內容。相比之下，本專業課程體系的學習時間也并不算多，其理論教學側重于面而并不精深；碩士研究生理論教學的要求較高，同時也有升學進一步深造的可能。不過，目前碩士研究生教學也在強調應用型人才的培養，加上部分轉專業的碩士研究生專業基礎稍差，因此，在本科生教學基礎的要求之上加以深化，由面及里側重于線，理論與應用兩方面相結合；而博士研究生的理論教學深度較高，而且研究視角一般較集中于某一點，不再像本科生和碩士研究生那樣發散于面或者線。因此，博士研究生專業課程體系的理論程度最深，顯然對教學的要求也與本科生和碩士研究生并不一樣
不僅如此，即使同樣是本科生，因專業的不同對課程體系的教學要求也并不一致。比如，金融學專業學生、公司金融專業學生與金融工程專業學生的理論課教學要求勢必不同，而金融學專業中銀行管理專業方向、國際金融專業方向或者證券投資專業方向等，對課程的配置和相關課程的理論教學深度的配置可能也會有所不同。比如，數理知識的教學，金融證券類專業的教學往往與數學、信息技術等學科相互交叉。但僅就本科專業而言，金融工程等專業尤其需要相對層次較高的數理知識用于金融工具的設計和開發。對于一般的金融學等專業，數學和計量經濟學的教學要求可能會低一些。因此，一般的金融學專業和專業性要求更高的金融工程專業，在證券類專業課的教學上也相對應存在著不同的層次。
二、金融證券類專業課程體系的分層化分析
金融證券類專業課程體系如何針對各層次學生的要求加以分層化教學呢?筆者所在的金融學院，既在金融學專業下設置了公司金融專業方向，又主導了金融工程新專業的建設，現在又在金融工程新專業下并設證券投資的專業方向。在這種情況下，整個金融學院既有以銀行為主導的金融學專業，同時還有以投資學為主導的金融工程專業和證券投資專業方向，另外還有保險學專業，真正實現了大金融證券類專業的專業設置。同時，金融學院既有大金融方向的碩士研究生培養體系(下設銀行管理、資本市場運營和金融工程等方向)，還新批了金融專業碩士的研究生培養體系。對于這些不同的專業和專業方向，相應的金融證券類專業課程的設置和教學當然也會有相應的調整和變化。比如，金融相關專業的基礎理論課程金融經濟學，財務管理專業將其作為選修課程，在教學內容上以投資學方向為主體，而金融工程專業將其作為必修課程，在教學內容上會更多地以數理經濟學方向為主體；對于普通的本科學生金融經濟學的教學以說明、分析為主，而對于碩士研究生金融經濟學的教學則以量化推導為主；對于一般的本科生可以以應用為主進行講解，而對于高年級和碩士研究生可以適當地以數理分析的方法進行講解；而在教材的選擇上，本科生可以用中國金融出版社出版的布萊恩·克特爾所著的《金融經濟學》，該書主要以論述和圖示為主，相對較為淺顯，而對于不同專業層次的碩士研究生和博士研究生，則可以用楊云紅老師所著的《金融經濟學》和王江老師所著的《金融經濟學》
另一門金融相關專業的基礎課程金融市場學，由于課程主要的目的在于介紹金融市場、金融工具和產品的基礎知識，因此，其教學對于不同層次的學生也應該有不同的內容設置。比如，對于本科生，它是金融學入門課程，可以以介紹各金融市場的劃分、功能實現和相關金融產品的運作實現機制為主進行教學，以便本科生對金融市場有初步的認識；而對于已經了解了金融市場和各類金融產品運作模式的高年級學生和碩士研究生，可以進一步講授金融合約理論、信息經濟學、企業理論和公司治理的模型的結論，以使其了解全球主要國家和地區的金融制度等運作，并通過比較不同國家和地區的不同金融制度和金融機構的運作模式，進一步了解金融市場運作機制的本因；而對于更高層次的學生，如博士研究生和個別專業的碩士研究生，可以結合新制度經濟學、合約理論、法與金融學等各方面理論，構建制度內生觀點的金融制度分析理論框架，講授金融制度與經濟增長的關系及金融制度演化的內在規律，也可以涉及金融體系的選擇和設計，充分了解金融市場和金融產品產生和發展的制度變遷因素
作為一門內容相當全面的資本市場專業課的投資學，也可以針對不同層次的學生設置投資學Ⅰ、投資學Ⅱ和投資學Ⅲ進階課程。對于本科學生，可以重點講授投資組合理論和資本市場均衡理論，讓學生了解最基本的現代金融學理論；對于高年級的本科學生或碩士研究生，可以專門設置相關基本面的證券分析內容和資產組合管理內容進行講解；而對于更高層次的研究生，或者已經經歷過前兩個知識階段投資學學習的學生，可以進一步講授普通的期權、期貨及其他衍生證券的基本定價知識
金融工程作為專業課程，也應該分層次進行教學內容的設置。比如，對于普通的金融類專業本科學生，可以以介紹金融工程工具、手段和策略為主，同時恰當介紹部分較為淺顯的衍生工具以利于講授金融工程的手段和政策；而對于金融工程專業的本科生以及其他碩士研究生，則可以進一步相對深入地介紹部分金融工具創新和產品開發，同時講授更高層次的金融工程手段和策略。相應的期貨、期權與衍生證券這一課程也可以進行分層教學。普通本科學生以介紹簡單的衍生證券為主，以利于入門；對于相對專業的本科學生和碩士研究生，則可以作為金融工程這類專業課程的進階課程，進一步介紹較為復雜的期權定價和衍生證券定價的方法，以及介紹新型期權、指數期權、期貨期權等衍生品種。
事實上，對于金融證券類課程體系，還有一類課程是非常有必要的，那就是實訓課程。證券類專業課程有必要加強具有時效性的內地金融市場的實際案例，聯系相應的理論加以體會。其一，對于本科學生要加強證券分析類實訓課程的培養，輔助以大量的A股證券分析方法應用的實例；其二，對于金融證券類專業學生，在學年論文和畢業論文選題方面，盡量以實證為主，具體問題具體分析；其三，對于更高級的學生，金融工程等證券類專業的學生，由于其未來的就業很可能就是證券公司、投資管理公司等純粹的投資行業或投資崗位，因此，有必要在專業課內加強金融證券專業應用文寫作教學，尤其是諸如研究報告這樣的應用文的寫作
至此，應該說金融證券類專業課程體系分層化教學的模式已經初步形成，既是系統化的，又有針對性，有助于這些課程教學目標的實現
三、實行金融證券類專業課程體系分層化教學的對策
1 金融學理論的發展歷程要求對各專業層次、年級層次和學術層次的學生進行分層化的教學體系的設計?，F代金融理論從簡單到復雜，從開創性到發展型，從公司金融類到投資類，再到金融工程類，有純理論的推導也有應用于實踐的方法。而金融證券類專業各層次學生的知識水平并不相同，全盤的填鴨式教學對各層次學生的學習很難奏效
金融是現代經濟的核心，銀行業是金融領域的重要支柱之一。改革開放30年來，中國銀行業經歷了不平凡的改革歷程：從一元銀行體制到多種類型銀行機構相互競爭、共同發展，從粗放發展、風險積聚到科學發展、穩健經營，從長期封閉到全面開放，我國銀行業不僅實現了自身的穩健、高效的發展，也有力地促進了我國經濟的發展。地方性銀行作為銀行業重要組成部分，對地方性經濟的推動作用日益漸顯。地方性銀行的出現，不僅推動了銀行體系的結構調整和規模壯大，更重要的是，它已成為我國金融體制改革的方向之一。截止2002年底，我國已有地方性銀行110家。截止2001年末，地方性資產總額達3.27萬億元，占全國商業銀行總額的21.57%；存款總額2.54萬億元，占全國商業銀行存款總額的20.86%；貸款總額1.67億元，占全國商業銀行貸款總額的19.35%。
浙江是民營經濟發達的省份，根據省人民政府數據顯示，到今年9月底，全省在冊企業71.7萬戶，同比增長5.49%，其中，民營企業同比增長5.97%，私營企業同比增長7.96%。然而，民營企業特別是中小民營企業在其發展過程中卻面臨融資難的問題，資金不足成為制約中小企業進一步發展、壯大的“瓶頸”。地方商業銀行、民營商業銀行的不斷壯大，對改善民營企業的融資問題有著舉足輕重的作用。臺州商業銀行是其中比較典型的地方性民營商業銀行。臺州商業銀行以打造“我們可以信賴”的銀行為使命，樹立 “簡單 方便 快捷”的優質金融服務品牌，始終堅持“中小企業的伙伴銀行”市場定位，專注于中小企業的金融服務，以市場為導向，以客戶為中心，是民營銀行的代表性案例。它的競爭力研究對民營銀行競爭力的提高有一定的借鑒意義。
本文利用SWOT模型來研究臺州商業銀行的競爭力，并結合臺州市商業銀行的發展演變、發展績效，從優勢、劣勢、機會、威脅四個方面進行闡述。選擇SWOT分析方法，實際上是將對企業內外部條件各方面內容進行綜合和概括，進而分析組織的優劣勢、面臨的機會和威脅，其中，優劣勢分析主要地著眼于企業自身的實力及其與競爭對手的比較，而機會和威脅分析將注意力放在外部環境的變化及對企業的可能影響上。通過SWOT分析，可以幫助企業把資源和行動聚集在自己的強項和有最多機會的地方。
第二節 研究思路及基本框架
本文以臺州市商行銀行的競爭力分析為主線，采用SWOT理論模型，并結合臺州市商業銀行的發展演變、發展績效等現狀，從優勢、劣勢、機會、成本這四個方面闡述，并提出相應的提升競爭力的建議。
本文共分五章。
