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中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）13-0218-03
高級微觀經濟理論在經濟管理類專業研究生的教學中占據極為重要的地位，基于個體理性選擇發展出的消費者理論、效用理論、廠商生產理論、局部均衡理論、一般均衡理論是學習宏觀經濟學和其他學科的堅實根基。然而，高級微觀經濟理論的推演、證明中所使用的大量數學工具令眾多學習經濟學的學子望而生畏，并給任課教師的授課帶來了極大的挑戰。教學無小事，面對學生就定理證明過程所提出的疑問，筆者翻閱微觀經濟學理論相關經典著作和數學書籍，首先，對高級微觀經濟理論教學中的上述典型問題進行了補充；其次，對這些問題所反映出來的教師授課、研究生學習所存問題提出對策建議。
二、原因分析
以上是對研究生微觀經濟理論教學中所遇到幾個問題的解析，導致上述問題的原因是多方面的，現在對其進行背后原因的探析。
（一）研究生對數學工具重要性認識不夠
學生在學習微觀經濟理論時，需要學習和掌握微積分、線性代數、概率統計、拓撲學等數學工具，這樣才能更好地掌握經濟理論推導的邏輯，有效地訓練經濟學思維方式，使學生在面對現實經濟問題時，掌握如何選取、界定經濟變量，構建數理模型并進行靜態分析、比較靜態分析、動態分析。一旦發現模型的推導結果與現實不符，就可以觀察現實經濟環境與模型構建時的假定條件有哪些區別，進而全面、深刻地解釋經濟現實。
但是，由于數學語言抽象、數學定理的推導難懂，研究生在學習數學基礎時感覺吃力，往往放棄微觀經濟理論數學基礎知識的學習，直接追求故事化的描述過程和由此所得出的結論，對利用數學推導的分析過程不以為然。在自己的論文寫作時，“臨時抱佛腳”地選取數理模型進行實證分析，而對這些模型與所研究經濟問題的契合程度置之不理。
（二）教師工作中多任務目標沖突
高級微觀經濟理論教師在授課時需要在教學目標的完成與保證教學質量兩者之間權衡比較，其教學目標可以分解為以下兩個任務：第一個任務是完成高級微觀經濟理論課程規定的知識，此時教學進度完成是第一位的；第二個任務是保證學生在高級微觀經濟理論課程的學習中掌握微觀經濟理論推導的工具和方法。這兩個任務都是教學目標的必要組成部分，但是難以避免教師的“選擇性授課”，將授課過程中的一些細節問題略去不講留給同學們，如果學生課后缺乏動力對這些問題深入探討，要么以后用到時“惡補”，要么繼續不求甚解。由于授課過程中的“質”和“量”兩個目標存在沖突，教師在授課時必然會有側重，重“質”會導致學生對部分經濟理論理解深入，但無法了解微觀經濟理論的全貌；重“量”則使學生有走馬觀花、蜻蜓點水的學習體驗。這個問題在高級經濟理論（高級微觀、高級宏觀）的教學過程中廣泛存在，是影響研究生微觀經濟理論學習的重要因素。
（三）微觀經濟理論的學科性質
經濟學是社會科學皇冠上的明珠，其在人類社會中的重要性毋庸多言。高級微觀經濟理論中的許多問題都要涉及各個經濟主體之間利益的協調，如果缺少數學工具的分析，往往會使得研究者所得出的結論缺乏可信性，并有可能收到直覺和已有經驗的約束，很難有新的發現。在數學工具在經濟理論的運用上，有以下三種觀點：①一些學者認為數學工具在微觀經濟理論中的作用可有可無，甚至不需要定量的分析就能夠“定性”；②還有一些學者認為“定性分析為主、定量分析為輔”，“成功地運用初等數學也行”，經濟管理專業的數學教學始終進步緩慢，課時經常被壓縮；③還有介于兩種觀點中間的一種觀點，例如保羅?羅默在《經濟增長理論中的數學濫用》就同意經濟學中的適度運用但反對數學工具的濫用。例如在經典的最優化數學方法不夠用時，馮?諾依曼的對策論以及阿羅?德布羅的一般均衡理論使得人們對群體的經濟行為和有利害沖突的經濟問題的認識大大深化了。這些都是數學工具成功得到運用并極大地推動所研究學科取得進展的典型例子，同樣的例子還有，對個體和整體的利害關系研究的福利經濟學和社會選擇問題正是由于成功地運用了數學公理化方法，使得阿羅不可能性定理所揭示的深刻關系是非數學方法無能為力的。經濟學需要數學，甚至是不尋常的數學。[3]根本原因在于經濟學家無法運用純凈的可控實驗作為其研究后盾，除了邏輯上的一絲不茍，沒有更好的方法。
三、對策建議
（一）增強研究生掌握數學工具的興趣
“一種科學只有成功地運用數學時，才算達到了真正完善的地步?！苯洕鷮W在分析問題時和科學的其他分支類似，往往出于數學上的便利進行假設，這種對現實經濟問題的抽象能夠發揮數學方法的巨大威力，使得分析過程不囿于直覺和經驗的局限。經濟學與物理學一樣，允許在分析問題時進行假設，這樣方便于將視角集中在所研究問題的重要問題，厘清理論的基準，從而對經濟問題進行體驗和觀察。數學是自然的語言，這就要求在教學過程中教師將復雜的數學公式語言轉化為經濟學語言娓娓道來，學生將這些公式轉化為充滿趣味性的經濟學語言進行理解、掌握。反過來，在教學過程要將一些經濟理論構建為數理模型的，即經濟學語言轉化為數學語言的過程教授給學生，培養學生用數學工具分析經濟問題的能力。許多著名經濟學家都擅長在經濟學語言和數學語言之間揮灑自如地切換。例如，《蕭條經濟學的回歸》作者，大名鼎鼎的克魯格曼就善于將數學模型及推導轉化為淺顯易懂的語言展現給廣大讀者。興趣是最好的老師，只有對微觀經濟理論所用數學工具產生濃厚的興趣，學生才會自覺地在研究經濟問題時借助于數學的邏輯性和嚴謹性，從而得出具有一定價值的經濟結論。
