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一、物理學科的課程設置
1990年，根據國家教委印發的《普通高中教學計劃的調整意見》，普通高中物理課分為必修課和選修課兩部分（即二·一分段），物理教學大綱相應地作了調整。這項調整改變了過去單一的課程設置，是建國以來對普通高中物理課程的一項重大改革，取得了相應的成效。但從實踐看，高中物理課采取分段的辦法來劃分必修課和選修課的內容，具體落實確有困難。我國幅員遼闊，經濟、文化、教育的發展很不平衡，即使一地之內，客觀上也存在差異很大的幾類學校。高中前兩年的必修課，內容和要求都一致，不能適應這種差異。國家教委最近提出的多種辦學模式，我們體會，是承認差異。面對這種差異，高中物理課與其采取分段的辦法，不如采取分層次的辦法。高中物理課可分為兩種物理課，以適應不同辦學模式的學校，適應不同程度、不同發展傾向的學生。這將有利于提高學生的科學文化素質，發展學生的個性和特長，使全體學生都能有效地學習。
物理學是一門基礎科學，具有多層次、多側面的特點。同一個知識點，在程度、要求、講法、側重點等方面可以不同，甚至可以很不相同。對不同的學生，即使所學知識無大差異，能力要求可以有相當大的區別。也就是說，就知識的理解程度而言，就所處理的問題的復雜程度而言，差異是相當大的。提高科學文化素質，或為將來準備升入理工科院校打下堅實的基礎，二者雖然是一致的，但著眼點不同，對物理課的教學要求將會不同。采取分層次的辦法，將會較好地適應高中物理課的教與學。
按照課程計劃的規定，高中物理開設必修課和限定選修課。必修課在高中一年級（2課時）和高中二年級（2．5課時）開設。限定選修課在高中二年級（2課時）和高中三年級（3課時）開設。為了適應高中物理課的特點，便于教學，新大綱把課程計劃中的必修課和限定選修課貫通起來，不再分段，合起來稱為必修和限定選修物理課。這樣，新大綱提供兩種物理課的教學內容和要求。第一種是必修物理課（簡稱1類課），共4．5課時。第二種是必修和限定選修物理課（簡稱2類課），共9．5課時。
1類課是基本要求的物理課，是全體學生都必須學習的。內容和要求著眼于提高學生的科學文化素質，知識面包括物理知識的主要方面?？紤]到現行必修課的知識面較窄，新大綱適當地擴展了1類課的知識面。2類課是較高要求的物理課，適合于理科基礎較好的學生學習。內容和要求著眼于為學生將來進一步學習打下比較堅實的基礎，內容包括最基本和最重要的主干知識，同時增加了近代物理中的相對論和量子論，作為選學內容。2類課的內容和要求完全覆蓋1類課，以保證全體學生都能達到必修課的要求。
據了解，現行必修課對部分學生要求仍偏高，所以新大綱從總體上適當放低了1類課的程度。2類課的程度，就重要的主干知識而言，與現行的必修加選修的程度大體相當。以2類課與我們所看到的某些國家和地區的物理課比較，基本的主干知識大致相同，但程度上我國要低些。
兩種物理課的內容都分為必學和選學。選學內容不作考查，供師生選擇，以補充知識面偏窄的不足。
新大綱對必學的知識點的教學要求分為兩個層次，A層次要求低，B層次要求高。作B層次要求的知識點是比較重要的概念和規律。在1類課中，A層次的知識點約占全部知識點的60％，B層次約占30％。在2類課中，A層次約占50％，B層次約占40％，B層次所占的百分比有所提高。教學要求分層次，有利于教學，可以在一定程度上控制不適當的加深，減輕學生的負擔。
新大綱十分重視實驗。1類課的必做學生實驗共12個，其中有4個是新實驗，必做實驗個數與現行必修課的必做實驗個數相同。2類課的必做學生實驗共23個，其中有一個是在專題中安排的制作性實驗，這23個實驗中有7個是新實驗?，F行的必修加選修一共17個學生實驗，新大綱增加了6個實驗。在課時減少的情況下，學生實驗所占比例有所提高。大綱中安排的演示實驗有所增加，并提出，有的演示實驗可安排為學生隨堂實驗，以增加學生的動手機會，有利于學生仔細觀察現象，提高觀察和實驗能力。
能力的培養要因材施教，因而兩種物理課的能力要求是不同的。1類課的能力要求相對低些，這并不是說，某些方面的能力如運用數學的能力不需要培養，而是考慮到能力的要求應該恰當，應該有所側重，不能脫離多數學生的實際。2類課的能力要求高些，表現在新大綱提出要設置適合于高中學生的課題研究，在教師的指導下培養學生獨立研究問題的初步能力。這是一種新的嘗試，而且要求較高，希望能在實施中積累經驗，使之成為培養能力的一條新的途徑。
實行兩種物理課并不要求過早地分流，或者說過早地分為文理科。不論選用哪種物理課，都要在高中階段學習必修課的內容，這對于提高學生的科學文化素質，適應現代生活，繼續深造，都是十分必要的。
為了便于實施，在高中一年級，兩種物理課的內容和要求完全相同。學生進入高中二年級后，分別學習上述兩種物理課。2類課把必修課和限定選修課的內容安排在一起，是為了便于教學，不是為了所謂“一次到位”。在高中一年級，為了適應大多數學生某些重點知識的應用，如牛頓運動定律、動量定理、動量守恒定律、動能定理、機械能守恒定律等知識的應用，限定為簡單的應用。而在高年級，在2類課中設“專題”，以利于學生深入地理解知識和綜合地運用知識。
我們認為，根據新大綱編寫的新教材，高中一年級應該有較大的彈性，以適應不同學校和學生的需要。教師在高中一年級可根據各自的情況，循序漸進，因材施教，發展學生的個性和特長，并指導他們在高中二年級對兩類物理課進行選擇。
面向全體學生，要承認差異，使他們都能有效地學習，這應該是物理學科課程設置的著眼點。
二、教學內容
新大綱指出：“教學內容應當有利于提高學生的科學文化素質，有利于他們進一步學習，以適應21世紀對人才的需要。”這就需要從新審視高中物理教學內容，按照兩類物理課的不同要求，進一步對教學內容加以精選，并適當予以更新。
（一）科學技術有加速發展的趨勢，預料21世紀的科學技術將發展得更快。面向21世紀，要考慮高中物理課如何適應這種趨勢。高中是高層次的基礎教育，物理學又是一門基礎科學，這就決定了高中物理課應當強調加強基礎，把那些重要的基礎知識作為課程的主要內容。在高中階段，基礎打得扎實，學生才能在今后有效地學習文化科學技術。脫離開打好基礎，片面追求大量的現代知識，只能得其皮毛，回過頭來就會覺得基礎單薄。
加強基礎，這是確定高中物理教學內容的基本要求。在這個基本要求下，要處理好主干知識與非主干知識、經典物理知識與現代物理知識、理論知識與實際知識的關系。
（二）在高中首先應當把那些在知識結構中處于重要地位的主干知識學好。主干知識學得透徹，學習其它知識就容易些，也有條件擴充和加深自己的知識。在課時減少的情況下，要減輕學習負擔，決不能削弱主干知識。新大綱精簡了某些非主干知識，以加強主干知識。
一方面要強調主干知識，另一方面知識面又不能偏窄，這是一個矛盾。知識面偏窄，不利于開闊眼界和思路。知識面窄，這是我國學生的重大缺陷。但是，在當前，寧可知識面相對窄些，也要保住主干知識。寧可要求低些，也不能冒然砍掉主干知識。因為主干知識學得好，學生將有可能獨立地去擴展知識面。此外，教材可增加閱讀的內容，以擴展學生的知識面；培養閱讀能力，鼓勵學生主動地開拓知識面。這樣可以很好地解決強調主干知識與知識面偏窄的矛盾。減輕負擔，必須精簡某些次要內容。有的知識在大綱中可不列為知識點，不作擴展性要求，采取其它形式如練習的形式去解決。
減輕負擔不能只靠砍內容，要多方面設法解決矛盾。例如，主干知識的要求要合適，不能不適當地提高要求。教材的系統或結構要加以改進，充分發揮主干知識的帶動作用，使主干知識和非主干知識配合得更好。教學方法要加以改革，要注重培養學生獨立思考的能力和習慣，講解不能過細，要給學生留有思考、探究和自我開拓的余地。要強調因材施教，對物理有興趣的優秀學生，應該鼓勵和幫助他們課后獨立地鉆研。課內講得精粹一些，而且有吸引力，使學生對物理發生濃厚的興趣，使學生能夠生動活潑地、主動地發展。
（三）要處理好經典物理和近代物理的關系，適當增加近代物理的內容，使教學內容隨著時代而有所更新。經典物理知識反映了宏觀、低速情況下的客觀規律，具有廣泛的實際應用。近代物理知識是在經典物理知識的基礎上發展起來的，學好經典物理知識，才能夠進而學習近代物理以及其它各方面的知識。
近代物理是指以相對論和量子論為基礎的20世紀的物理學。前期量子論的知識在現行大綱中已經有所反映，為使量子論的知識能夠充實一些，新大綱中明確列出量子論，以求有所加強?，F行大綱中沒有涉及相對論的知識，新大綱列出相對論，作為選學內容，希望經過新大綱的實施，逐漸取得在高中講述相對論（主要指狹義相對論）的經驗。教學內容要隨著時代而有所更新，不更新將不能體現和適應科學技術的發展，但從全國大面積的推廣來說，這種更新的進程應該是漸進的。當前，在課程的內容和體系上作過大的變動，看來還缺少經驗和依據。而且作過大的變動，教師和設備均不適應，不利于提高教學質量。逐步積累經驗，逐步探索，是一條可行之路。從長遠來看，課程的體系應該而且必須改變。當今的科學技術迅速發展，在中學階段哪些知識是基礎知識，體系應該如何改變，都需要重新加以認真研究。物理課程要作較大的改革，必須先在小范圍內試驗，取得經驗，以備將來改革之需。
新大綱加強了守恒定律，加強了能量的知識，加強了波動的知識，努力反映與近代物理的聯系。在教材的編寫中，應當尋求傳統內容與現代內容的“接口”或者“連接點”，引導學生走向近代物理之門，開闊他們的眼界，引起他們的興趣。講解經典物理知識，要反映和滲透近代物理的觀點。還應當以學生能夠接受的方式，介紹近代物理的成果，使學生知道近代物理是怎樣從經典物理發展起來的，知道物理學是一門發展中的科學，物理大廈正在不斷建造之中。
物理學的研究成果和研究方法在其它自然科學中有廣泛的應用，并且形成了許多交叉科學。這是當代科學發展的一個特點。新大綱在教學目的中提出，要使學生“了解物理與其它學科……的關系”，以體現物理學作為基礎自然科學的特點，以加強高中理科各門課程的聯系。如何體現這一點，還研究得不夠。在編寫新教材的過程中，我們還要作進一步的努力。
（四）物理知識在實際中有廣泛的應用，確定教學內容應該處理好理論知識與實際知識之間的關系。新大綱指出，高中物理教學的目的之一，是“使學生學習比較全面的物理知識及其實際應用”。在教學目的中把基礎知識和實際知識并列，說明對實際知識相當重視。教學中不能只重視理論知識，而輕視實際知識。教學中要以學生能夠接受的形式講述實際問題中的物理原理，介紹與基礎知識有密切聯系的現代科學技術知識。在新大綱的知識點中，列出了相當數量的屬于實際應用和反映現代科學技術成就的知識點。這說明新大綱在教學內容中充分反映了上述教學目的。
新大綱在教學目的中指出，要使學生“了解物理與技術進步、社會發展的關系”。聯系實際，是完成這一教學目的的唯一途徑。提高學生的文化素質，應該使學生了解物理學是人類文化的重要組成部分，從更廣闊的角度認識物理學的作用。在新教材的編寫中，我們要努力體現這一點。
當代科學技術發展的又一個特點是：從發現，到發明，到實用，周期越來越短，即科學轉化為生產力的速度越來越快。為21世紀培養人才，應該充分考慮到當今科學發展的這一特點。我國的學生基礎知識比較扎實，但知識面較窄，動手能力不強，不善于應用知識。針對這一情況，在高中物理教學中更要大力加強聯系實際，以培養學生的應用意識，引導他們關心實際問題，理解實際問題中的物理原理，有志于并且善于把所學知識用到實際中去。要培養具有獨立思考、開拓意識、創新精神的人才，這個任務，高中物理教學應當很好地分擔。
三、能力培養
高中物理教學既要傳授知識，又要培養能力。加強能力培養，是高中物理教學的重要任務，新大綱總結多年來在培養能力方面的經驗，明確而且有針對性地作了闡述，這將有助于今后更加切實有效地完成這一任務。
（一）在諸多的能力中，新大綱強調了培養學生的獨立思考能力和習慣。獨立思考，這種新型人才所應具備的品質，雖然不是物理課單獨能夠培養的，但是，物理課卻應該分擔這個任務。在高中階段，學生的思維能力有較大的提高，所學知識的抽象、概括能力也有較大的提高，因而在高中物理課中有條件、有可能擔負起這個重要任務。
培養獨立思考的能力和習慣，應該貫穿在整個高中物理教學之中。這一要求，在新大綱的說明中有明顯的體現。要有意識地培養學生提出問題、討論問題的能力，鼓勵他們積極地發表看法，提出質疑。要培養學生自己進行比較、分類、概括、總結的能力，逐步要求他們自己歸納所學的知識和方法，以期能夠逐步做到舉一反三，融會貫通，形成合理的認知結構。要培養學生學會正確的學習方法，提高自學能力，學會獨立地獲取知識和拓寬知識面。
培養獨立思考能力和習慣，要求教師轉變教學思想，改進教學方法。不分巨細，都“嚼碎”了“喂”給學生，這種傳授知識的方法不利于學生獨立思考。能夠拓寬思路但不考的知識不涉及，將會堵塞學生獨立鉆研的志趣。為了防止高考失分，讓學生超量地做題，以致出現生題不會做，學生埋怨教師沒有提供此類型的題目。這表明有的學生已經失去了獨立思考的習慣。缺少獨立思考的能力和習慣，一些具體能力的培養一定會受到影響。將來進入高等學校學習，或者進入社會，都會顯得很不適應。新大綱中強調獨立思考，這是十分必要的。
（二）新大綱總結多年來的教學經驗，根據物理學的特點，提出在高中物理教學中應培養觀察和實驗能力，科學思維能力，運用數學解決問題的能力，分析解決實際問題的能力。觀察實驗、抽象思維和數學方法相結合，這是物理學探索客觀世界的基本方法，與此相適應，高中物理應當培養這三方面的能力。
新大綱對高中物理教學所應培養的能力作了具體闡述，比現行大綱有所充實和提高。例如，對觀察能力的要求比初中有所提高，除了要求學生“能有目的地觀察，辨明觀察對象的主要特征”，還進一步要求學生能“認識觀察對象所發生的變化過程以及變化的條件”。當前，在高中物理教學中，實驗還沒有得到應有的重視，學生的實驗能力不強，針對這種情況，新大綱對實驗能力的要求有所提高。要求學生“明確實驗目的，理解實驗原理和方法，學會正確使用儀器進行觀察和測量”，“會分析處理實驗數據并得出正確結論，了解誤差和有效數字的概念，會寫出實驗報告”，并進一步要求“會控制實驗條件，排除實驗故障”。對基本儀器的使用，分成兩種要求，大部分要求是能正確使用，一部分要求練習使用，以便于具體落實。關于誤差和有效數字的要求，大綱中作了具體說明。在2類課中還要求“能在某些實驗中分析誤差的主要來源”，個別實驗中要求會合理的選擇儀器。
新大綱要求培養“抽象和概括、分析和綜合、推理和判斷等科學思維能力”。這在科學思維能力的層次上，比初中向前推進了一步。如果說，初中較多地是直接概括，那么，在高中，由于學生抽象思維能力的提高，也由于高中所處理的問題有所深化，則較多地要求在抽象的基礎上進行概括。分析的深度和綜合的廣度，都比初中大大提高，因而對分析綜合能力的要求也相應地大大提高。在初中，物理規律大部分是由實驗直接得出的，在高中，有些規律要經過推理得出，而且處理問題要較多地運用推理和判斷，因此，推理和判斷能力的要求也大大提高。科學思維能力提不高，不能學好高中物理。知識和能力是密切聯系在一起的，不但在獲得知識的過程中需要科學思維能力，在運用知識的過程中同樣需要?？茖W思維能力正是在獲得知識和運用知識的過程中得到提高的。
大綱在闡述分析解決實際問題能力時，強調“要求學生能運用所學的概念、規律和模型等知識對具體問題進行具體分析”。解決問題，不能死記方法和步驟，要學會在不同的情形下，特別是新情景下，能對問題進行具體分析，善于遷移和運用，把知識學活用活。強調“弄清物理過程、狀態和情景，明確解決問題的思路和方法”。具體分析，就是要分析物理過程、狀態和情景，這是解決問題的最重要的一步。具體分析物理情景、思路和方法，抓住了這幾點，就是抓住了根本。