第一章是本文的導論。簡單的介紹本文所研究主題的背景意義和研究思路。為接下去正文的競爭力分析，做好鋪墊作用。
第二章是本文的文獻綜述，包括企業競爭力理論和商業銀行競爭力理論。通過對國內外這兩方面文獻的整理和總結，對認識競爭力理論的研究現狀和水平以及對本文的書寫起著指導性的作用。
第三章是從發展演變、發展績效來分析臺州市商業銀行的現狀，并從中發現臺州市商業銀行的優勢所在。
第四章是采用SWOT模型對臺州商業銀行的競爭力進行深入分析。分析的的視角主要包括臺州市商業銀行的優勢、劣勢、機會和威脅。通過對這四方面的研究分析，發現臺州市商業銀行存在的一些問題，如資本金不足、人才短缺、核心業務單一等。
第五章對本文的研究對象、研究內容等做一個總結，并結合分析結果進一步闡述了培育和提升臺州市商業銀行競爭力的建議。
第二章 文獻綜述
商業銀行作為經營金融資產和負債為主要業務的特殊企業，也具有一般企業的基本特性。因此，企業競爭力理論的發展演變對商業銀行競爭力的評價分析具有指導意義，企業競爭力的一般市場表現也同樣適用于對商業銀行的分析。
本章首先歸納企業競爭力的文獻，目前國外學術界對企業競爭力理論研究的主要觀點有結構學派、資源學派和能力學派三大學派，而我國對企業競爭力的研究尚處于起步階段，但也有了一些成果，其中代表性的有狄昂照、張志強、吳健中、彭麗紅、金培等的觀點。與企業競爭力理論發展一樣，國外學術界對于商業銀行競爭力理論的研究也分為幾派，其中比較代表性的有能力整合論、組合論、構成要素論，相對的我國這方面的論著還不是很多，頗有研究的有李萱、周戰強、王子健、溫彬、王小明等。
第一節 企業競爭力理論
一、 國外企業競爭力理論
西方戰略管理理論家對企業競爭力來源做了艱苦探索,逐步形成了結構學派、資源學派和能力學派三大學派。
1. 結構學派關于企業競爭力理論的研究
結構學派以波特（M.E.Poter）為代表，其理論建立在產業組織經濟學“結構——行為——績效”這一分析范式之上。結構學派認為，企業競爭優勢主要取決于產業結構，即由產業中的五種競爭力量（現有競爭者的威脅、潛在競爭者的威脅、替代品的威脅、供應商的討價還價能力、顧客的討價還價能力）所決定。從這一認識出發，結構學派提出，價值鏈是分析企業競爭優勢的基本工具，企業可通過低成本和差異化這兩個基本途徑來創造競爭優勢。從學術意義上看，結構學派首次明確提出了企業如何獲取競爭優勢；但該學派著眼于從企業外部環境─產業結構出發，對企業內在因素未做深入研究。
2. 資源學派關于企業競爭力理論的研究
資源學派以沃納菲爾特(B.Wernerfelt)、科林斯(D.Collis)和蒙哥馬利(C.A.Montgmery)等學者為代表，其主要觀點是，企業競爭優勢來源于企業擁有或支配的資源。企業要在市場競爭中長期取勝，就需要開發利用具有價值性、稀缺性、非模仿性、非流動性的資源，特別是開發利用非物質性的無形資產；憑借這些關鍵資源，企業可以獲得經濟租金。資源學派一定程度彌補了結構學派的不足，然而，它忽視了并非所有資源都能成為企業競爭優勢來源的事實。在高效運作的市場中，企業生產經營所需的大多資源可以通過市場交易獲得，競爭優勢與多數具有普遍意義的資源之間不存在因果關系。
3. 能力學派關于企業競爭力理論的研究
能力學派以哈默(G.Harmel)和普拉哈拉德(C.K.Prahalad)為代表，其主要觀點是，企業的競爭優勢來源于自身擁有的核心能力，企業之間核心能力的差異造成了效率和收益的差異。企業核心能力隱藏在資源背后，它是一種開發、利用、組合和保護資 源的能力。在探尋企業競爭優勢來源的研究過程中，能力學派剝離了企業資源，強調企業競爭優勢根源于核心能力。應當看到，能力學派在彌補結構學派和資源學派的缺陷的同時，也帶來了自身的局限；它不僅極少關注企業外部環境，而且忽視了資源是形成核心能力的基礎。
以上是國外企業競爭力理論研究具有代表性的觀點，是從不同的角度分析了企業競爭力的構成和影響因素。除此之外，還有一些文獻從其它角度對企業競爭力進行研究，如將對外直接投資看作是企業競爭優勢重要來源的跨國經營理論學派，以WEF和IMD為代表的國際競爭力評價體系中的企業競爭力評價等等。
二、國內企業競爭力理論
我國對競爭力理論的研究尚處于起步階段，目前還沒有形成一個完整的理論體系。狄昂照(1992)等人所著《國際競爭力》是國內研究國際競爭力的第一本專著。之后，國內掀起了競爭力研究熱，出現了一批有代表性的成果。盡管目前國內對企業競爭力的研究已成為了個焦點，但其仍處于研究的初期，相關文獻主要集中于以下兩個方面：一是對企業競爭力概念的界定；二是對企業競爭力評價方法與指標體系的構建。
范曉屏(1999)認為，企業競爭力是企業在激烈的市場競爭中以特有的競爭方式，在不斷有效地爭奪市場份額、挑戰競爭對于、尋找有利地位、擴張經營領域、實現經營效益等方面所表現出種狀態與能力。
張志強、吳健中(1999)把企業競爭力認為是企業在市場競爭中，在有效利用甚至創造企業資源的基礎，與競爭對手比較，在產品設計、生產、銷售等經營活動領域以及在產品的價格、質量、服務和滿足消費者需求等方面，為企業創造利潤，進而促進企業持續發展的能力。
彭麗紅(2000)認為，企業競爭力就是在一定環境中支撐企業持久生存與發展的力量，這種力量來自于企業持續擁有的、有價值性的、稀缺的超群性和獨特性資產形成的產品或服務優勢。決定企業競爭力的因素主要包括資源、能力與環境等。
金培（2003）較為全面地將企業競爭力來源歸結為四個方面：一是企業所處環境，特別是企業所處的行業環境；二是企業所擁有控制的資源，尤其是戰略資源；三是企業所擁有的能力，特別是核心能力；四是企業所擁有的知識，特別是獲取流量知識。應該特別說明的是，企業競爭力來源的四類要素在概念內涵上不是截然排斥的，外延上不免有所交叉，甚至是不同角度觀察得到的不用映像。企業競爭力構成要素中的資源、能力和知識在一定程度上是相互作用、相互轉化的。
第二節 商業銀行競爭力理論
一、國外有關商業銀行核心競爭力理論的研究
國外商業銀行核心競爭力的培育和提升得益于國外學者在企業競爭力領域深入而細致地研究。這些核心競爭力的理論在實踐中得到檢驗和發展。在理論提升和實踐發展的共同推動下,國外商業銀行的核心競爭力得到了顯著提高。
1. 能力整合理論關于商業銀行核心競爭力的研究
能力整合理論認為的觀點，以Prahalad、Hamel、Kesler等為代表。該觀點認為商業銀行核心競爭力是一種技能整合，是多方面的技能、互補性資源和運行機制的有機融合。能力整合理論的特點在于它關注了不同技能與技術流的整合，主要強調單一的要素和能力不能形成股份制商業銀行的核心競爭力，必須經過協調整合。
2. 組合論關于商業銀行核心競爭力的研究
組合論的觀點主要以Prahalad、Coombs、凱文•科因等位代表。該觀點認為商業銀行核心競爭力是在一定歷史時空條件下獲得的高于競爭對手的有利于可持續發展的資源能力、整合能力與創造盈余能力的優勢集合體，即核心競爭力=資源能力勢差+整合能力勢差+創造盈余能力勢差。組合論的特點在于強調能力的整合，以組合創新過程為載體，但這種觀點對股份制商業銀行核心競爭力理解層次性不強。
3. 構成要素論關于商業銀行核心競爭力的研究
構成要素論認為商業銀行核心競爭力由技術產品人才服務、流程、銀行文化、價值觀機制管理等要素：業務經營能力、金融創新能力、人類資源管理能了和內部控制能力等要素構成。這種觀點將商業銀行競爭力的定義和構成要素緊密地聯系起來，其最大的優勢在于便于研究和解決。
二、國內關于商業銀行競爭力理論的研究
李萱（2000）認為，商業銀行的競爭力是商業銀行在兼顧其社會責任和公眾服務義務的同時，拓展市場、開創未來的能力。這種能力可以分為三個層次，由表及里分別是：商業銀行競爭行為能力、競爭戰略管理能力和競爭潛在能力。
周戰強和王子?。?001）認為，銀行的競爭力是銀行或銀行家在各種環境中成功地進行設計、營銷各項業務的能力，及其金融產品的市場吸引力 。銀行競爭力大小反映在銀行管理――創新、盈利和責任等方面的有效程度上。銀行競爭力既產生于銀行內部效率，又取決于國際、國內或產業的環境。
溫彬（2004）認為商業銀行核心競爭力是個不斷發現、識別培育和提上的過程。銀行核心競爭力的基礎是金融技術，制度保障是組織結構，載體是人類資源，三者相互作用，共同翻譯銀行業的本質：以人為本，通過產品和服務創新，滿足客戶的個性化需求，最終實現銀行盈利。
王小明（2008）認為，現代商業銀行核心競爭力應該由完善的組織結構，不斷創新的金融技術，深厚的企業文化底蘊和合理的人力資源管理四種功能要素構成。
第三節 小結
以上是國內關于企業競爭力、商業銀行競爭力理論研究的具有代表性的思想和觀點，其學派或理論從各自的研究領域出發對競爭力問題進行了不同的探討，有助于我們明確這一問題的研究現狀，為進一步深入分析臺州商業銀行的競爭力做好理論準備。
