時間：2023-04-01 10:30:40
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1.強化數據治行理念大數據革命必將顛覆銀行傳統觀念和經營模式。通過營造“數據治行”的文化，建立分析數據的習慣，落實全行的數據標準和數據治理，切實提升“大數據”開發利用的綜合能力，將現有數據轉化為信息資源，讓決策更加有的放矢，讓發展更加貼近市場需求。
2.建設大數據平臺構建處理能力強、擴展性好、開放度及共享度高的大數據存儲加工平臺，整合行內外、各種形態、跨歷史周期的海量數據，并構建統一、全面、穩定的企業級數據模型，為大數據的分析利用提供基礎的數據、環境、模型及配套工具等全方位立體式支撐。
3.打造數據分析應用體系構建適應大數據分析的多功能、跨渠道、多粒度的分析挖掘模型和應用體系，為服務質量改善、經營效率提升、金融模式創新提供支持。通過對海量數據的深度分析，全方位調整產品結構、營銷模式，從根本上提高風險管理、成本績效管理、資產負債管理和客戶關系管理水平。
4.實現智慧銀行的目標智慧銀行是指，通過大數據技術不斷優化業務辦理流程，高效配置金融資源，敏銳洞察并引領客戶需求的高度智能化的金融商業形態。智慧銀行可提供“銀行始終在客戶身邊”的全場景金融服務，為客戶創造最佳服務體驗。
二、農業銀行大數據平臺概述
經過多年的努力探索，農業銀行在大數據平臺建設的道路上銳意開拓，大膽創新，逐步形成了以四大基礎平臺、五類數據服務為核心的大數據平臺。
1.四大基礎平臺（1）企業級數據倉庫隨著銀行業數據利用能力的逐步提升，業務分析呈現跨領域分析、高度整合分析、長周期歷史分析等特點，企業級數據倉庫通過對行內跨領域海量數據的高度整合和模型化，形成對客戶、賬務、產品等的統一視圖，使大數據分析成為可能。農業銀行企業級數據倉庫以存儲和處理結構化數據為主要目標，全面涵蓋了農業銀行存、貸、中間業務等行內業務條線的核心類數據，實現PB級數據的高效存儲，可以滿足全行在各個領域數據分析和價值發現的各類需求，并為全行數據治理提供有力的支撐。如通過網點的多維度、全方位、長歷史周期數據挖掘給出網點資源配置建議，提升運營效率，優化業務流程。（2）信息共享平臺信息共享平臺以存儲和處理行內非結化數據為主，輔以來自行外的社會數據?；诜墙Y構化數據的分析和深度挖掘，在客戶關系管理、中小企業信貸、風險管理、品牌建設等眾多領域發揮了重要的作用。如基于對社交網絡各類非結構化數據的綜合分析可以獲取行外目標客戶；通過機器學習、語音識別、情緒識別等技術，對客服語音記錄進行深度挖掘，發現客戶的需求。（3）實時流計算平臺傳統數據計算平臺多以批量計算為主，數據處理能力較強，但時效性較差。農業銀行的實時流計算平臺采用業界最先進的流計算框架，實現數據的快速采集、交換、處理和應用，主要用于實時營銷、實時客戶服務、欺詐監控、大額動賬監控、系統運營監控等各類對時效性要求比較高的業務場景。如結合持卡人的行為偏好為客戶實時推薦精準的營銷信息、優惠信息和特惠商戶信息，并為特定客戶群體提供實時的有針對性的服務提示。（4）高性能數據處理平臺海量數據的分析挖掘亟須一個高性能環境的支撐，農業銀行高性能數據處理平臺采用大內存處理、分布式、閃存等新技術，以高性能計算為主要特點，實現對海量結構化數據、非結構數據等進行綜合處理、全面分析和深度挖掘。如通過大數據語義分析和情緒分析追蹤海量網絡信息蘊藏的經濟金融“微信號”，借此判斷未來的市場走勢，為前瞻性風險管理提供參考。
2.五類數據服務農業銀行基于四大基礎平臺的優勢，大力發展應用系統建設，形成了五大類數據服務形式有機結合的數據服務體系。（1）指標檢索服務通過構建全行統一的指標庫，為各個業務條線提供常用指標的檢索服務，在此基礎上提供各類經營管理、監管報送等指標采集、加工及報送服務。（2）即席查詢服務采用特定的工具，構建功能強大的查詢支持庫，滿足各類靈活查詢、臨時查詢及特殊復雜查詢需求。如果說報表是經營管理的瞭望塔，那么靈活的即席查詢就是執行經營決策的指南針。以客戶營銷為例，即席查詢服務可以為全行的客戶經理提供多角度的客戶信息查詢，針對當前市場熱點，提供具體的業務指導。（3）定制化信息服務通過iReport智能資源視窗對信息進行統一管理、分層檢索、靈活配置和個性展示，并針對用戶的不同需求、不同層次及不同偏好，提供定制化、個性化的信息訂閱，聯動郵件、短信、微信等渠道提供主動信息推送服務。（4）多維分析服務多維分析可以幫助業務人員實現多維度、多視圖、多層次的分析，并可以通過下鉆、上鉆、切片、旋轉等操作，提供更加動態、智能的數據分析，發現數據背后的規律。如從機構、時間、客戶、產品類型、渠道、營銷活動等多個維度對產品盈利情況進行綜合分析，進而有效推動產品優化和創新。（5）深度數據挖掘服務海量數據中蘊含的規律和價值通常不直觀，大數據的顯著特點之一就是海量數據的知識發現和數據挖掘。農業銀行基于大數據平臺構建了多個特定領域或主題的數據挖掘實驗室，包括客戶洞察及精準營銷、信用評價及風險評估、輿情分析與客戶情感管理等，緊跟市場發展動態，直面業務熱點、難點，充分挖掘大數據的巨大價值，為業務發展和經營決策提供更加深入的洞察和更加有力的支撐
三、農行大數據應用實踐
農業銀行在構建大數據體系時堅持以應用為核心，統籌部署數據平臺開發與業務應用，加強業務創新與數據利用的良性迭代，實現傳統業務和新型業態的融合發展，充分發揮了數據對全行業務發展和經營管理的支撐作用。借助大數據這把利劍，實現了“營銷更精準、服務更貼心、管理更精細、監管更透明、風險更可控、決策更智能”，有效促進了全行經營理念、業務運營、組織流程的不斷創新，為全行業務發展和經營管理提供了有力的科技引擎。以下三類應用案例可充分說明情況。
1.精準營銷基于大數據的客戶營銷“三步曲”：獲取客戶、客戶畫像、精準營銷（如圖1所示）。通過大數據強大的信息獲取和處理能力，充分挖掘行內外的潛在客戶；通過大數據實現對客戶的360°立體畫像，在掌控客戶行為、洞察客戶情感的基礎上，準確地預測客戶需求，從而實現精準營銷及交叉營銷。以貴賓客戶信用卡精準營銷為例，農業銀行通過綜合行內外數據，應用聚類分析、關聯規則發現、決策樹等數據挖掘算法，構建了完整的精準交叉營銷模型庫和應用體系，動態實現目標客戶識別、客群劃分、優先級劃分、產品推薦、渠道推薦等功能。在合適的時間，以合適的渠道，通過合適的方式，為合適的客戶推介甚至定制合適的產品，實現差異化、個性化的精準營銷。2.熱點分析農業銀行基于大數據平臺構建了熱點問題專題分析模型庫，對當前的熱點事件進行定期跟進、深度分析和動態監測，為策略制定、產品創新及運營模
1、現有人員在數量和質量結構上不對稱。
加入WTO我行對高素質管理人員和專業人才需求會更大,今后隨著金融業競爭的加劇及新業務的不斷開拓,那些現在只能應付現崗位工作的人員,將難以面對今后更具挑戰性的工作,我行現在就有為數不少的難以勝任現崗位的隱性待業人員存在?？偟膩碚f,農行人員仍然偏多,總體素質不高。(1)高檔次專業技術人才偏少。以浙江省農行為例,從文化結構看,到1999年底全省農行員工,高中及以下文化程度的員工占總數的38%、中專文化程度的占21%、大專文化程度的占30%、本科文化程度的占10.5%,而碩士及以上文化程度的只占總數的0.5%。從專業化結構看,助師級以下專業技術職稱的員工占員工總數的56.31%,中級專業技術職稱的員工占總數的19.94%,高級專業技術職稱占1.06%,沒有專業技術職稱的占22.69%。也就是說從人力資源的質量結構看,一般素質的員工占比很大,高學歷、高檔次專業技術人員和復合型人才卻嚴重不足。(2)隨著農業銀行業務電子化步伐的進一步加快,原有的只能適應傳統的手工操作和簡單的電腦操作人員將逐漸被淘汰,因不適應日益發展的新業務、新技術的運用而導致的銀行內部待業人員將不斷增多。另外隨著信息技術在新業務中的廣泛運用,我行應用軟件開發所需的尖端人才將嚴重不足。(3)新業務的開拓也急需一大批精通外語、投資、證券、法律、企業理財等全方位復合型人才。
2、年齡結構老化。