在我國保險業短短的發展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應當指出，這種與當時計劃經濟體制相適應的壟斷經營模式在我國社會生產和生活中，曾發揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經營模式下，保險不屬于商品的經濟范疇，保險經營行為本質上是政府行為，保險監管也失去了意義和必要性。
隨著我國經濟體制改革和對外開放，建立社會主義市場經濟體制，保險壟斷經營模式已不適應外部環境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應采取多元化模式，否定了壟斷經營模式，從而掀開了我國保險業的新篇章。從理論上說，制定這一法規的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進保險經濟發展；制定這一法規的理論依據在于市場經濟和市場機制具有提高經濟活力、有效調節社會資源的功能。
那么，在市場經濟條件下，當保險一按照市場機制要求運行和發展時，保險是否應被監管？保險監管的必要性是什么？目前多數學者認為，保險監管的必要性是在于保險經營的特殊性。其具體表現為：保險經營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經營對象的負債性、保險基金的返還性、保險業務的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經營特殊性在國民經濟各行各業中并非都是唯一的。也就是說，保險經營的特殊性并不足以說明保險監管的必要性。保險監管的根本原因在于“市場失靈”。
根據市場經濟理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達到最大化，社會資源達到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現“市場失靈”的問題。其主要表現有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當事人就付也代價便可行到處自外部經濟的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規律的作用往導致壟斷，而壟斷的存在會產生進入市場的障礙，從而破壞市場機制，排斥競爭，導致效率的損失。（3）市場調節本身具有一定的盲目性。因為市場調節是一種事后的調節，從價格形成、信號反饋到產品生產，有一定的時間差。加之，企業和個人掌握的經濟信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當買者和賣者間出現這種情況時，產品價格總是等于所有銷售產品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產品的銷售者則會利用這種機會占據市場，結果出現“劣貨驅逐良貨”的市場逆選擇，導致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發生扼止對方信息來源的道德風險。
從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強制的展業方式；有的保險公司違規經營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經營特殊性，保險公司對市場調節信號缺乏敏感性，人個壽險市場發展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經濟福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進行逆選擇。因此，為了彌補保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監管無疑具有必要性和合理性。
二、我國保險監管的基本職能和性質
“保險監管應當干什么？”，也就是說，保險監管的基本職能是什么？首先，應明確保險監管中監管的含義與管理和監督、管理經濟計劃中的含義不同。保險監管的基本職能有兩個，一是規范保險市場行為；二是調控保險業發展。保險監管的性質是國家干預保險經濟的行為。
在市場經濟條件下，國家具有干預經濟的基本職能。與市場經濟的發展要求相適應，國家既是宏觀經濟的管理得，又是社會經濟生活的調節者。具體而方，政府執行的主要經濟職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經濟穩定政策（3）影響資源配置以提高經濟效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業而方，國家的干預職能同樣表現為規范和調控。就調控而言，國家對行業的調控主要表現為制定產業政策。所謂產業政策是指國家規劃、干預和誘導產業形成和發展的一種政策，其目的在于引導社會資源在產業部門之間以及產業內部的優化配置，建立高效益的均衡的產業結構，根據政府的介入程度，政府實施產業政策的方法：（1）直接干預。具體手段有直接投資、強制性的行政管制等。（2）經濟手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產業所處的環境條件，影響生產要素的流動，扶持或限制某些產業的發展。（3）立法措施。通過立法，干預產業結構和產業組織的形成。（4）指引和協調。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務。
保險業作為國民經濟中一個重要的產業部門，國家對保險業的監管，同樣在規范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應制定保險產業政策，調控保險業的發展并同樣應采用上述實施產業政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經程度較低，市場機制的發育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補市場機制的不足。因此，在我國保險監客實踐中，應當注意把保險監管的這兩部分職能有機地結合起來，以保證監管達到預期效果。當然，在保險監管中，也應防止出現以下兩種傾向：一是干預的范圍超越了彌補市場發育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發揮。二是過份強調政府的調職能，忽視了完善市場機制的任務。也就是說，應防止國家監管變成經濟計劃管理的情況發生。
還需指出，在履行調控保險業發展這一保險監管職能時其中重要一點是如何使用權保險業發展能滿足企業、家庭和個人處理風險的要求，對于這一監管任務，可以視了保險監管的社會責任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監管的傷
和目的簡單地限定在保護被保險人的利益方面。雖然，這一監管任務并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業所承擔的風險，因顧及公司自身利益始終限于傳統的風險種類而沒有發展時，那么保險監管者與保險經營者事實上處于同一地位。
三、我國保險監管的目標
保險監管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標，即管理什么，及通過監定活動應達到什么預期的結果；三是有明確的監管手段，即如何管。因此，監管目標是監管活動中的重要問題，也是監管活動的基礎。
監管目的可分總目標和一定時期的目標。一般來說，總目標往往是一種理論概念和一種總體性認識，缺乏實際操作意義。因為，總目標沒有解決在一定時期內監管者具體的監管內容和任務的問題。例如，企業管理的總目標是生產、銷售商品或提供勞務，交并取得最大利潤。然而，為了實現這一目標，還應確定一定時期更專一的目標，以及所必各部門的若輔助目標，否則，企業的總目標就難以實現，也無任何意義。在保險監管理論和實踐中，通常還提出保險監管的目標。從內涵上看，監管目標也就是通過監管所要達到的預期效果。但是，監管目的與監管目標還是有差異的。一般來說，監管目的更具有內在規定性。類似于監管總目標，而監管目標則具有階段性，可操作性。因此，在保險監管理論和實踐中，保險監管目的應當是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監管目標則因各國保險業發展水平和環境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。
就我國保險市場監管而言，保險監管的總目標是比較明確的。一般而言，保險監管總目標的確立與保險監管的基本職能有內在聯系，其主要內容是保證保險事業的健康、有序發展，發揮保險的經濟保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應規定保險法律監管是“為了規范保險活動，維護保險活動當事人的合法權益，促進保險事業的健康發展?！北ｋU監管應維護保險活動當事人的合法僅益，但我們并不能認為，保險公司的破產是政府監管政策的失敗，政府監管的責任。政府監管的總目標是保障保險事業的安全運行，而不是保證保險事業中的保險公司不破產。
就保險監管目標而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監管目標，這也是保險監管基本職能的具體要求。此外，保險監管總目標身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護保險當事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應使用權被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據保險業務階段的自身特點和環境的不同，如何在保險人世間被保險人發中作出最適當的抉擇和取舍，也是保險監管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業發展初期，監管者傾向于重視保險業的成長，培育保險市場，而在保險業相應成熟時期，則更多地維護被保險人的利益。
根據我國社會主義市場經濟要求，我國保險監管在未來一段時間（三到五年內）的主要目標是：加快培育保險市場，增加市場經營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業為主導的具有開放性的保險市場體系。其理由是：
目前我國保險業總體水平還偏低，與國外保險業相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應我國社會主義市場經濟發展要求，保險業的作用無論在國內經濟理論界和實踐上都沒有得到應有的重視。
我國保險業供需失衡，從總本上看，這種失衡表現為保險供給小于需求。隨著我國社會經濟和生活發展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經營主體不足，缺乏有效競爭機制，缺乏市場創新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區保險產業分布鞋極不合理，缺乏科學性，具有明顯的保守性、滯后性。
當前我國保險業已步入最佳發展時期。一方面我國經濟體制改革和經濟發展已取得明顯成效，為保險業發展創造了一個良好的的發展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴大，傳統的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準確的。此外，經過前一段時期對保險市場的治理整頓，強化風險管理，保險公司的經營行為已明顯趨于規范化。經過銀行存款利率下調對保險業的沖擊，保險公司經營者也更加成熟。
我國保險監管體系比以前更加完善。無論在保險監管方法、監管手段，還是監管的法律依據都比以前有明顯的加強和完善。加之目前中國保險監和委員會的成立，不能再以監管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。
一、前言
地鐵一號線北起余杭區臨平鎮，沿線經過喬司、彭埠、火車東站、汽車東站、武林廣場、延安路、城站路、城站火車路、秋濤路、錢江路、復興地區、再經錢江四橋跨錢塘江至蕭山區，沿北塘路轉至市心路，終于蜀山車輛段，全線總長約52km。其中興隆村站至鳳凰城站及蕭山區市心路段均為地下線，埋深約在現地表下10～20m；其余均為高架線路或地面線路。其中地下線路部分均為人群密集、建筑物密集、交通繁忙的鬧市區。
二、沿線地基土層的構成與特征
杭州市位于杭嘉湖平原與浙西山區交會處的浙北地區，錢塘江下游，京杭運河南端，地理位置為北緯30°15′，東經120°10′。由于地質歷史上受多次海侵海退影響，且區內多山，錢塘江又從市內穿過，造成杭州市地貌形態眾多，地基土層復雜多變。
就地鐵沿線所經過區域，主要為兩種地貌形態。一為臨錢塘江的沖海積平原，屬錢塘江河口相沖海積堆積的粉性土及砂性土地區，由于堆積年代及固結條件不同，性質不一，豎向由松散至中密狀變化，厚度一般在20m左右；其下為海陸交互相沉積的淤泥質軟土及粘性土；地面下深約40～50m為古錢塘江河床堆積的圓礫層，中密～密實狀態，底部基巖埋深一般在地表下50～65m左右。另一種為海陸交互相沉積的粘性土地區，主要集中在杭州老城區即艮山門站至中河路站一帶及蕭山市心路區段，地層軟硬交替，一般上部20m左右均以軟粘性土為主，下部基巖埋深約在地面下40～45m左右。
根據大量鉆孔資料及原位測試和室內土工試驗成果資料顯示，杭州市淤泥質軟粘土天然含水量一般在30～45%左右，天然孔隙比一般在0.85～1.50左右，雙橋靜力觸探錐尖阻力約為500～800Kpa，壓縮模量約為1.5～3.0Mpa，地基承載力fk約為70～80Kpa左右；局部夾有粉土，或呈互層狀。軟粘土性質類似與上海的淤泥質粘性土。而錢塘江兩岸的河口相沖海積形成的粉土、砂性土（主要分布于城東地區），由于堆積年代、沉積環境、固結條件等的差異，其性質變化較大。資料顯示，其密實度一般由松散至中密狀態變化，含水量一般在23～35%左右，孔隙比約在0.8～1.1左右，雙橋靜探端阻力一般為2000～9000Kpa，標貫擊數一般為8～20擊/30cm。顆粒組成以粉粒為主，一般表現為粘質粉土及砂質粉土，為上細下粗，符合一般沉積規律。其壓縮模量在6～20Mpa，地基承載力fk約為80～220Kpa。
綜上述，地下線路掘進范圍內各土層總體特征是：高含水量和大孔隙比、高壓縮性、低強度，淤泥質軟粘性土具較高靈敏度、弱透水性，粉土、砂性土透水性好，易產生流砂、管涌現象。
三、地下線路掘進過程中可能遇到的巖土工程問題
（一）地基土層的強度問題
掘進范圍內地基土主要為飽和粉土、砂土及軟粘土，一般均具低強度特性，因此盾構掘進較易。由于粉土、砂土與軟粘土的強度等存在差異，及局部地段（如延安路段）在深度15～20m左右存在可塑狀粘性土，與上部軟粘土差別較大，造成掘進面上存在兩種不同強度的地層，掘進過程中容易造成軟弱層排土過多過快而引起地層下沉，或造成盾構在線路方向上的偏離。同時，由于低強度特性，隧道掘進時應及時襯砌并采取相應止水措施，以防掘進面地層產生應力釋放，產生沉降。杭州軟粘土尚存在較高靈敏度特性，故有較明顯觸變、流變特性，在動力作用下，極易造成土體結構破壞，使強度降低，且土體排水固結需要很長時間，如施工不當，極易造成工后沉降大和不均勻沉降，因此施工過程中須嚴格控制偏移量，盡量避免蛇曲推進。