介于上述的理論基礎，本文采用SWOT方法，從優勢、劣勢、機會、威脅這四個方面來分析臺州市商業銀行的競爭力。雖然在現在的戰略規劃報告里，SWOT分析應該算是一個眾所周知的工具，利用SWOT模型研究企業競爭力問題也已很普遍，但對于單個銀行企業的研究還是比較少見，且用SWOT模型研究，可以更好地發現臺州市商業銀行的優勢、機會，從而可以把資源和行動聚集在自己的強項和有最多機會的地方，彌補和克服存在劣勢和威脅的地方。
第三章 臺州市商業銀行現狀分析
臺州商業銀行自成立以來，以“中小企業的合作伙伴”為市場定位，立足當地市場，堅持以“客戶為中心”的經營理念，一切從目標客戶需求出發，實現了低風險、高效益、高增長的經營目標。 根據2009年《銀行家》雜志公布的“2009中國商業銀行競爭力評價報告”，臺州商業銀行在全國近120家城市商業銀行綜合競爭力排名第三。
本章通過臺州市商業銀行的發展演變、發展績效來分析它目前的一個現狀，從而為接下來的競爭力分析做一個鋪墊。
第一節臺州市商業銀行的發展演變
追溯臺州市商業銀行的發展歷程,可將它分為以下三個階段,以下有關數據是由筆者參閱臺州年鑒以及臺州市商業各年度報表而來。
一、1988 —1997 年: 準確的市場定位、靈活的經營機制贏得一席之地
作為臺商行最早的前身—路橋銀座金融服務社創建于1988 年6 月6 日,建社時只有6 名員工、30 平方米的營業場所和10 萬元資本金。服務社成立時,路橋便有包括四大國有銀行營業機、農村信用社等在內的二十多家金融服務機構,金融同行間競爭非常激烈。然而路橋銀座金融服務社以其準確的市場定位、靈活的經營機制贏得了一席之地。存款余額由1988 年176.19 萬元快速上升到1991 年的1705.36萬元,突破千萬元大關;人均創造的利潤從1.42 萬元上升到1991 年的25.29萬元。在這一階段,銀座金融服務社充分利用了自身經營機制高度靈活之優勢,避開了其他金融機構高度計劃性的劣勢,找準了自己的市場定位與服務對象——個體私營小企業主等弱勢群體,為其進一步發展打下了堅實的基礎。
二、1998 —2005 年: 擴大規模經營,服務微小客戶
1998 年,臺州市路橋城市信用社憑借其豐富的經營管理經驗與雄厚的經濟實力,突破政策約束,在當地政府的指導下通過市場化運作成功兼并了嚴重資不抵債的椒江區港口城市信用社,并更名為“臺州市銀座城市信用社”,有效化解了金融風險。2000 年,銀座城市信用社存款余額、貸款余額、利潤和不良率分別為24.39億元、16.89億元、2959萬元和0.993 %;而同期路橋區中、農、工、建四大支行中相應最好指標分別是農行11.67億元,工行5.34億元,農行1 078 萬元,建行3.22%。在其貸款發放對象中,個體戶、微小企業主等弱勢群體占比83.3% ,有效地承載并實現了金融幫扶弱勢群體的功能與責任。
2002 年3 月23 日臺州市商業銀行正式掛牌營業。1988-2005年其間,民營微小企業、個體工商戶貸款占臺州市商業 貸款余額均保持在98 %以上,單筆貸款均值呈逐年下降趨勢,由2003年的約60萬元下降到2006年的52元,2007年更是降到46 萬元,遠遠低于其他商業銀行單筆均額,真正成為微小企業的伙伴銀行。
三、2006 —2008 年: 摸索適合國情的小額貸款經驗與可復制技術
2005年11月23日,臺州市商業銀行成為國家開發銀行首批微小貸款項目合作銀行。小本貸款自2006 年1月正式發放首筆貸款以來,其發放的網點不斷增加,遍布臺州市轄區。截至2008 年8月,累計發放小本貸款達177748 萬元,共計22548 筆(其中無一筆抵押貸款) ,平均每筆金額為7. 88 萬元,單筆數額為0.2萬—30萬元,利率為8.85‰—15‰,加權平均利率為14. 75 % ,貸款不良率僅為0.26 %。小本貸款2007年稅后利潤為2000萬元,人均創利約28.57 萬元,實現了金融幫扶弱勢群體的商業可持續發展。（注：小本貸款包括小本微貸款、小本小貸款、小本信用貸款、小本積數貸款等各細分貸款品種。）但臺商行小本貸款滿足率還比較低,截至2008 年8 月,滿足基本條件的申請37940 筆,實際批準的為22548 筆,占比59 %;申請金額為479200萬,實際批準的金額為177748萬,占比僅為37 %。弱勢群體強勁的金融需求更加堅定了臺州市商業銀行的市場定位。
第二節 臺州市商業銀行的發展績效
臺商行自成立以來,持之以恒地為微小企業主等弱勢群體提供融服務,有效地滿足了其創業與發展中的資金需求,同時也促進了自身業務的快速發展,各項指標均處于全國先進行列:
圖3-1臺州市商業銀行存、貸款余額情況（單位：億元）
從以上的圖表中，我們可以發現，臺州市商業銀行的存款余額從2002年的62億元到20009年的302億元，增加了302%，是2002年的4.8倍；貸款余額從2002年的41億元，發展到2009年的208億元，增加了407%，是2002年貸款余額的5.07倍。而就目前臺州市商業銀行的發展狀況來說，存貸差是其主要的利潤來源，從這個發展趨勢預測，臺州市商業銀行的業績在今后的若干年里將進一步的提高。這也能從其凈利潤的發展狀況來進行驗證，如圖3-2。
圖3-2 臺州市商業銀行凈利潤、納稅情況（單位：萬元）
從圖表可以得出，臺州市商業銀行的凈利潤從2002年的3.12億元到2009年的32.75億元，逐年遞增，年利潤平均增長率達10.4%，這相對于國內其他的商業銀行，是少有達到的。
圖3-3臺州市商業銀行不良貸款率情況（單位：%）
來自銀監會的統計數據顯示，截至2007年10月31日，中國主要商業銀行（5家國有商業銀行和12家股份制商業銀行）五級分類不良貸款余額為11741．8億元，不良貸款率為6．63％。其中，5大國有商業銀行不良貸款余額為10798．2億元，不良貸款率7．83％；12大股份制商業銀行不良貸款余額為943．6億元，不良貸款率2．41％。而相比之下，臺州市商業銀行2007年的不良貸款率僅為0.53%。
且在圖表中，我們可以發現，臺州市商業銀行的不良貸款率從建行前的13.10%下降至2009年的0.31%，降幅高達97.6%。如此低的不良貸款率，是其戰略優勢運營的結果。
第三節 小結
臺州市商業銀行在這幾年的發展中，存貸款余額等各項指標與其建行初相比有了質的改變，而其規模也由原先只有6 名員工、30 平方米的營業場所和10 萬元資本金的銀座金融服務社，發展到如今2000多名員工，14個管理處室，下轄45家分支機構的規模，如此迅猛的發展，在其背后定有其發展的原因和存在的理由。通過以上對臺州市商業銀行發展演變、發展績效的分析，我們發現臺州市商業銀行與同類其它銀行相比具有以下幾點優勢：本地優勢、產權民營化、準確的市場定位以及制度優勢。
第四章 臺州市商業銀行的競爭力SWOT分析
本章利用SWOT模型來研究臺州市商業銀行的競爭力。選擇用SWOT分析方法，實際上是對企業內外部條件各方面內容進行綜合概括，進而分析組織的優劣勢、面臨的機會和威脅。本章通過SWOT分析，旨在幫助臺州市商業銀行把資源和行動聚集在自己的強項和最有機會的地方。
第一節 臺商行的優劣勢分析
一、 優勢
1. 本地優勢
臺州商業銀行立足當地，具有 強地緣性，較充分的利用地方上的信息存量，與當地中小企業有著千絲萬縷的聯系，對中小企業的品德、才能等有較為透徹的感性認識，因此無需支付太多額外的信息收集成本即可了解到其經營狀況和信用水平，往往能做到對中小企業“知根知底”。臺州市商業銀行所具有的但大銀行難以具備的有效的信息獲取方式與信息優勢，較好地解決了信貸方之間的信息不對稱問題，克服了由此使處于信息劣勢地位的貸方承擔較大信貸風險而對融資所造成的障礙，使中小金融機構與中小企業能成為良好的合作伙伴。
2. 產權結構民營化
臺州市商業銀行的股本結構如下：
表4-1 臺州市商業銀行的股本結構
股東類型股 股本數（股） 占總股本比例
國有股 45,000,000.00 5%
法人股 826,004,787.00 91.78%
自然人股 28,995,213.00 3.22%
合計 900,000,000.00 100%
該行由地方民營企業控股而非地方政府控股，20多家民營企業控制了該行90%以上的股份，政府僅以小股東的身份出現，這在全國城市商業銀行中尚屬首例。該行前十大股東的持股情況如表4-2所示:
表4-2 臺州市商業銀行前十大股東持股情況表
序號 股東名稱 持股數（股） 占總股本比例（%）
1 招商銀行股份有限公司 90，000，000 10
2 吉利集團有限公司 90，000，000 10
3 臨海市飛馬摩托車配件有限公司 89，603，349 9.9559
4 平安信托投資有限責任公司 88，703，649 9.8560
5 臺州市金泉農莊有限公司 87，000，000 9.6667
6 臺州市路橋金鼎投資有限公司 87，000，000 9.6667
7 臺州市國有資產經營有限公司 45，000，000 5