隨著入世的到來,我行急需一大批年富力強的業務骨干。由于這幾年我行實行嚴格的進人管理制度,使人員出現負增長,為減人增效,提高辦事效率,發揮職工積極性、創造性、主動性都起了積極的作用,但另一方面也促使我們現有員工的年齡結構出現老化趨勢,以浙江省農行為例,現有職工30歲以下的占員工總數的30%,30歲—45歲的員工占員工總數的60%,45歲以上的員工占總數的10%,也就是說人員年齡集中在30歲到45歲之間,現在已出現了臨柜人員年齡結構不合理現象,若干年后,我行員工年齡將普遍老化,再加上不進不出,不上不下及提拔任用青年干部的力度還不夠,使我們農業銀行員工隊伍缺乏生機和活力。
3、人力資源配置不合理。
一個完善、科學、合理的內部人員流動機制在我行尚未真正建立起來。(1)一方面在引進人才,而另一方面由于內部資源得不到充分利用出現了人力資源閑置現象。(2)由于員工數量與質量結構的不對稱性,也限制和影響了員工整體素質的改善和提高,形成了人員數量對質量劣性替代,使得我行缺乏進行人力資源投資、改善所必需的物質條件。(3)由于存在各層次、各崗位人員調配及區域性分布不合理,使人力資源得不到充分的挖掘,致使經營成本增加。(4)由于側重人力資源的計劃配置,而忽視了市場配置的職能,也就不可能認識到在市場經濟條件下人力資源投入是一種經濟行為(有利可圖的經濟行為),投資主體一定應該獲得投資回報,正是由于忽視了這一點,使我行的人才投入增加與人才短缺并存。
4、人才培養和使用存在矛盾。
由于受到經營效益和費用指標的限制,農業銀行現行的投資方向往往只側重于營業網點的裝修、技術裝備的改進和安全防范設施的完善等物質資源的投入,而對于員工的素質教育、繼續教育和崗位培訓等人力資源投入的力度不大。對現有的人員,在用人機制上雖已不是完全沿用計劃經濟下的用人模式,但仍未做到“人盡其才,才盡其用”,一批有專業特長的員工沒有在合適的崗位上工作或沒有充分發揮其才能,開發利用的力度不足,措施不力,造成了人力資源浪費嚴重。
二、改善農業銀行人力資源現狀的幾點建議
1、大力推行全員勞動合同制。
入世后,不但是國外的金融機構在我國境內設立機構,我國的金融機構也將大踏步地進入國際金融領域,我行駐外機構也會增多,我行員工與國外金融機構的業務交往與業務合作也會更多,僅靠飯碗維系的雇傭關系難以維持原有穩定的人力資源使用。當務之急,一是要建立勞動合同用工機制,在農業銀行全面推行全員勞動合同制,打破延續多年的員工只進不出的勞動用工終身制。二是要完善我行內部的人才流動機制,建立內部人力資源流動市場,進行跨崗位、跨部門、跨區域的人才調劑,深挖內部資源,并做到合理配置。三是對那些不適宜現崗位工作的人員要盡可能分流,區分不同情況,采取具有針對性和強制性的措施,如對長期病休人員可實行早退、內部退養;對不勝任本崗位工作且不服從組織安排的人員要實行下崗制度。
2、創新用人機制,完善激勵機制。
人力資源管理的一項重要任務就是通過激勵機制吸引、開發和留住人才,激發員工的工作熱情、想象力和創造力,適當的獎勵形式和工作環境,及一定的行為規范和懲罰措施,有助于激發、引導、保持和規范員工的行為。在當前形式下,建立和完善農業銀行激勵機制的目的在于:(1)吸引優秀人才;(2)開發現有人力資源,促進在職員工充分發揮其才能和智慧;(3)留住優秀的人才;(4)造就良好的工作環境,從國外發達的金融機構可以看到,其所提供的舒適的工作環境,相對較高的薪資,良好的福利保障都是吸收、留住人才的基本措施,這些措施也使得員工具有公平感、安全感、成就感。此外,歐美國家的一些大銀行還推出了諸如帶薪休假、住房補貼、醫療及退休保障等福利項目的激勵措施,極具吸引力。
完善的激勵機制必須與經營目標責任制考核掛起鉤來,如建立利潤工資含量制度,在工資獎金分配、職稱晉升上體現區別對待的政策,再如實行高級管理人員、高級技術人才年薪制,堅持效益優先、穩健經營的原則,堅持責任與利益相一致的原則,形成激勵和約束相結合的機制,以促進農行整體效益的穩步持續增長。當然對于我們國有商業銀行來說,在完善物質激勵機制的同時,必須強化精神激勵機制,通過黨、團、政、工、婦等組織加強對員工的思想政治工作,強化職業道德教育,還可通過評先進、勞模,授予各種榮譽稱號,開展勞動競賽等形式激勵員工自覺敬業愛崗,為農業銀行事業多作貢獻。
一、信貸風險的來源
信貸資產的風險存在于多個方面，由于它的隱蔽性強、潛伏期長。在實際的工作中很難發現，往往會引發重大的損失。我們只有找出信貸風險的來源才能及時做好防范工作。首先是信貸受信主體的選擇風險。信貸受信主體的選擇是決定信貸資產質量好壞、風險大小的關鍵。如果貸款企業的資金實力較差，而經濟效益也不好，銀行的信貸風險就大大增加了。其次是信貸補償風險。信貸擔保是保證銀行貸款安全性的重要保證，是商業銀行規避貸款風險的重要方法。
二、農業銀行信貸業務存在的問題
1.資產質量較差，不良貸款比重較高。從2015年的農業銀行年報中可以看出，農業銀行的資本實力明顯增強，主要表現在總資產規模的迅速增長，比上年增長了11.4個百分點，平均資產收益率和凈資產收益率都有一定程度的提升，存貸款總額也比2014年增長了8%和10%。但是在資產質量方面，因經濟結構調整，農業銀行的不良貸款率高達2.39%，相較于上年上升了0.85%，不良貸款余額由1250億元增長至2129億元。2016年末的不良貸款率為2.37%，雖然較2015年末下滑了0.02個百分點，但是不良貸款的比重仍然處于較高的狀態，農業銀行仍然存在資產質量下滑的風險。2.信貸客戶結構不理想。據統計，在農業銀行M分行的貸款客戶中，優良客戶只占了2%左右的比重，一般客戶及B級以下的客戶卻占了絕大多數。但是現在農業銀行優良客戶數量占比例比較比，淘汰類客戶占的比例卻比較大。信貸客戶信用等級的評定，很大程度上依賴于客戶年末的審計報表。在這2%左右的優良客戶中，甚至會有部分客戶為了擠入優良客戶的隊伍中，采取不合法手段，串通審計事務所，修改甚至造假企業的財務報表。這種情況毫無疑問給農業銀行的信貸風險埋下了一顆定時炸彈。3.信貸專業人才流失嚴重。中國企業用工的一大常態是人才在公司之間的流動與流失。通過2016年的調查報告可以看到，金融行業員工離職率已經連續兩年在20%以上。2016年，在金融行業比較集中的大城市金融業的中層管理人員的離職率高達28.3%，原告與高層管理人員的12.6%和一般員工的20.7%的比例，如此高的人員離職率在一定程度上反映了人才流失的嚴重情況。公司專業員工離職之后，新員工沒有經過嚴格審核就上崗，是農業銀行信貸風險的隱患。4.信貸風險管理不到位。信貸風險管理不到位有以下幾點表現：第一，貸前評估階段，對項目的評估質量較低。第二，在審批階段，工作人員工作不嚴謹，審批主管隨意；出現人情貸款現象；審批職責不清晰；貸款合同的不全面，使其缺乏對借款人的有效制約。第三，貸后管理階段，主要問題表現在重發放輕管理預期嚴重，催收不力，銀行相關工作人員為完成業績，在發放貸款時積極主動，而忽略了后期的管理與審核。
三、農業銀行信貸風險的成因
1.銀行監管部門實施監管的機制不健全。銀監部門一直扮演著監管我國商業銀行的重大角色。當前我們的監管方式缺少非現場監管，主要是現場監管?，F場監管可以了解到內控制度的制定以及在信貸業務中的執行情況，同時還可以獲取很多關鍵性的信息，非現場監管做不到這樣的工作。而從長遠的角度來看，非現場監管的重要性更強。只有加強非現場監管系統監管，能隨時隨地發現并且警示銀行存在的信貸風險以及問題，現場監管才能有的放矢。并進行有針對性的分析，監管部門才能關注到關系全局及全系統的問題。2.企業制度不健全。企業因為國有企業的產權關系不明確，從而使企業治理結構不夠全面而受到額外的不必要的影響，從而導致由于行政干預而產生的內部控制現象的出現。企業管理人員管理意識淡薄導致管理出現混亂，主管人員行為短期化，讓企業在經濟飛速發展的階段與市場的需求和變化脫軌，造成企業經營效益差，虧損嚴重，同時也給農業銀行的信貸資產帶來了較大的風險。3.缺乏高素質人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質人才。銀行對于高素質的人才要求也相當高，從事信貸工作需要有專業的處理業務的能力和優秀的政治思想素質，同時還要有扎實深厚的金融專業知識、法律知識和強烈的責任感。員工最基本的是在熟練操作銀行業務的同時，還要了解企業的生產與經營情況。而現如今這樣各方面素質都具備的人才卻是少之又少，這便成為銀行業乃至金融業將來發展的一個短板。