（二）把握教學中“質”與“量”的關系
高校教師在日常工作中有“教學”和“科研”兩大任務，這兩個方面的成績都直接決定教師的績效考核與職稱晉升，教師在平時的工作中也需要考慮將自己有限的時間和精力分配在兩大任務上，根據效益最大化原則，教師會選擇更有效率的教學方式。一般來講，研究生的微觀經濟理論課程中大量的數學預備知識教學會占去總課時的1/3左右，即使保證數學基礎知識的課時，學生的掌握情況也不盡人意，更遑論在經濟學語言與數學語言之間自如轉換了。這就要求：①教師在研究生微觀經濟理論授課時保證數學基礎知識的課時，同時注重這些數學知識在經濟理論的演進中的運用，借助于一些僅靠直覺和經驗無法得出清晰結論但借助于數學輕松得出結論的典型案例，是學生體驗到數學的強大作用，提高微觀經濟理論的教學質量。②研究生在學習微觀經濟理論時，可以選修數學專業的基礎課程，如經濟數學、微積分、拓撲學等，課前預習加上課后總結、主動解決學習中所遇到的數學難題，從而提高微觀經濟學學習的質量。當然，不是為了數學而學習數學，數學工具僅僅是橋梁和中介，通過它才能更好地學習微觀經濟理論。
（三）正確認識微觀經濟理論學科性質
在現實中，也確實存在一些學者或者天才能夠憑借他們自身的經驗或者直覺就能夠對許多經濟問題給出其正確的判斷，然而這樣的方法并不是科學的方法，運用這種方法所得到的論斷絕對不可能是十分準確的，還需要進一步的科學論證，往往表現為科學發展史上的種種“猜想”。微觀經濟理論得到越來越深入的發展，對數學也就會提出越來越高的要求，“堅持數學的嚴格性，使得公理化方法不止一次地引導經濟學家對其所研究的問題有更深刻的理解，并使適合于這些問題的數學技巧用得更好?！盵4]微觀經濟理論到現在已經發展了一百多年，經濟學系統地運用數學方法的最早的例子，通常都認為發軔于英國古典政治經濟學創始人威廉?配第①的《政治算術》。實際上，從19世紀中葉開始，數學才真正與經濟學結下不解之緣。以概率論研究開始其學術生涯的古諾②所發表的《財富理論的數學原理研究》，由于該書充斥了數學符號而被他同時代的經濟學家認為是“胡言亂語”。馬克思曾經寫道：“在制定經濟學原理時，計算的錯誤大大地阻礙了我，失望之余，只好重新坐下來把代數迅速地溫習一遍，算數我一向很差，不過間接地用代數方法，我很快又會計算正確的。”[5]這也充分說明數學對于馬克思政治經濟學同樣是至關重要的。
綜上，教師和研究生正確認識微觀經濟理論學科性質要堅持以下三點：①在教授和學習微觀經濟理論時，要明確經濟學中的那些部分適合用數學工具進行研究；②學會從數學的角度理解經濟學理論與數學究竟有多深的關系，不用數學工具能否得到同樣的結論，數學對經濟理論的總體發展能夠起到大大的作用；③在教學和學習中考察和展望數學和微觀經濟理論發展是怎樣相互推動的。
注：
①William Petty，（1623-1687），英國經濟學家。
②Antoine Augustin Cournot，（1801-1877），法國數學家、經濟學家、哲學家。
參考文獻：
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中圖分類號：G64文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）09-0279-02
隨著中國教育事業的發展和中國經濟體制改革的不斷深入，許多新的學科應運而生。作為最新知識的專業傳授載體，高等院校在新學科的研究發展上走在最前沿。而新學科的分布地――高校各具體院系，其專業資料室是院系學科發展的文獻信息資源的重要組成部分，專業資料室的建設應發揮自己所具有的專、精、深等的獨特性，圍繞教學科研搞好自身建設，進而為本學科發展提供優質服務。本文以河南師范大學經濟與管理學院為例淺析如何圍繞學科發展搞好專業資料室的建設。
一、我院經濟管理學科發展
河南師范大學經濟與管理學院的前身是河南師范大學的政教系，于2001年合并市場營銷系而建院?，F發展為七個專業：經濟學、國際貿易、市場營銷、工商管理、財務管理、會計學、金融學。有制度經濟學研究中心、a企業策劃與咨詢中心、金融工程研究中心、現代應用經濟研究所、區域經濟研究所。學院還擁有河南省唯一的省級經濟管理實驗教學示范中心。碩士學位授權點也由原來的兩個發展為現在的四個：政治經濟學、產業經濟學、國民經濟學、企業管理。政治經濟學為河南省重點學科、產業經濟學為校級重點學科?，F從兩個方面討論一下我院學科發展的情況及今后的發展方向。
1.從研究生論文選題調查看經濟管理學科發展。院（系）專業資料室的一個特色收藏就是本學院的碩士畢業生學位論文。學位論文是導師和學生幾年來的學習和思考的成果，撰寫過程中查閱了大量文獻資料。特別是研究生導師一般都是所在學院學科建設的帶頭人或是學術骨干，在他們的指導下完成的論文也有許多是他們正在研究的課題，代表了學科發展的方向。