8 臺州市匯業投資有限公司 45，000，000 5
9 中國平安人壽保險股份有限公司 44，999，700 4.999
10 上海恒荔投資管理有限公司 44，620，575 4.9245
十大股東中除了臺州市國有資產經營有限公司為國有企業外，其余9家企業均為臺州的民營企業。從以上的圖表可以看出，臺州市商業銀行建立了與臺州經濟結構相適應的股權結構，政府僅以一個小股東的身份出現，在銀行中不再唱主角，產權結構實現了民營化。使得銀行運行機制更加靈活多變，大大增強了對市場的反應能力與適應能力。
在股權結構多元化的基礎上，現代商業銀行形成了一個被稱之為“三會一高”的治理結構，即股東大會、董事會、監事會和高級管理者，實行董事會領導下的行長負責制所有權與經營權相分離，所有者和經營者的利益、責任明確，法人的地位、權利、責任明確。在這種組織形式下，銀行的經營者以“三性”為經營目標，最大限度地實現資本的價值增值;必然會不遺余力地推行銀行的創新改革以適應市場需要，以搶占市場競爭的制高點。
3. 準確的市場定位
臺州市商業銀行及其前身——臺州市路橋區銀座城市信用社，在開展小企業貸款方面已進行了1 7年的探索，且臺州市商業銀行自創建以來始終堅持“中小企業的伙伴銀行”、“小額貸款的專業銀行”的理念，用經營實踐證明了小企業貸款的可行性和可持續性，為臺州市以及更廣區域內的小企業提供了有力的金融支持，也為金融同業提供了較好的借鑒。
臺州市商業銀行選擇中小企業作為目標市場客戶，是金融競爭等客觀環境決定的。作為地方性小銀行，資金實力不強，為大企業客戶融資能力欠缺，但小銀行的優勢是作為一級法人，決策高效，“船小調頭快”，能夠有效建立以客戶為中心的管理體系和組織架構。小企業貸款“額小、期短、量大、面廣”的特征，恰恰與小銀行的風險承擔能力相匹配，因此，選擇中小企業作為目標客戶，提出“中小企業的伙伴銀行”的經營理念，對臺州市商業銀行來說，它蘊含著生存之道、經營之道、發展之道。
4. 制度優勢
制度最一般的含義是：要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。但許多情況下，制度也是某一領域的制度體系，如政治制度、經濟制度、法律制度和文化制度等。而對于臺州市商業銀行的發展來說，管理制度和金融制度對其企業的發展有著舉重若輕的作用，且其管理制度和金融制度在這么多年的發展中不斷的進行摸索和完善。
就管理制度而言，經過多年的摸索和實踐，銀信社逐步形成了一套獨特的管理理念與較為完善的內在激勵與約束機制。首先，銀信社長期以來一直努力打造“銀信社——我們可以信賴！”的形象，并奉行“你有多大能耐，我就給你提供多大舞臺”的用人理念，從而拉近了與客戶的距離，密切了與客戶的關系，同時激發了員工拼搏、進取與創新的精神。其次，銀信社的內部組織管理制度符合現代企業要求。如1992 年就實行的9 級行員制, 并以此為突破口漸漸地形成了能夠按照現代企業的要求來建設內部管理制度, 表現為法人治理結構較為完善,“三會”運作正常, 能有效發揮作用, 約束法人代表行為; 內部管理規章與稽核制度相當健全, 形成決策、實施與監督三大管理體系, 實行垂直多層的管理網絡。隨著企業規模的日益擴大, 繼而形成決策、實施、監督與反饋四大管理體系, 建立起直線職能制管理體系, 在全社實施目標管理———年初確定目標,并分解至各部門、網點、分月分季實施, 建立以資產負債比例管理為核心的考核體系。
就金融制度而言，銀座城市信用社不斷成長、壯大的自身制度優勢與不斷更新金融服務產品的有效結合才是其發展的根本源泉。如“存貸掛鉤、利率浮動”這一工具就很好地解決了民營小企業金融服務需求的“數量小、需求急、期限短、次數頻”與其自身信譽和實力不足的矛盾。經過多年的努力, 銀座城市信用社業已形成一套適應個體私營小客戶的信貸運作方式。如銀信社1994 年首創柜員制服務, 2000 年“客戶經理制”和綜合柜員制服務等制度的實施, 減少了為客戶服務的中間環節, 降低了與其溝通的難度, 避免了管理信息傳遞的遺漏與失真, 從而大大降低了交易成本,提高了交易效率。
二、劣勢
1. 規模小、資本不足影響了銀行業務快速拓展
一方面，由于歷史體制上的原因，傳統的大宗業務絕大部分集中在四大國有商業銀行辦理，國有大中型企業、較大企業集團的結算往來、事業經費撥付等，基本上仍由指定銀行辦理，資金的趨利性原則在政策的干預下，不能充分發揮作用，市場競爭的不公平仍然存在。臺州商業銀行規模相對較小、業務范圍狹窄、政策限 制較多、發展潛力不足，與四大國有商業銀行的規模優勢、網點優勢、國家信用支持優勢相比，明顯處于相對劣勢地位，面臨的競爭壓力和困難逐漸增力。而且規模小也限制了臺州市商業銀行自身的積累和發展。另一方面，由于臺州市商業銀行的資本金數量不高,受資本充足比率要求的限制,該行無法進一步快速拓展信貸業務以滿足客戶不斷增長的貸款需求。近年來,銀行主要依靠利潤的積累滿足不斷增加的資本要求。為此,銀行已經幾年沒有給股東分紅,但資本增長的步伐仍然無法滿足貸款增長的需求。
2. 人才短缺，并有進一步流失的危險
競爭需要有一支“能征善戰”的高素質隊伍。銀行業的競爭更是人才的競爭。員工缺乏系統的培訓，缺乏專業的金融知識和管理水平，在很大程度上制約了商業銀行的發展和創新?，F在，雖然現在的臺州商業銀行專業人才在員工中所占比例不斷增加，對員工進行了系統培訓的次數也在增加，但是還遠遠不能適應銀行的發展的要求。而且商行人員的流動率相對來說較高，隨之的轉換成本也就高了，這在一定程度上加大了運營成本。臺州市商業銀行管理人員包括高管都不持有銀行的股份，隨著銀行競爭的加劇,如果不能對經營管理團隊進行股權上的激勵,將影響到銀行員工隊伍的穩定性。如果產生過高的員工流動性,勢必將對銀行的長期穩定發展產生消極影響。
3. 核心業務單一，中間業務開發不足，同質化現象嚴重
目前我國商業銀行的核心業務還是傳統的存貸款和結算業務，主要收入來源仍是存貸款利差，中間業務收入與凈利息收入、營業收入之比分別為14.97%、3.4%。 臺州市商業銀行也不例外。就目前已開展的業務來說，利潤中存貸利差存貸業務占大部分，中間業務明顯開發不足。包括代收代付、第三方資金管理等在內的中間業務同行內同質化現象嚴重，缺乏創新，包括保理、票據貼現、出口融資、租賃、國際市場信息咨詢等在內的國際業務開發力度有待加強。
第二節 臺商行的機會威脅分析
一、 機遇
1. 我國金融市場的開放，金融管制的放松
從長遠看，我國入世后加快了經濟發展的市場化、國際化、知識化進程。國民經濟總量的不斷增長，為中小銀行的成長與發展拓展了新的空間。一是隨著社會經濟的發展，市場差異化程度的加深，消費者對金融服務的需求也呈現出多層次的狀態，這種多樣化的金融需求為多元化的金融供給創造了前提，有利于中小銀行發揮其比較優勢，通過滿足一些特殊需求，贏得生存與發展的空間。二是隨著社會消費的分散化，銀行業的分散程度逐步加快，有利于中小銀行發揮應變靈活的優勢，以較低的成本占領市場。三是隨著經濟發展的國際化、知識化，一些高風險、高回報的新興產業部門不斷增加，為中小銀行開拓業務創造了更多的市場需求。
2. 中國銀行業的戰略轉型
中國銀行業自從2005年以來就開始所謂的“戰略轉型”。這為中國銀行業的進一步發展提供了新的機遇。經過改革開放以來20多年的發展，中國商業銀行所面臨的內外環境已經發生了巨大的變化，商業銀行的經營思路、發展模式等有了極大的改變與提升，特別是隨著中國經濟體制改革向縱深推進，產業結構的不斷優化和高級化，中國政府對利率、匯率、稅率等金融和經濟工具的操作手段越來越成熟，中國銀行業由傳統經營向現代經營方式的轉變壓力和要求也越來越強烈和迫切，面對新的環境、新的市場，商業銀行必須提高管理水平，加快銀行內部的軟、硬件設施的更新速度，吸引和留住優秀人才，并要不斷地發掘、保留與擴大自身的核心業務，不斷地鞏固和開拓市場的份額，抓住有利的戰略轉型機遇盡快實現自身的戰略轉型。
3. 政府推動
臺商行的發展與壯大與當地政府的開明態度密不可分。2002年3月，臺州市和金融監管部門審時度勢，為草根金融的發展提供了政策支持。促成銀座等18家民營企業組建了股份制臺州市商業銀行，其中市財政僅參股5%，當時政府參股的目的是為了繞過政策上的禁區以及為民營銀行提供信譽支撐。
二、威脅
1. 同業競爭加劇將削弱銀行的競爭優勢、
（1）其他民營銀行的競爭
對臺商行來說，臺州市地處長三角,是上海大都市圈的有機構成成分,經濟發展迅速,經濟增長質量高,這些優勢將吸引商業銀行更多的關注。目前,臺州市商業銀行不僅面臨著國有股份制商業銀行的競爭壓力,還面臨著其他股份制商業銀行的競爭,更嚴重的競爭壓力來自于浙江泰隆商業銀行、浙江民泰商業銀行等臺州本地銀行。各種類型的商業銀行在管理技術、管理水平上的差距越來越少?？梢灶A見,如果該行不能進一步培育出其他商業銀行無法模仿的核心競爭力,其他商業銀行的快速發展將會對其進一步快速健康發展帶來嚴重的壓力。