四、控制農業銀行信貸風險的對策
1.加強金融監管，開展科學的貸款組合。隨著銀行業進行不斷的創新和制度的變革，很多合規性的監管方式產生的市場敏感度逐漸下降，從而使銀行的風險不能得到全面顯示。而且相應的監管措施跟不上市場的發展速度，銀監會要不斷的改進和提高監管的力度，在合規性監管的基礎上，加強風險監管。銀監會可以將單一合規性的金融監管轉向以風險為重心的風險性監管，密切關注風險性指標，通過對指標的變動進行分析，從而制定更好的監管對策。完善金融監管協調機制是加強金融監管的關鍵。2.加強貸前調查，把握好貸前審批關。貸款發放前，要嚴格控制貸前審批，以減少不良貸款的發生。在進行貸款審批時，要全面、細致地考慮企業存在的風險狀況，既要正視眼前風險，又要側重風險的預測。首先從客戶的生產經營情況、信用情況等著手進行審查，同時還要從客戶的還款意愿和能力等進行判斷；其次要在第二還款來源的基礎上，對保證人的擔保能力、抵押物等進行審查，看其是否就有真實性、合理性和合法性。3.建立高素質的專業人才隊伍。農業銀行的信貸業務的高素質人員隊伍的建設有以下幾種方法：一是加強銀行信貸業務部門與高校教育部門的聯系，通過聯合辦學等方式從高校中直接培養具有較強操作能力的從業人員；二是加強農業銀行信貸業務現有從業人員的業務培訓，通過不斷地為其補充新知識和新技術促進其從業能力的提高。在農業銀行信貸業務過程中，工作人員發揮著重要的作用。在加強農業銀行信貸人員專業知識和實務操作的培養過程中，還應提升信貸人員的職業素質，加強道德文明建設，使得農業銀行信貸人員不僅專業知識與實務操作本領過硬，道德素質也是不容置疑的。4.完善相關制度，加強銀行之間的交流合作。為降低農業銀行的信貸業務風險，必須重視信貸業務所涉及的各類制度的完善，尤其是在信用資格的審核方面的制度，一定要做好。通過考察貸款對象的信用程度和還款能力，降低信貸風險的發生概率。提高農業銀行信貸業務效率的關鍵在于提高其業務水平。
五、結語
農業銀行對于信貸風險的管理是非常重視的，而其所面臨的主要風險就是信貸風險，尤其是隨著信貸規模的迅速擴張，信貸風險逐漸突出，加強對農業銀行信貸風險管理的研究以及成為大勢所趨。近兩年，受到我國宏觀經濟的影響，我國的農業銀行信貸風險不斷暴露，信貸資產不良率持續攀升。信貸風險管理對農業銀行來說是一個長期的、持續的研究課題，銀行信貸風險體系的進一步建設也需要不斷的理論研究，和實踐的驗證，從而能更好的為社會主義經濟建設服務。
作者:王曉芬 陳雪萍 單位:鄭州升達經貿管理學院
參考文獻：
（二）缺乏鮮明特色和個性就企業文化的性質和最終用途來看，企業文化是在一定背景下形成的具有企業自身特點的一種管理模式，農村商業銀行的企業文化也是如此，它是農村商業銀行個性化的表現。企業文化并不是迎合時尚的標語，也不是標準統一的教條和模式。新時期農村商業銀行的企業文化建設過程中，往往是移植了西方發達國家金融業的文化理念，使得企業文化缺乏自身獨特的風格和鮮明的個性，難以形成適合自身可持續發展的農村商業銀行企業文化[1]。
（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農村金融體系中，大多數由轉制成功的農村商業銀行，仍然接受上級管理機構的行政管理，因此，企業本身具有很強的行政色彩。目前我國整個農村金融系統正面臨改革轉型期，其行業規范及管理標準都在不斷完善中，上級管理機構對基層農村商業銀行的企業文化建設缺乏完善的評價體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農村商業銀行提出適合其自身發展的企業文化指導意見。
（四）長期價值觀的培養與短期利益相沖突在當前我國商業銀行的發展中，部分剛起步的農村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項目，欠缺對長期發展的規劃和相應的連續性，沒有按照企業文化本質的基本邏輯和機理進行企業自身文化的建設，沒有將企業自身的文化塑造成一個充滿生機的生態系統，造成了企業文化在建設與塑造流于形式的現狀。由于新舊觀念的沖突以及價值觀的轉換，使得農村商業銀行的短期利益與長期的文化建設目標之間發生矛盾，造成企業新價值觀念的形成發生了嚴重的滯后現象。
二、農村商業銀行企業文化建設的意見
鑒于農村商業銀行在區域經濟發展的重要地位，其企業文化的建設，必須與現存的金融經濟環境和傳統文化的氛圍緊密聯系，形成具有自身特色的、可持續發展的核心價值觀和企業文化框架。首先，農村商業銀行的企業文化建設要能反映當地農村金融經濟的特色，立足“三農”，服務普羅大從，切實解決農民的借款難問題，為中小微企業提供資金保障；其次，企業文化建設必須體現中國傳統文化，構建以核心價值觀為基礎，融會了經營理念、管理理念、人才理念、團隊理念、服務理念、風險理念、學習理念、廉潔理念的企業文化體系，進而形成金融服務機構與社會全體成員的和諧，使得農村商業銀行實現扶持三農、服務社區居民以及扶持弱勢群體的社會責任目標。
三、推進新時期農村商業銀行企業文化建設的措施
（一）堅持以人為本，提高思想認識企業文化在一定意義上體現了企業的價值取向，是企業形成良好的工作氛圍和強大的精神力量的有力保障，因此，農村商業銀行應適應形勢，堅持“以人為本”，提高思想認識，尊重知識和人才，關注員工的個人情感和自我發展的需要，樹立“德才兼備，內外兼修”的理念，并將此貫穿于企業管理的全過程中，重視人力資源規劃與開發工作，建立以崗位管理為依托的創新人才機制和保障機制，深度挖掘員工的潛能，使其與績效掛鉤，形成權責分明的薪酬制度，鼓勵員工積極創新，提高農村商業銀行的服務質量[2]。
（二）培養農村商業銀行卓越的企業精神作為企業文化的精髓，企業精神是企業全體員工經營信念和紀律道德的體現，往往是通過簡潔鮮明的語言表現出來，具有一定的號召力和鼓動性。有的農村商業銀行注重以企業文化推動經營發展，可以以“務實奉獻，日新致遠”作為其企業精神，并通過各級領導和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業精神。
（三）塑造農村商業銀行良好的企業形象作為社會公眾和內部員工對企業的一種信譽評價標準，企業的社會形象直接關系到企業的未來發展，在市場經濟條件下，農村商業銀行的企業形象將直接或間接影響其經營目標能否順利實現。因此，農村商業銀行應從細微處入手，堅持服務第一的理念，不斷提升服務質量，優化服務流程，恪守信譽，并將其上升到企業精神層面，提升企業的社會美譽度。此外，通過公關和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強與客戶、新聞媒介等的聯系，推進業務工作的開展，樹立農村商業銀行良好
的企業形象。
（四）強化內部制度建設，加強風險管理在農村商業銀行的發展過程中，制度文化既是企業文化的底線，也是企業文化的外在表現。一定的行為規范體現了企業價值的取向，因此，新時期的農村商業銀行應積極建立以內部控制為中心的管理文化，建立健全的企業內部監督檢查機制和崗位責任制度，強化農村商業銀行的風險管理，完善金融防范體系，保證農村商業銀行持續、穩定、健康的發展，帶動區域金融經濟的快速發展。
（五）落實企業文化的培植與傳播，提高自身軟實力新時期的農村商業銀行，必須結合自身實際，切實做好企業文化的建設與融合工作，進一步發揮企業文化的引導、規范、凝聚、輻射和激勵作用，推陳出新，精煉出符合企業未來需求的企業文化。農村商業銀行可根據自身的需要，編輯、制作企業文化畫冊，凝聚自身的歷史發展和企業文化的內容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業文化進行對外宣傳。