經濟與管理學院從有碩士點以來一直不間斷地收藏本院研究生的學位論文，從研究生的論文選題變化就可看出當前經濟管理類專業學科發展的動向。經濟與管理相關專業的發展同社會發展是密不可分，結合點很多，隨著中國經濟改革的不斷深入，經濟管理類的學科發展也從原來的單一化向多元化發展，這一點從碩士生的論文選題上可見一斑。過去研究生大多撰寫研究政治經濟學理論，產業經濟學理論，宏觀經濟理論等方面的論文。發展到現在選題則廣泛得多，研究內容更加實際，更注重解決經濟生活中出現的實際問題，如以前從未涉及的銀行、證券、保險、財政、國際貿易、房地產、企業管理、企業兼并等文章方面已占相當的比重。調查顯示，現在的研究生以經濟理論，經濟思想史，經濟史，資本論等的選題是越來越少，而對當前經濟熱點和中國社會主義市場經濟發展中的經濟熱點的分析研究呈上升趨勢。一些在職研究生的論文選題更是緊密結合當前的經濟生活和經濟發展的熱點，這些變化正是順應了國家經濟發展的改革的需要。
2.從師資建設看經濟管理學科發展。學科建設是師資隊伍建設的根本，師資隊伍是學科發展的核心。經濟與管理學院在2002年以前的教師大部分是從事政治經濟學專業研究的教師，所開專業也大都是政治經濟學、資本論研究等。隨著學校發展和學科發展的需求，引進和自我培養多學科碩士、博士越來越多，學科發展也越來越快，經濟學管理學高層次人才的引進帶來了學科建設的大發展。這些在重點大學和國家重點科研院所學成歸來的博士很多都是行業內大家的弟子，感知著學科最前沿的發展動向，有的還參與了導師的國家級經濟學管理學的重大課題研究，他們的學成歸來為我院的學科發展注入了活力，打下了堅實的基礎。但同時他們對專業文獻資料服務工作提出了更高的要求。
二、圍繞學科發展，加強院（系）專業資料室建設
專業資料室因其所收藏文獻資料及服務和地理位置的獨特性，使其在學科發展中充當著重要的文獻信息提供角色。在學科發展和教學科研提供文獻信息保障和優質的服務是其責任，它的建設應圍繞學科建設和學科帶頭人展開。
1.圍繞學科發展需要進行文獻資源的建設。資料室的建設與圖書館不同，其收藏的文獻資料具有專業性、學科性的特點，在資料的收集和開發上要根據本學科的設置和發展，形成有本專業學科特色的研究級的文獻資源。隨著新課程的增加，學院的文獻保障體系需要針對學科發展的教學與研究變化及時調整文獻信息資料的采編計劃。如，從2002年后，針對學院新開的課程，如金融、證券、跨國公司、企業兼并、產業鏈、物流管理等，資料室采納相關專業教師意見，調整了期刊征訂和圖書采編計劃，并形成制度，每年的期刊征訂及每次的圖書采編都會充分征求教師意見，作出相應的調整。學院新引進的年輕教師及學者，開設的一些新的課程，學院專業資料室由于經常接觸他們，了解他們的文獻需求，就可以反映他們的問題，在采編文獻的過程中與教師保持暢通的渠道，增加新學科需要的圖書期刊等文獻資料。資料室還充分發揮自身優勢，及時將最新的書目和期刊與教師見面，為滿足學科發展研究的需要，提供全新的有價值的文獻資料，做好學科發展的文獻保障。
2.加強現代化建設，提高人員服務素質。隨著現代信息技術的發展，各類期刊專著畢業論文、電子刊物等文獻逐年增加，建立現代化管理系統已迫在眉睫，而目前院系資料室雖然配備了計算機及一般的基礎設施，但也只是將它的功能定位在目錄編制、統計等基礎性管理上，缺乏綜合處理技術和必要的數據庫，導致檢索困難，利用率低下。這種落后的技術手段不僅不利于文獻的綜合利用，更難以適應網絡時代的服務要求。所以，文獻保障體系必須適應當前信息化這種飛速發展的形勢，建立現代化的服務設施，積極利用網絡信息技術進行服務，如我們經濟與管理學院對于在2010年中的通貨膨脹、新會計準則等問題的專題研究中就采用了網上訂閱。并與校圖書館共同對室藏文獻進行了回溯建庫，利用校園網進行了資源共享。人是一切工作的前提保障。目前，資料室人員計算機知識的運用能力普遍缺乏，外語水平普遍不高，這些都影響了資料室作用的發揮。所以資料室的管理人員應明確自己的職責，不斷適應這種深刻的變革，提高自身素質，以保持資料室的健康可持續發展，為本學科的發展做好信息保障。近年來，隨著科學技術的迅猛發展，知識創新日益頻繁，學科發展不斷加快，院系資料室作為高校開展教學科研活動重要信息的保障陣地，不僅要向客戶提供一般性的參考、咨詢服務，還應提供更加專業性、深層性的學科信息服務。這就對資料室的工作人員的素質提出了較高的崗位要求：一是要優化知識結構，不僅要有圖書情報知識，而且要有一定的學科專業知識；二是要增加職業意識，要堅持甘為人梯的服務理念，加強與學科用戶的交流和溝通，圍繞學科用戶的需求積極開展工作；三是要緊緊圍繞學科建設和發展，積極為學科用戶提供全方位、多角度的信息服務，既要為學科用戶主動提供各類信息資源，又要通過多種方式向學科用戶提供咨詢服務；既要積極開展信息的收集工作，又要主動對信息資源進行深層次的研究和分析，編織成二三次文獻，針對學科用戶的信息需求，充分調動各種資源來保障學科用戶的需要，為學科的發展提供優質服務。
3.克服經費難題，為學科發展開拓服務?，F在由于文獻資料的價格上漲，直接導致院系資料室的購買力下降。由于現在許多高校的圖書購置的費用都直接撥付給校圖書館，而圖書館又因為與教研一線的專業人員很少直接交流，不了解學科發展對文獻信息的需求，使得服務與需求之間脫節嚴重，而院系專業資料室又由于經費所限，使得一些需要較大量資金支持的又是學科建設所需要的文獻無力收藏，而資料室人員及時的聯系雙方進行溝通，使資源利益最大化地利用。如本人所在的經濟與管理學院，在進行學科建設做一些課題時，學科帶頭人提出需購置專業數據庫，幾十萬的資金對院系來說有些困難，通過資料室進行反映聯系，雙方聯合購置，解決了這一問題，現在共同購置的中宏數據庫和國研網正在教學科研和學科建設中發揮著重要的作用。這一聯合對解決文獻購置經費的來源上提供了新思路。校系文獻共建共享是高校信息資源利用效率最大化的一個好辦法。