（2）與國有商業銀行相比的多種劣勢
國有商業銀行的獨資性質使中小商業銀行形成的價格競爭的劣勢。利率市場化以后，由于國有銀行的性質和實力，特別是其在資本回報上的約束較弱，從而使得國有銀行在利率競爭中處于優勢地位。而中小銀行以批發業務為主，大額存款比例較高，客戶和業務結構較易受到市場沖擊，且缺少穩定良好的客戶群體，缺乏獨家性的產品，資金出路和效益無法保證，特別是上市銀行，社會對其的投資回報預期呈現剛性。在此情況下，中小商業銀行無法與國有銀行在資金價格上進行競爭，這將成為下一步影響中小商業銀行發展的重要因素。
（3）與外資銀行相比的劣勢
超國民待遇給中小商業銀行帶來了較大壓力，一是外資銀行繳納的企業所得稅率為15%，且新辦外資銀行自盈利年度起，還可享受企蘭業所得稅“兩免三減半”的優惠政策，而中資銀行則享受這些優惠;二是外資銀行的各項人員費用工發放的現金及實物(如工作服等)全部納入工資總額管理，對超過部分不允許進入成本，只能在稅后列支;三是外資銀行在存款準備金繳存比例上也有優惠，三個月以下的存款比例為5%，三個月以上(含三個月)的比例為%;四是外資銀行的宣傳廣告費等營銷費用均可按其實生數額列入成本，而中資銀行的上述費用則按營業收入的比例進行控制，超比例部分也不允許進入成本，只能在稅后列支;五是外資銀行在辦理貸款授信、過橋貸款、組織銀團貸款等業務時，按國際慣例及貸款管理的復雜程度，均可收取承諾費、管理費、前期費用等，中資銀行按現行規定，不能對貸款項目收取除利息以外的其他任何費用;六是外資銀行在開展業務中，實際上不受分 業管理的限制，而中資銀行則實行嚴格的分業經營，綜合競爭能力受到很大的影響
2. 外部經濟環境
（1）不良的信用環境和不完善的法律制度阻礙了中小銀行的發展
有些成本高、風險大的中小企業尤其是民營企業，信用觀念淡薄，信用關系的法律保障又不健全，造成拖欠、逃債、抵賴債務的行為時有發生，給銀行經營帶來了不應有的風險。另外，由于銀行貸款賠償的法律制度不完善和法院的執行不力，致使銀行起訴收回貸款占涉訴貸款的比例很低，造成銀行的不良資產增多，經營性虧損嚴重。
（2）缺乏公平競爭的外部環境
由于我國金融政策的不平衡和法律制度的不完善，中小銀行長期處于不利的外部環境。金融機構以所有制不同劃分類別，導致國有銀行、股份制銀行和其他中小銀行政策待遇的差別。如中小銀行在中央銀行再貸款、國債一級市場、銀行同業拆借市場、電子聯行、業務經營范圍等方面受到許多限制。由于業務范圍狹窄，缺乏強有力的競爭工具，融資成本高，以及中央銀行全方位加大對中小銀行的監管力度，在產品品種和網點設置上限制了中小銀行的創新能力，造成經營困難。
第三節 小結
本章通過SWOT模型，對臺州市商業銀行的優勢、劣勢、機會、威脅進行了一系列數據和理論的分析。分析發現臺州市商業銀行在本地、產權、市場定位、制度方面具有明顯的優勢；相對來說，在規模資金、人才、核心業務上存在著一定程度上的不足。雖然國際金融形勢、中國經濟以及當地的政府給商業銀行的發展帶來契機，但也不乏同業競爭、外部經濟環境不公平帶來的威脅。這些因素對臺州市商業銀行的未來發展有重要的參考意義。但臺州市商業銀行要想保持自身的競爭力，并在原有競爭力的基礎上得到提升，就要對其的劣勢進行進行改善，威脅進行規避，從而把資源和行動集中在自己最有優勢和最多機會的地方，創造出最大的價值。
第五章 對策建議
通過以上對臺州市商業銀行的現狀、競爭力分析，我們可以發現臺州市商業銀行具有產權明晰、市場化運作、本地化特色等優勢。但同時也發現了影響該行快速發展的一些制約因素，如規模小、資本金不足，人才短缺且有進一步流失的可能性，核心業務發展不足等。針對這些問題, 我們可以考慮下列應對措施：
一、 制定發展戰略，加快上市步伐
自中國第一批股份制商業銀行上市以來，中國上市的股份制商業銀行至少已有6家其他國有商業銀行的上市也加快了步伐，中國城市商業銀行的上市工作同樣在緊鑼密鼓地進行，少數運營狀況好的城市商業銀行已經捷足先登進入A股市場，如南京商業銀行在2006年成為第一家上市的城市商業銀行。就目前而言,全國申請上市的城市商業銀行已經高達9家,很多銀行在管理水平、資產質量上未必高于該行，該行在爭取上市資格上不會存在問題。上市對該行來講可以帶來多重好處:一是可以補充核心資本,解決資本金不足的困難,有助于銀行的業務拓展;二是可以借申請上市之機,進一步完善銀行內部管理制度,健全法人治理結構, 強化監管，降低風險進一步提升該行的制度競爭力。
二、健全人事制度，給人才以大展身手的舞臺。
要借鑒國內外銀行的經營理念、創新手段、運行方式，加快人事制度改革步伐。真正建立起能上能下、能進能出的用人制度，實行委任、聘任、選任、考任、合同制、任期制等多種用人形式，健全崗位標準、責任制度、聘任管理、任期考核、競爭上崗等配套制度，使用工制度規范化。為優秀人才的發展創造良好的企業層次的制度環境。對管理層和重要員工實行股權激勵,解決銀行長遠發展的后顧之憂。
三、 加大業務開發力度，不斷進行業務創新
對臺州市商業銀行來說，加大業務開發，進行業務創新主要包括可以通過以下幾個途徑：
一是積極開拓中間業務市場，提高中間業務在銀行中的地位，增加中間業務收入的比重，提高非利差收入在收人結構中的比例。有些業務如代收水電費、提供保管箱業務等，雖然直接收益少，但可以贏得社會各界的好評和歡迎，有利于提高銀行信譽，樹立良好的企業形象，吸收更多的客戶，擴大經營業務量。中小銀行應積極開展這些業務，在中間業務市場取得發展空間。
二是大力進行金融創新，金融創新日益成為中國商業銀行創新的主體。但在金融創新的同時也要兼顧風險的把握。
四、抓住市場開放的機遇，以浙江為基礎，向長三角擴張
隨著今年三門村鎮銀行、以及溫州分行的開業，臺州市商業銀行在一步步實行著自己的長遠戰略計劃。預計到2010年年末，臺州市商業銀行將先后在上海、杭州、深證等城市開立自己的分行，這對臺州市商業銀行來說不僅是個機遇，也是個挑戰。本地化的優勢，在以同樣的模式發展到外地發展是否也能獲得同樣的成功，對臺州市商業銀行來說將是個不斷探索的過程。
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致 謝
在論文完成之際，我要特別感謝我的指導老師孫澤生老師的熱情關懷和悉心指導。在論文的寫作過程中，我的導師老師傾注了大量的心血，從選題到開題報告，從寫作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問題，嚴格把關，循循善 誘，在此我表示衷心感謝。
另外我還有感謝我的同學們，感謝他們為我的論文寫作提供了思路和意見，并幫我積極尋找材料，熱情而無私的幫助我。在此一并致以誠摯的謝意。
一、案情簡介
2003年中國人壽分別在紐約和香港上市，發行74.4億股票，募集資金34.8億美元。2004年1月，國家審計署審計報告稱，中國人壽保險公司涉嫌各類違規資金約54億元人民幣。2004年3月，一位美國投資者以“未適當披露審計信息、違反1934年美國證券法”為由，對其提訟，五位高管、董事也被列為“個人被告”。書認為，中國人壽在上市前知道國家審計署要重大不利消息但不披露，導致股價虛高，投資者受損。隨后，又有8位投資者提訟。美聯邦法院授意9位被告合并訴狀，個人訴訟變為集體訴訟。2004年2月4日，中國人壽澄清公告稱，國家審計署所審計的是中國人壽的前身――中國人壽保險公司，與上市公司中國人壽無關。2004年3月16日，由美國投資者聘請的律師事務所Milberg Weiss宣布，其擬投資者對中國人壽提起集體訴訟，稱中國人壽及其部分高級管理人員違反美國1934年證券交易法，在中國人壽募股期間沒有披露以下不利事實：①其母公司中國人壽集團涉嫌6.52億美元的巨額財務欺詐；②在IPO時，中國國家審計署已經完成了審計，并且馬上就要公布對其母公司不利的審計發現；③其母公司存在非法、超額退保、挪用資金和私設小金庫等違法行為；④其母公司的違法行為應當在中國人壽的股價中有所體現，畢竟三分之二的涉案人員是中國人壽原先的董事或者高級經理。中國人壽對以上堅決不予認同，表示“提起的訴訟沒有任何依據”，并稱將進行“強烈抗辯”。目前，上述案件的訴訟程序仍在進行之中。據中國媒體報道，中國人壽集團已經向中國政府繳納了稅金和罰金總計約6749萬元人民幣。
中國人壽案件集中反映了國內企業在進入國際資本市場的同時，必須尊重并遵守市場規則和當地監管規定，否則將面臨巨大的法律風險。在本案中，中國人壽抗辯的一個重要理由就是上市公司與出問題的中國人壽集團無關，二者之間已經做出了相應的責任安排。但是，美國證券法律法規和紐約證券交易所多如牛毛的上市規則的核心之一就是確保信息披露，保護投資者的利益。為了實現對投資者的保護，法律甚至不惜要求上市公司承擔繁重的披露和合規義務。故意或過失違反了信息披露的相關規則，都可能遭到來自監管部門嚴厲的處罰。更為嚴重的是，市場和投資者可能會對上市公司的信息披露不當行為做出激烈反應，如股東集團訴訟和股價下跌，給上市公司造成更大損失。下文就中國人壽案件分析我國金融機構在境外上市的法律風險。