農業隱性失業指工業化過程中從農業中分離出來而沒有影響到農業產出的那部分邊際生產力等于或小于零的勞動力。由于種種原因,我國長期存在農村與城市發展嚴重的不平衡,加之中國人多地少的特殊國情,導致我國農村存在大量剩余勞動力。這些剩余勞動力就構成了中國農業的隱性失業。大量的隱性失業人口已對經濟和社會發展帶來了極大的危害。了解這一形勢及其形成原因并據此提出對策建議,可以更好地解決我國農業隱性失業人口的轉移問題。
1 當前農業隱性失業的形勢分析
自上世紀末以來,我國農業隱性失業率呈上升趨勢,到了相當嚴重的地步,據有關統計資料顯示,80年代中期的農村過剩勞動力為2.5億,隱性失業率高達60%。近年來由于鄉鎮企業的發展以及城市二、三產業吸納了大量的農村剩余勞動力,到90年代中期,已減少到1.0～1.3億人,隱性失業率仍高達30%。農業隱性失業現象的存在,以及這一問題的嚴重性,已成為我國社會經濟發展中的巨大隱患,對社會經濟的穩定運行構成嚴重威脅:
首先,農業隱性失業人員的大量存在,標志著相當部分農業勞動力資源沒有能夠得到充分有效的利用,而是處于閑置和半閑置狀態,造成勞動力資源的浪費。
其次,農業隱性失業人員的存在,制約了農民收入水平的迅速提高,使城鄉居民收入差距進一步擴大。1979～1984年期間,城鄉居民收入差距從2.37∶1縮小到1.56∶1(以農民收入為1)。但自1985年以后,城鄉居民收入差距呈持續擴大趨勢,1997年差距為2.47∶1,到了2005年,這一收入差距比率高達3.22∶1。
再次,農業隱性失業人員的存在,嚴重制約了農業勞動生產率的提高,影響農民對土地投入的積極性,農業機械化的步伐不得不放慢,相當部分農村的貧困落后面貌難以在短期內得到改變。
第四,農村大量的剩余勞動力持續進入大中城市,造成了許多城市問題,在一定程度上給社會帶來了不安定的因素。
2 農業隱性失業產生的原因
我國農業隱性失業人員的大量存在,其原因是多方面的。綜合起來可以歸納為這樣幾個方面:
2.1 農村勞動力基數大,勞動力的自然增長規模龐大。1979-1993年,農村勞動力增長近1.4億人,90年代中后期,農村勞動力每年還將增加600萬人左右。在農村勞動力不斷增加的同時,土地等農業生產資料卻出現了縮減的趨勢,土地沙漠化等原因造成農業用地大面積減少,并最終導致農業內部對農村勞動力的吸納能力減弱。
2.2 在農村勞動力日趨增多和農業用地大幅度減少的情況下,我國農業內部產業結構沒有能夠相應進行調整,相當一部分農村單一結構的局面沒有從根本上得到改變,二、三產業發展滯后,從而使農業部門對勞動力的吸納潛力沒有充分發揮出來。
2.3 在我國經濟結構發生變動后,對勞動力素質提出了新的要求。而我國目前農村中的文盲、半文盲占的比例仍然不小,每年進入勞動力年齡的農村勞動力中,有將近10%屬于文盲、半文盲,由于勞動力自身素質較低難以適應經濟結構變動的要求,因而只能滯留在當地農村,處于隱性失業狀態。
2.4 農民向非農產業轉移還存在制度性障礙。全國各大中城市對農民工進城就業都有不少的限制,將不斷增加的農村勞動力都限制在農村,出現了大量的農村隱性失業。
3 解決我國農業隱性失業問題的對策
3.1 建立城鄉統一的勞動力市場。市場經濟的主要特征就是通過市場來配置社會資源,使其達到利用的最佳化和收益的最大化。在市場經濟條件下,農民也是市場的主體,他們完全有理由選擇自己所適合的職業。雖然政府在中介組織間加強了組織協調,但從總體上評價,農業勞動力流動中的市場障礙仍然嚴重。因此建立統一、規范的城鄉統一勞動力市場是解決農業隱性失業問題的根本性措施。也是農村剩余勞動力在勞動力市場中獲得平等主體地位的一項基本的制度保障。
3.2 農業內部結構調整。農業內部結構調整,主要是指農業內部各產業部門間的配置調整和種植業內部種植結構的調整,其目的是為了合理地利用資源,挖掘資源利用潛力,提高資源的配置利用效益。調整農業內部各產業間即農林牧漁業間的配置結構,提高果樹、葡萄、花卉和畜牧、養殖等勞動力高度密集型產業的配置比重。通過調整種植業內部的種植結構,減少耕地密集型產品的種植面積,相應提高勞動密集型產品(如棉花、煙葉、小辣椒和大棚蔬菜等)的種植比重,發揮我國農業勞動力資源豐富的優勢,降低生產成本,提高產品競爭力。加強農業深層開發,發展開發性農業、特色農業,要以農業產業化來推進農、林、牧、副、漁深度發展,開發和發展農產品加工增值,使農民獲得比過去單純靠原料和初級產品搞得多的經濟效益。一旦農業獲益較大,高素質的農民就愿意留守土地,棄耕撂荒等現象將受到遏制。
3.3 發展鄉鎮企業走農村工業化之路。中小企業在解決就業尤其是農業隱性失業問題發揮著重要的作用。改革開放以來,以中小企業主體的鄉鎮企業得到了快速的發展,長期以來一直是農業剩余勞動力轉移的主要渠道。目前,為適應農村社會經濟結構變化的需要和應對農業剩余勞動力日益增多的現實,我們必須確立新的鄉鎮企業發展模式,進行鄉鎮企業制度創新,具體來說,應堅持與城鎮化相結合,以第二產業帶動第三產業發展為導向,以產權制度和管理體制改革為動力來推進鄉鎮企業的第二次創業。
3.4 普及職業培訓。提高農村務農勞動力的素質必須首先提高基層技術推廠人員的素質?；鶎蛹夹g人員知識的陳舊很大程度上影響到農民技術水平的提高,在農技服務體系改革到位后,要通過開展不同層次的新技術培訓、資格培訓提高農技人員的基本素質,可以通過加強與職業培訓院校、農科院所的合作,聘請專家講學等途徑,更高層次地提升農技推廣人員水平。其次要改進培訓內容和方式。培訓內容和方式要與需求相銜接。建議有關部門要充分利用現有的高等職業教育學校、農廣校、地方農技校等教育培訓陣地,采取聯合辦學或請人授課等方式,加大培訓力度。
該組共調查5個農場：尾山農場、長水河農場、二龍山農場、格球山農場和錦河農場。該地區地處小興安嶺余脈，屬平原地區，海拔高度在330m左右。主要耕作方式為旋耕、犁耕、深松和少部分免耕，土壤類型為壤土和黏壤土，犁耕比阻70～90kPa，土壤堅實度最大達400kPa／cm2。氣候特點：無霜期短，全年降水量偏少。主要種植模式：小麥為平作，其余為壟作。秸稈處理方式：整體粉碎還田。該地區農場主要種植品種有小麥和玉米。小麥種植方式：行距10～15cm，種植及收獲采用機械作業方式，秸稈粉碎后還田。玉米種植方式：壟上雙行，株距17～18cm，壟距110cm，采用秋起壟或免耕。
黑龍江省農墾建三江管理局
該組共調查5個農場：前鋒農場、二道河農場、七星農場、紅衛農場和洪河農場。該地區屬平原地區，海拔高度在20m左右，主要耕作方式為旋耕、犁耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻在40kPa左右，土壤堅實度最大可達400kPa／cm2。氣候特點：與省內其它地區比較，該地區無霜期長，全年降水量較多。
該地區的主要種植品種是水稻，耕作模式：秋翻地，春季用攪漿機攪漿平地；種植模式：機械插秧，行距30cm左右，株距12～14cm；秸稈處理方式：整體粉碎還田；收獲方式：機械直收和割曬分步收獲。
黑龍江省農墾紅興隆管理局
該組共調查5個農場：友誼農場、八五三農場、八五二農場、五九七農場和二九一農場。該地區屬三江平原地區，海拔高度300～320m。主要耕作方式為旋耕、犁耕、深松和少量免耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻50～70kPa，土壤堅實度最大可達到500～550kPa／cm2。氣候特點：省內比較，無霜期偏長，降水量適中，宜于作物生長。該地區主要種植品種是水稻和玉米。水稻種植模式：與黑龍江省農墾建三江管理局相同。玉米種植模式：壟作，壟距65～70cm，株距25～27cm，收獲采用機械脫粒和機械下棒2種方式，秸稈整體粉碎還田。
虎林縣
該組共調查虎林縣5個村：太平村、共樂村、太和村、保東村、寶興村。該地區屬平原地區，海拔高度在170m左右。主要耕作方式為旋耕、犁耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻在60kPa左右，土壤堅實度最大可達400～500kPa／cm2。氣候特點：與省內其它地區比較，該地區無霜期長，全年降水量較多。