（二）地基土層的變形問題
隧道基底土以粉土、淤泥質軟土為主，均具低強度，高壓縮性等特點，因此必須驗算基底土強度和變形。同時，粉土、砂土和軟粘土在變形特性上存在差異，其壓縮沉降量不同，當隧道在穿越兩種地層時，容易在界面附近造成沉降差。再則，兩類地基土的固結特性也存在明顯差異，粉土、砂土超孔隙水壓力消散快，固結時間短，軟粘土固結周期長，因此施工造成的工后不同沉降，導致差異沉降。
另外，軟粘土尚存在蠕變特性，后期沉降量大，時間長，建成運營過程中會產生軟大變形。國內某些修建于軟土地層中的地鐵線路已有類似工程問題產生。因此設計、施工中對于變形問題應引起足夠的重視。
（三）地下水問題
區內地下水有上層滯水、淺層潛水和深部承壓水三類，潛水位一般在地表下1～4m左右。承壓水含水層為深部圓礫層，水位一般呈年周期性變化，承壓水頭一般在地表下6～7m左右。隧道掘進范圍內軟粘土為弱透水性地層，粉土、砂土則透水性好，其滲透系數一般為10-5～10-4cm/s。隧道掘進過程中必須及時襯砌，并做好注漿止水，以防粉土、砂土在水頭差作用下產生流砂、管涌現象。地下水問題在地下車站基坑開挖中顯得尤為突出，必須足夠重視。由于開挖深度大，必須考慮下部承壓水的影響。
（四）地下車站基坑開挖問題
由于地下車站多集中在鬧市區，周環建筑物密集，地下管線多，環境條件復雜，且地下站埋深大，基坑深，一般均在10～20m左右；又土性條件差，地下水位高?；娱_挖時，坑壁土體在水土壓力作用下不能自立，必須采取有效的支護措施，以免塌坍而影響工程安全及周圍環境。按本地區經驗，對于此類深大基坑，一般采用地下連續墻或排樁支擋，同時結合內支撐或錨拉，同時必須做好止水帷幕及排水工作。施工時必須對周邊環境進行有效的監測工作。
由于地下車站多，基坑工程量大，一般常規方法均費用高，周期長，因此應盡量開發和利用新技術、新工藝，如新的樁型，新的止水、降水措施等。
（五）工程建設對環境的影響和防治
地下線路施工會引起周圍土體內應力場發生變化，隧道基底土體產生回彈，軟粘土的觸變改變了土體的結構強度，降水引起土層再固結等，所有這些因素均會對周圍環境產生影響。當隧道施工離地面建（構）筑物較近時，會引起坍落和沉降等不良影響。
盾構法施工之所以能在城市地下工程中廣泛應用，主要是其可以將施工對周圍環境的影響控制在很小的程度，但也不可能完全消除。伴隨著盾構推進，一般也會發生地基變形，如開挖面上土水壓力不平衡造成開挖面失去平衡，過大的排泥量，盾構推進對周邊地層的擾動，地下水位的下降及滲漏水等等，所有這些影響均會在隧道上方一定范圍產生松動區，從而引起地面沉降甚至坍落。
杭州地鐵將修建在飽和粉土、砂土及軟粘土中，為確保周圍環境和隧道施工的安全，必須采用適當的施工工藝，控制推進路線和速率，盡量避免擾動周圍土體。施工前應詳細調查沿線建、構筑物的使用情況，特別是樁基及地下管線等情況，對影響范圍內的鄰近建、構筑物、地面道路及地下管線進行全過程動態監測，尤其象延安路、市心路區段等老城區，此項工作尤為重要。對可能受影響但又不能拆除的建（構）筑物應提前進行補強和保護。
（六）巖土工程勘察問題
“工程建設，勘察先行”，勘察是預測、預知，詳細、全面、準確、可靠的地質勘察資料對地鐵建設是極其重要的，在此基礎上可以對盾構掘進過程中施工面前進方向可能遇到的不利因素進行超前預報，如地層、障礙物、地下水等情況能夠預知，從而能夠提前采取相應有效的措施，以保證施工順利、安全地進行。
杭州地鐵建設的巖土工程勘察須重點解決的兩類地層是軟粘土和粉土、砂性土，調查深度一般應在30m以內，但對地下車站部分則應加深。重點查明兩類地層的分布情況及規律，它們的強度特性及變形特性，往復循環動荷載作用下的動力特性，粉土、砂土的顆粒組成及滲透性，軟粘土的蠕變性，飽和粉土的地震液化特性等等。對地下水也應重點查明。
由于室內土工試驗的局限性，地鐵勘察應大量采用原位測試手段，如旁壓試驗、扁鏟側脹試驗、十字板剪切試驗、孔隙水壓力量測及靜探、動力觸探等手段，以獲取準確可靠的測試數據。
怒江州位于北緯25°33′～28°33′，東經98°39′～99°39′，屬世界屋脊青藏高原南延部分的橫斷山地帶。境內有聞名于世的高山峽谷——怒江峽谷，立體氣候特別明顯，南北氣溫、降雨量、積溫等差異非常大。因此，根據雜交水稻多年生產實踐，結合怒江州自然生態條件來探討怒江州種植秈型雜交水稻存在的問題及對策，對怒江州的水稻生產具有重要意義。
1怒江州秈型雜交水稻種植概況
怒江州總面積14703km2，耕地面積約4.8萬公頃，水稻面積約6666.67hm2，適合秈型雜交水稻種植面積約2666.67hm2，約占水稻總面積的40%。
秈型雜交水稻在怒江州已種植了20年，種植面積和單產都是南部大于或高于北部，種植區域主要分布在瀘水六庫，即位于北緯25°52′~26°54′之間、海拔1500m以下的地區，其中，海拔1400m以下地區的光照充足、積溫高、雨量較少，是秈型雜交水稻的適宜種植區域。
由于州內適合秈型雜交水稻種植面積小，故歷年來均是從外地引進品種和購種。目前主要種植的秈型雜交水稻品種有Ⅱ優多57、Ⅱ優7號、Ⅱ優838、岡優12和汕優63等5個品種。其中，Ⅱ優多57、Ⅱ優7號、岡優12是我州目前主要當家品種，汕優63引入最早（1984年），現州內種植面積較少，約133.33hm2；Ⅱ優7號引進最遲（1997年），因其具有廣適性，州內種植面積在逐年增加。
2怒江州秈型雜交水稻種植存在的問題
2.1品種（組合）布局不合理
多年的實踐表明，由于怒江州山高坡陡，海拔差異懸殊，如南部的冷水溝海拔只有738m，北部的貢山卻達1583.3m，因受貢山的嘎娃嘎普雪山的影響，貢山1500m左右的怒江河谷已成了秈型雜交水稻種植的最高臨界線。但在貢山擔當（縣城）以上區域仍有一些農戶種植秈型雜交水稻品種。因該區域已超過海拔1500m，且緯度偏北，所種植的秈型雜交水稻產量優勢極不穩定，不時出現歉收情形。經調查了解，多數農戶通過耳聞或目睹秈型雜交水稻的產量高才選擇種植的，少數農戶通過媒體宣傳選擇種植的。
一些農戶對所購品種的產量表現、特征特性以及適宜區域等了解不夠，存在盲目引種現象，造成優良品種的豐產潛力發揮不出來，甚至出現絕收狀況。調查中發現，在怒江州種植秈型雜交水稻應特別注意品種對稻瘟病、細菌性條斑病、白葉枯病等主要病害的抗性，以及品種的耐肥性、耐澇性、耐低溫性（特別是穗期耐低溫能力）。品種的抗病性在種子包裝袋上一般只是簡要說明，且一般未包括怒江州的主要水稻病害的抗性，至于品種的耐肥性、耐澇性、耐低溫性則很少涉及，加上一些種子經營商忽視對這方面的宣傳，造成不少農戶盲目種植某一品種。
2.2引進新品種力度不夠，種子生產、銷售、推廣脫節
怒江州水稻種植區立體氣候明顯，南北自然條件差異懸殊，按理說，不同類型，特別是不同熟期的秈型雜交水稻品種在本州應較多；但事實與此相反，本州目前主要使用的是過去引入的外地已棄之不用或少用的老品種。究其原因，雖然近年本省和相鄰省、市審定了大量的秈型雜交水稻新品種，但適合本州種植的秈型雜交水稻面積較少，且本州又實行了嚴格的準入制度，故州外的種子生產、銷售商在本州推廣新品種的興趣不大，造成大量新品種一時難以進入。
2.3推廣多年的良種未配套良法的情況依然存在
Ⅱ優多57、Ⅱ優7號先后于1993年、1997年從四川省農科院水稻高粱研究所引入，是我州目前種植的主要品種。跟蹤調查表明，雖然種植了多年，也了解它們的產量表現、特征特性，但部分種植戶在栽插密度、病蟲草害管理、肥水管理措施等方面仍存在不足，從而抑制了良種的豐產潛力。
在栽插密度上常表現密度過大或嚴重不夠，在隨后的施肥管理中又不適時、適量施肥。密度過大的情形下，苗夠不及時曬田，造成貪青徒長、病蟲害嚴重發生，貪青禿長后又不及時割葉；在密度嚴重不夠情形下，苗不夠、田干也不及時灌溉，不注意或不及時除草，造成有效穗不足。這些不當管理措施均不利于構建合理的水稻產量三要素，導致減產或嚴重減產。
在病蟲草害管理方面，常表現為不“對癥下藥”和施藥方法、時期不當。調查中發現，種植戶常易將稻瘟病與細菌性條斑病、白葉枯病混淆，甚至個別種植戶在防治稻瘟病、細菌性條斑病或白葉枯病時使用殺蟲劑。在噴施農藥時為省時、省力，用水量不足，造成防效不佳；為彌補用水量不足和增加防效，加大用藥量，從而嚴重污染環境的情形屢見不鮮。對細菌性條斑病、白葉枯病不防微杜漸，造成病害流行，導致減產甚至絕收時有發生。在見到2代螟蟲大發生時，或穗頸瘟發生時，才“急時抱佛腳”的種植戶也不少見。
3現階段怒江州種植秈型雜交水稻的對策
3.1用好現有主栽品種是當前秈型雜交水稻生產獲得高產、穩產的權宜之計
Ⅱ優多57、Ⅱ優7號、Ⅱ優838、岡優12和汕優63等5個品種是我州目前的主栽品種，在我州種植多年，已為廣大種植戶所了解和認同，其高產栽培技術也為大多數群眾所掌握。因此，在當前引進的新良種數量較少的情況下，我州各地應結合自身條件，根據歷年的種植經驗，避免盲目引種，在新引進品種特征特性和合理栽培技術尚未完全掌握的情況下，應選用適合本地良種，從而使水稻生產獲得高產、穩產。
3.2加大引進新品種力度，改善品種布局
針對我州目前主要種植過去引入的少數幾個老品種和種植戶迫切需要適合本地種植新良種這一現狀，本州宜放寬外地新品種的進入，加大引種、示范力度，增加新品種試驗、示范和推廣等經費投入，快速篩選出適合不同區域種植的新良種；之后，應通過多種途徑、方法宣傳這些良種，使之較快、較好地用于生產。這樣一來，本州的秈型雜交水稻良種數量將得到大的增加，良種布局在不久的將來將得到合理改善。
3.3根據品種特性，結合海拔、緯度等自然條件來確定種植區域
怒江州的地勢南低北高，雨水南少北多，貢山1500m左右的怒江河谷易受高黎貢山和碧羅雪山，特別是貢山嘎娃嘎普雪山的影響。根據多年的生產實踐，海拔超過1500m、北緯26°54′以北的區域，如貢山擔當（縣城）區域，當前已引進的秈型雜交水稻品種一般不宜種植。海拔1400～1500m、北緯26°54′以南地區，適宜種植Ⅱ優7號、Ⅱ優838、汕優63等耐低溫能力較強的品種，以減輕或避免8月的低溫冷害對水稻抽穗揚花的影響。海拔1400m以下、北緯26°54′以南地區種植秈型雜交水稻易獲高產、穩產，是秈型雜交水稻的適宜種植區域，但也應根據各地的小氣候或特殊生態環境來選擇適宜品種，尤其應考慮在水稻抽穗揚花期的8月是否易遭受低溫冷害，是否易發生某種嚴重病害，以及雨水、光照、積溫等氣候指標的多寡。
不同秈型雜交水稻品種對溫光條件的要求不同，適應的區域也不一致，應根據品種的特征特性來選擇適宜種植區域。如在怒江南部高溫少雨種植區，既是高產區，也是白葉枯病高發區，這個區域應種植如Ⅱ優多57、岡優12之類的高產、抗病品種。在怒江北部如福貢和貢山的北部地區，雨水多，日照少，積溫低，應選擇Ⅱ優7號、Ⅱ優838、汕優63等耐低溫能力較強的品種。在瀘水1400m以上地區為減輕8月的低溫冷害對水稻抽穗揚花的影響，也應選用Ⅱ優7號、Ⅱ優838、汕優63等耐低溫的品種，盡量不用如岡優12這類抗低溫能力弱的品種。
3.4加強技術宣傳和培訓，嚴守良種配套良法
針對部分種植戶雖然種植老品種多年，但在栽培管理措施上存在的不足，各級政府、各級農技推廣部門應采用通過廣播、電視等媒體或贈科普讀物，或采用“幫、教、學”等形式向這些種植戶進行“技術扶貧”，讓他們掌握好秈型雜交水稻栽培管理技術。隨著我國市場經濟的蓬勃發展，近年來州外新育成秈型雜交水稻良種在產量、品質、抗性，特別是品質、抗性方面有較大的提高趨勢，這些好景象將給我州引進新良種乃至秈型雜交水稻生產帶來發展和機遇。可以預期，今后我州引進新良種的步伐將加快，適合我州種植的良種數量將有較大的增加。因此，我州各級農技推廣部門、各級種子生產經銷商應密切配合，及時采用多種形式向種植戶宣傳和培訓新引進良種的特征特性和高產栽培技術，使他們快速地接受新良種，盡快地掌握新良種的高產栽培技術，從而盡早盡量地發揮新良種的生產潛力，促進水稻生產和廣大種植戶生活上一個新臺階。
（一）現階段執行工作人員的綜合業務能力還不能完全適應當前執行工作的要求，人員業務素質相對較低和結構不合理的問題較為突出。
幾年來，各級法院都大力開展業務專業培訓和學歷再教育等工作，法院執行工作人員的綜合素質得到一定程度的提高。但不可回避的是，執行工作人員的綜合業務能力仍不能完全適應當前執行工作的要求。原因之一是執行工作本身就是有一定難度的工作，除了要求執行人員具備扎實的理論功底和業務知識外，還要有高超的人際交流和外出調查能力。此外，高度的敬業精神和毅力恒心也是做好執行工作的條件之一?？梢姡瑘绦泄ぷ魅藛T無論是在業務綜合素質或處理、決斷事務能力方面的要求都不低于審判人員。
但是作為目前普遍的現象，執行工作人員的業務素質總體上要比審判業務庭的低，是法院內部眾所周知的事實。主要體現在：在日常工作中，對法律、法規和司法解釋掌握的量較少，學習和掌握所花的時間更長，準確理解和領會乃至深入研究的能力相對較差；對工作不足的發掘、歸納、分析、調研以及解決能力相對較弱；在日常工作中，按部就班地套用“老經驗”、“土辦法”的多，改革創新的點子少；遇到新問題、新情況主動調研分析、攻堅克難的少，束手就策、或等或放的多；等等。
此外，從事執行工作人員在結構上明顯不合理。以江南區法院為例，執行庭全庭在編人員9人中，庭長、副庭長3人，審判員2人，書記員4人，書記員人數占了全庭的45％。由于工作量大，原本沒有獨立辦案權的書記員也只能充當審判人員來使用。且不論其獨立辦案合不合法，由于對法律法規和司法解釋的理解運用以及辦案經驗等因素的影響，客觀制約了執行工作效率和質量的進一步提高。
（二）案件增多、人員偏少，執行工作人員大多感覺身心力交瘁。
當前，人民法院從事執行工作的人員配備與案件增加的比例不平衡，執行工作人員幾乎長年處于超負荷狀態。以江南區法院為例，全體從事執行工作的人員為10人（含1名擔任內勤的聘用書記員），在全院干警（未含所屬法庭人數，下同）中所占的比例情況為：在編人員9人，占全院在編人員的19％；全庭工作人員10人，約占12.6％。由于從事執行工作人員偏少，人均辦案量必然偏高。該院三年來受理各類審判案件4532件（2005年統計至10月，下同），受理執行申請案件2165件，各審判業務庭（含立案庭送達和訴訟保全工作人員）人均受理案件數為156件，執行庭的人均受理案件數則為216件，人均比審判庭多出30％。同時，由于近年來訴訟制度的改革和證據規則的不斷完善，審判法官及其輔助人員外出調查取證的工作量大為減少，因此，執結案件的訴訟成本遠遠高于審結案件。
就整個執行部門而言，近三年來執行庭人均年均受理新案約70件左右，即使全年365天都不休息，全部執結完畢也要求平均5天左右既執結一件案件，包括完成送達執行通知書、調查和核實財產情況，送評估、拍賣、強制騰遷以及強制執行扣劃、交付等大量的工作事務。而事實上，由于受司法環境、法院辦公條件以及執行工作人員個人等因素的制約，目前法院維持60％左右的實際執結率已是在干警高負荷的條件下取得的。執行人員長期心身俱憊，必然導致結案率下降、辦案質量粗糙、法律效果與社會效果無法高度統一等，這也是基層法院的普遍現象。
（三）開展學歷教育、專題活動與工作時間存在矛盾突出
開展學歷教育以及各類專題活動與工作時間之間存在的矛盾，也是目前基層法院工作中遇到的較為突出的問題。據統計，目前江南區法院近80％的執行人員要進行學歷教育（包括專升本、攻讀研究生班等）或參加司法考試。一年中這兩項學習所占用的時間至少為一個月以上，再加上院、庭內統一布置的各種專題學習、教育、培訓等，能用于工作的時間并不多。每年到這些活動的高峰期，當月的結案率都要大幅下降，當事人的上訪、投訴率都會提高。如2005年本科學歷學習和司法考試復習高峰期在6、7、9月間，該院執行案件當月結案數即比5月份分別下降60％、78％和82％。雖然磨刀不誤砍柴功，但占用大量時間進行學習、考試對當前執行工作案多人少的狀況無異是雪上加霜。