參考文獻：
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Building the Departmental Reference Room Surrounding the Development of Disciplines
――Taking the EMC of Henan Normal University as an Example
HAN Hui
中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1005-2909（2017）03-0006-03
高等教育是在完成中等教育基礎之上的專業教育，肩負著培養高級專門人才，繼承和推動科學文化技術發展的重任。高等教育中的研究生教育注重知識的創新、生產和應用，通過產出高層次的科研成果、培養高水平的人才，為社會的發展和經濟、文化的繁榮提供有力支撐。目前，中國的碩士學位研究生教育可以分為學術型學位和專業學位兩大類型。相比于學術型學位教育，專業學位教育側重從實際出發，通過掌握地方、行業和企業的需求，針對國家有關領域的特殊需求，以聯合招生、培養或聯合攻關等校企合作模式進行的專業性教育。“十二五”期間，中國的研究生教育已經取得了重大進步，因此，在“十三五”時期，應找準發展需求，著力提高發展質量，創新教育人才培養模式，促進研究生教育持續健康發展。
一、專業學位研究生教育的需求
（一）知識結構需求
目前，中國專業學位研究生教育包括碩士和博士兩個層次，主要在碩士層次設置專業學位，包括工商管理、教育、法律等十多個學科，基本覆蓋了中國國民經濟和社會發展的主要領域。分析特定行業領域對特定專業學位研究生高級人才的知識結構需求，重點分析其在基礎知識、專業知識、交叉學科知識和其它相關知識等方面的需求，發展專業學位知識結構的多樣性，調整各專業科類的比例，培養滿足經濟和社會多元化發展需求的高層次復合型人才。
（二）能力素質需求
專業學位研究生教育的整個培養環節都必須以培養研究生技術應用能力和實際操作能力為導向。不同學科、層次的專業學位教育對學生的基礎和素質要求也存在差異。分析特定行業對特定專業學位研究生高級人才的能力素質需求與需求結構，具體包括理論聯系實際的能力、實際復雜工程問題的解決能力、科技創新潛力提升能力、人際交往與團隊協作能力等，注重對學生學業進行全面考核和評估，從而建立起學校與合作機構之間的聯合培養機制。
（三）實踐經歷需求
專業學位研究生定制化培養模式的一大特色是培養的人才有很大的柔性和自適應性，有自主學習的能力，能夠順利實現教育需求和企業用人需求的無縫對接，具有較強的實際操作能力。分析特定行業對專業學位研究生的實踐經歷需求的側重點，具體包括實踐技能經歷、實踐流程經歷、實踐背景經歷、實踐感知經歷等，具體內容見圖1。
二、專業學位研究生職業的角色定位
在分析專業學位研究生教育需求的基礎上，如何根據需求分析現狀為專業學位研究生進行職業角色定位尤為重要。筆者從專業學位研究生自我評價、家長評價、學生互評價、輔導員/班主任評價、授課教師評價和導師評價等多個維度出發，進行了專業學位研究生個性特征的多維度評價。通過多維度評價結果，對不同類型專業學位研究生進行了職業角色化定位。
（一）專業學位研究生個性化特征識別與聚類分析
在專業學位研究生個性化特征多維度評價的基礎上，通過應用對比分析與專家論證，從不同的個性特征出發，識別專業學位研究生的個性化特征。
其函數式為：V=fr1，r2，...r7，k。ri分別代表不同的個性特征：r1=“研究生愛好”；r2=“研究生志向”；r3=“研究生性格”；r4=“研究生學習特長”；r5=“研究生心理素質”；r6=“研究生性別”；r7=“研究生組織能力”；K=“研究生所學專業”。在專業學位研究生個性化特征識別基礎上，實現不同類型專業學位研究生個性化特征的聚類分析。
（二）職業角色需求與研究生特征擬合測度
測度不同類型職業角色專業學位研究生多元能力需求m與不同類型專業學位研究生的個性化特征v之間的蝸钅夂隙s，確定各項個性特征的擬合權重i，實現個性特征的綜合擬合度測度S，進行專業學位研究生職業角色化定位。其公式表達式為：si=vim。其中，si為單項擬合度；vi為某一個性化特征；m為能力需求。
S=∑ni=1si?i。其中，S為綜合擬合度；n為單項擬合度數量；i為各項個性特征擬合度權重。
以建筑與土木工程專業學位研究生為例，測度專業學位研究生的某一學生對于工程造價師的職業角色定位的特征擬合度。
假設，不同的個性化特征滿足ri∈[1，7]，工程造價對于各個性化特征的需求能力滿足m∈[1，7]，各項個性特征擬合度權重滿足i∈[1，7]。
根據測定，該學生的個性化特征V=f2，4，5，3，1，7，6，工程造價師；該專業的能力需m=（5，4，3，7，6，1，2）。對于建筑與土木工程專業來說，“研究生愛好”“研究生志向”“研究生性格”“研究生學習特長”“研究生心理素質”“研究生性別”和“研究生組織能力”的單項擬合度si=0.40，1.00，1.67，0.43， 0.17，7.00，3.00。通過綜合評定，得到各項個性特征擬合度權重i∈[4，5，3，7，6，2，1]。經測算得到綜合擬合度S=32.6。同樣的方法測度該學生從事工程監理師的綜合擬合度S=28.4。通過比較得出該生更適宜從事工程造價職業。