從5個村的調查看，該地區的主要種植品種有水稻和玉米。水稻種植模式：與黑龍江省農墾建三江管理局相同。玉米種植模式：采用秋起壟，壟距65cm左右，株距27～30cm；秸稈處理方式：部分粉碎還田，部分作為燃料；收獲方式：80％為機械收獲，20％為人工分段收獲。
農業機械適用性影響因素分析
a．黑龍江省大部分地區土壤較為黏重，特別是秋后整地，經過一年的板結和機械輾壓，對耕作機械承力部件的質量要求較高，而對作業速度要求較高的國外大功率拖拉機，對耕作機械的可靠性要求更高。
b．近兩年黑龍江農墾西部地區農藝改變較大，玉米、大豆大部分采用110cm壟上雙行（玉米）和壟上四行（大豆）的栽培技術，一些品牌的播種機單體可調節范圍達不到農藝要求。黑龍江省氣候特點是霜凍早，秋處理后的秸稈到春播時無法腐爛，給播種帶來一定的影響，因此，播種機開溝器應采用圓盤式開溝器，不能采用靴式開溝器。由于黑龍江省大部分地區土壤比較黏重，秸稈不能達到腐爛的程度，用于免耕作業的播種機須達到一定的整機質量。
一、現階段農村商業銀行內部控制工作中存在的問題和壓力
據調查，現階段，越來越多的銀行工作人員意識到了內部控制工作對銀行發展的重要作用，但是內部控制工作在實際執行的過程中依舊沒有達到完美的效果，存在一些問題和不足，主要表現在以下幾個方面：
(一)銀行內部資產的控制工作不嚴格
與國有商業銀行相比，農村商業銀行的資金實力相對不足，資本不夠充裕，容易給銀行的發展埋下潛在的隱患，而在資金控制上由于受制度不嚴謹、人員素質不夠高等因素影響，內部控制力度還不夠大，進而增加了經營的風險；此外，現階段農村商業銀行的不良貸率比國有商業銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產出少，在很大程度上擴大了商業銀行的經營風險，不僅降低了銀行內部控制工作的業績，而且影響了銀行其他相關工作的順利開展。
(二)農村商業銀行工作人員的綜合素質有待提高
就目前情況來看，一些農村商業銀行的內部控制工作主要由財務部門來完成，更多的工作人員認為內部控制工作是財務部門的事，與自己無關，所以配合程度不夠高，甚至出現抵觸心理，嚴重影響了內部控制工作的順利開展；此外，工作人員的綜合素質和專業技能不夠高，在賬務處理、借貸款項目稽核、流動資金處理上都不夠嚴謹，容易出現錯帳、呆賬，壞賬，進而影響了內部控制工作的效率和效果。
(三)配套的監督機制不夠完善
就筆者的調查研究和工作經驗來看，相比國有商業銀行，農村商業銀行的發展還不夠成熟，所以配套的制度規范還不夠健全，一些農村商業銀行的監督控制機制還有處于起步階段，有的即便有也存在形式化和模式化的現象，監督機制的價值不能充分的體現，反而由于監督機制部門的存在而增加了銀行的日常營業成本，增加了內部控制部門的負擔，影響了內部控制工作的效率和效果。
二、加強農村商業銀行內部控制的有效途徑
上述農村商業銀行內部控制中問題的存在確實在一定程度上影響了銀行內部控制工作的效率和效果，不利于銀行內部績效的提高和其他各項工作的順利開展和運行，所以筆者結合多年的工作經驗和相關的調查研究總結出以下幾點切實可行的措施，以期能夠引起業界人士的共鳴，起到拋磚引玉的作用，具體內容如下所述：
(一)完善銀行的內部控制制度
制度是一切工作的基礎和標準，對于內部控制工作同樣如此，為有效的提高農村商業銀行內部控制工作的績效，建立和完善銀行的內部控制制度是十分必要和重要的，所以銀行的內部控制制度首先要符合《商業銀行內部控制指引》要求；其次，要遵循全面性、審慎性、有效性和獨立性的原則，嚴格內部控制制度制定和優化的流程，精簡不必要的工作程序，盡量減少工作人員不必要的負擔；此外，要落實崗位責任制，堅決做到人人肩上有責任，加強各個崗位之間的合作和交流的力度，盡量做到全員參與，以增加內部控制制度的實用性和適用性。
(二)提高銀行內部控制人員的綜合素質
內部人員素質的高低直接影響著銀行內部控制工作的高效運行與否，所以為了增強農村商業銀行內部控制的效果，對于內部控制工作人員的培養和任用上都要有比較好的方案，首先要嚴格準入機制，銀行內部控制工作人員的選用要選擇專業技能較高、綜合素質較高、熟練掌握現代化信息技術的復合型人才；其次，要有針對性的分層對內部控制人員進行培訓，加大職業道德的教育力度；此外，要定期舉行會計內控知識競賽、會計技能比武、觀摩參觀、會計內控理論研討和調查研究等多種形式的活動，營造健康和諧的內部控制氛圍；與此同時，要不斷完善和優化配套的獎懲機制，從根本上提高工作人員的工作熱情和工作積極性。
(三)加強對農村商業銀行內部監督和外部監督的力度
監督力度的加強是減少銀行經營風險的重要手段，提高其內部控制監督的關鍵，可以從以下幾個方面入手，第一，要嚴格銀行會計內控運行監控體系，農村商業銀行要結合自身的特色設立專門的會計內控工作領導協調部門，該部門的負責人要不斷的提高自身的責任意識，嚴格監督銀行內部控制制度的建設和執行情況，并提出建設性的意見；第二，完善銀行的會計內控監督考評體系，要根據內部控制制度的執行情況以及行業狀況具體設置內控考核評價指標，對會計部門內控運行情況、會計人員內控執行情況進行定期的衡量和評價，以提高內部監督的績效；第三，要善于借鑒國外的成功經驗，通過定期聘請外部中介機構從第三者的角度出發對本行會計內部控制狀況進行獨立審計和評估，以彌補會計內部控制的不足，使得銀行的內部監督和外部監督進行有機結合，從根本上提高內部控制工作的效率和效果。
三、結束語
總之，加強農村商業銀行的內部控制工作對于農村商業銀行經營水平的提高，金融資源的優化和培養，以及農村商業銀行體系的推進和發展都有著十分重要的作用，但是面對現在日益復雜的金融環境，內部控制工作由于種種主客觀因素依舊存在著這樣那樣的問題，農村商業銀行要結合自身的特點以及行業現狀提出切實可行的強化內部控制工作的措施是需要業界人士一直努力的方向和目標，也只有這樣，才能使農村商業銀行內部控制工作的效果得以在穩步提高的基礎上實現更好更快的發展和進步。
作者:劉愛民 單位:河北唐山農村商業銀行股份有限公司豐潤支行
二元經濟結構理論是由美國經濟學家劉易斯在1954年率先提出的。在其著作《勞動無限供給條件下的經濟發展》一書中，闡述了“兩個部門結構發展模型”的概念，提出在一個國家的經濟體系中農村自給自足的經濟體系和城市現代化工業化體系兩種不同經濟體系的同時存在。我國作為發展中國家，二元經濟機構不僅存在于傳統部門和現代部門之間，更存在于城鄉二元體制之中。我國二元經濟體制下形成了特色鮮明的農民工外出務工群體，土地使用權流轉承包、“企業+農戶”農產品深加工經濟等，加速了農村地區的城鎮化進程，但二元經濟結構仍是目前的主體。
（二）長尾理論
長尾理論是有美國《連線》雜志主編，于2004年提出：過去人們只能關注重要的人或重要的事，如果用正態分布曲線來描繪這些人或事，人們只能關注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”、需要更多的精力和成本才能關注到的大多數人或事忽略。而從利益最大化來看，由于進入網絡化時代，加上交通的便利，人員來往的頻繁，信息獲取的成本大大降低。處于尾部的大部分農村地區也可以創造出巨大的經濟利益。我國農村地區有些巨大的市場規模，隨著社會經濟的發展，這部門中低收入人群具有很大的增長潛力。在市場競爭白熱化的銀行業中，國有商業銀行要想得到可持續發展，必然要拓展農村市場。從以上理論綜述和國有商業銀行業務拓展現狀看，得到以下啟示：1、農村金融市場有區別于城鎮金融市場的差異性。由于我國城鎮和農村存在著客觀的二元經濟體制，二者在經濟形態、金融總額、消費能力、信用制度和產權現狀方面等存在著差別，這就要求國有商業銀行在拓展農村金融市場時，要選擇明確的目標客戶，在現有體制下要調整在兩個市場的資源配置，在產品創新、制度建設、團隊建設等方面做好充足的準備。在農村經濟一些現實問題面前，國有商業銀行要采取一整套區別于現有體制的措施，積極探索一種新的模式和策略進入農村金融市場，解決農村金融市場產品需求和供給不足的矛盾，并實現國有商業銀行自身業務的大發展。2、縣域經濟已經成為我國經濟發展的重要支點，尤其鄉鎮經濟的異軍突起，成為我國產業部門的重要組成部門。我國縣域經濟不僅“小而全”，而且各地方依據自身情況，發展各具特色的“宜農則農”、“宜工則工”“、宜商則商”“宜游則游”，注重發揮比較優勢，突出重點產業?？h域經濟中尤其鄉鎮企業依據當地特點，成為我國國民經濟的重要組成部分。3、國有商業銀行在進入農村金融市場前要做好目標客戶的選擇，金融產品的供給既要重視傳統的零售業務，也要注重批量化服務、產品的創新和拓展。一方面以鄉鎮企業、民營經濟為根基的產業集群發展迅猛，成為縣域經濟發展的主力軍。在黨的十六大以來，縣域經濟的發展，尤其扶持縣域中小微企業的發展已經成為國家戰略。而中西部地區中小企業的發展具有鮮明特色，也為承接東部發達地區產能過剩行業提供了有利地帶。這樣鄉鎮企業集群化的發展，就為國有商業銀行提供結算、信貸、理財、支付等業務提供了很好的對象，促進國有商業銀行零售業務發展的同時，更加為商業銀行提供批量化、規?；諑砹藱C遇。