（四）工作成效評價和獎懲機制未真正形成，效果不明顯
目前，對執行工作和執行人員的工作成效評價和獎懲機制未真正形成，還是沿用全院審判庭人員統一的評價辦法，沒有全面反映出執行工作的內在特點，因而所應起到獎懲作用較小，效果不明顯。
（五）有效的新辦法新措施少，解決新問題的點子不多
受工作壓力和業務能力的限制，執行人員在創新工作方法和解決問題上的新點子不多，工作只能維持在原有的軌道上運行。
綜合以上的情況不難看出，為什么每年都想方設法解決“執行難”并付出了大量的心血和努力，卻始終不能徹底解決而不得不走上惡性循環的老路。究其原因很多，內在根源之一就是人員數量偏少、工作量偏、業務素質相對較低、沒有建立有效的評價和獎懲機制。
二、關于解決對策和建議
解決“執行難”自然不是短時間內能一蹴而就的，很多問題也不是單靠法院一家就能解決的。但是，通過法院內部工作機制的改善和改良，對解決或緩解“執行難”肯定是有益的。解決問題，離不開領導重視，包括思想意識上的重視和實際行動上的重視。當前要借最高法《第二個五年改革綱要》的東風，積極進行執行工作的探索和改良。
（一）加大專業培訓、考核的工作力度，提高人員的綜合業務能力。加大專業培訓、考核的工作力度，實行嚴進嚴出，保證不走過場。即保證每一個從事執行工作的人在規定時間內受到正規的高水平專業訓練這項制度能真正落到實處，沒有應訓不訓的現象。接受訓練的，要進行認真、嚴格的考試、考核，保證被訓人真正地學到和掌握相關的業務水平和技能。同時要建立正常的人員交流、學習機制，避免審判人員到一個業務庭后就一成不變。通過交流，把業務水平高、工作作風過硬的人員安排到執行庭，從而帶動提高全庭的綜合能力。
2003年保監會工作會議傳出重要消息，鼓勵支持有條件的保險公司成立保險資產管理公司，國內眾多保險公司紛紛響應。此舉是對業界呼吁多年的改革現有保險資金運用體制的實質性推動，對解決當前困擾保險業的諸多問題是一項重大利好，對于加快保險業發展、提升保險業在金融業乃至整個國民經濟中的地位具有重大意義。
1.在產、壽險分業的基礎上，將投資這一保險經營的重要環節實施專業化經營，對于改善保險公司償付能力指標、進一步提升專業化管理水平具有現實意義，并因此改善保險業的監管環境。
2.有利于保險公司加強對投資風險的嚴格控制。保險公司作為從事風險經營的企業，面臨資產風險、產品定價風險、利率風險及其它政治、法律、技術等各類風險，不同風險的特點和管控模式各不相同，成立專業資產管理公司，有利于從法人治理、內控機制等方面對于資產風險進行嚴格控制，防止保險投資的過度風險。
3.成立專業公司，建立起不同法人之間的資金防火墻，有利于加強資金安全，最大限度地減小不同風險之間的相互影響。
4.專業資產管理公司，除了接受母公司保險資金的委托管理之外，還可以憑借其強大的資金實力和投資管理能力，接受社會保障基金、慈善福利基金等機構和個人的資產委托管理，從而大大增強保險集團的資金實力，對于提升保險公司的聲譽和地位，提高償付能力有深遠的意義。國際上大型保險集團的受托管理資產規模都相當大，如AXA保險集團2001年擁有保險資產4000億歐元，其受托管理資產達到5096億歐元。
5.從長遠看，成立保險資產管理公司，拓寬投資渠道，有利于盡快提高保險業在國民經濟中的地位和影響力。在西方發達國家資本市場上，保險資金都扮演著極其重要的角色，如美國資本市場，保險資金占總資金量的20％以上，日本則占到40％以上。
二、保險資產管理公司的設立門檻和業務范圍
根據保險資產管理公司的法律地位，保險資產管理公司的組織形式宜采取有限責任公司形式，主要股東為相關保險公司，還可以吸收1～2家內資或外資的證券公司、信托投資公司作為戰略股東，提供相關技術保障。
關于資本規范，最低門檻宜設10億元。保險資產管理公司作為以受托管理資產為主要業務的法人實體，由于受托管理的保險資產規模都相當大，因此，對其自有資本應有較高要求。設置這一門檻意味著自有資本在20億元以下的保險公司就不具備設立資產管理公司的條件，有利于從源頭加強監控，規范資產管理公司的運作。
關于業務范圍，現行《保險法》對保險投資的限制仍然很嚴格，成立資產管理公司最重要的就是要突破現有業務范圍和業務模式。保險資產管理公司可以從事以下幾類業務：
1.資產業務。除現有保險公司可以從事的投資業務之外，還應逐步放開實業投資及其它金融投資業務。
（1）直接投資。包括股票投資和股權投資。放開股票投資，可以充分發揮巨額保險資金在股票市場上的“定海神針”的作用，監管機構對股票投資總額及單個股票投資比例進行限制，防止過度風險。允許保險資產管理公司對有發展潛力的國有企業進行收購、兼并和重組，對國有資產戰略性重組本身是一種重大支持，同時也使保險資產享受重組帶來的增值收益。
（2）基礎設施項目投資。伴隨我國經濟長期穩定增長，道路交通、市政、環保等基礎設施建設相當活躍，這些項目具有回報穩定、收益期限長、投資風險小的特點，保險資金投入這些項目，可以獲得長期穩定的收益，有效解決負債和資產期限嚴重不匹配的問題。
（3）金融租賃業務。我國居民消費結構升級，購置不動產和汽車等大件商品日益成為消費主流，公司完全可以憑借保險業務所掌握的大量客戶資源，在嚴格控制風險的前提下，從事這類融資租賃業務。
（4）收購及處理金融業不良資產。保險業由于歷史原因也積累了大量不良資產，受托管理資產中也包含此類不良資產，公司可以通過債務重組、資產置換、轉讓、債轉股、資產證券化等各種手段處理不良資產，積累一定經驗后，還可以主動去收購和處置銀行、證券等行業的不良資產，提供增值服務。
（5）外匯交易和境外投資。大型保險公司都有一定數量外匯，隨著國際政治、經濟的動蕩，匯率風險隨之增大，應允許公司開展外匯套期保值業務，鎖定匯率風險；允許購買高信用等級的外國政府債券；隨著我國人世之后與國外保險市場對等開放，還應允許有實力的公司打人國際保險市場，甚至到國外資本市場購并國外同業。
2.負債（信托）業務。保險資產管理公司資產業務逐步放開之后，公司運作人資金的投資管理能力將會在實際操作中不斷增強，應允許公司面向社會接受資產委托管理，可以接受社會保障基金、慈善福利基金及其他機構的委托資產管理。另外，還應允許公司根據需要發行金融債券，擴展公司的資金來源渠道。
3.中間業務。利用公司所掌握的強大的投資信息網絡和人才優勢，廣泛開展中介業務，如開展投資、財務及法律咨詢、項目融資、資產及項目評估。
對以上資產、負債和中間業務應根據保險資產管理公司投資能力和管理水平的提高采取初步放開的方式。隨著我國保險資產每年以30％以上的速度增長，必將快速提高保險資產在資本市場乃至整個國民經濟中的地位，對提高保險公司償付能力也會起到至關重要的作用。
三、組織運作模式和風險控制體系
保險公司是專業經營風險的企業，保險資產是公司應對各種賠付和給付的資金保障，資金的安全性是第一位的。隨著保險資產管理公司業務范圍的擴大，如何建立和完善風險控制體系就顯得尤為重要，要在法人治理、內控制度和資產負債管理等三個方面加強公司的風險控制體系。
1.法人治理結構完善的法人治理結構，即建立股東會、董事會、監事會和經理層相互制衡機制。一是股權結構優化，以保險公司為主，吸收具有豐富的證券投資和項目投資管理經驗的證券或信托投資公司作為戰略股東，有利于吸收它們的管理制度和技術、方法，高起點打造公司資產管理能力。二是加強董事會治理，設計合理的董事會結構，即優化董事會成員的專業結構、年齡結構、人數結構，以保證充分行使董事會的職能，保證決策的合理化及監控的有效性。從專業結構上看，要有一定數量的精算專家、財務審計專家、投資管理專家。三是完善董事會的工作機制，如建立重大決策委員會制度、引入董事違章追溯制度等，以保證董事會決策的科學性。四是建立完善的經理層薪酬激勵和制約機制。薪酬激勵機制要長短期結合，在一般年薪中加入一定比例的股權或股票期權激勵，使經理人注重公司的發展的連續性，避免短期行為；同時，還要建立經理層的硬性約束機制，要設定一個解聘經理人員的明確標準，對達不到標準的經理人員要毫不留情的予以免職。
2.投資管理體系和內控機制保險資金的運用面臨著許多風險：利率風險、道德風險、操作失誤、市場風險、信用風險等。為提高自身的競爭能力，保險公司必須高度重視資金運用的各種風險，建立安全有效的投資組織管理體系和內控機制。
保險投資管理體系的建立，主要體現在投資的前后臺分開。為了有效的防范風險，前臺投資操作部門應該與后臺投資績效評估與風險監控部門嚴格獨立開來。前后臺的分工，在風險控制上應該體現在事先預防、事中監控、事后監督上。事先預防是指前后臺部門在公司總經理的領導下共訂投資規則；事中監控就是后臺對前臺操作進行實時監控，動態掌握情況；事后監督要求后臺監控部門組織定期檢查，以防止違反投資政策的行為發生。
健全有效的內控機制，主要體現在：（1）資金要集中管理、統一使用。下屬部門按核定限額留足周轉金后備，其余資金應全部上劃到公司，做到集中管理、統一使用，減少風險產生的環節，實現資金的專業化運作，提高資金使用效率。（2）嚴格授權、順序遞進、權責統一。在投資管理過程中，嚴格按額度大小，明確決策和使用權限。決策要自上而下、計劃和執行應自下而上，權責清晰、責任明確，每一層級都要對權限內的決策和使用結果負責。（3）分工配合、互相制約。業務部門和崗位設置應權責分明、互相牽制，并通過切實可行的互相制衡措施來消除內部控制中的盲點，形成一個有機的整體。（4）建立健全各項業務管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風險。因此，必須建立各項業務管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、賬戶管理制度、會計核算管理制度等等，使各環節的操作程序化、規范化。
華北地區的二年三熟制，有人認為出現于兩漢，形成于后魏[1]。也有人認為始于唐代，但到明清時期才形成一種基本的耕作制度[2]。其實，直到明末清初，二年三熟制始終未能成為華北的種植制度的主要形式。王象晉在《群芳譜》中說：“凡田，來年擬種稻者，可種麥。擬種棉者，勿種，……若人稠地狹，萬不得已，可種大麥、裸麥，仍以糞壅力補之，決不可種小麥?！焙苊黠@，能夠種植水稻、棉花的地區，是華北平原氣候、水利條件較好的地帶。然而據王象晉所說，二年三熟制尚不普遍，其實行的障礙是肥料問題。
華北地區的自然條件遠比南方差，農民很難以自己的土地以外獲得草木灰、河泥等肥料。而華北的社會條件—商業性農業不發達和作物收益性低，又限制了人們購買肥料使用的可能。因此，為了解決肥料問題，北方農民創始了綠肥作物與糧食作物的套種制。徐光啟在《農政全書》中指出：“凡美田之法，綠豆為上，小豆胡麻次之，率皆五六月中驥種。七月八月犁掩殺之。為春谷田，則畝收十石?！笨梢姡谀菚r為了解決肥料問題，是以犧牲一熟為代價的。
華北地區實現二年三熟的另一個障礙是勞動力問題。這一問題可從明代耿蔭樓在農書《國脈民天》中提出的“親田法”得到說明。耿蔭樓在天啟、崇禎年間在山東臨淄、壽光做知縣，他認為：“青齊地寬農惰，種廣收微?！惫⑹a樓還認為，一戶人家是種不了百畝耕地的。耕作時，應把其中的八十畝照粗放經營方式耕種，其余二十畝則精耕細作。如果年成豐穩，這二十畝的收獲必比粗放經營的八十畝高出數倍。據顧炎武《天下郡國利病書》引王家賓《青州府志序》，青州的民戶三十萬，耕地為十三萬六千頃，以戶量地每戶平均45畝。青州在明代是人均耕地面積較少的地區。以萬歷六年（1578）為例，北直隸每戶平均耕地為115.79畝。河北與北直隸接近，為117.14畝。山東為45畝[3]。這些省的戶均耕地面積都或等于或超過青州，自然都屬于“種廣收微”的粗放經營之列，是不可能普遍實行二年三熟制的種植制度的。
此外，從人地關系的發展來看，當農民還有大量墾殖荒地的可能性時，是不會以實現二年三熟來提高復種指數的，而明代的情況正是這樣。據《天下郡國利病書》轉述明末一河南地方官的話說，河南各府中開封、汝寧、歸德、南陽等府，明初因荒蕪嚴重，稅糧最輕，經過多年墾辟，“各府之荒蕪，皆盡開墾”。北直隸各府的土地，根據《畿輔通志》卷三十二畝賦志所載數字累計，萬歷年間實丈畝數是492，564頃。比弘治十五年凈增222，859頃，增長了八成[4]。山東各府耕地增長的全面情況資料不足，從兗州、東昌兩府看，其耕地的增長亦屬可觀。兗州府轄濟寧州，舊額糧地4000余頃，嘉靖二十四年丈量后，增加三倍[5]。鄆城縣耕地增長，根據崇禎年間縣志記載，嘉靖年間耕地竟是明初的十二倍[6]。華北地區耕地面積增長如此之速，而未墾荒地尚多。嘉靖《山東通志·風俗篇》說，明朝“承平百余年，休養生息，濟、東、兗頗稱殷庶，而登萊二郡、沂濟以南土曠人稀，一望尚多荒落。”說明華北地區墾殖的潛力還是很大的，較多的勞動力流向墾荒，必然使原有耕地勞動力更加不足，只能實行粗放經營，根本談不上實行二年三熟的種植制度，提高復種指數。
[1]萬國鼎：《農史文獻中所見的農作制》，《中國農報》，1962年第2期。
[2]閔宗殿、董凱忱、陳文華：《中國農業技術發展簡史》第109頁。
[3]梁方仲：《中國歷代戶口、田地、田賦統計》，乙表32，明洪武、弘治、萬歷三朝每戶每口平均畝地數。
[4]從翰香：《十四世紀后期至十六世紀末華北平原農村經濟的考察》，《中國經濟史研究》，1986年第3期。
[5]從翰香：《十四世紀后期至十六世紀末華北平原農村經濟的考察》，《中國經濟史研究》，1986年第3期。
[6]從翰香：《十四世紀后期至十六世紀末華北平原農村經濟的考察》，《中國經濟史研究》，1986年第3期。
清代二年三熟制的發展
雍乾之際，二年三熟制開始在華北發展起來。至乾隆中期，二年三熟制在華北已較為普遍。在《憲廟朱批諭旨》中有大量關于直隸、河南、山東“收獲之地布種二麥”以及“麥收之地……耕犁布種晚谷秋豆”[1]的記載。二年三熟制得以在清展起來主要有以下幾個原因：
首先，是種麥的普及。由于受自然條件的限制，北方冬季能夠在田間越冬的作物主要是小麥。所以，在二年三熟制復種組合中不能不以小麥為主作物，然而再根據麥收之后積溫的多少與生長期的長短來搭配其他作物。因此，華北二年三熟制的普及程度也就取決于種麥的普遍程度。雍正乾隆年間，華北各省大力提倡種麥，如“直隸各州縣凡高阜之處以及次等洼地悉皆播種冬麥，比舊甚廣，滋長發生，青蔥遍野。”[2]順德、廣平、大名三府州縣“種二麥者十居八九”[3]?！皷|省農務麥田最關緊要”，“各屬種麥甚廣”[4]。至于河南，“產量唯二麥為最廣”[5]。清政府鼓勵農民種麥，是和推廣二年三熟制聯系在一起的。乾隆二十二年六月，司農司奏請飭令地方官查明瘠薄地畝只令種麥時，遭到了乾隆皇帝的駁斥：“地脈肥瘠不同，其播種所宜應聽農民相地土之宜自為布種，可兩熟者，農夫必不甘只令一熟，其只可一熟者，亦不能強之再種”[6]。這也從側面說明當時推行二年三熟制已經相當徹底了。
其二是肥料問題的解決。為了解決肥料不足與二年三熟制的矛盾，北方農民采用了以糞肥代替綠肥的辦法。糞肥的應用同人口的數字成正比。珀金斯在《中國農業的發展（1768-1968）》一書中曾指出：“在明代后期，浙江北部嘉興府施到地里的糞肥，恰好同二十世紀三十年代華南的同一數值相同。那時候，該府人地比率也與三十年代整個華南的人地比率大致相同，大概在人口稀少地區，施用糞肥的數量要少得多?！薄吨赂黄鏁鴱V集》曾說“北方不能用（人糞尿）”，實際上是由于清初北方地廣人稀，而人糞尿來源不足，才得不到相應的重視。這種情況到清代中期才大為改觀。十八世紀刊行的北方農書《知本提綱》把肥料分為十類，把人糞歸入好的肥料中的第一等，而把綠肥歸為一般的最下等。當時山東農書《農圃便覽》也有“人糞為上”的提法，可見，這時人糞已取代了綠肥的地位。北方農民還大力飼養畜力牽引大型化所必須的耕畜和中小家畜，以此來獲得大量的畜肥。我們從康熙末年行刊的《教稼書》中可以了解到，山東的富盛之家，每年都可以從鋪滿地磚、深達丈余的大肥料坑中生產出大量被稱作“池發糞”的肥料，隨著耕畜比例的提高，家畜所具有的肥源性質就更明顯了。養豬也大量地發展起來。據蒲松齡《農桑經》可以看出當時山東流行地主強迫佃農養豬以取得肥料的作法。畜肥的增加和隨著人口增加而來的人糞的增加，解決了華北肥源不足的問題，使華北的二年三熟制迅速發展起來。