二、中國金融機構境外上市的法律風險
中國企業在境外上市必須面臨兩大關卡。首先必須滿足中國境內證券監管部門對境內企業境外上市的條件。境內企業到境外上市的模式非常多，但歸納起來主要有直接上市與間接上市兩種。無論通過哪種方式上市、在哪里上市，大體要滿足的實質條件相同，主要包括：①符合我國境外上市的法律法規；②籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定；③對于擬上市企業的資產總量和盈利金額都有相應的具體規定；④上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定；⑤具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。國內的標準以及相關的審核程序對于大型的金融機構來說比較寬松，問題出在第二道關卡――國外證券市場的相關法律法規。其中具有典型代表性的就是美國的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》，以下就其內容作相關的闡述。
薩班斯法案的主要內容包括：在紐約證券交易所上市的企業必須面對一系列的條件，如設立獨立的上市公司會計監管委員會，負責監管執行上市公司審計的會計師事務所；特別加強執行審計的會計師事務所的獨立性；特別強化了公司治理結構并明確了公司的財務報告責任及大幅增強了公司的財務披露義務；大幅加重了對公司管理層違法行為的處罰措施；增加經費撥款，強化美國證券交易委員會（SEC）的預算以及職能。
其中，薩班斯法案中有兩個條款需要在美上市的公司或準備赴美上市的企業特別留意。
其一，302條款――公司對于財務報告的責任：薩班斯法案302條款2002年9月生效，規定美國上市公司的首席執行官（CEO）和財務總監（CFO）在其年度和中期財務報表中必須簽名并認證，其財務報表完全符合薩班斯法案中有關規定，并不含有任何不真實的并導致其財務報表誤導公眾的重大錯誤或遺漏。如果將來發現有問題，CEO或CFO個人將對公司財務報表承擔民事甚至刑事責任。這個302條款對于在美國上市的中國企業同樣適用。然而，實際操作上如何把握，國有控股的在美上市的大企業老總如何面對由薩班斯法案帶來的大量法律訴訟，將是個令人頭痛的問題。
其二，404條款――公司管理層及外部審計師對于公司財務內部控制的責任。薩班斯法案404條款要求，公司管理層和公共審計師每年在年報中就公司產生財務報告的內控系統分別作出評價和報告，還要求外部公共審計師對于公司管理層評估過程以及內控系統結論進行相應的檢查并出具正式意見。
盡管薩班斯法的頒布主要是針對眾多的美國上市公司，但是外國赴美上市的公司也要受到薩班斯法的管轄。美國證券法的核心是保護投資者的利益，合法全面地披露信息。與此宗旨相違背的企業和高管要承擔相當嚴重的責任。中國的企業稍不留意就有遭遇集體訴訟的風險，損失巨大。隨著金融全球化的發展，日本、法國等發達國家也相繼效仿美國制定類似的法律法規。除了實體方面的限制，在程序方面也是限制頗多的，特別是境外直接上市的程序相當復雜，涉及的境外咨詢機構和審查機構之多，手續的繁瑣以及經費的要求都是境內上市無法比擬的。中國金融企業的境外上市的首要難題就在于此。
三、中國金融機構境外上市法律風險的控制和對策
1、加強國內金融機構的監管
就像是談到巴林銀行的倒閉人們就很自然地想到巴林交易員里森的違規交易，而很少人會把它與英格蘭銀行聯系在一起一樣，中國人壽遭受集體訴訟，人們只會考慮到企業內部的信息披露機制不健全，或者是高管違規欺詐等。殊不知，大家忽略了政府監管當局在境外上市過程中起到的作用以及承擔的責任和風險。
國內企業的境外上市審批是需要經過國內證券監管部門批準的，由于公司注冊地仍在內地，實質上是中外合資公司的外資股部分在境外上市，而且上市集資仍需返回大陸，所以中國證監會的政策指引是鼓勵的，“成熟一家，批準一家”。通常，境外直接上市都是采用IPO(首次公開募集)方式進行，其程序較為復雜，需聘請境內外中介機構較多，成本較高；需經過境內、境外監管機構審批，花費的時間也較長。但是，正因為需經過這些相對嚴格的程序，申請企業一旦獲準在境外上市，將能夠比較容易地獲得投資者的信任，公司股價能達到盡可能高的價格，公司可以獲得較大的聲譽，股票發行的范圍也更廣。再次，境內政府一定要承擔起嚴格的監管責任，才能使企業免受境外受挫之苦。
2、建立完備的內部控制體系
沒有進行信息披露的內容一般是不利于上市公司募資的負面消息，與其從“標”上對信息的公開性嚴格的限制，倒不如從引起企業內部產生不良信息的原因著手，治“本”才是正道。內部控制的產生、發展、完善是一個實踐的過程。早在上個世紀中期，針對美國“水門事件”調查的結果，立法者和監管團體開始對內部控制問題給以高度重視，并且開始制定內部控制體系的結構。經過長時間的發展，得出內部控制體系包括內部的控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審五個互相聯系的要素，以此合理確保取得經營的效果和效率、財務報告的可靠性、對相關法律和法規的遵守。新的《巴塞爾資本協議》也把內部控制體系的建立作為銀行內部管理的標準，我國作為其中的一員也應當建立相關的制度保障金融機構健康有序的運行。
3、加大金融立法力度，順應金融全球化趨勢
自從中國加入WTO以來，對外開放的步伐加快，市場準入和承諾列表的實現，在第一個五年過渡期后，金融業也全面對外開放，外資金融機構涌入。在金融全球化浪潮的沖擊下，中國的法制也受到了一定的影響。以《中國人民共和國外資銀行》為首的一系列法律規章制度的建立，促進了我國金融法體系的建設。但是，我國的金融立法相對于美國等發達國家成熟的金融法體系而言還相差甚遠，尤其是監管和風險控制上的規定。而國門的打開促進了立法的迫切性，不同的標準不僅不利于國內外資企業的監管，也不利于我國的金融機構“走出去”戰略的開展。除此之外，國際上的監管標準也在向發達國家靠攏，金融監管立法的迫切性是不容忽視的問題。
4、從業人員法律風險防范意識加強
中國企業的法律風險是世界各國企業中最高的，但是對法律風險的重視程度在世界范圍內卻是最低的；而且企業越不重視，風險加劇的可能性就越大，由此形成一個法律風險的惡性循環。這也可以解釋為什么中國的企業能在境外上市的屈指可數，即便能夠得以上市也會遭遇不同的法律風險最終以退回收尾。金融機構內部人員尤其是高管人員的法律風險防范意識是金融機構發展的內部因素。金融機構內部的合規性建設和人員素質的提高直接影響到法律風險防范的有效性。
四、結語
法律風險作為金融風險的新興成份，在金融開放的中國金融市場的安全穩定發展中扮演著越來越重要的角色，中國監管當局和金融機構應當給予相當的重視。金融法律風險在中國具有潛在性、高風險、低防范的特點，金融監管和內部控制風險管理制度的建立需要很長時間的努力。
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一、多元聚合的“大課堂”體系涵義
多元聚合的“大課堂”體系的涵義：由于學校資源有限，為了保證大課堂體系的有效實施，需要引入多元外部資源予以支持和保障。鑒于此，拓寬渠道，打造平臺，形成了政府資源、金融機構資源、企業資源、學術團體資源和高校資源五元聚合的教學資源網絡，并創新機制，以不同方式融入到第一、二課堂的大課堂體系。其中，第一課堂，是指學校教師按照教學計劃、教學大綱的要求，在課堂內組織的以系統傳授某一學科知識為主要內容的理論和課堂實驗教學活動，在校內組織學生實訓、科研活動、學術報告、學科競賽和自主實驗等活動。第二課堂，是指在校外進行的專業實踐、社會實踐等計劃內、外教育活動。在大課堂體系中，實現對學生的知識、能力及素質和培養。
二、產業金融人才培養的“大課堂”體系
（一）“大課堂”體系中的知識傳授
知識，在實證意義上，作為人改造自然過程中所獲得的認識和經驗的積淀，一個人不能再現所學知識，便無法建構知識應用、操作能力。在產業金融人才的培養的大課堂體系中，產業金融的知識體系主要通過第一課堂傳遞，具體內容包括：學科基礎課程群（經濟學、統計學、計量經濟學、會計學、管理學等）、專業課程群（貨幣銀行學、國際金融、國際結算、金融市場學、證券投資學、CFA教程導論、金融衍生產品、產業金融概論、產業投資理論與實務、產業投資基金、企業并購與重組、當代中國經濟專題等）、實踐類課程群（證券投資學、公司理財、產業金融概論、產業投資理論與實務、企業與個人信用管理、經濟分析與SPSS等）、專業選修課程群（金融工程、項目融資、FECT等）。