二、國有商業銀行農村金融市場發展現狀
（一）經營方式、服務渠道、產品服務有所創新
隨著農村金融市場重要性逐漸顯現，國有商業銀行對農村市場的競爭也逐漸顯現，在農村地區主要金融機構為農村信用社和郵政儲蓄，部分重點鄉鎮分布有農業銀行網點。目前，絕大部分國有商業銀行越來越注重挖掘農村金融市場資源，解決農村金融市場主體的資金融資、結算、保值理財等籃子金融需求。大中小城市金融市場已經是完全競爭市場，對于客戶、存款的競爭在農村地區也將逐漸展開。各大國有商業銀行認識到這一點，紛紛擴大了縣支行的職能和經營范圍，組建惠民服務專業部門，打造自己農村市場專業化拓展隊伍。在縣支行配備了專業化的信貸經理和外出營銷團隊，并加強產品創新和服務創新，在現有產品和服務的基礎上，打造專門服務三農客戶的產品服務包。如電子銀行助農取款服務，結算通卡轉賬免費服務，移動終端上門開卡服務等。在渠道拓展方面，國有商業銀行布放了大量離行式柜員機，依靠非金融組織布放了大量助農取款點、POS刷卡機，并努力拓展電子銀行客戶群體，進一步釋放了固定物理網點的影響力。國有商業銀行經營方式和產品服務方面的創新，以及對縣支行的重視，一定程度上增強了縣支行的發展活力。
（二）存在問題
一是國有商業銀行由于前幾年大量的撤并基層機構，上收了縣域機構的各類權限，客觀上導致了縣域分支機構業務發展范圍和能力受限也就是說商業銀行的主陣地還是在城鎮。在國有銀行商業化浪潮下，對于縣級及以下分支機構的撤并是不可回避的現實。改革前國有商業銀行機構臃腫，人員眾多，農村地區相對城鎮勞動生產率不高，市場機會較低，必然導致資源從農村市場逃離。追求利益最大化是商業銀行的本質追求。但是，國有商業銀行在進入農村市場時存在產品適應性不強，不能夠較大程度上滿足市場主體的需求。二是在進行市場拓展時，也往往是單獨作戰，這樣浪費了大量的人力物力卻收效甚微。除郵政儲蓄和農行外，中行、建行、工行在鄉鎮網點少、人員少，拓展農村市場的隊伍不夠健全。產品方面，國有商業銀行對農村金融市場的供給大部分集中在資金結算、支付方便。由于自身資源配置、業務拓展成本和信息不對稱等原因，國有商業銀行對農村金融市場在貸款、理財、保險等方面供給不足，產品創新不夠。
三、國有商業銀行拓展農村金融市場具體策略
（一）加強對客戶的批量化開拓
在拓展農村金融市場時，鑒于國有商業銀行自身情況，要關注重點地區和重要客戶。一是抓龍頭企業。以河南省為例，河南省一直在緊抓農業產業化和農村、農民扶貧工作，認定了多家省市兩級農業產業化龍頭企業。這些企業一般采取“企業+農戶”或直接土地流轉的模式，具有抓一個活一片的效應。二是借力非金融企業。十三大以來，國家出臺汽車下鄉、農機補貼政策。一般購買農業機械的農戶都是農村中資金實力較大的農戶，具有較強的抗風險能力。國有商業銀行可與農機銷售企業合作，對該類客戶提供小額農戶貸款、農業機械分期付款服務。三是注重各鄉鎮產業集群客戶。該類客戶具有批量化特點，制作統一完備的金融服務方案，可批量化營銷客戶，滿足其融資、理財、結算等服務。四是大力拓展個體工商戶和中高端客戶，積極滲透，重點突破，樹立典型，制造影響，由點帶面的批量化營銷。
（二）完善運行機制
首先要完善人員配置和相應考核制度。組建農村金融服務團隊，并制定相應的考核制度，完善現有薪酬考核機制。二是注重聯動營銷，要借外力，整合行內資源和行外資源。采取公私聯動，為客戶提供一攬子金融服務方案，緊緊控制住客戶資源，通過本行內個人業務部門、對公業務部門和電子銀行部門等經營部門的梳理，共同開發農村金融市場。三是做好產品服務創新和研發工作。產品研發團隊要深入了解農村金融市場的金融需求，打造適合農村金融市場的產品包，形成一整套的產品系列，滿足農村金融市場各方面金融需求。
（三）重建業務渠道
一是物理網點的重建。對于產業聚集區，工商業、制造業發達的重點鄉鎮，要加快組建物理渠道建設，實現物理網點的擴張。在資源配置方面，加大對發達鄉鎮的傾斜，提升拓展現有網點的服務權限和潛能。二是注重電子渠道鋪設。目前隨著互聯網和移動網絡的快速發展，網上銀行、手機銀行、短信銀行覆蓋率逐漸增加，電子銀行的輻射能力較強，可以把國有銀行的虛擬金融服務平臺拓展到縣域每一個鄉鎮。三是借助外力加快助農取款點的鋪設，依靠非金融機構，延伸國有商業銀行的業務觸角。以無線網絡終端、電話POS和電話支付為依托，鋪設自身的虛擬網絡。
農村小額信貸是以扶貧為主的一種信貸方式。它注重的是為農民提供更多的融資渠道，降低農民的融資負擔，協助農民盡快脫貧致富。正因為如此，國家在實施習慣小額貸款政策時，多采取免抵押，低利率的方法。但是，近些年來為了應對中國加入世貿組后面臨的挑戰，國內各大商業銀行也開始加速了農村小額信貸的商業化進程。但是，開始凸顯一個問題，農村小額信貸的目標是扶貧，而商業銀行的基本目標是利潤最大化。于是，但開始出現目標沖突的時候，商業銀行的一般選擇都是提高門檻、拖延、推諉等，不愿意辦款。農戶發現辦款難辦以后，也就失去了興趣，不愿意浪費精力，形成了惡性循環。
2、操作小額信貸扶貧需要較多的人力投入
由于小額貸款是為農民提供免抵押貸款，為了證明借款人的還款能力和所提供證件真實性，銀行需投入大量工作人員對借款人個人信譽和借款人提供的各項證件進行真實性調查。
3、扶貧工作人員的非專職性和不穩定性
小額信貸扶貧是一項經常性、持續性、艱苦細致的工作，客觀上要求扶貧社工作人員要專職，而且保持相對穩定。專職工作人員在現有的縣鄉干部中選配，各級政府要保持專職人員隊伍的穩定，工作時間給予保證，不要隨意抽調他們搞其他突擊性工作。但由于扶貧社沒有編制，未能從根本上解決人員專職問題。實際情況是，絕大多數扶貧社的工作人員身兼多職，無法專司其職。2002年，縣、鄉政府機構改革后，一些地方連安排兼職人員都面臨很大的困難。不僅如此，這些兼職人員還很不穩定，經常變動工作，尤其是鄉(鎮)政府換屆時，變動更大，這給小額貸款扶貧工作帶來極為不利的影響。
4、風險控制問題
由于小額信貸的特點是針對相對比較貧困的群體，這樣群體本身的還款能力、風險抵御能力相對比較弱，另外我國相應的政策法規、管理制度也還缺失，于是小額信貸的風險相應也就比較高。另外，由于小額信貸的管理大多數是由政府工作人員完成，大多不是專業人士，相應的風險管理、財務分析等能力較弱。導致了風險加劇。
5、監管體制問題
雖然我國已經逐步建立起一定數量的小額信貸結構，但是至今為止，還沒有一套系統規范的監管體制，監管缺失，缺乏監管彈性和差別，這是比較突出的問題，也是未來農村小額信貸發展的較大的障礙。
二、發展農村小額信貸問題的策略
1、調整小額信貸扶貧貸款的利息補貼政策
現行的小額信貸扶貧政策未反映市場規律的要求，未能達成脫貧與信貸機構自負盈虧、持續發展的“雙贏”。為此，建議用于企業流動資金和較大扶貧項目貸款的貼息按現行的政策執行，以利息覆蓋成本和信貸機構可持續按現行的利率向農戶收取利息。同時，參照人民銀行規定的基準利率浮動的標準提高財政貼息比例，以補償信貸機構操作小額信貸的高成本，使其從“做得越多，費用越大，盈利越難”的怪圈中擺脫出來。
2、進一步加強扶貧社建設