其三是人口的壓力。清代的人口問題自康雍之際已見端倪，但真正因人口問題而造成經濟壓力，還是在乾隆以后。從雍正二年至乾隆十八年，直隸人口由3406843人激增至9374217人，凈增175.16%；山東人口由2278305人激增至12769872人，凈增460.50%；河南人口由204917人激增至7114346人，凈增247.14%；而人均耕地卻分別降至7.01畝、7.6畝和10.16畝[7]。人口的激增和人均耕地的劇減造成了糧食供給不足，糧價不斷上漲，驅使農民大量開墾荒地。但是，靠墾荒來增加耕地的可能性必定是有限的，因而進一步提高土地的利用率就成為減緩人地矛盾的有力措施。另一方面，人均耕地的減少也為實行二年三熟制準備了充足的勞動力條件。顧炎武在《日知錄集注》水田注中說：“一夫之力，可耕旱地三十畝。”蒲松齡著的《農桑經》也說：“大約春秋田三十畝，必用一人?！币鼤辉凇毒搓愞r桑四務疏》[8]中以此作為精耕細作、兼收倍獲的標準。按每戶七口二丁計算，至此，直隸、山東、河南都達到和接近了這個水平。二年三熟制正是在這一時期迅速發展起來。
[1]雍正十二年五月十九日山東巡撫岳睿奏折，《憲廟朱批諭旨》第15函，第5冊，第32頁。
[2]《憲廟朱批諭旨》第13函，第6冊，第10頁。
[3]同上，第12函，第3冊，第3頁。
[4]同上，第15函，第5冊，第32頁。
[5]尹會一：《尹少宰奏議》卷2，第20頁。
[6]《大清高宗純皇帝圣訓》卷211，第9頁。
[7]《清朝文獻通考》卷4，回賦4《田賦之制》卷19，戶口1。
[8]尹會一：《尹少宰奏議》卷2，第11頁。
二年三熟制的分布及作物搭配
雍乾之際，華北平原三省已普及了二年三熟制，但因省而異，普及的程度及搭配的作物又有所不同。河南除最南部一直是實行一年兩熟制外，其余地區普遍實行二年三熟制。即春末種高粱或棉花，秋后種麥，來年麥收后種豆或晚谷，周而復始。在作物中，除小麥外，“高粱為盛”，這是因為河南地屬平原，夏季多雨易澇，“唯高粱質粗而桿長，較他谷為耐水，故種植者廣”[1]。又因為黃河流經河南，兩岸堤長工險，每年搶險都用秫秸（高粱桿），向民間征用較多，因此農民普遍種植高粱，再次是小米和棉花。山東二年三熟制也很普及?！捌碌兀ㄋ字^平壤為坡地）二年三熟……，初次種麥，麥后種豆，豆后種蜀黍、谷子、黍稷等。澇地（俗謂污下之地為澇地）二年三收，亦如坡地，唯大秋概種子……，麥后亦種豆”[2]。作物除小麥外，以豆為多，其次是谷子、子、禾稷等。麥后種豆非常普遍。在蒲松齡（山東淄川人）在康熙四十四年所著的《農桑經》和丁宜增（山東青州人）在乾隆二十年所著的《西石梁農圃便覽》中都有“趕雨種豆”，“且割（麥）且種”的說法。山東種豆較多，一方面是因為清政府征收黑豆以供“京師官兵牧養馬駝需用”，另一方面，是因為山東和江南相鄰，“青白二豆，向充江省糧食”[3]。河北在華北三省中是農業生產力水平較低的地區。這主要是受氣候和土壤條件的影響。一般來說，保定以南太行山東麓平原地區，水土條件較好，而“農工亦周到”。其他地方，特別是河間、天津、順天、水平等府，地土多瘠硬或沙堿，“農工亦茍簡”。所以不同地區之間單產高低很懸殊。南部地區較高，北部地區則處于低而不穩的水平。如河間府河間縣，“地鮮膏腴，竭終歲之力，收入頗寡，履畝但得五六斗，七八斗即慶有年矣”[4]。永平府灤州“不知水利，旱澇皆聽于天，計豐歲所收，每畝不過四五市斗”[5]。至于偏遠的山區，產量更為低下，易州廣昌縣在七月即已降霜，該地主要在清明時種麥、豆和五月種粟等作物，即使是豐年，每畝產量也不滿一斗[6]。由于河北北部地區天氣較冷，土壤條件差，作物的生長期短，通行是一年一熟。因為特別種麥需肥多，種植期長，產量低，所以種植較少；而雜糧因為生長期短，適應性強，產量較高，種植較多。因此，河北是華北平原三省中二年三熟制普及較差的地區。直到民國時期，二年三熟制尚不完全普及。如三河縣“有一地純種一谷者”[7]。河北的糧食作物有小麥、大麥、谷子、高粱和豆類。其中小麥、谷子占有較大比重。“土俗谷雨種谷，小滿中黍稷”[8]。“麥既登場……，或以種豆或以種禾”[9]。種的禾名叫“六十日還家”，看來是生長期較短的作物，適合當地的氣候條件。
實行二年三熟制具有很大的優越性。
首先，從經營效益來看，二年三熟制是一種輪作制，它使土地肥料的缺乏得到一定程度的補償。“北方各省，農產種類極多……，凡是充分利用這些不同作物輪植的地方，上等土地無須多施肥料，便可得到很好的收獲”[10]。在河南、山東的二年三熟地區，其基本輪作復種方式是：麥—豆—秋雜，這是豆類作物與谷類作物的輪作復種。在這種二年三熟的輪作周期中，安排一季夏大豆，對維持土壤氮素平衡，保證輪作周期糧食的總收量來說，起到了良好作用。因大豆有強大的固氮能力，據文獻記載，通過種植大豆能為每畝土壤積累氮素20斤，相當于硫酸銨100斤，或粗肥1萬斤。但大豆成熟期晚，不宜直接種麥，經冬閑之后，加強土壤養分的礦化作用，然后種植春谷或高粱，能夠增加產量，而且，二年三熟制是以小麥為主作物的，“通常麥價高于粗糧價格一倍”[11]，經濟效益遠較單種雜糧為優。同年，還可以種高粱、豆類、谷子，解決飼料、燃料等問題。
其次，從勞動效益來看，實行二年三熟制的地區勞動期較長。從蒲松齡的《農桑經》和丁宜增的《西石梁農圃便覽》來看，勞動期都在十個月左右，一年間的農活分布，是較為平均的。而一年一熟制的地區一年中最忙的時間只有十幾天，農民的剩余勞動時間較多。而且，二年三熟制的輪作換茬方式及其相應的作物布局，可以使春耕秋耕交替進行，使勞動力、肥料得到合理的調劑，便于實行精耕細作。農民通常是把自己的土地分為兩部分輪耕的。雍正十年，河東總督田文鏡在奏折中描述了河南人民把土地分為兩部分輪耕的情況：“豫省民俗大率廣種秋麥，并無余地留種春麥。間有未種秋麥地畝，皆留以播種早黍、早谷、芝麻、高粱等項”[12]。乾隆十年，尹會一在《敬陳農桑四務疏》中也做了類此的描述。直到清末，《清國事情》還介紹了山東煙臺附近兄弟二人“四十畝地分作兩份，輪換耕作”的情況。農民把土地按作物品種分為第一年和第二年的來種植，三月種高粱早谷，五月種豆，八月種宿麥，使播種前后的各種收獲和中耕鋤草工作也都能合理地安排，從春天到秋天就可以不間斷地分配農活了。而且夏季作物收獲期按品種不同而分布在六月大暑天到八月秋分的特點，也有利于農活的平均分配。
[1]尹會一：《尹少宰奏議》卷2，第20頁。
[2]劉貴陽：《說經殘稿，沂水桑麻話》。
[3]馮柳堂：《中國歷代民食政策史》第237頁。
[4]乾隆：《河間縣志》卷3，《風俗》。
[5]嘉慶：《灤州志》卷1，《風俗》。
[6]乾?。骸兑字葜尽肪?0，《風俗》。
[7]《三河縣新志》卷75，第2頁。
[8]《憲廟朱批諭旨》28冊，第71頁。雍正五年四月十五日署理直隸總督宜兆熊、協理直隸總督劉師恕奏折。
[9]王筠：《夏小正正義》第38頁，《叢書集成》1336冊。
[10]《北華捷報》，1883年8月3日，第136-137頁。
[11]景甦、羅侖：《清代山西經營地主的社會性質》，第56頁。
[12]《憲廟朱批諭旨》第11函，第8冊，第43頁。
二年三熟制與華北農業的商業化和集約化
二年三熟制的普及使華北農業發生了根本性的變化。首先，自然經濟的農業開始向商業化農業發展。農業勞動生產率的提高使農民能夠生產出更多的商品糧投放市場，并且逐漸地把原來種植糧食作物的土地部分地解放出來，改種經濟作物。據乾隆時編纂的河南《光山縣志》記載，當地農民“終歲所入，口食所余，悉以出糶”，“鄰縣遠方車騾運載不絕于途”[1]。同期的《羅山縣志》也記載“北人糶販步小車驅驢往來如織，日去米不下數百石”[2]。當時還形成了經濟作物產區和糧食作物產區的分工。如“山東臨清州所需糧食，麥、谷由河南販運。秫梁由天津販運”[3]。甚至有些地區，種植糧食作物完全是為了出售，如河南嵩縣人民食粟、麥而不食水稻。但水稻卻在嵩縣大量種植，其原因無疑是“多得緡錢”[4]。糧食的商品化還表現在踩曲造酒上?！昂幽纤胤Q產麥之區，遂有山西富商大賈挾其厚資乘麥收價賤時在于馬頭集鎮廣收麥石，開坊踩曲。每商自數十萬以至數百萬塊不等”，“耗麥奚啻數千萬石”[5]。乾隆初年，圍繞著禁曲還是開禁在朝廷上引起一場爭論。由于農民手中的余糧必然要找到出路，清廷禁而不止，終于被迫宣布在乾隆三年開禁。
農民不種糧食，改種經濟作物，一方面是因為手中有了余糧，另一方面是受市場價格的影響。如棉花價格高，“五谷之利，不及其半”，因此農民種植較多。乾隆年間，棉紡業發達的松江，部分原料販自山東、河南[6]。直隸種棉，比山東、河南稍晚，但到乾隆年間，已相當普遍。直隸的冀、趙、深、定諸州“栽培棉花者十之八九”[7]。種煙之利，因“倍于百蔬，五倍于五谷”[8]，種植更為普遍。山東的濟寧州，雍正年間“膏腴皆為煙所占，而五谷反皆瘠土”[9]，州內業煙者六家，“每年買賣至白金二百萬兩”[10]。直隸、河南種煙也很普遍。“磁人舍本逐末，多種煙葉靛苗，稻田漸減”[11]。河南鄧州“縱橫數十里，皆煙田”[12]。其次，粗放經營的農業開始向集約經營的農業發展。歷史上，華北的農業一直是粗放經營。張士元在《農田議》[13]中曾經勾畫出康熙實年華北農業的輪廓，“逾淮而北過山東直隸之境，則平原曠野，千里荒蕪，雖有種禾黍者，亦少深耕易耨之功，歲收益薄。”尹會一在乾隆初年所上的《敬陳農桑四務疏》[14]中，也生動地描繪了華北農業的粗放經營景象：“北方地土遼闊，農民唯圖廣種。一夫所耕自七八十畝至百畝不等，意以多種則多收，不知地多則糞土不能厚壅而地力薄矣，工作不能遍及面人事疏矣?！比欢?，這種情況隨著二年三熟制的普及開始發生變化。乾隆中期以后，華北農業出現了集約化傾向。
華北農業的集約經營主要表現在資本集約和勞動力集約上，它是一種把一定量的生產資料和活勞動，集中投入較少的土地以提高單位面積產量的經營方式。二年三熟制的普及，使華北的農業進入了良性循環；單位面積糧食產量的增加，使農民可以把部分原來種糧食的土地改種經濟作物，通過出售剩余的糧食和經濟作物獲得農業資金，還可以用剩余的糧食喂養大型牽引牲畜和其他大小家畜。據乾隆二十年成書的《西石梁農圃便覽》記載，山東省青州府日照縣西石梁村丁宜曾家喂養的大型牽引牲畜和其他大小家畜就為數不少。二年三熟地不僅產量高，而且能生產商品價值高的麥和大豆。據景甦、羅侖的《清代山東經營地主的社會性質》一書，山東省濟南章邱縣東礬硫村太和堂李家就是在乾隆中期種植和出售麥子和大豆而發家的。太和堂在光緒時期，除了飼養十七頭耕畜外，還飼養著四十只豬和一百多只羊。這些家畜每年可產肥五千余車。從同書中引用的樹荊堂畢家的事例也可看到，畢家養有十幾頭牛和一百多只羊。這三家都是地主，種植方式都是高粱、粟—麥—黍、豆—休閑的二年三熟制，都飼養大量的大牲畜和大小家畜，積肥都比較多，經營都非常成功。雖說他們不一定能完全代表華北農民的經營方式，但是，這種大牲畜耕作的資本集約的經濟方式，無疑是當時華北地區占統治地位的經營方式。
華北農業的資本集約和勞動力集約還表現在經濟作物的種植上。如種植煙草，“必擇肥地，用十成糞”[15]，每萬株需要“灰糞二三百擔，麩料糞水在外”[16]。山東濟寧州，種植煙草和種包谷的人工費用是四與一之比?！捌涔ちεc區田等”[17]，種植煙草所需的肥料和勞動力因地區而異。據包世臣的估計，煙草需要六倍于水稻或四倍于旱地作物的肥料；在勞動力方面，也要求是其他作物的十倍多[18]。在河北，還種植著靛藍等經濟作物，也是需要花費大量的勞動力和肥料的。至于棉花為集約經營的經濟作物，更是無庸置疑的。
總之，華北農業的商業化和集約化是以二年三熟制的普及為開端的，二年三熟制促進了華北農業生產力的發展。就此來說，二年三熟制的普及在當時具有劃時代的經濟意義。
[1]乾隆：《光山縣志》卷13，第6頁。
[2]乾隆：《羅山縣志》卷1，26-29頁。
[3]方觀承：《方恪敏公奏議》卷2。
[4]康基淵：《嵩民種田說》，康為乾隆時人，該書作于1765年前后。
[5]尹會一：《尹少宰奏議》卷5，5頁；卷1，21頁。
[6]葉調生：《鷗陂漁話》卷4，引吳偉業：《木棉吟》。
[7]嘉慶：《一統志》卷60，東昌府二。
[8]方觀承：《御制棉花圖》跋語。
[9]方苞：《方望溪全集》，集外文，卷11，《請定經制札子》。
[10]乾?。骸稘鷮幹彪`州志》卷3，臧咸：《種蜀黍記》。
[11]包世臣：《安吳四種》卷6，14頁。
[12]吳邦慶輯：《畿輔河道水利叢書》，《水利營田圖說》，磁州。
[13]杜修昌：《中國農業經濟發展史略》。
[14]《皇朝經世文編》戶政十一，農政上。
[15]劉貴陽：《說經殘稿》。
2．市場需求不旺，價格持續疲軟
由于國內生產能力和進口的不斷增加，市場供應能力大幅度提升，而同期農產品價格萎靡，農民生產積極性嚴重受挫，對氮肥的需求明顯趨軟，氮肥市場供過于求的態勢初步呈現。因此，自1996年以后，化肥積壓滯銷嚴重，化肥價格持續疲軟。在1996年，尿素零售價每噸一般在2200元到2400元，而到1998年則跌低到1800元／噸。至于生產企業的出廠價則跌得更低，有的企業每噸尿素出廠價僅為1300元左右，已經降至成本線以下。1997年以后，價格下跌趨勢雖已明顯減緩，但由于化肥是一種典型的季節性消費商品，其銷售也理所當然地呈現出淡季、旺季交替非常明顯的態勢，價格受市場需求的影響，在淡季和旺季之間差別很大，有時1噸尿素最高價與最低價之間要相差幾百元，價格極其不穩定，波動很大。
3．氮肥庫存積壓嚴重
近幾年來，由于大量進口和國內生產的提高，以及市場需求的相對疲軟，氮肥市場已呈現買方市場態勢，市場銷售極其不景氣。因此，全國總的氮肥庫存量在不斷增加，1997年以后，其庫存量雖呈相對波動型減少趨勢，但總體庫存水平仍然不低，約占氮肥產量的10％～15％；而且，這種情況還是在大量小氮肥企業關閉、停產、限產的情況下才暫時出現的。因此，庫存形勢不容樂觀。
4．企業數目不斷減少，開工狀況極不理想
20世紀80年代以后，由于改革開放和市場競爭加劇的緣故，大量小氮肥企業難以為繼，小氮肥企業數目急劇減少，至1998年底僅剩834個。而且在現存的企業中，還存在著明顯的開工不足，一些企業仍處于半停產狀態。從1997年1月到1999年3月這段時間內，不僅生產企業開工率不高，而且還在不斷走低，開工狀況很不理想，到1999年1月，開工率達到歷史最低，僅為57．88％。
5．效益狀況極不穩定
1992年以后，由于氮肥銷售市場的逐漸放開和氮肥進口的不斷增加，市場競爭不斷加劇，有不少企業被迫退出競爭，因此市場供給和價格波動更加頻繁。而與此同時成本卻高居不下，所以就整個行業而言，不僅效益不甚理想，而且非常不穩定，呈現出明顯的周期性變化，并且波動幅度還非常大。
6．企業規模大小，抗風險能力差
我國小氮肥企業起步是從年產200噸合成氨開始的，經過40余年的發展，雖然其生產能力和生產規模有了很大幅度的擴展，但企業總體規模還是太小，到1997年平均合成氨產量也不過2.08萬噸／年。據統計，1998年全國小氮肥企業共有828家，其中合成氨生產能力大于4．0～4．5萬噸／年的廠家有200個；生產能力大于2.0～2.5萬噸／年的廠家約有350個；生產能力小于2.0萬噸／年的仍然為數不少。雖然有250個左右企業進入了大中型企業的行列，但從全行業來看，規模小的企業還是占多數，即使是進入了大中型企業行列的企業，其規模也還是偏小。
7．裝備條件差，能耗高，污染嚴重，技術水平低