運用案例推理，測度出建筑與土木工程專業不同類型的專業學位研究生個性特征與工程造價師、工程監理師、工程咨詢師、房地產估價師等職業角色需求特征之間的擬合度，從而實現不同類型專業學位研究生的職業角色化定位。
三、對策建議
（一）加強導師隊伍建設
大部分高校教師都具有豐富的理論知識，但由于缺乏實際的管理與工作經歷，難以將理論與實踐有效結合，從而出現重理論而輕實踐、重科學而輕技術的現象。目前，許多導師面臨著自身的科研和教學壓力，投入在學生指導方面的精力較少。高校需要聘請理論知識水平扎實、實踐經驗豐富且責任心強的專業人士參與教學。
（二）提高生源質量
攻讀專業學位的研究生既有本科畢業生，也有專科畢業生；既有教育、科技工作者，又有企業或施工單位員工；既有與所學領域相關的從業者，也有與所學專業差異很大的人員。復雜的人員組成給教學計劃的安排帶來困難，因此，在資格審查和招生考試錄取環節，應擇優選拔，挑選出更適合本專業學習，且綜合素質過硬的學生。
（三）突出課程特色
在專業學位研究生教育課程安排中，要突出知識結構的基礎性、選擇性和實踐性。進一步明確專業學位研究生教育的培B方案，建立健全校企兩級管理的工作隊伍，注重教師和學生的雙向互動。要充分發揮各學科的優勢，靈活采用案例教學、專題講座、學術沙龍和實地考察等創新教學方法，加強專業實踐教育，加強實踐基地建設，整合校內外資源，開拓實踐培訓的視野和思路。
（四）重視學位論文
專業學位研究生論文應注重和強調綜合運用理論和方法解決工程實際問題。在論文撰寫過程中應突出論文的實用性和操作性，應結合職業背景，通過調研、案例分析和實驗操作等途徑，提高學位論文的質量。同時，還應借鑒國外先進理念，考核專業學位研究生對先進技術的掌握程度，以及對所學領域的實際操控能力。
四、結語
專業學位研究生培養模式是基于行業對人才的需求和職業定位情況進行的定制化培養。在教育產業不斷發展壯大并日益受到重視的大背景下，專業學位研究生教育已逐漸被重視。一方面專業學位研究生教育為企業切實提供了符合企業要求的人才，另一方面也為受教育者提供了良好的職業發展機會。在高端人才緊缺的今天，專業學位研究生教育的實施具有重大的理論和現實意義，能夠切實有效緩解人才供需矛盾，解決就業難題。隨著專業學位研究生培養工作的深入，依托先進的信息技術的專業學位研究生培養模式將是未來的發展方向之一。
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引言
隨著知識經濟逐漸代替工業經濟，社會各界對高級人才的需求也越來越大。研究生教育是培養高級人才的重要渠道，同時也是推動科技管理創新、管理水平提升的重要力量，許多國家和地區都非常重視研究生教育的發展。自1999年高校擴招以來，我國研究生教育規模迅速擴大。與此同時，教育培養過程中也逐漸暴露出若干問題，如學位論文質量下降、畢業生素質良莠不齊等。隨著社會各界對研究生教育的質疑不斷增多，提高質量成為當前研究生教育所面臨的挑戰。學位論文是研究生在校學習和科研工作的結晶，不僅可以反映研究生對基礎理論知識的掌握程度，而且也在一定程度上體現了研究生的科研能力。因此，研究生教育必須要加強對學位論文的質量管理，現行的學位論文管理體系亟待優化。
目前，國內已有相關研究探討了如何加強研究生學位論文的質量管理。楊同毅（1999）將質量保障概念引入研究生學位論文質量管理體系，認為學位論文質量應由國家、社會和學校三方共同保障。張意湘（2003）、溥純芝（2005）和嚴江（2012）指出了當前研究生學位論文管理存在的問題，如選題不合理、缺乏創新性、開題把關不嚴、導師指導不力以及答辯流于形式等，并提出從研究生生源質量、課程設置、導師隊伍建設等方面進行改善。陳勇和王道紅（2006）認為，對研究生學位論文的管理除了要重視相關規章制度的制定，還要積極采取措施保證規章制度落實，如對研究生院的工作進行檢查與監督，對研究生實行彈性學制等。另外，王科（2011）認為研究生自身也應當注重提高學術水平，培養閱讀經典原著的意識，恪守“原典為王”、學以致用、質量本位的理念，充分汲取經典原著的營養，切實提高研究生學位論文質量。通過上述文獻回顧可知，絕大多數相關研究仍徘徊在現象描述，忽略了對管理體系背后理論基礎的思考。因此，本文將基于控制論視角，探討如何對研究生學位論文的質量控制體系進行優化，從而培養研究生的創新能力，提升研究生的教育水平。
基于控制論的質量管理體系優化設計
控制論是現代科學發展所取得的重大成就之一。1948年，諾伯特?維納（Norbert Wiener）的專著《控制論》出版標志著控制論理論的形成?？刂普搶茖W研究、工程技術和經濟管理都產生了巨大的影響，顯示出自身強大的生命力，它不僅對生物和生命現象的研究有深刻的意義，而且對哲學和社會現象的研究也有很大意義（童天湘， 1979）。控制論認為任何系統、過程與運動都可以看成一個復雜的控制系統，控制是一個十分廣泛而重要的概念。一般來說，控制是在有組織的系統根據外部條件的變化而進行調整，以克服系統的不確定性，使系統穩定地保持或者達到某種特定狀態，或者使系統按某種規律變化的一種過程（刁在祥， 王少君 & 張軍波， 1998）?？刂普摪严到y的功能作為其主要研究內容與研究對象，不論這個系統是動物還是機器，控制論只考慮它們的功能，而不考慮它們的其他特征（張峰， 2008）。根據控制論的基本思維方式，要先確定控制想要達成的預期目標，根據確定的預期目標來選擇可行性的工具與手段，對控制對象進行控制，使受控對象達到之前的預期目標。同時，為了更好地達成目標，保證控制的有效性，可以進行信息反饋。根據控制論的觀點，研究生學位論文的質量管理也是一個可控的過程。我們以提高學位論文的質量為目標，從開始到論文完成，可以采取多種方式來對各個階段進行控制，從而達到最終目的。為了體現管理體系的系統性和層次性，本研究將研究生的學位論文質量管理體系劃分為前饋控制、過程控制和終結控制三個階段。