（二）“大課堂”體系中的能力鍛煉
能力，指主體可勝任某種操作的本領，設計操作活動所須具備的主觀條件和實施方式。能力雖為知識的基礎，知識只有外化為可產生某種效率效度的操作力，才被視為能力。在產業金融人才培養的大課程體系中，基于第一課堂知識，實現學生能力的培養，在此過程中，學生須基于對知識的記憶、理解，運用多種思維方式對知識內容作分析、綜合、判斷和推理，來進行使知識向能力有效轉化的訓練。具體到產業金融人才培養的能力主要包括：對宏觀經濟運行態勢的分析能力、提出融資方案的能力、投融資方案可行性研究能力、投融資風險控制能力等。
（三）“大課堂”體系中的素質培養
素質，指主體的智力與非智力形態及其要素的總和，是主體綜合能力的體現。在產業金融人才培養的大課堂體系中，通過第一課堂的知識積累和能力訓練，第二課堂綜合素質的打造，使學生具備政治思想素質，職業道德素質，金融業務素質，金融技能素質，風險心理承受素質。綜上所述，知識、能力和素質，表現為遞進包涵關系：知識是能力的基礎，二者又是素質存在的邏輯前提。“大課堂”體系是指：以學生為中心，課內與課外相結合，科學與人文相結合，教學與實踐相結合，形成第一、第二課堂二位一體的立體化大課堂體系，在兩個課堂中分階段推進基礎夯實，技能培養，能力鍛煉的層疊化培養體系。
圖1 多元聚合的“大課堂”體系
三、“大課堂”體系保障運行的長效機制
（一）制定了管理機制與管理章程
創建了“學院組織，內引外聯；專兼結合，共同指導；分類培養，自主管理”的運行管理機制，并制定了管理章程。章程規定學院安排專兼職領導與教師負責統一組織協調大課堂教學活動的開展，內引外聯，合理有序調配各種教學資源融入；組建由相關政府部門負責人、金融機構、企業家、著名專家學者等組成的金融學專業指導委員會，規定指導委員會常態化的活動機制，共同完成對 “大課堂”實施方向、方法的有效性的指導，確保對市場需求的最大貢獻度；規定“大課堂”針對不同層次學生進行分類培養，同時依托學院學生社團，在教師指導下，實行學生自主管理，選拔優秀學生協助教師輔導，充分發揮高年級和技術骨干學生的作用，對低年級學生進行傳幫帶。
（二）實施多元化的長效激勵機制
實施多元化的長效激勵機制，包括創新學分機制和學生評價機制，激勵學生全方位參與。如參與金融機構實習并取得相關機構優秀評價的學生可獲得相關學分；通過金融專業資格考試的學生，相關考試科目可獲得對應學分等；對獲得相關學科競賽等獎的學生給予表彰和獎勵，在評定獎學金、保送研究生、保送出國留學中加分，在就業時優先向用人單位推薦。
（三）構建與外部資源的長效合作機制
構建與外部資源的長效合作機制，與研究團體、企業、金融機構形成互惠互促具有可持續性的合作模式。如學院與蕓祥投資公司合作籌建產業金融研究中心，蕓祥為學生提供頂崗實習，培養學生投資能力的同時為蕓祥提供了智力勞動；蕓祥提供實際研究課題，學生通過調研完成畢業論文的同時為蕓祥提供了調研資料；蕓祥進入課堂為學生提供投資實證案例，學院組建由5名投資專業教師構成的專家團隊，對投資方案進行全面解析并為蕓祥提供參考意見；此外表現優異的學生可直接獲得蕓祥及其合作伙伴的工作機會，同時為蕓祥提供了優質的人才資源。
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中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）02-215-03
一、沙盤簡介
商業銀行模擬經營沙盤假定宏觀經濟由產品市場、資本市場及監管層組成。在實訓中，房地產公司代表產品市場，商業銀行（含投資銀行功能）代表資本市場和貨幣市場，央行和政府代表監管層。模擬經營分為若干年度的經營周期，每個周期要經歷三個階段（詳見圖1）。學生將分組經營數家企業和銀行，面對虛擬的客戶提出的各種要求來進行相應的分析判斷以及決策，而每一步決策對整體經營的影響將在沙盤盤面上通過籌碼進行直觀展現。在這個幾近真實的商業大環境中，面對嚴格執法的監管機構和良莠不齊的客戶，學生需要切實地將所學的銀行經營管理理念和相關技能付諸于實踐以判斷具體的經營操作。
二、SWOT分析
（一）優勢（S）
1.學生主導。明確了崗位職責的角色扮演使得學生代入感較強，激發學生模擬經營以及深入學習的興趣，而在模擬經營中教師的引導僅在于規則的講解、盤面的規范和業務流程的掌控。其不同于傳統填鴨式教學中出現的學生被動學習、師生互動差的情況，沙盤實訓中實現了教與學的和諧互動。每階段經營結束后，經營小組間的經營結果總結、操作經驗分享、業績指標對比和教師點評則是一個相互促進和相互啟發的過程，不僅能夠提高教師的教學熱情、激發了學生的學習興趣，而且能夠擴展學生的思維、有效的提高教學效果。
2.團隊協作。學生通過小組合作，共同探討經營策略，不但能夠鞏固其專業知識基礎，還能夠有效提高其分析問題和解決問題的能力。組內議事規則、決策流程是團隊建設時的討論重點，鮮明的獎懲制度和合理的分工使得組內合作更有效率。經營策略和資金規劃的制定由組員提出方案，經小組討論決定。組員間的密切互動啟發學生能夠從多角度思考問題、解決問題，學生可以通過學習規則、查閱資料或與教師探討，分析在經營中碰到的各類問題，然后尋求并比較各類解決措施的優勢和不足，在綜合考量后選取最為有利的策略。
3.體驗式教學。沙盤模擬作為一種體驗式的教學方式，是繼傳統教學及案例教學后的一種教學創新。個人角色的明確除了可以很好地分工并進行協作外還可以通過設置崗位要求和監管重點來引導學生強化某一領域的專業知識學習。在任務驅動方式中流程性任務，將學生放在流程崗位中做技能練習，并在發現問題時引導其與小組其他角色進行合作解決。這樣，成員間的工作環環相扣，保證了仿真業務順利運轉。而針對切實現實情況的某一知識點的任務驅動模擬，會使得學生在實訓過程中完成從知識到技能的轉化。
（二）劣勢（W）
1.師資力量不足。商業銀行模擬經營對教師的綜合素質提出了更高的要求，不僅要求教師熟悉商業銀行的運營、掌握貨幣政策制定、了解金融市場等專業理論知識，還要求教師積極查閱房地產企業的經營和公司金融的相關實踐案例，這必然會導致教師備課時間延長。目前，大學教師科研壓力大，沒有足夠的教學研究時間。大部分高校教師畢業后直接任教，其雖具有金融專業理論知識，但缺乏會計、企業管理、市場營銷等企業工作經歷。此外，沙盤教學對教師的課堂互動的有效組織和經營流程控制能力提出了更高的要求，如果課堂組織散亂、互動流于形式、節奏緩慢，沙盤實訓將有可能變成游戲，難以達到教學目的。
2.教材實用性不強。目前，國內開設經濟管理類相關專業的沙盤模擬實訓課程越來越多，但是都面臨著同一問題：已有的教材知識陳舊、實用性不強，可供選擇的教材很少。雖然高等教育“十一五”“十二五”規劃均有商業銀行經營學等教材，但是其知識框架和教學邏輯均不同于實訓課程，實訓任務和崗位職能所需的基礎知識沒有得到集中歸納、整理。此外，沙盤研發單位提供的教師指導用書僅著重于流程介紹和規則講解，其提供的教學引導視頻僅僅進行會計登賬和盤面擺放的相關演示。無論是教科書、指導書還是視頻都沒有給予學生相關基礎理論的梳理和綜合知識架構的完善。
3.教學安排與要求沖突。傳統教學安排習慣以班級為單位并按照教學周數平均安排教學課時，這與模擬經營的教學要求相沖突。首先，在相互熟悉的同班學生間進行對抗經營時，經常會出現違反規則的聯合和內部利益輸送，這種情況不利于學生經營中競爭意識的培養，失去了模擬的意義；其次，沙盤模擬應該在連續的時間內完成多年度經營并進行經驗分享和總結，而現代教學改革要求盡量壓縮教學時長，不能夠保障可持續性經營的實訓時長。學生模擬經營時經常留有遺憾，認為還沒有充分發揮自己的策略和優勢，還沒有看到預期的結果，而經營實訓已經結束。
（三）機遇（O）
1.應用型人才培養。實踐教學是在西方倡導實用主義教育哲學、強化教育職業化的背景下產生的，其根據專業人才培養目標的要求，指導學生進行實用性學習。但大多數高校校外實踐基地的建設在數量和質量上均滿足不了培養方案中的實踐教學要求，經管類企業實習更是難以接觸到其核心業務。2012年2月，《教育部等部門關于進一步加強高校實踐育人工作的若干意見》中明確指出高校傳統的重理論輕實踐、重知識傳授輕能力培養的觀念亟待改變，應注重學思結合、知行統一和因材施教，其為開展實踐教學提供了強有力的支持。
2.創新創業教育。2012年8月，《普通本科高等學校創新創業教育教學基本要求（試行）》中提出：學生創業實踐應予支持鼓勵，以全面提升創業教育教學的開放性、互動性和實效性。以沙盤教學為代表的實踐課程完全符合國家創新創業教育的要求，學生可以在沙盤中進行創業預演。在模擬經營過程中，教師設置各類任務會引發各小組面臨的各類不同的問題，這不僅提高了學生危機防范意識，還啟發其通過多角度思考問題，多途徑模擬解決問題，在對各類可能造成的結果進行預演，培養其危機應對能力。