我國小氮肥企業多數以煤為原料，小規模的煤氣化技術，國際國內無可借鑒，能耗高，裝備條件、技術水平較差，尿素裝置雖投產較晚，由于原材料、技術全部國產化，在當時來講，雖建設成本低、見效快，但絕大多數仍是使用國際上早已淘汰了的水溶液全循環工藝，不僅污染嚴重，而且效率極低，所以我國小氮肥行業普遍能耗水平過高。小型氮肥企業主要以煤為原料，能耗均高于66．88百萬千焦，高出國外先進水平1倍多。以天然氣、成品油和煤炭為原料的尿素裝置能耗比國外分別高20％、25％、75％。另外，小氮肥企業在擴大生產能力時，由于地方勞動力比較便宜，忽視了裝備的自動化控制水平的提高。
8．產品品種結構不合理
我國小氮肥行業雖然其氮肥生產量已占整個氮肥生產的半壁江山，總體規模已非常可觀。但從結構上來看，其產品品種結構很不合理，具體來講，一是高濃度尿素產量比重低，低濃度碳銨產量比重高；二是肥料成分單一，復混或復合肥、專用肥產量低；三是產品功能單一，僅局限于增加土壤肥力，沒能將除草、殺蟲等多種功能結合起來。
9．人才缺乏，管理水平低
城市既是政治統治的中心，也是商業活動的重要場所。深入研究中國古代城市與商業問題，對于了解當時的政治統治、經濟結構、社會生活等諸多方面有著重要的意義。筆者擬就漢代江南城市的建置、商業活動、商品經濟發展的限度及其制約因素等相關問題作些初步探討。
一江南地域范圍與城市建置若干特點
“江南”一詞，在秦漢史籍中屢見記載。但“江南”者何?其空間范圍有多大?古人對此解說殊異，各有所云。
考諸《史記》、《漢書》，有時往往將“江南”指為某一特定而具體的地域。據《史記·秦本紀》：“取巫郡及江南為黔中郡”；《越王勾踐世家》：“江南、泗上不足以待越矣”；《貨殖列傳》：“衡山、九江、江南、豫章、長沙，是南楚也，其俗大類西楚?！备骷以趯Α妒酚洝纷髯r，解釋也各有歧義，如裴駰《集解》引徐廣曰：“江南者，丹陽也，秦置為鄣郡，武帝改名丹陽。”而張守節《正義》則認為：江南者，“此言大江之南豫章、長沙二郡，南楚之地耳”。①又《漢書·地理志》稱：南郡“夷道縣”，“莽曰江南”。這里，或將“巫郡”與“江南”、“江南”與“泗上”并列，或以“江南”與“衡山、九江”、“豫章”、“長沙”等并列，甚至將“江南”或釋為“丹陽”，或釋為“豫章、長沙”，或謂之曰“夷道縣”。于此諸多事例說明，江南的地域范圍，有時確乎僅指相對具體而特定之地域，乃至等同某一郡縣，似無可疑。
但文獻中，有時又將“江南”泛指為長江流域以南的廣大地區，它往往是“大江之南，五湖之間”②的統稱。如《史記·黥布列傳》：“黥布軍敗走，渡淮，數止戰，不利，與百余人走江南?！薄敦浿沉袀鳌罚骸敖媳皾?，丈夫早天?！蓖瑫衷疲骸胺蛏轿黟埐?、竹、谷、纑、旄、玉石；山東多魚、鹽、漆、絲、聲色；江南出枬、梓、姜、桂、金、錫、連、丹沙、玳瑁、珠璣、齒革；龍門、碣石以北多馬、牛、羊、旃裘、筋角?！彼抉R遷根據地理條件、物產分布等，把當時全國劃分為山西、山東、江南、龍門碣石以北四大經濟區，其中的“江南”，包括了長江以南的許多郡國，當很顯然。③
古人地理觀念尚欠精審，加之文獻記載的著眼點有別，所以有關“江南”的地域范圍也就說法不一，各有所指。我們這里所說的“江南”，泛指嶺南以北，長江中下游以南的廣大地區。它包括會稽、吳郡(東漢)、丹陽、豫章、南郡、江夏、長沙、桂陽、零陵、武陵等郡，也就是漢代荊、揚二州的大部分地區。
中國古代城市起源很早，有著悠久的歷史。但受經濟發展水平的限制，“城雖大，無過三百丈，人雖眾，無過三千家者”。④至戰國時期，由于兼并戰爭，列國出于政治、軍事上的需要，在險要之地及交通要沖皆普遍設城。正所謂：“御外之道，莫若設險；制勝之方，莫若因形。重門纛折，設險也；高屋建瓴，因形也?！雹莩鞘械臄盗亢鸵幠５玫窖杆侔l展?！稇饑摺ぺw策》云：“今千丈之城，萬家之邑想望也”。就其地理分布范圍來看，主要集中在黃河中下游及淮河上游地區，江南地區則寥若晨星，僅有吳城、郢都等幾座較大的城市。
秦滅六國，建立起統一的多民族的封建專制主義中央集權國家。在地方推行郡縣統治，江南地區已出現了會稽、閩中、南郡、長沙、黔中、九江等六個郡級行政區，可考的縣治大約有38個左右。到西漢高祖六年：“令天下縣邑城”，師古注曰：“縣之與邑，皆令筑城”。⑥且“以其(秦)郡太大，稍復開置，又立諸侯國?！雹呒訌姷胤叫姓ㄖ?，使西漢城市建設得到飛速發展。在江南，先后增設了豫章、丹陽、江夏、武陵、零陵、桂陽等六個郡級行政區，加上秦原有的南郡、長沙和會稽等三個郡級行政區，共有九個郡國，縣治140個。東漢時期，由于南方人口增多，土地墾辟，又在會稽北部分置吳郡，縣城進一步增加至144座。⑧
秦漢時期，江南地區郡縣級城市體系業已基本形成。由于江南的經濟水平、人口因素、地理條件以及交通狀況與黃淮流域不同，它的城市發展也與之有著不同的特點。歸納起來，主要體現如下幾個方面。
1、江南城市分布較為稀疏。為說明問題，我們把荊、揚二州長江以南地區的城市分布密度列表如下：
從表中數據，我們可以看出，西漢揚州之會稽、丹陽、豫章三郡，總面積445887平方公里，占當時全國總面積的11．31％，縣級城市61座，城市平均密度為7310平方公里一城；荊州之江夏、桂陽、武陵、零陵、南郡、長沙等六個郡國，面積426607平方公里，占當時全國總面積的10．82％，縣級城市79座，平均密度為5400平方公里一城。按《漢書·地理志》記載：元始二年(公元2年)，凡郡國103，縣邑1314，道32，侯國241，合計縣級城市1587座。而荊揚二州之江南城市，西漢140座，占全國城市的9％左右，遠遠低于全國平均水平。
同期的淮河流域及黃河中下游流域的情況又如何呢?為了便于比較，我們以州部為單位，列置各州部城市分布密度表如下：
綜合上表各項數據，江淮問之豫州、徐州總面積160236平方公里，占當時全國總面積的4．05％，有縣級城市240座，平均668平方公里一座；黃河中下游的司隸部、兗州、青州、冀州，總面積為352649平方公里，占當時全國總面積的8．98％，有縣級城市496座，平均為711平方公里一座，平均密度遠遠高于長江以南的荊、揚二州。
城市分布密度，歸根到底是由經濟發展水平決定的。中國古代城市在政治上統治著農村，經濟上卻依賴農村。從政治統治的角度而言，要做到朝令夕至，一個縣治的有效管理幅度最好保持在方圓數百里之內；在財政上主要依賴農業稅的條件下，維持一個縣級政權至少要控制幾千戶納稅農民。這樣，在方圓數百里的地域內，至少要有數千戶居民方可劃為一縣，建立一個縣級城市。在地域與居民兩個條件中，居民數對設縣立治的意義無疑更為重要。如東漢光武帝劉秀，在踐祚之初，面對戶口耗減，不得不“省郡國十，縣邑道侯國四百余所”⑨便是例證。在中原，由于地狹人眾，縣的轄境一般只有數百平方公里，縣級城市分布密度很高。而江南“地廣人稀”，縣的轄境自然較大，城市分布密度也就很低，一般在數千平方公里，甚至上萬平方公里設一縣。
2、就江南內部而言，其城市發展也極不平衡。江南北部沿長江及太湖、鄱陽湖、洞庭湖流域的城市密度又比江南南部要高一些。如會稽南部，面積158568平方公里，有縣城13座，平均密度為11326平方公里一座；而會稽北部，面積68835平方公里，有縣城13座，平均密度為5295平方公里一座，其密度高出會稽南部一倍以上。同樣，在豫章郡的18座城市中，有110處于鄱陽湖之濱，其密度遠遠高出豫章之南部。城市發展不平衡與經濟發展不平衡有著密切的關系。在江南地區，地貌構造多以丘陵為主，在當時生產條件下，開發極為不易。而地處長江沿岸的江漢平原、鄱陽湖、太湖沖積平原相對來說比較容易開發，經濟發展相對較快，人口也相對較多，所以城市發展較快，密度相對要高。而江南南部，原多為越族所居?！稘h書·朱買臣傳》稱：“越，非有城郭里邑也，處溪谷之間，篁竹之中，習于水斗，便于用舟，地深昧而多水險?！遍_發程度不高，城市密度也就很低。
3、江南城市規模普遍較小。從考古發掘資料來看，江南城市除吳城等極少數城市有一定的規模外，大多數城市面積在一平方公里以下。如丹陽郡之春谷縣城面積只有0．12平方公里，石城縣城面積為0．39平方公里，蕪湖縣城面積為0．12平方公里；⑩豫章郡之梟陽縣城，面積接近1平方公里，⑾昌邑古城面積為0．24平方公里；⑿福建崇安縣城村漢城，平面近似長方形，南北長約860米，東西寬約550米，面積約0．48平方公里，據初步推測，城村漢城是漢滅閩越之后的冶縣縣治“冶城”。⒀
城市規模的大小，與人口密度有著密切的關系。從人口分布來看，據《漢書·地理志》記載：公元2年四萬戶以上的縣有長安、成都、茂陵、鄢陵、宛、陽翟、彭城等。而廣大的長江中下游以南地區，據東漢應劭《漢官儀》稱：“荊揚之江南七郡，唯有臨湘、南昌、吳三縣令”。⒁按秦漢制度，萬戶以上的縣設令，萬戶以下的縣設長，荊揚之江南七郡僅臨湘、南昌、吳三縣超過萬戶，可見江南之縣戶口稀少，所以城市規模相對較小。
綜上所述，江南城市分布稀疏、呈區域內不平衡發展，城市規模普遍較小，這些都是由江南經濟發展及人口、地理環境等因素決定的。就整個南方而言，從秦38座城市到西漢140座，東漢144座，增長了近3倍，其發展速度還是比較快的，這也和秦漢時期江南社會經濟發展基本相適應。
二以城市為中心的商業活動
毋庸諱言，兩漢時期的江南城市主要是作為行政統治中心和軍事鎮壓基地，有著強烈的政治功能。隨著社會經濟的發展，城市的經濟功能也在逐漸增強，這突出表現在以城市為中心的商業活動日趨頻繁。
(一)區域性商業都會出現
城市是商業活動集中的場所，因而也是商業發達的重要標志。在兩漢時期，地理要沖城市業已成為區域性商業都會，如吳城和江陵。
吳城(今江蘇蘇州市)，又名姑蘇城，是春秋吳王闔閭根據伍子胥的建議所修建。作為當時的都城，其城區規模較大，周圍23．5公里，開水陸門各8個，城中又有小城，周圍6公里。至秦統一后，為會稽郡治，漢代因之，東漢為吳郡郡治，長期為吳越經濟區的中心城市。由于地處肥沃的太湖流域，交通便捷，物產豐富?！妒酚洝へ浿沉袀鳌份d：“夫吳，自闔閭、春申、王濞三人招致天下之喜游子弟，東有海鹽之饒，章山之銅，三江五湖之利，亦江東一都會也。”所謂“東有海鹽之饒”，主要是指其煮鹽業的發達；“章山之銅”，說明銅的冶煉和鑄造業先進。吳王劉濞時“然其居國以銅鹽故，百姓無賦”，“國用饒足”。⒂“三江五湖之利”說明其漁業資源十分豐富，同時交通便捷?！对浇^書·吳地傳》載：“吳故水道，出平門，上郭池，入瀆，出漅湖，上歷地，過梅亭，入揚湖，出漁浦，入大江，奏廣陵?！笨芍溆星辣蓖ㄩL江，南通過江南河溝通錢塘江?！妒酚洝ず忧芬苍疲骸坝趨?，則通渠三江五湖?！标懧?，可北循陸道直抵無錫歷山，西循九曲路達于太湖。由于便捷的交通，吳越之地的鹽、銅、越布等產品通過這些商路輸出。
江陵(今湖北沙市附近)，楚國故郢都。自楚建都于郢后，經過幾百年的開發，農業、手工業都有相當的基礎。特別是商業更為發達?；缸T《新論》說：“楚之郢都，車轂擊，民肩摩，市路相排突，號為朝衣鮮而暮衣弊?！雹浴稇饑摺こ摺酚洠骸疤K秦之楚三日乃得見乎王……曰：楚國之食貴于玉，薪貴于桂?！边@里，楚國當指郢都，說明郢人口眾多，所以盡管當地是出稻米之區，食、薪仍然昂貴。而行人車輛擁擠，正是人口密集、市場繁榮、貿易發達的具體表現。后來郢都雖被白起所焚壞，而據《漢書·地理志》記載：江陵仍然是全國重要都市之一，所謂：“江陵亦一都會也?！薄妒酚洝へ浿沉袀鳌芬嘣疲骸敖旯售?，西通巫、巴，東有云夢之饒?！闭f明江陵腹地資源豐富。據司馬相如《子虛賦》載：“云夢者，方九百里，其中有山焉，其山則盤紆弗郁，隆崇律蟀，岑崟參差，日月蔽虧；交錯糾紛，上干青云；罷池陂陁，下屬江河，其北則有陰林巨樹。楩柟豫章，桂椒木蘭、蘗離朱楊，榩梨梬栗，橘柚芬芳”；“西通巫巴”，證明其交通便利，溯江而上，和巴蜀經濟區保持聯系；同時北上陳、宛(今河南南陽市)和中原可以往來；東通江、淮，和吳越經濟區交往。江南所產梓、梗柟、姜、桂、金、錫等物品通過江陵行銷各地。而各地物產，亦通過江陵，散銷江南腹地。
(二)商業形態多樣
漢代江南商業就其性質而論有官營和私營；從形態上講，又分販運貿易和店鋪零售等幾種形式。
1、官營商業
官營商業是指由政府直接控制商品買賣的一種商業形式，它是以官營手工業生產為基礎的。漢代官手工業已在江南部分郡縣有所出現，如下表：
從官營手工業生產范圍來看，主要包括煮鹽冶鐵，生產銅器、鐵器、木器、漆器等生產、生活用品。這些官營手工業產品，大致可分為三類：一是供皇室和貴族們享受的奢侈品，如金銀銅器等；其二是與人民生活有關的產品，如食鹽、鐵農具、舟車、日用漆器和銅器等；其三是一些特色產品，如木器、橘柚等。此三者除前者之外，其他產品大多投放市場，進人流通領域，形成官營商品。
官營商業主要通過兩種途徑得以實現。其一是鹽鐵專賣。在江南主要是通過分布于上述的鹽、鐵官實行統供調撥，控制經營。其二是均輸平準。均輸平準實行于桑弘羊受任為大司農的元封元年(公元前70年)，這是漢武帝接受桑弘羊建議的一項商業國營措施?！尔}鐵論·本議篇》云：“往者郡國諸侯各以其物貢輸，往來煩雜，物多苦惡，或不償其費。故郡置輸官以相給運，而便遠方之貢，故曰均輸。開委府于京師，以籠貨物，賤即買，貴則賣，是以縣官不失實，商賈無所貿利，故曰平準?！势綔?、均輸所以平萬物而便百姓?！笨梢?，均輸、平準把貢物商品化；同時，利用國家雄厚的財力，控制商品流通和物價，部分地取代商人販運貿易的職能，使利潤歸于國家。正如《漢書·食貨志》所云：“令遠方各以其物，如異時商賈所轉販為賦，而相灌輸”。
當然，官營商業雖然控制了國計民生的商品銷售，但并不能完全控制全國的商品買賣，這也為其他商業形態存在提供了條件。
2、販運貿易
販運貿易，亦稱販運商業。在秦漢簡牘、文獻中，有“行賈”、“中舨”、“商販”、“賈販”、“市販”、“販賈”及“私販賣”等用語。它是商人將生產物從有余的地方運到缺乏的地方，利用物品的地區差價，通過長途販運，賤買貴賣的不等價交易而牟取利潤的一種商業行為。
江南地區販運貿易起源甚早。春秋時期，越國大夫范蠡，“。乘扁舟浮于江湖”，從事販運貿易，“十九年之中三致千金”；⒄戰國時楚國鄂君長途販運，舟車路線達十幾個城，范圍遍及三楚地區⒅?？梢娯溸\面之廣，路途之遠。
至漢代，在統一局面下，江南販運貿易進一步發展。參與販運的不僅有富商大賈，而且也有小股資金的合伙經營。江陵鳳凰山漢簡就有“中舨共侍約”，其文如下：⒆
(年)三月辛卯中舨：(舨)長張伯、石兄、秦仲、陳伯等十人相與為販，約人販錢二百，約二。會錢備，不備勿與同舨，即販直行共侍(持)。非前謁。病，不行者罰日卅，毋人者庸(傭)賈，器物不具，物責十錢。共事以器物，毀傷之及亡，販共負之，非其器物擅取之，罰百錢。販吏令會不會：(會)日罰五十，會而計不具者罰比不會，為販吏，枲(集)器物及人。販吏秦仲。
從這份契約可以看出：民間合伙經營的資金很少，人均僅200錢。但其規定卻比較細密，對因病不能參預買賣者，對器物不備或器物損壞者以及不參加聚會或雖去聚會，但財物賬目不清者均要處罰；而且設有販長、販吏具體管理，制度比較嚴格。這足以證明，當時江陵一帶民間商販合伙經營形式比較普遍，發育得比較成熟。
3、店鋪零售
販運貿易主要是調節地區間商品流通，要使商品直接進入消費者手中，還多依賴店鋪零售。這在秦漢文獻中稱為“坐列販賣”。如《漢書·食貨志》云：“商賈大者積貯倍息，小者坐列販賣，操其奇贏，日游都市”。師古注曰：“列者，若今(唐時)市中賣物行也”。在江陵鳳凰山10號漢墓出土木牘中，有專門記載從事零售而得收入的帳單。據有人考證：“(丁)組簡所記人數至少有四、五十人，從張母稱呼看，似非雇傭關系，應是合股經營商販，由販長統一安排，分派到市中‘坐列販賣’”。⒇
(三)區域商品交流頻繁
漢代中央集權的大統一局面，為商業發展提供良好的活動條件。司馬遷《史記·貨殖列傳》曰：“漢興，海內為一，開關梁，弛山澤之禁，是以富商大賈周流天下，交易之物莫不通，得其所欲?！薄稘h書·伍被傳》云：“重裝富賈，周流天下，道無不通，故交易之道行。”又《鹽鐵論·力耕篇》載：“自京師東西南北，歷山川，經郡國，諸殷富大都，無非街衢五通，商賈之所臻，萬物之所殖……宛、周、齊、魯，商遍天下?！苯?，作為中央集權統治下的區域，亦介入其中。主要體現在如下幾個方面：