1.前饋控制
前饋控制是指在研究生學位論文生產過程之前所需要進行的控制，這主要表現為對研究生生源質量的控制。生源質量是影響研究生學位論文質量的重要前提因素，經驗表明：生源質量的高低會對研究生畢業論文的質量造成一定影響。高質量的生源是優秀學位論文的基礎，研究生生源質量下滑，不僅會降低研究生學位論文的質量，引發外界對高校辦學質量下降的思考，還會對高校的品牌知名度造成長遠影響。反之，這些不良影響也給研究生招生帶來不便，導致高校難以吸引優秀的生源。因此，高校應當采取適當措施，竭力保證研究生生源質量。
第一，完善研究生推免制度
推免生一般具有較好的理論基礎和專業知識。參與推免的學生一般都是各學校根據前三年的學習成績和綜合考核成績擇優確定推免資格的，相對于通過研究生入學考試選拔的考生來說，推免生具有更好的專業能力（李彩麗 & 繆園， 2009）。因此，各高校要建立完善的研究生推免制度，保證推免各個環節的公開、公平和公正，采取多種方式吸引優秀的本科畢業生。例如：高?？梢蚤_展假期夏令營活動促進雙方之間的溝通和交流，同時，通過活動來考察學生的綜合素質，為之后的招生工作提供一定參考。另外，高校應當加強招生宣傳工作的力度，到優質生源地進行宣講，提高學校的知名度，吸引更多的優質生源。對于能力優秀、表現良好的本科畢業生，給予其推免生的資格。同時，對推免生的初試和復試環節進行嚴格管理，堅持客觀公正，保證推免生的招生質量。
第二，加強研究生全國統考制度改革
自2003年以來，國家教育部加大了對研究生統考招生制度的改革，將原來的“3+2”考試制度改革為“3+1+1”考試制度，正式將復試列入了考試錄取環節中，從而擴大了高校的招生錄取自，為高校選拔高素質的創新人才提供了基本的制度保證（張意湘， 2003）。這一舉措在一定程度上扭轉了長期存在的“重成績、輕素質”的弊病。但我們也應當注意到，部分高校在復試環節中缺乏細致的工作流程和監督機制，導致復試過程流于形式。因此，為了確保生源質量，目前迫切需要對研究生復試環節進行改革。首先，要確保復試流程的公開、公平以及規范性，復試的具體內容要科學合理，全面考察每個學生的綜合素質和能力；其次，對復試小組成員進行資質審查，明確成員的具體權責；最后，要建立完善的監督管理機制，成立研究生招生復試監督小組，對研究生復試全程進行監督和管理，確保復試流程的透明度。
2.過程控制
過程控制指在學位論文生產過程之中所需要進行的監控，這主要體現在研究生培養制度設計、導師指導和開題報告審核上。研究生的學位論文質量和綜合素質是一個相輔相成的過程，期間培養制度起到十分關鍵的作用。導師的必要指導也是保證和提高學位論文質量的重要因素之一（李艷明， 2004），為了保證研究生學位論文的質量，加強研究生導師管理也是十分必要的。另外，設立規范的開題報告審核制度是保證學位論文質量的必要途徑，在論文撰寫之初就要嚴格把關，確保過程控制的嚴謹性和科學性。
第一，改革創新研究生培養制度
首先，及時修訂培養方案，改善陳舊的課程設置，保證課程的科學性和前瞻性，提高授課質量。在信息爆炸的時代，科學知識更新十分迅速，社會對研究生的能力要求也在不斷變化。培養方案是研究生培養過程中重要的指導性文件，是研究生培養最基本的質量標準（常寶英， 2008），但有些高校對研究生的培養方案不能與時俱進、課程設置落后，導致研究生教育與社會實踐嚴重脫節，這些都會使得研究生的培養質量大打折扣。學校應該根據各個專業的特點，結合實際需求，對研究生課程進行合理的改革，合理設置基礎課程、專業課程和方法課程的比例，使三者協調，既讓學生掌握堅實的理論基礎，又能了解專業領域的前沿發展動態。同時，鼓勵授課教師改變傳統的授課方式，鼓勵教師進行教學方式創新，引入豐富靈活的教學模式，讓教師在教學中充分發揮自己的優勢。學校也可以采取相應的激勵措施，充分調動教師的教學積極性，提高教學效率。
其次，加強研究生的基礎文獻學習?；A文獻學習對研究生培養來講是十分重要的。一方面，通過基礎文獻學習可以加強對理論知識的了解和鞏固，豐富其知識結構，并從中學習嚴謹的科學研究方法；另一方面，通過基礎文獻學習可以接觸到學科發展的最新前沿領域，增進對交叉學科的了解，引導研究生學會發現問題、分析問題和解決問題，從而為后續研究開展提供更多的啟發?；A文獻學習的重中之重是要加強對國外經典文獻的學習，通過閱讀外文文獻，可以最大限度地擴大知識面，從而掌握當前學科發展的最新動態。同時，外文文獻的利用能力是研究生創新能力的重要表現，外文文獻的利用狀況是衡量研究生學位論文質量和創新程度的重要標志（張意湘， 2003）。因此，高校應當有導向地加強研究生基礎文獻學習的力度，建立正式的文獻分享機制，鼓勵研究生進行文獻分享和交流，這樣可以有效提高學習水平和學習效率。