3.沙盤競賽。目前，大多數學者對于高校舉辦相關模擬競賽持歡迎和支持態度，認為通過模擬教學，學生可以增加對金融市場的感性認知，培養他們的專業基本素質、綜合能力、開拓能力和創造性。競賽設有的相關獎項和獎勵對學生具有積極的引導作用，可以激發學生參賽的積極性，參賽后學生之間以及其與教師間的交流顯著增加。而通過模擬經營，對商業銀行管理相關綜合知識進行系統學習，進行必要的階段總結以融會貫通，達到以賽促學的目的。競賽鍛煉了學生的實際操作能力，參與比賽的學生更容易在求職中獲得用人單位的認可。
（四）挑戰（T）
1.跨專業課程定位。目前，多數采用商業銀行模擬經營沙盤的高校僅僅將其列入金融專業選修課程。但是實訓角色中，不僅有商業銀行還有房地產企業，而企業的會計登賬、存貨管理、廣告費投放、財務預算則需要一個由會計、財務管理、企業管理、市場營銷等多個專業學生共同參與、構建的模擬經營團隊。有了對應的房地產企業團隊，其各類業務的開展才會激發出商業銀行模擬小組生動的經營環境，這樣有利于各專業同學發揮特長、取長補短。因此，該實訓課應該定位為跨專業的經管類公共選修課，但它將對任課教師的專業基礎和企業實踐經歷提出更高要求。
2.教學方式創新。在信息化教學的大背景下，可以嘗試在沙盤教學中采用慕課教學改革，這使得授課教師的技術和信息素養迎來了新技能的挑戰。慕課的開展首先需將商業銀行管理等相關知識點、實訓規則、模擬案例錄制成微視頻，要求教師掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯技術，會使用錄屏軟件制作課件；而將視頻上傳至網絡平臺，并在課外與學生實時交流，則需要教師全身心的投入。忽略了即時交流只簡單的在把慕課視為微視頻制作僅讓學生進行簡單的課前學習是無法取得預想的效果，難以達到改革的目的。目前，無論是教師制作視頻，還是學生進行個性化、協作學習環境的構建都需要信息技術的支持，相關器材如攝影器材、高性能服務器等設備都需要大量人力、物力和財力的投入。
3.質量評價體系不完善。盡管沙盤實訓已經被更多的高校引入實踐教學的改革中，但是教學資源庫的建設、教師工作量的核算、教學效果的評價以及實驗器材的經費保障等一系列問題缺乏相應的制度保障，使得很多教學中出現的問題得不到實質性的解決?，F行的教學質量評價體系較適用于常規理論教學，用它來評價實踐教學不僅會挫傷進行實踐教學改革的教師熱情和積極性，而且會加劇他們對新型教學法需承擔高風險的巨大投入而沒有收益的擔憂，甚至會擔心因為學生的不適應而影響教學進度和教學評價，不利于薪酬和職稱評定。因此，適用于實踐教學的教學質量評價制度的建立是促進實踐教學的基本保證。
三、對策
（一）SO對策（優勢機遇對策）
1.培育學生創新創業能力?，F代大學生面臨著嚴峻的就業形勢，提高其創業意識，培養其創新能力，已成為當前高等教育的關鍵。沙盤模擬教學的最大亮點就在于其能通過模擬經營，在短時間內迅速培養大學生的綜合知識運用能力，培養大學生自主創業的熱情，提高創業成功的概率。模擬實訓中應注重培養學生通觀全局、開拓創新的思維能力，使他們不受限于教材上的理論知識，活學活用的擬定經營策略。學生需在實訓中進行目標市場定位與營銷手段組合，磨煉其市場觀念。在角色扮演中，他們還可以重新檢視自己的就業潛力，了解崗位所必須的知識和技能，熟悉工作流程和崗位職責。
2.探索課程優化。在教學組織設計時應明確每輪模擬經營的目標，在教學環節和時間安排上注重師生互動性，積極鼓勵經營小組內的合作和探討，強化反思和評價效果；在教學內容上注重知識性、趣味性，注重培養創新創業素質；在教學方法上將體驗式教學與案例教學、專題講解相結合，根據內容選擇適當教學方法，充分發揮各教學法的優勢。同時還應對指導教師的科研能力應做出相應要求，科研能力高的教師不僅對教學內容和方式思考的更為深刻透徹，對知識的把握更為準確，還會影響學生的思考方式和實訓態度。
3.深入挖掘沙盤功能。不應將沙盤教學局限在商業銀行經營學的實驗課時內，可單獨開設模擬經營獨立實訓課程，讓學生有更多的時間來修正經營策略實現最終目標。同時，在任務驅動的模式下還可進行畢業論文的相關設計，讓學生在模擬經營中發現問題，分析并提出解決措施。這將更好地發揮沙盤教學的應用，深化實踐教學改革。此外，還可以深入挖掘沙盤的應用范圍，例如為銀行新進員工提供崗前培訓，為銀行高管提供模擬演練，積極鼓勵學生成立沙盤協會，參與或舉辦商業銀行模擬經營沙盤競賽。
（二）WO對策（劣勢機遇對策）
1.多渠道師資培養。為適應沙盤教學綜合性能力的需求，高校還應多渠道為教師提供進修機會，以便全面掌握相關綜合理論知識。最便捷的途徑是定期舉辦或參與沙盤教學培訓，邀請實踐經驗豐富、理論功底深厚的專家或到其他院校進行經典案例學習和教學經驗交流。同時，還應對深入銀行和房企體會實際運作過程的老師予以實際獎勵，以便更好地將模擬經營與經濟生活聯系起來。此外，還應加大沙盤教學在科研立項、經費支持等方面的支持力度，促進教學與科研互動，教研相長，通過實踐教學及其相關科研來培養具有較高科研水平的教師。
2.n程教學資源整合。為提高沙盤教學效果，需要將各種優勢資源整合，形成共享、優勢互補?？梢钥紤]加強與其他兄弟院校、沙盤研發機構的合作與交流。通過彼此間的協作，共同開發課程信息資源庫，共享案例、課件和微視頻。以本地區銀行或房企的真實案例為基礎，結合境外經典案例，通過市場調研、參與研討會、訪學等方式拓展案例資源，通過比較分析提升案例資源庫編寫質量。還可以共同深化研究商業銀行模擬經營沙盤教學方法，探討針對實訓規則、業務流程、學生評價等方面的改善措施。
3.產學研合作。高?？膳c銀行和房企建立長期穩定的產學研合作關系，邀請富有實操經驗的銀行和房企高管為學生進行真實案例的講解。由他們設置仿真的沙盤模擬環境、布置任務，通過實施不同的對策，對比各組經營指標，進行評價分析，真正做到教學和實踐相結合。在模擬和競爭中，學生磨煉出經濟社會中必要的生存技能。從外聘導師的經驗分享中他們可以豐富實踐經驗，提前準備好應對各類難題。
（三）ST對策（優勢威脅對策）
1.指定學生成績評定標準。為了使學生自由組合的團隊活動與學生成績評定相聯系，教師應明確考核方式和標準。指導教師應跟蹤記錄學生課堂表現，引導學生積極開展課堂討論，同時根據規則對經營結果和反思總結進行評定。此外，最終成績的評定還應考慮到學生的創新思維，小組內的團隊協作如執行能力、溝通能力、應變能力等。這需要負責跟蹤記錄的指導教師和組員間進行共同評定。在分值分布上，應稍稍偏重于反思總結中導致經營結果的原因及解決途徑的闡述。
2.開設跨專業選修課。由于商業銀行沙盤實訓涵蓋財務會計、工商管理、市場營銷等專業的內容，上述專業的學生可以進行跨專業選修商業銀行模擬經營實訓課程。在跨專業選修課的專業設置上可以預先標明先修課程，并對選修時間和內容予以明確。學生在實訓過程中應注意按專業組成經營隊伍并進行合理分工，不同專業和班級的組員構成可以有效避免同班同學小組間的利益輸送和不正當競爭。
3.完善教學評價體系。隨著實踐教學重要性的日益突出，建立與完善實踐教學評價體系迫在眉睫。除了對教學目標、計劃、大綱、實施和教學效果等環節的監控和評價外，應進一步制定詳細的管理制度，規范教學的開展。建立實踐教學質量評價制度，還應注重能力和素質培養，拉動改革評價并進一步倒逼教學方式的改革。
（四）WT對策（劣勢威脅對策）
1.制定規章制度保障沙盤教學。健全激勵機制，對沙盤教學改革作出指導性意見，在評獎、考核中適度傾斜以激勵教師改進教學方式的熱情。盡快制定實訓教材編寫工作量的計算和相應報酬方法，從物質和精神兩個層面激發教師開展沙盤教學的熱情。明確實踐教學與理論課程的不同性質，通過制度設計在教學時間、教學保障和實驗室建設等方面為商業銀行模擬經營沙盤開展教學創造有利的條件。
2.發揮師資團隊主觀能動性。積極建設跨專業教學團隊，鼓勵每位教師積極與團隊分享教學意見和建議，集思廣益。教學過程中，每位教師承擔與自己專業相關的教學指導與點評，應尊重和信任其專業理論知識。在出現分歧時應采取主動商討的態度，注重溝通技巧和組織協調能力，理解對方專業立場并集體討論解決方案。此外，團隊中還可以考慮應加入計算機、新聞、廣告等專業教師，結合它們專業知識、設備積極進行慕課、翻轉課堂等教學方式的嘗試。
3.培養學生預算與決策能力。通過任務驅動式教學促使學生構建戰略意識，在階段經營反思和教學評價中明確企業發展方向，并擬定適當的策略。學生通過企業的經營管理認識到每年的經營決策均是建立在預算的基礎上，應從企業整體資源配置的全局去理解預算和決策的關系。此外，在實訓崗位技能的磨練中，創新應變、人際交往、執行能力、團隊建設、領導決策測試了學生的管理能力，進取心、主動性、誠信意識以及全局觀則培養了學生職業素養。
[基金項目：福建省中青年教師教育科研項目（JAS160689）]
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