1、荊、衡陽經濟區與中原內腹地區商業交流。司馬遷在論及荊、衡陽經濟區與中原的關系時云：“夫自淮北沛、陳、汝南、南郡，此西楚也”；“江陵故郢都，西通巫、巴，東有云夢之饒”；“陳在楚、夏之交，通魚鹽之貨，其民多賈”；“南陽西通武關、鄖關，東受江、漢、淮，宛亦一都會也”。把它們看成是俗同互惠的經濟圈。從商品流通渠道看，江南之商品主要通過江陵，北上宛，再上洛陽而行銷中原各地；中原之物則通過宛、江陵再散銷江南。江陵鳳凰山10號漢墓有一簡就記載：“上官乙人圣二戶販馬郃少一日?！盵21]這是江陵販馬之記事，馬產于中原，其購銷渠道主要是通過較北的宛而輸入的。湖北之云夢睡虎地12座秦墓中出土了相當多烙有“咸”、“咸亭”、“咸里”、“咸亭上”、“咸上”等戮記的漆器，湖北江陵和湖南長沙馬王堆漢墓亦出土了不少烙有成都工官所造漆器，如長沙馬王堆一號漢墓出土的漆器制品，有相當部分烙有“成市”、“成市草”、“成市飽”、“成市素”、“市府”、“市府飽”、“市府草”等戮記。江陵鳳凰山8號墓出土的漆器制品印有“北市”等戮記。據有人考證：“‘成市’和‘南鄉’、‘北市’戮記的性質既明，便能判斷馬王堆一號漢墓和鳳凰山8號墓出土的漆器，基本上都是成都市府制造的”。[22]其輸入路線，據有人考證：“江陵等南方楚地通過南北交往問最大的商業城市宛市與長安溝通，成都官府所出漆器便通過這種渠道進入楚地”。[23]另據王符《潛夫論·浮侈篇》記載：京師貴戚死后制作棺槨“必欲江南檽梓、豫章梗楠”；貴戚豪門甚至“其徒御仆妾皆服文組彩牒……犀象珠玉、虎魄瑇?！?。江南之木材、犀象珠玉、虎魄瑇瑁行銷京師洛陽，其北上路線估計是從江陵經陳至宛而行銷洛陽。
2、吳越經濟區與淮河流域商業交往。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“彭城以東，東海、吳、廣陵，此東楚也?！被旧习褏浅洕鷧^與淮河流域劃為一體。當時東楚的重要商業都會吳城“有三江五湖之利”，水路“入大江、奏廣陵”和江北淮河流域聯系起來。“衡山、九江、江南、豫章、長沙、是南楚也?！蹦铣?，通過江北之重要的商業市場壽春、合肥與淮河流域保持聯系?！佰筢銐鄞?，亦一都會也，而合肥受南北湖皮革、鮑、木輸會也?！苯现F器，多是通過這種渠道輸入。例如江西修水出土漢代的制農具鏟和臿，就有“淮一”的字銘，證明是從臨淮郡輸入的；[24]今廣西貴縣羅泊灣一號漢墓中出土一件陪葬農具登記單——“東陽田器志”中記載的鐵臿、鉏(鋤)，也是從臨淮郡輸入的。[25]福建崇安城村的漢城遺址中也曾出土鐵器71件，農具18，其中鐵犁一件，它的形制與北方的鐵犁完全相同，估計也是通過淮河流域的郡縣輸入。
3、江南與嶺南商業聯系。江南和嶺南毗連，經濟上有相互依存的關系。早在南越時，就與長沙國有著密切的商業貿易活動。當時開發南越所需的先進工具鐵器及牛、馬、羊等，大多是通過長沙國輸入的。呂后時“有司請禁關市鐵器”，南越王趙佗以為是長沙王從中作梗，因此發兵攻打長沙國，便是例證。至武帝滅南越，設郡縣，統一于中央集權之下，嶺南與江南貿易往來就更為頻繁。《漢書·地理志》云：“中國往商賈者多取富焉?！逼浣灰淄ǖ乐饕乔爻拗拇筲讕X道和靈渠等。在海上，則是通過會稽的東冶上下往來?！逗鬂h書·鄭弘傳》云：“交阯七郡，貢獻轉運，皆從東冶訊海而至?！痹跂|漢，為了更好適應日漸頻繁的商業往來，當時毗鄰嶺南的桂陽郡太守衛宏在含涯、湞陽、曲江三縣“鑿山通道五百余里，列亭傳，置郵驛”；[26]章帝時“開零陵、桂陽嶠道，于是夷通”；[27]桓帝時，桂陽太守周憬又開辟水路，繁盛商業：“桂陽有瀧水，人患其險，太守下邳周憬，字君光，頹山鑿石以通之”；[28]“郡又與南海接比，商旅所臻，自瀑亭至乎曲江壹由此水……府君乃命良吏……順導其經脈，由是小溪乃平直，大道允通利，抱布貿絲交易而至?！盵29]這些道路的開辟，進一步加強了江南與嶺南的聯系。同時。嶺南又是中國與東南海上各國的前哨，外國商品傳到嶺南以后，又能從江南傳入中原內腹地區。從史書記載來看，嶺南與江南及中原之交易，最迫切需要的是開發嶺南所需的“金鐵器馬牛羊”等；而嶺南輸出的主要是土特產，如白壁、珠璣、玳瑁、犀牛角、翠鳥、珊瑚樹、荔枝、嶺南佳果等。
值得一提的是，江南還存在一定的海外貿易。據《三國志·吳志·孫權傳》載：東冶海外有亶、夷二洲，秦時方士徐福入海求仙所率童男女數千人，即留居在那里，“世相承有數萬家，其志土人民時有至會稽貨布，會稽東冶縣人海行亦有遭風流移至直州者”。證明江南同東南海上貿易的存在。另據《漢書·張騫傳》記載：張騫出使西域，曾在大夏國看到巴蜀物產邛杖、蜀布，而當地人說系由商人從身毒國(印度)販運而來；東漢時為與撣國、天竺、大秦等進行銅鐵、毛織物、象牙、犀角、珠金等貿易，而辟置永昌郡。“近年來，‘南方絲綢之路’的考察和研究，均把兩漢看作承上啟下的重要時期?！盵30]
三商品經濟發展的局限性及制約因素
如上所述，江南雖然存在較為頻繁的商業活動。但同中原及關中地區相比，商品經濟發展水平還是較低的。這主要表現在：
其一，江南自給自足性經濟成分仍然很高。司馬遷《史記·貨殖列傳》云：“楚越之地，地廣人稀，飯稻羹魚，或火耕水耨，果隋贏蛤，不待賈而足?！睆某青l市場的聯系來看，為廣大人民普遍需要的大宗商品，主要是非家庭所能制作的鹽鐵兩項。小農與市場的聯系只是一種不得已的行為，并沒有形成自覺的商品意識，故“千金之家”還是少數。
其二，為商品交換而生產的手工業作坊較少。當時全國設在各地的工官有8處，而在江南沒有一處；設鐵官49處，而江南僅有耒陽1處，占2％；設鹽官37處，而江南僅有巫、海鹽等2處，占5％。我國考古工作者迄今為止已在全國各地發掘漢代冶鐵遺址30余處，有的規模十分宏大，面積達十余萬平方米，卻沒有在江南發現一處。同樣，民間手工作坊亦相對較少，致使江南作為商品交換的多為方物特產。
其三，商業市場相對較少，且規模較小。據司馬遷《史記·貨殖列傳》記載：當時全國著名的商業都會二十個，其大部分分布在中原地區，江南僅有江陵和吳二處，占10％左右。而且規模亦較小，象長安九市，臨淄“市租千金”的商業市場，江南沒有。江陵、吳城和成都僅是區域性的小市場。
由此可見，當時商業的發達，北方確實遠遠超過南方。經濟重心在北方，商業中心亦在北方。造成這種局面的原因是多方面的，歸納起來主要有如下諸因素制約著江南商業的發展。
其一，自然資源豐富，人們不需要通過努力就可以滿足基本的生活需要，使人們缺乏開拓精神。司馬遷在《史記·貨殖列傳》中總結為：“地勢饒食，無饑饉之患，以故呰窳偷生，無積聚而多貧。是故江、淮以南，無凍餓之人，也無千金之家”。
其二，地廣人稀，農村剩余勞動力相對較少。江南地域面積占當時全國總面積的22,13％左右，而人口在西漢平帝元始二年時僅有3，444，947口，占當時全國總人口的5．97％左右，人口密度平均為3．95人／平方公里；到東漢，雖然有大量人口南遷，但至順帝時也僅有7，307，675口，占當時全國總人口的15．26％左右，人口密度平均為8．38人／平方公里。人口密度低，開發程度不高，很難分離出富余人員去從事商業買賣。
其三，遠離政治中心，開發程度不高。兩漢時期，黃河中下游既是政治統治的中心地帶，同時也是國家重要的賦稅來源之地。漢王朝極為重視這一地區的開發。國家的農業、手工業投資亦多有偏重，使得其整體經濟環境良好，市場機制活躍，為農副業及手工業產品提供了廣闊的市場。而廣大的江南地區，由于遠離政治中心，且在國家賦稅收入中所占的比重較小，政府尚無暇顧及這一的開發，使得這一地區的農業、手工業整體發展水平較低，農副產品和手工業產品商品化程度自然不會很高。
其四，城市分布稀疏，且規模較小。傳統社會，作為商品交換的農業、手工業產品，其消費對象主體并不在農村，而是城市中非農業生產的人口。所以，商品經濟發達與否，與其城市分布密度及城市中的消費人口的多寡休戚相關。江南地區，由于城市分布稀疏到數千平方公里甚至上萬平方公里才有一座，這就大大地限制了農村與城市以及城市與城市之間的商業交流，也增加了運往市場的商品成本。再加上江南城市規模普遍較小，消費人口相對較少，擴大不了商品的需求量，商品經濟很難繁榮。
注釋與參考文獻：
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③王子今：《秦漢氣候變遷與江南經濟文化的進步》，載《秦漢史論叢》第六輯，江西教育出版社1994年版。
④《戰國策·趙策》。
⑤《玉?！肪?74。
⑥《漢書》卷1《高帝紀》。
⑦《漢書》卷28《地理志》。
⑧詳見《漢書·地理志》、《續漢書·郡國志》以及譚其驤《中國歷史地圖集》。
⑨《后漢書》卷1《光武帝紀》。
⑩張南等：《安徽漢代城市的分布與建設》，《學術界》1991年第6期。
⑾《梟陽城址初步考察》，《考古》1983年第7期。
⑿《江西新建縣昌邑古城調查記》，《考古》1960年第7期。
⒀《崇安城村漢城探掘簡報》，《文物》1989年第11期。
⒁《續漢書》卷25《百官志》注引。
⒂《漢書》卷35《荊燕吳傳》。
⒃《北堂書抄》卷29引。
⒄《史記》卷61《貨殖列傳》。
⒅黃盛璋：《關于鄂君啟節地理考證與交通路線的復原問題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第263—285頁。
⒆黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第468頁。
⒇黃盛璋：《江陵鳳凰山漢墓簡牘與歷史地理研究》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第469頁。
[21]見黃盛璋：《歷史地理論集》人民出版社1982年版，第470頁。
[22]黃盛璋：《關于鄂君啟節地理考證與交通路線的復原問題》，載《歷史地理論集》，人民出版社1982年版，第284頁。
[23]《關于鳳凰山168號漢墓座談紀要》，載《文物》1975年第9期。
[24]《江西修水出土戰國青銅車器和漢代鐵器》，載《考古》1965年第6期。
[25]蔣廷瑜：《廣西漢代農業考古概述》，載《農業考古》1981年第2期。
[26]《后漢書》卷76，《循史傳》。
[27]《后漢書》卷23，《鄭弘傳》。
人本管理，就是以人為中心的管理，是在深刻認識人在社會經濟活動中的作用，把人作為組織管理的核心和組織最重要的資源，把組織全體員工作為管理的主體，圍繞著如何充分利用和開發組織的人力資源，服務于組織內外的利益相關者，從而實現企業目標和員工目標。在企業中實行人本管理是辦好社會主義企業的根本保證。在國有企業中，企業職工既是資產所有者，也是企業的勞動者、經營者，處于主人翁地位。調動全體職工的積極性、創造性是辦好國有企業的根本保證。
1我國企業人本管理存在的主要問題
實行人本管理是現代企業制度的本質要求。我國建立的現代企業制度是以產權清晰、責權明確、政企分開、管理科學為特征的。如果企業管理不以人為本，就會導致企業經營的失敗。職工是企業之本，人本管理是管理科學的核心。企業內部管理秩序的建立與完善、實施與落實，無不取決于全體職工的團隊意識和敬業精神。當前，盡管許多企業管理者都認識到了實施人本管理對企業發展的重要意義，但在思想觀念和具體做法上還存在一些需要改進的問題。
（1）人本管理的理念沒有確立。在企業管理中，行政管理是組織指揮生產的一種常用手段，對于集中統一加強管理，確實起到了應有的作用。但是，在企業管理中，我們經?？梢钥吹?，有的管理者過多地依賴于行政管理手段管理員工，長此以往，結果必然是逐漸抹殺員工的積極性和勞動熱情，使其喪失主人翁責任感。如果過于依靠制度管理，而不是千方百計地充分發揮員工的聰明才智和創造才能，不斷積極主動地解決生產經營中出現的種種問題，那么規章制度也不會得到自覺執行。同樣，過于依賴物質激勵進行管理，也會帶來很大的負面影響。在企業管理中，運用物質刺激來調動員工的積極性確實能夠激發人們的勞動熱情，通過勤奮勞動，獲取相應的報酬是無可厚非的。但僅靠物質刺激，只能換來一時的勞動熱情，缺乏長效性和持久性。特別是在現今市場經濟條件下，由于市場經濟的負面效應的影響，容易在職工思想上產生拜金主義、金錢至上等思想傾向，以至于偏離企業的精神文明建設方向，最終影響員工積極性的發揮。只有樹立人本管理的理念，把人看成具有思維和主觀能動作用的人，才能激發和調動廣大員工的積極性和創造性，企業才能在市場經濟中保持和發揮旺盛的競爭力。
（2）人本管理的理念沒有落到實處。企業作為創造物質財富的經濟型社會組織，依靠經濟手段管理企業，是企業自身的特點和規律所決定的。應把人本管理看成是“有形”的，“有形”在人的頭腦之中；看成是“硬”的，“硬”在使人具有堅定的信念、堅強的意志；看成是“實”的，“實”在扎實的工作和創造性的成果。以人為本，就是要尊重人、理解人、關心人，就是要尊重人的價值，實現人的價值、認同人的價值、使員工切實感受到自我存在價值的意義。以人為本，更重要的是調動人的積極性和首創精神，充分承認他們的創造價值，并為他們實現自己的理想，開展創造性的勞動，創造機會和條件。通過把巨大的精神動力轉化成巨大的物質財富，去創造出一流的技術，一流的產品，一流的服務，根本問題是造就出一流的人才。
（3）缺少人本管理的個性。企業由以管理“物”為中心，轉變到以管理“人”為中心，這是企業在管理方面實現的重大轉變。只有高度重視以人為核心的管理，企業的管理水平才能實現質的飛躍。否則，企業的素質很難提升。但是，目前一些企業在追求人本管理過程中，由于缺乏對人本管理理論內涵的深入研究和探討，出現了缺乏個性化的問題。即使是制定了一些人本管理方法和人本管理方案，依然是收效甚微，沒有達到切實提高企業自身管理水平，增強企業自身活力的目的。這樣的企業精神很難在職工的頭腦中產生深刻的影響，在心理上產生強烈的震撼和共鳴，形成共同的認同感。
（4）缺乏有效的激勵機制。長期以來，我國企業由于受多種因素(如社會因素、政治因素、經濟因素、工作因素等)的影響，職工正常的需要得不到應有的滿足，企業管理者沒有很好地從滿足人們需要的角度來考慮調動職工積極性，忽視了“需要是積極性的本源”這一關鍵問題。在調動職工積極性的方式上，多數企業以工資、獎金、福利、住房和提升等外在激勵手段為主，尤其突出貨幣激勵的作用，而忽視良好組織環境的培育。激勵手段過于單一和僵化，主要靠晉級、提高獎金以及“模范”與“典型”人物的示范和教育，這樣只能使少數人從中獲益，而大多數職工和干部不可能在自身的利益需求方面得到有效的激勵。
（5）人力資源開發利用不充分。當前我國企業人力資源開發和利用工作存在著許多不盡人意的地方，主要表現在：一是人力資源的素質低下，教育培訓工作缺乏長遠目標。據調查，許多企業的培訓實施率都在50%以下，也就是說企業有近一半的生產技術人員、設計人員、研究開發人員、管理人員沒有機會參加必要的教育培訓，而日本企業的比率近80%；二是許多企業勞動者主人翁意識淡薄，參與企業管理和決策的程度很低。據有關資料顯示，我國全民所有制企業職工合理化建議件數極低，全民企業每人每年為0.07件，而日本企業每人每年為24件，可見全民職工合理化建議受重視的程度極低。實踐表明，職工合理化建議的數量和質量是職工參與管理程度的重要標志；三是技術人才流失嚴重。國企的待遇偏低，而且原有的能夠吸引人才的優勢如公費醫療、養老保險、福利分房等已經取消。從經濟收入的角度看，國營企業在人才戰中處于劣勢，跳槽已成為國企中一個時髦的名詞。