最后，鼓勵研究生參與創新實踐。創新性是衡量研究生學位論文質量的重要指標之一，因此研究生的學習不僅要注重理論基礎，還要注重加強實踐能力和創新能力的培養。高?？梢酝ㄟ^提供創新平臺、設置科技創新獎學金等措施，鼓勵研究生參與創新實踐活動。這些創新實踐活動能夠增強研究生對學術的了解，培養研究生的科研興趣，提升其科研水平。高校應當大力推進研究生的學術交流活動，鼓勵研究生深度參與，通過學術交流拓寬研究生的學術視野，激發其科研興趣。另外，高校還應定期邀請知名的專家學者進行學術講座，加強與學生的溝通和學術探討，從而為學位論文撰寫打下堅實的基礎。
第二，建立合理的導師指導機制
一是加強研究生導師隊伍建設，提高導師自身水平，明確導師的責任和義務。導師制度在研究生教育中具有重要作用，導師是提高研究生學位論文質量的關鍵（姜晶玲， 2005），研究生導師的思維方式、學術作風在日常的學術輔導過程中都會潛移默化地影響學生。為了保證優質的導師素質，高校應當建立科學合理的導師遴選機制，及時將道德水平高、科研能力強的青年教師引入到導師隊伍中來，促進導師隊伍年齡結構的優化。再則，高校應為研究生導師提供必要的學習機會，鼓勵導師參與進修學習，指導的同時也要注意提高自身的科研水平。然后，要明確導師在研究生教育中的地位，對導師的責任和義務要有明確的規定，導師對于研究生學位論文的撰寫要給予建設性的建議，切實履行自己的責任和義務，為學位論文的質量進行把關。
二是注重導師對研究生學位論文選題的指導。學位論文選題對于學位論文質量來講至關重要，好的選題可以起到事半功倍的效果。選題本身就是一項創新性工作，它需要具備堅實的理論基礎，廣泛的查閱文獻，科學的辯證思維，發現問題并提出具有建設性的思路和方法（文道貴 & 潘建紅， 2008）。好的選題往往需要進行長時間的思考和推敲，要對研究相關領域有充分的了解，才能找到適合自己的研究方向。選題作為一項復雜且重要的工作，需要導師的必要指導和幫助。導師應當指導研究生通過資料查找和信息搜集，了解研究問題的最新進展，啟發研究生的創作思維，為學生提供學術指導。另外，導師也可以結合自己的科研項目，結合研究生自身的能力和特點，為研究生學位論文選題提供參考。
第三，建立規范的開題報告審核制度
開題報告是研究生對學位論文選題階段的工作總結，也是學位論文寫作的總體思路和框架。作為學位論文撰寫的一個重要環節，高校要加強對開題報告管理，建立規范的開題報告審核制度。高?？梢耘e辦相關專題講座，為研究生傳授開題經驗和寫作技巧，避免開題中存在失誤?？梢愿鶕I的特點，對開題報告的格式進行統一規范，如開題報告的內容可以包括選題的背景和意義、國內外相關研究的現狀和發展趨勢、研究內容、預期達到的目標以及研究方法和研究路徑等。責成學院組成開題報告專家組，對研究生的開題報告進行檢查和評價，并給出具體的意見。對于審核合格的開題報告予以通過，對于審核不合格的也要給予意見，修改后再進行審核。
3.終結控制
終結控制是指對學位論文質量的成果檢驗，它主要表現在成果審核、答辯程序和激勵機制上。學位論文的撰寫是學位論文完成的必要步驟，高校通過對學位論文撰寫結果進行控制，了解研究生論文的寫作進展和工作質量，對撰寫過程中產生的風險進行控制，從而提高研究生學位論文的質量。
第一，建立嚴格的學位論文審核制度
研究生學位論文完成后，需要由評審專家小組進行審核，對研究生的論文成果進行評價。高校要建立一套完整的研究生學位論文質量評價體系，選取合適的指標對學位論文質量進行評估，從而保證評價結果的科學性和合理性。在評價制度上，建議采取導師和專家組共同評議的機制，先由研究生導師對學位論文進行評價，再采用“雙盲評審”的方式交予專家組進行評價?！半p盲評審”是指研究生在送審的學位論文中要求隱去研究生本人及其指導教師的個人信息，而論文評審專家也對研究生及其導師保密（劉之葵 & 周， 2007）。在綜合導師和專家組的共同意見后，得出最終的評審結果，從而保證評價結果的客觀性。
第二，規范學位論文的答辯程序
論文答辯是對研究生掌握的基礎理論、專業知識以及綜合能力的現場考驗，是研究生獲得答辯專家小組對論文成果的審核、認定或否決的過程（劉敏， 2007）。為此，學校要制定嚴格規范的論文答辯程序，答辯專家小組的成員選擇要保證客觀性和公平性，答辯過程不是走過場，專家小組要嚴格按照答辯流程，通過提問了解研究生的基礎知識以及對所研究問題的掌握程度，對研究生是否能夠通過答辯予以判斷。
第三，建立合理有效的獎勵機制
對于優秀的學位論文可以設立獎勵來進行鼓勵。一方面，這是對研究生科研能力、科研工作和科研成果的肯定；另一方面，通過獎勵機制鼓勵后續的研究生加強對學位論文的重視，強化科研能力的培養，有利于督促學位論文質量的提升。目前，絕大多數高校都設立了優秀學位論文評選制度，但是從執行力度來看仍有上升空間，再就是重精神激勵的同時也要加強物質激勵，鼓勵高水平的科研成果脫穎而出。
研究生學位論文是衡量研究生教育水平的重要標準，因此高校有必要采取措施對學位論文的質量進行管理，從而確保研究生學位論文的質量。本研究從控制論視角出發，優化了研究生學位論文質量管理體系，通過前饋控制、過程控制和終結控制三個過程來對學位論文質量進行監督和管理。學位論文既能體現研究生對專業理論知識的掌握程度，也能反映研究生從事科研的能力，是檢驗研究生綜合素質的主要依據。學位論文是培養研究生科研能力，鼓勵研究生獨立進行科研工作的一個重要環節，是對研究生培養質量最后的成果檢驗，為了提高研究生培養質量，需要不斷加強對研究生學位論文質量的管理和優化。