扶貧社是農業銀行和貧困農戶之間的中介服務組織，其主要職責是代貧困農戶統一向農業銀行辦理小額信貸扶貧貸款，同時向農戶提供各項社會服務，受農業銀行的委托負責向借款農戶收回到期貸款本息。農業銀行關閉貧困鄉(鎮)低效的營業網點后，扶貧社的中介服務地位更顯重要。充分發揮其職能作用，可以緩解農業銀行操作小額信貸需投入較多人力的矛盾，同時還有利于降低農業銀行操作小額信貸的成本。
3、用創新的精神推進扶貧開發新階段的小額信貸扶貧工作
貧困農戶發展家庭經濟面臨的主要問題是“三缺”，即缺資金、缺技術、缺市場。采取切實有效的措施引導、鼓勵有經濟實力及市場開拓能力的農業產業化龍頭企業到貧困地區興辦原材料生產基地，實行小額貸款與農業產業化龍頭企業興辦的原材料生產基地相結合，是解決“三缺”問題的切入點。龍頭企業解決技術和市場問題，小額信貸扶貧貸款則能較好地解決缺資金問題。有條件的地方應積極探索小額信貸扶貧與農業產業化龍頭企業在貧困地區興辦原材料生產基地有效結合的方式，這樣有利于降低到戶貸款的風險，從而有利于調動金融機構的積極性。至于具體的結合方式則需要在實踐中探討，應積極開展試點，探索經驗。
4、防范貸款風險
提高貸款的管理質量，嚴格信貸資產檢測考核;實行分散經營、多元化放款，使行短、小寬、浮、高五字放貸措施。(即:期限要短;額度要小;支持面要寬;利率浮動;支持高效特色農業)。用好信貸自，隨著市場經濟發展速度的加快，社會各方面對信貸投入的需求也隨之加快，在此期間，貸與不貸，貸多貸少，均應由經營者自主決定完善信貸決策體系，信貸決策失誤，借貸先天不足，是導致信貸質量差的重要因素，所以要合理確定決策者的權限，嚴格對決策者考核、量化。
個人金融業務是銀行在經營中按客戶劃分市場，對居民個人和家庭提供的全方位、多層次的金融產品和金融服務以滿足其金融需求的業務活動。我國農業銀行個人金融業務順應時代潮流，在近年來已經進行了各種有益的探索，個人金融業務服務開展速度很快，業務產品層出，但從全國范圍內來看，仍然處于“試水階段”。與國內外先進銀行相比，除總體業務發展戰略、內部管理、考核機制的完善有差距外，還存在市場營銷工作中資源整合能力差、產品創新能力低、現有的理財概念狹窄、業務發展滯后等差距，因而需要盡快找準問題，逐步完善提高。其存在的問題主要有：
一、經營管理仍主要以產品為中心，而不是以滿足客戶需求為中心的經營模式。
行領導是高端客戶的推銷員，客戶經理是企業客戶推銷員、理財師、柜員是大眾客戶推銷員。雖然也是全員營銷，但未形成合力，并不是一個高效的營銷系統。例如目前金融產品中，核心部分還是儲蓄產品，因為每個銀行都有攬存款的任務，一線業務崗位任務尤其重。所以當儲戶到現金窗口辦理存取款業務時，工作人員就會勸說客戶繼續存款或者購買保險。而理財中心的員工則希望現金窗口的工作人員能向客戶宣傳其它的理財產品，比如說基金或者理財帳戶等。但是現金窗口的員工認為自己的任務完成起來都比較困難，更不用說幫忙宣傳跟自己沒有關系的業務。理財中心的員工都是從事過窗口業務，深知窗口客戶資源的優勢，但是現在分成了兩個服務區域，雖然現金區可以把存款額在10萬以上的客戶名單給了理財區，但打電話向客戶介紹理財產品效果不太好，態度好的往往敷衍說等下一次去銀行時到理財中心看看，態度不好的干脆說沒時間，感覺上好像是理財中心求現金區介紹客戶給他們，這多少讓理財中心的員工心情郁悶，大家工作都是為了整個企業，又都是一個支行，怎么能這么不團結?而現金窗口員工則覺得你們的任務為什么要我們幫你們完成，那我們的任務誰來幫助?
二、產品創新能力不足，市場調研不足。
基于個人金融業務產品是上級行分派的，任務指標也是上級定的，因而基層行只是做單一推銷，未能做成功的個人金融產品組合，或捆綁式銷售，做成多個客戶可以選擇的理財方案。成功的產品策略必須擁有增長率和市場份額各不相同的產品組合。高增長的產品需要有現金投入才能獲得高市場份額，低增長的產品則應產生大量現金，這兩類產品缺一不可。
三、個人金融業務服務不到位，差異化程度低。
目前，農業銀行向客戶提供的個人金融業務產品，與他行產品相比，同質化問題比較嚴重，除了產品推出速度與他行存在差異外,多數服務趨同，產品和服務很快可以相互“復制”，無法形成真正的特色。盡管已建立多間“金鑰匙理財中心”，意在為VIP客戶提供全方位個人金融業務服務。理財室裝修格調清新,設施齊全，不僅可滿足VIP客戶洽談業務、辦理業務所需，還提供舒適的休閑區,供目標客戶小憩，便于拉近距離，交流溝通。硬件環境有了，但理財中心內僅有些基金、保險銷售宣傳單，以及當期銷售的理財產品介紹，配有一個理財師，沒有個人金融業務產品的完整介紹，也沒有理財方案及理財流程介紹，很難傳遞理財中心為個人客戶融資，個人財產保值增值理念，對客戶來說，現在的這種個人金融業務只能說是一種技術服務，而不是讓客戶真正獲得效益的智能服務。因為有些復雜的保險條款常常需要壽險推銷員通俗化的解釋才能讓人弄明白，然而目前由銀行的很多保險在理財室里卻少有人主動地向顧客推銷介紹。一些新的國債、基金等的收益、風險情況也是平常百姓所不熟悉的，單單看一下宣傳冊，尤其是一些老年人根本就很難弄明白。而針對普通客戶的理財服務仍然只停留在很淺的層次，只是提供現有的理財產品和普通的網點服務,以及部分咨詢服務，在理財產品的營銷宣傳和服務上針對性不強。理財中心給客戶印象僅是一個基金、保險，以及本外幣理財產品的賣場。
四、科技支持力度不夠，導致客戶結構不理想。
客戶關系管理系統（CRM）由于各種原因,或自身開發有難度或等總行統一，至今尚未正常運營，而無法挖掘數據，營銷人員很難及時了解個人客戶單位、效益怎樣，轄內有多少家庭、每個家庭成員的基本情況、職業收入等相關信息，很難按一定的標準將眾多客戶的需求進行分層管理，使營銷服務趨于表面化和同質化，難以培養客戶的忠誠度。五、個人金融業務隊伍建設亟待加強。
受各種因素影響，個人業務理財經理和客戶經理隊伍難以建成。一方面，個人客戶經理特別是個人金融業務經理隊伍不足，阻礙個人金融業務進一步發展；另一方面，個人金融業務隊伍素質參差不齊，目前，農業銀行B分行取得個人金融理財師資格證的員工只有8人，遠不適應個人金融業務規模，而且大部分取得金融理財師資格和參加過理財經理培訓的專業人才仍未能發揮應有的作用。
六、個人金融業務宣傳不得力。
宣傳作為促銷手段之一,低成本，高效率，應該引起管理層高度重視。農業銀行B分行理財產品基本靠網點張貼的傳單,和客戶的口傳，極可能漏掉一些大客戶和潛在客戶。農業銀行B分行有一個網站，欄目有新聞，內部員工通知事項，下載中心等欄目，魚龍混雜，理財專欄在右下角，很不起眼，其內容僅僅是一些過期的基金知識，以及一些過期的基金行情，及保險的基本知識，對目標受眾定位不明確。
七、個人金融業務營銷管理還是粗放式，客戶僅停留在柜員的頭腦中。
隨著客戶經理或管理人員離職，轉向其他行，帶來客戶尤其個人客戶的流失；和新型商業銀行相比，對營銷人員激勵不夠，或者是激勵機制不夠完善，嚴重挫傷前線人員的積極性，在潛在客戶挖掘中處于弱勢；再者，促銷手段還是比較簡單，一些管理人員仍然未能認識到個人金融業務是銀行業競爭到一定程度的必然產物，是無可避免的趨勢，他們依然認為，國內金融監管采取分業經營體制，銀行不能直接經營證券、保險等行業，現階段開展個人金融業務仍不具備條件，在考核體制、分配機制等相關配套等激勵系統措施不到位，仍然存在“重對公、輕對私”的傳統思想，認為個人業務花時間、費工夫、見效慢，做一筆個人貸款與做一筆對公貸款所花費的心血相差不大，但收到的成效相差很遠，個人收入上不去、單位業績上不去，追求短期利益現象嚴重。
一、前言
農村商業銀行是農村信用社在體制改革之后所得到的產品，為農村經濟的全面發展及新農村建設提供了金融服務和支持，已經成為了農村地區經濟發展的重要有生力量。而財務管理是農村商業銀行發展的基礎，是一項直接對農村商業銀行資金進行發展規劃、流通預測、監督控制的工作。提升農村商業銀行財務管理水平，有利于降低農村商業銀行經營成本費用，實現精打細算；有利于提高農村商業銀行的經濟效益，減少財務損失；有利于提高農村商業銀行內部資金的利用效果。本文就農村商業銀行財務管理存在的主要問題及對策進行分析。
二、農村商業銀行財務管理存在的主要問題