（6）缺乏企業文化的構建。企業文化是企業可持續發展的力量源泉。從整體來看，我國企業文化建設仍存在以下幾個問題：一是相當數量的企業主管對企業文化缺乏了解，對企業文化對企業發展的重要性認識不足，主動地、卓有成效地進行企業文化建設的企業仍屬少數；二是相當一部分企業領導者，只注重企業文化的后兩個層次(制度文化和物化文化)的建設，而忽視了企業文化的主要層次(企業價值觀和企業精神)的培育，忽視了把正確的價值觀滲透到企業人本管理之中的工作；三是企業文化與企業目標不一致，企業文化和職工思想政治工作不能有效地結合起來，從而導致企業文化建設不能很好地融入企業人本管理中去，職工缺乏活力和動力。
（7）忽視中國傳統文化中的情感管理。情緒、情感是人的心理活動的重要方面，也是人的精神生活和企業管理的重要組成部分。一般認為，積極情緒會提高工作效率，消極情緒會降低工作效率，因此，搞企業管理研究運用情緒管理是非常必要的。當前，我國企業在情感管理方面還存在著以權代情、以法代情、以理代情的情況，這樣會導致管理者與被管理者感情關系淡薄，甚至比較緊張，產生種種排斥力，這種管理已不適應社會化大生產的管理。
（8）“官本位”現象普遍，廠長經理職業意識差。中國企業家調查系統調查資料顯示，國有企業的86%,集體企業的58.4%，三資企業的33.3%的廠長經理是由“上級主管部門”任命的。企業的經營者職業活動中，最關注“上級主管部門”評價者占62.1%。這種情況表明，培養職業企業家的機制遠沒有形成，反而產生了“官本位”企業家，這種“伯樂相馬”式的行政任命常常造成用人失誤、權錢交易及企業的不穩定。另外，人才使用得不合理也會使人的積極性受挫，不能最佳地發揮人的才智，造成了人力資源的浪費。據有關部門對2000家虧損國企的調查，其中政策性虧損占9.9%，客觀原因虧損占9.2%，經營不善虧損高達81.71%。
2企業實施人本管理的主要對策
企業實行人本管理是提高生產效率，保證企業可持續發展的前提條件。如何把企業的人本管理落到實處，筆者認為應做好以下工作：
（1）改革企業組織機構。人本管理說到底是對人的管理?；谖覈髽I的現狀，要想實現人本管理，必須首先從“管人”的部門——人力資源管理部門為切入點進行改革，進而實現企業整個組織機構的改革。傳統的企業人力資源管理部門只是作為企業的一個業務職能部門，在企業領導者的指揮下辦理企業人事、勞動方面的日常行政業務，很少參與企業發展戰略和發展目標的制定、實施等活動；它不能系統地、有效地對企業全部人力資源的進行規劃、管理和開發，而是被動地服從于其他生產經營單位或部門的要求。
按照人本管理的思想，人是企業的根本。因此必須提高人力資源管理部門在企業中的地位，擴大和強化人力資源管理部門的職能。提高人力資源管理部門在企業中的地位，就是提高人力資源管理部門在企業管理組織中的層次，它不再是與企業其它管理部門并列的業務工作部門，而是高于其他管理部門的決策部門。從其職能上看，一方面要強化原有的人力資源管理職能，尤其要強化人力資源規劃、素質測評、激勵、培訓等開發性職能；另一方面要擴大人力資源管理部門的職能，即在人力資源管理的基礎上擴大到企業管理，要參與企業重大經營活動的決策，要對企業其它部門和單位的活動進行指導和監督，這樣，才能保證“以人為中心”。
（2）完善員工培訓機制。在當今社會，企業及其員工所面對的社會環境變化非常迅速，這就要求他們必須不斷地學習，不斷地充實自己，才能適應環境的變化。從企業的角度出發，要適應環境的變化，就必須加強對員工的培訓。針對我國企業的現狀，加強員工培訓應從完善培訓機制入手，重點是做好以下幾方面的工作：
首先，在培訓的目的上，企業為員工提供的培訓不僅要著眼于提高員工對崗位的適應性，更要著眼于提高員工對外部環境的適應性和對市場的駕馭能力及競爭能力。也即要擴大員工的知識結構，提高員工的整體素質。在確定培訓的目的時，特別要注意的是，要充分考慮員工個人的發展規劃，并使之與企業發展規劃有機結合。
其次，在培訓內容上，要從企業的實際需要、員工的實際需要和社會的需求出發，既著眼于現在，又著眼于未來。在此原則下設置培訓課程時，還要考慮企業文化建設、企業發展方向、員工個人素質、企業現存主要問題等因素。在確定培訓內容時，特別要注意的是，不能采用“制度+控制”的模式，而應采用“學習+激勵”的模式。所謂“學習+激勵”的模式，就是其培訓內容并非注重“告知員工不許干什么”，而是注重“啟發員工應該干什么”；并非“強制員工必須干”，而是“激勵員工我要干”。
再次，在培訓方法上，要針對不同的內容采用不同的方法。對于技能性的培訓，要采用講授與實際演練相結合的方法，以增強員工的動手、操作能力；對于理念性的內容，則應主要采用案例或范例分析的方法，引導員工“由表及里、由淺入深、由特殊到一般”的進行分析歸納，以增強員工的思維、判斷能力。在選用培訓方法時，特別要注意的是：盡可能不用“師傅帶徒弟”的傳統方法，而是采取“啟發式”培訓方法，即只給員工擺出問題、點明思路，讓員工自己去分析探索，這樣更有利于培養員工的創新能力。
（3）建立一支能和企業同甘共苦的基本隊伍。企業職工中的基本隊伍是企業的核心力量，也是企業人力資源開發的重點和難點。近幾年，我國國有企業職工的流動性不斷增強。面對這種形勢，在建立現代企業中，企業擁有一支“核心稱職的正式隊伍”更為重要。這有利于加強企業在人力資源培養、使用和引進方面的更有計劃性和預見性，提高人力資源開發效益。同時，企業可以利用這支隊伍來影響和帶動流動性大的職工，更好地實現企業目標。要讓職工參與企業或部門目標的制訂。切實可行并具有挑戰性的工作目標本身就對職工具有較強的激勵作用。要采用寬嚴適度的領導方式。一些優秀的企業家在實踐中認識到，光有西方的“嚴”不行，還要有東方的“愛”，“嚴”與“愛”要有機結合；提倡管理者與被管理者的雙向溝通，在相互交流中相互理解、相互支持，促進企業目標的順利實現。
（4）創建以團隊精神為核心的企業文化。與傳統管理相比，人本管理價值觀更加注重員工的內在需要和滿足、積極性和創造性的開發。這是因為，首先，從企業的員工看，無論其能力大小、貢獻多少、職位高低，都希望被認為是真正有思想、有價值的人，而非是完成特定任務的勞動力和活性資料；其次，從企業本身看，企業要實現管理目標固然需要嚴格的規章制度和考核等他律性因素，但更需要“以人為本”的企業文化所激發的團隊精神、主人翁責任感等內在自律性因素的內部動力機制；再次，從文化導向看，我國向來就有團結合作、積極向上的傳統，完全有條件在此基礎上營造以平等氛圍與團隊精神為中心的具有自身特色的企業內部文化。具體講，營造平等氛圍的途徑包括：尊重組織內每位成員；共享對企業的遠景愿望和信息；員工廣泛參與企業的技術與管理創新；組織各種公開交流活動；制定為員工共同接受的行為準則。團隊精神的建立包括：尊重企業內各類團體的相對獨立性；培育員工合作精神，充分認識孤掌難鳴，避免單干；建立各部門或部門內各員工間友好相處，共享信息，共同參與的組織機制和利益分配機制；建立上下共同發展、榮辱與共的精神。
（5）建立現代企業激勵制度。美國哈佛大學教授詹姆斯通過對人的激勵問題的專題研究得出，如果沒有激勵，一個人的能力發揮不過20%～30%；如果施之以激勵，可發揮到80%～90%。以人為本的目的在于調動人的積極性，發揮人的創造潛能，因而建立科學的激勵制度意義重大。首先，要建立企業家激勵機制。在現代企業制度下，企業家勞動既是智力勞動又是風險勞動，因而其合法報酬和職位消費權利就比一般職工高得多。可以實行年薪制或利潤分成制，并注重對企業家的精神激勵。其次，要建立職工激勵機制。建立職工激勵機制應以調動全體職工的積極性、主動性和創造性為核心，優秀的企業文化往往能增強企業凝聚力，充分調動職工工作的積極性、創造性，給職工以精神上的激勵。
具有戰略性的管理會計，通常被稱為戰略管理會計（StrategicManagementAccounting，簡稱SMA），它是會計學一個新的分支，是企業戰略管理與管理會計相結合的產物。但是目前，SMA在我國的應用仍屬探索階段，人們對SMA還沒有一個清晰的認識。戰略管理會計最早由英國學者西蒙斯（Simmonds）于1981年在《戰略管理會計》一文中提出，他認為SMA就是未來管理會計發展的方向，首次強調學習曲線與長期成本形態在衡量競爭優勢中的重要性和了解競爭者成本結構的重要性，認為管理會計應多注重外在環境，并協助企業衡量其競爭地位。繼Simmonds之后，威爾遜（Wilson）等人在《戰略管理會計》一書中提出更加明確的定義：“戰略管理會計是明確強調戰略問題和所關切重點的一種管理會計方法。它通過運用財務信息來發展卓越的戰略，以取得持久的競爭優勢，從而更加拓展了管理會計的范圍?！?/p>
一、我國應用戰略管理會計時存在的問題
戰略管理會計在我國的總體應用水平較差，主要表現在以下幾個方面。
1、戰略管理會計理論普及程度不高
目前我國財會人員的素質普遍不高，受過大學專業教育的不及10%，在素質相對高一些的國有企業及縣以上集體企業的600萬會計人員中，大專文化水平以上的也只有18.2%。戰略管理會計理論的普及沒有達到滿意的程度，而且我國企業現有的中高級職稱的會計人員由于年齡偏大且知識結構趨于老化，很難將現代管理科學應用于實踐。
2、戰略管理會計的應用對企業環境要求較高
目前，國外管理會計已經發展到一個較高的水平，而國內企業的管理會計水平遠遠沒有達到財務會計水平，更談不上參與企業決策并在企業中發揮重要的作用。發達國家都已經建立了先進的管理會計師培訓制度，我國要參與國際競爭也必須逐步建立并完善管理會計師培訓制度。如今美國注冊管理會計師（CMA）已經登陸中國，并由美國注冊管理會計師協會（IMA）和清華大學國際工程項目管理學院聯合舉辦了首屆“管理會計國際論壇”，為各領域的財務專業人士提供了一個全新視角。
3、企業對管理會計重視不夠
盡管會計體系分為財務會計和管理會計兩大塊，但我國企業普遍缺乏戰略管理意識，在會計工作中仍然是重財務會計輕管理會計。國內企業現在仍然習慣將主要的人力、物力和財力投向財務會計工作，而把管理會計只看作財務會計的一個附屬品，對管理會計的研究與應用重視不夠，投入精力不足，導致戰略管理的實施工作很難展開。
4、我國的戰略管理會計人才十分缺乏
會計人員對管理會計運用的影響主要體現在會計人員素質上。我國現階段會計人員的總體素質比較低，突出表現為知識層次低、知識結構不合理和專業教育不足?，F有的1300萬會計人員中，具有注冊會計師資格的僅有6萬人，受過大中專以上教育的不到10%，70%的會計人員沒有受過專門的會計教育。雖然他們在多年的實踐工作中積累了一定的專業知識和經驗，但總的來說，大多數會計人員的文化水平低、專業水平不高以及知識結構陳舊。隨著新的會計制度和會計準則的出臺，會計人員的職業判斷能力越來越受到重視。同時，我國會計人員的職業水準不是很高，在會計披露上弄虛作假，造成會計信息嚴重失真。這些因素都限制了管理會計在企業中的進一步應用。
二、我國企業推行戰略管理會計的對策
1、普及戰略管理會計的理論知識
我國戰略管理會計的建立應當密切結合中國企業的實際情況，加強對現有理論體系的重新評價，其中不合理的假設，拋棄過時的技術方法。不要僅僅追求高深莫測的理論與數學模型，不要生搬硬套抽象的名詞、概念與方法，而應該加強管理會計的研究與應用，便于廣大會計人員和管理人員的實際操作。目前，我國的高等院校會計專業大都開設了管理會計課程，但其它經濟管理專業大部分都沒有開設，這也是有待改進的。在會計從業人員的繼續教育中，也必須加入戰略管理會計的知識，爭取使所有會計人員都能對戰略管理會計的理論和方法有一個了解。當然，這些措施都必須有相關政府部門的大力支持，這樣才能促進戰略管理會計理論的建立、創新以及在實踐中的廣泛應用。
2、營造戰略管理會計運用的良好環境
要營造一個適合戰略管理會計運用的良好環境，就必須積極推進現代企業制度。企業的體制和會計的作用有密切的關系，建立現代企業制度必然要求管理會計的深入運用。建立現代企業制度，首先應取消企業領導享受的行政級別待遇，也不再由政府指派，而改為在社會上公開招聘，由市場產生并磨練出真正的企業家。其次，還應進一步完善我國的法律體系，為企業創造一個公平、自由和競爭的市場環境，使企業能在這種環境中進行優勝劣汰。所以，要促使企業在管理中盡可能地應用管理會計技術與方法，必須不斷深化經濟和管理體制的改革，進一步明晰產權，改進企業行政當局的獎懲制度，不斷完善市場機制，從而使每一個企業都能真正考慮依靠改進內部管理來保證自己在激烈的競爭中立于不敗之地。
3、加強會計教育，提高人員素質
雖然幾十年來我國管理會計成績斐然，但要想使管理會計得到推廣應用，仍需加大對會計人員素質教育的力度。建立一支高素質的管理會計人員隊伍，才能架起一座管理會計理論和實踐的橋梁，促進管理會計的研究與運用。我國現行的教育體制一直沿襲著計劃經濟體制下的教育模式，會計教學內容和教育體制無法適應知識經濟下對管理型會計人才的要求。知識經濟時代高校會計教育應以學生為中心，不僅需妥善運用資訊科技，同時亦需與經濟學、管理學、心理學、社會學及統計分析等領域相結合，使學生具備科學整合的能力。進一步完善我國的會計專業技術資格考試制度，財政部門及企業主管部門還要加強對會計人員的實際工作水平和業績的考核，兩者均合格才能授予相應的技術職稱。廣大會計人員和其他有關人員都應積極支持、關心并投入會計繼續教育的活動中，努力提高會計人員自身的素質。
4、建立管理會計師組織，推進管理會計的發展
首先，在中國會計學會或中國注冊會計師協會這樣的學術或職業組織內設置單獨的委員會、研究會或小組，承擔關于管理會計的有關事宜。其次，待條件成熟時，可由廣大管理會計工作者成立專門的管理會計學術和職業組織，以推動管理會計更大的發展。最后，專門的管理會計組織成立之后，除抽象的有關領導和規劃之外，更為具體和必要的是先規范會計名詞術語，制定管理會計準則。條件具備時，我國有必要推行管理會計師證書考試制度。這種制度將會成為會計人員檢驗管理會計學習水平的標準，成為企業和會計師事務所聘用職務的依據，并將大大提高全社會對管理會計的認識。
5、在實踐中積極推行戰略管理會計
很多企業運用戰略管理會計都取得了較好的成績。青島啤酒集團極力推行戰略管理會計，提高核心競爭力，創建國際化大公司，成為中國啤酒市場的領導者和超級明星，譜寫新的百年輝煌篇章。享譽世界的青島啤酒，從20世紀90年代后期開始全面實施“大名牌戰略”，確立并實施了“新鮮度管理”、“高起點發展、低成本擴張”以及“市場網絡建設”等戰略決策，以“名牌帶動”式的資產重組，率先在全國掀起了購并浪潮。對購并企業，青島啤酒推行“系統整合、機制創新”的獨特管理模式和遠大的戰略目光，用青島啤酒企業文化來整合子公司的管理模式和理念。青島啤酒集團近期與世界上最大的啤酒生產商美國安海斯—布希公司簽訂協議，就雙方結成戰略關系進行排他性商討。這將使公司在中國啤酒行業中保持增長和領先地位，增強公司的盈利能力。應該對企業運用戰略會計的實踐中涌現出的典型案例和重要經驗及時進行總結并加以推廣，以幫助一些企業少走彎路，促進戰略管理會計的廣泛應用。
6、積極建立戰略管理會計信息庫
戰略管理會計的資料主要來源于財務會計，但受財務會計報告的影響，相關資料不能及時取得，使得管理會計信息的及時性、相關性大打折扣。此外，大多數企業的會計電算化僅限于記賬、算賬和報賬等工作，內部網絡信息也僅限于一般的管理通知，管理手段的現代化并沒有能夠提升企業的綜合管理能力，造成了企業資源的嚴重浪費。為充分利用企業資源和及時提供戰略性信息，有必要建立企業的戰略管理會計信息庫，培養自己的戰略管理會計人才。企業應在平時收集并整理來自各方面的多樣化信息，包括本企業和競爭對手的各類資料、行為分析報告、政府政策和統計公告、國際市場行情、國際經濟發展動態、重要的新聞報道以及其他有價值的信息。在戰略決策時，戰略管理會計師則應運用一定的方法，對戰略信息庫中的信息進行加工、分析和處理及時提供給決策當局，為企業決策提供信息支持。
【參考文獻】
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