財務管理作為農村商業銀行經營管理中的一種重要的管理工具，其主要目的有兩個，第一，為農村商業銀行管理層進行各類決策、考核時提供信息依據，進而滿足內部管理的需要；第二，為農村商業銀行提供相關財務信息，進而以此為依據來嚴格控制農村商業銀行的日常經濟業務，對其經濟活動中的每個環節進行規范，實現利潤的最大化。由此可見，在農村商業銀行日常管理中，財務管理往往會發揮著極為重要的作用和意義。但是農村商業銀行財務管理仍然存在著一些問題，具體如下：
（一）財務管理理念陳舊
第一，成本和效益統籌理念差。有些農村商業銀行還沒有嚴格執行規范，積極推進定額管理和成本核算工作，難以滿足提高經營效益的目標；第二，忽略了內部控制。財務管理工作中的核心內容是內部控制，內部控制直接關系到農村商業銀行能否良性發展；第三，沒有較好地進行會計信息披露，很多農村商業銀行領導之所以不重視會計信息或者不充分利用會計信息，主要原因還是在于會計信息披露程度不夠、質量不高，甚至還很難給農村商業銀行領導提供有用、簡明、適時的會計信息。
（二）財務管理方法選擇不合適
財務管理方法有多種，包括預算目標財務管理法、經驗財務管理法、價值分析財務管理法、目標財務管理法等，各種方法都有各自的適用范圍，都有各自的優缺點，但是有些農村商業銀行沒有結合自身實際情況和特點，合理選擇適宜的財務管理方法。
（三）財務管理信息化水平不高
信息化應用是推動實現農村商業銀行制度創新、技術創新和管理創新的強大動力，而信息化應用的核心和重點是財務管理信息化。財務資金管理失控、財務信息失真是很多農村商業銀行財務管理中容易出現的問題，而信息化技術的發展為解決這些問題創造了良好的條件。從目前來看，農村商業銀行的財務管理信息化功能單一、規模較小，財務管理信息化水平不高，還有待于進一步提高。
三、提升農村商業銀行財務管理水平的途徑
（一）積極推進定額管理和成本核算工作
農村商業銀行財務管理的基礎工作是定額管理和成本核算，它們也是衡量一個經濟組織約束機制、內部管理是否科學、規范的重要標尺。費用定額是為財務管理、成本核算服務的，是建立經濟責任目標和內部財務控制的依據；而成本核算是強化經濟責任、堵塞漏洞、反對浪費的主要手段。例如：在考核農村商業銀行下屬基礎單位的費用支出時，首先要對該單位某一時期的費用總額，基于有關定額計算來進行確定，將其作為重要的經濟責任指標；然后，要按季度或者按月份來對各個費用項目進行核算，編制出詳細的成本支出分析表，找出變動成本、固定成本、單位成本等指標增減的原因，重點分析量化指標（如邊際利潤、邊際成本、盈虧平衡點等）的變動關系，提出相應的建議來實現這些階段目標；同時，還要召開經濟活動分析會議來制定措施，尋找差距，持續改進。
（二）規范內部財務基礎核算方法
提升農村商業銀行財務管理水平，離不開對核算方法進行規范。財務基礎核算的內容和方法很多，但是農村商業銀行務必要結合自身的實際情況來選擇合理、科學、適用的財務基礎核算方法。同時，農村商業銀行的固定資產數量較多、金額較大，那么還要將固定資產的核算工作做好，將國家頒布的財務法規與農村商業銀行獨特特點相結合。另外，農村商業銀行基層單位的財務基礎數據所涉及到的內容廣、項目多、數據繁瑣，因此，農村商業銀行的財務部門必須要對各類財務基礎數據表格予以規范，做到一針見血、言簡意賅，這樣使得表格能夠易于填寫，具有可操作性。
（三）高度重視內部財務控制體系和會計信息工作
建立科學、規范的內部財務控制體系是保證農村商業銀行健康、有序運行的重要手段。為了能夠對農村商業銀行內部資金使用審核審批制度進行更好地完善，農村商業銀行應該制定完善內部審計、撥款報賬審批、預算資金使用等規章制度。為了能夠更好地執行內部控制制度，應該將農村商業銀行內部業務會審、財務會審及重大決策會審全部納入內控系統進行管理，未經內控審核的事項一律不予通過；同時，將已完善的制度匯編成《內控制度手冊》，運用內部信息網絡平臺、門戶網站、內網系統向全體員工推廣，還不斷加強對干部職工的教育培養，使全單位上下充分認識內控工作的重要意義，自覺學習、遵守和落實各項制度。
同時，會計信息披露是會計工作的重點，針對這種現象，應該從以下三點入手：第一，要深入開展“呼喚會計誠信”活動，大力倡導“不作假賬”、“誠信為本”、“堅持準則”、“操守為重”。第二，要對廣大財會人員加強會計職業道德建設，爭做負責任的部門、負責任的人。第三，要堅持“強化服務”、“參與管理”、“愛崗敬業”、“客觀公正”、“誠實守信”、“提高技能”、“堅持原則”、“廉潔自律”，要有效地利用會計信息，努力營造出良好的會計氛圍。
（四）強化職業道德教育
農村商業銀行應該高度重視財會人員的職業道德教育，一方面組織財會人員開展“道德講堂”活動，到警示教育基地參觀，觀看警示教育片，以剖析反面敲響警鐘；另一方面采取“請進來”的方式邀請專家以及上級單位領導對財會人員進行法律知識的講解，進一步筑牢思想防線，提高財會人員拒腐防變能力。
（五）選擇合理、科學的財務管理方法
要基于農村商業銀行的實際情況來選擇合理、科學的財務管理方法。此外，要對所選擇財務管理法的重點予以熟練掌握，例如，目標財務管理法中，首先要確立目標成本，然后分解目標成本，接著嚴格控制目標成本、及時進行成本核算，之后要準確進行成本分析，最后還要及時兌現成本考核。只有掌握了財務管理方法的關鍵，才能發揮財務管理的作用。同時，要更新財務管理理念。第一，務必要站在戰略高度來重視財務管理問題，樹立起牢固的戰略財務管理意識，努力提高提升市場競爭力。第二，農村商業銀行必須要有效益驅動的成本觀念，要將農村商業銀行經濟效益與財務管理相掛鉤，財務管理力爭以實現農村商業銀行效益最大化為目標，在保證工程質量的前提下，盡量節約成本。
（六）大力財務管理信息化水平
1、計算機網絡技術以財務資金管理為中心
統一的財務管理軟件和計算機網絡技術是先進管理方法、管理模式和管理思想的有效載體， 也是監督控制和集中管理資金的必然選擇，務必要以財務管理為中心來進一步推進農村商業銀行計算機網絡技術的應用。農村商業銀行必須要以信息化作保障，以信息技術做支撐，在農村商業銀行財務資金管理中滲透信息技術，將信息技術作為推進農村商業銀行實現可持續性的重要手段。
2、內部信息管理系統以財務資金管理為核心
從目前來看，很多農村商業銀行在成本核算、采購、分銷、庫存等環節還沒有建立起快捷的財務信息溝通方式，多以“人盯人”的監控方式，效果較差。而通過計算機信息技術能夠將這些都統統實現，能夠進一步增加財務資金管理的透明度， 深化管理工作。尤其是能夠以計算機程序固化的方式來執行規章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監督滯后、監督乏力、信息不對稱、信息不及時的問題。
3、積極推進農村商業銀行財務與業務一體化的工作
財務和業務一體化是農村商業銀行財務管理的最高層次，這也是目前農村商業銀行內部信息化發展的趨勢。農村商業銀行應該結合其實際情況，引入或者自行開發一套適宜的財務與業務一體化軟件，逐步實現農村商業銀行經營全過程中資金流、物流、信息流等的數據共享與集成統一，確保能夠高效化、規范化管理農村商業銀行財務資金。
4、建立財務管理信息系統
農村商業銀行應該投入力量來建立起一套財務管理信息系統，每出現一筆資金的收支，財務部門要及時將其輸入到財務管理信息系統中，可以電子數據形式將銀行存款日記賬、現金日記賬向管理層展現。管理層隨時登陸財務管理信息系統就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對財務管理漏洞予以堵塞，又能夠對資金收支的實際情況予以掌握，可對其財務管理進行信息化管理。
四、結束語
總之，隨著經濟環境的變化和時代的發展，提升農村商業銀行財務管理水平是未來發展的必由之路。農村商業銀行務必要基于其自身特點，將財務管理的效用真正發揮出來，使農村商業銀行能夠實現有序、健康、快速、穩定地發展，最終達到提高農村商業銀行經濟效益、提高農村商業銀行競爭能力的目的。
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