本文系湖北省教育廳科學研究計劃項目（B2014116）；中南財經政法大學校級教學研究項目（2013YB31）；中南財經政法大學校級實驗教學項目（SY201429）成果
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指導老師：
一、選題背景及意義
《中華人民共和國高等教育法》確立了以財政撥款為主，其他多渠道籌措教育經費的體制。這使得我國高等教育經費由以前的政府財政獨立負擔轉變為由多元化的投資主體共同負擔，即由政府、個人等共同負擔高等教育經費。從上世紀90年代開始，我國開始試行高等教育收費。1995年，我國普通高校生均學雜費為800元左右。其后幾年，高等教育收費漲幅很大，到2004年，全國高校生均學雜費上漲到了5000元左右，進入新校區的學生的學費則在6000元左右;住宿費從1995年的270元左右，上漲到了2004年的1000-1200元;再加上基本生活費開支等，平均每個大學生每年費用在萬元以上，4年大學需要4萬多元。這種大幅度上漲的收費是否合理的問題，引起了社會各個方面的高度關注。高校向家長或學生收費的基本理由是高等教育能夠帶來個人收益。因此，要解決這個問題，就必須解決如下幾個問題：高等教育是否能夠給個人帶來收益、帶來多少收益?目前個人承擔了多少高等教育成本?高等教育個人收益是否能夠彌補個人成本?
與此同時，高校不斷擴招，畢業生人數的激增，2005年全國全日制普通高校畢業生人數達到了338萬人，比2004年增加58萬人，2006年全國全日制普通高校畢業生413萬，比2005年增加75萬，增幅達22.2%。隨著本科畢業生人數的增加，其就業形勢日趨嚴峻，不少高校本科畢業生處于水深火熱之中。于是，社會上出現了不少這樣的聲音：上大學真的有用嗎?。要解決這個疑問，也必須解決上述的幾個問題。
本文將在具體分析高等教育投資的個人成本和個人收益的基礎上，對上述問題進行解答。
二、研究方案擬定
第一部分：高等教育投資個人成本的分析
高等教育投資成本是指培養每一位高校畢業生所耗費的全部費用，也即大學生在大學學習期間直接或間接消耗的物化勞動和活勞動的總和。高等教育投資的個人成本就是指個人或家庭為了培養每一位大學生所消耗的全部資源。它主要包含兩類：直接成本和間接成本。
高等教育投資的個人直接成本主要是指由于接受高等教育所發生的直接費用支出，主要有學費以及學雜費(包括住宿費)、交通通訊費、書籍文具費以及由上學帶來的其他任何額外生活支出。但在個人支出的費用中，獎學金以及任何形式的助學金必須從個人成本中扣除，因為它代表了一種轉移支付。轉移支付只是購買資源力量的轉移，并未真正使用某些資源，因此不含有任何機會成本。
高等教育投資的個人間接成本是指受教育者個人因為接受高等教育而失去的收益。它主要由機會成本、隱形成本、風險成本等組成。
接下來將以一個案例來說明高等教育投資個人成本的計算方法。 第二部分：高等教育個人投資收益的分析
高等教育投資的收益有一部分是受教育者本人獲得的，這一部分就是高等教育投 1
資的個人收益。而高等教育對個人收益的影響是多方面的，主要可以分為個人直接收益和個人間接收益。
高等教育投資的個人直接收益是指可以用貨幣來衡量的高等教育的接受者獲得的種種好處。這一部分將首先說明受教育程度與收入的一般關系，再具體介紹高等教育投資的個人直接收益的概念及計算方法。
大學本科教育的接受者還可以獲得種種貨幣以外的好處。具體表現有：獲得孜孜以求的工作崗位，更好的發展前途和更強的工作適應能力;受教育者個人由于較強的能力而實現的消費支出的節省;心理收益。
第三部分：高等教育投資的個人經濟效益分析
在企業當中，對投資項目的財務評價，主要是通過一系列財務評價指標來進行的。在此，本文主要借鑒企業當中的財務評價方法對高等教育個人投資的經濟效益進行分析，簡單介紹四種高等教育個人投資經濟效益的測度方法，分別是教育收益成本比值法、凈現值法、內部收益率法、收入函數法。
第四部分：高等教育投資個人成本收益的實證分析(以大學本科生為例)
這里主要引用上海財經大學于2001年暑假進行的兩次調查結果中的數據，對高等教育投資個人成本收益進行實證分析。
三、研究方法
主要采用文獻法、統計分析、數量分析、實證分析、理論分析相結合的方法，大量閱讀有關書籍，收集相關的資料。
四、計劃安排
2
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北京工業大學研究生收益法開題報告篇二 學位級別：博士 碩士 ■工程碩士
學 號：
研究生姓名：
指導教師姓名：
專業名稱： 項目管理
所在學院： 經管學院 開題報告時間：
北京工業大學研究生部制表
注意：本表基本情況及報告正文由研究生本人填寫，碩士不少于3000字，博士不少于5000字。
格式要求：正文文字部分為5號宋體、單倍行間距排版，A4紙雙面打印裝訂。
開題報告評價部分分別由指導教師及專家組書寫。開題報告會結束后一周之內將報告原件交
院(所)研究生教學秘書處。
一、基本情況
報 告 正 文
(一)選題依據與研究內容
1、選題依據(研究意義、國內外研究現狀等)
研究意義：
隨著市場經濟的深入，現代航空運輸服務企業逐漸向多元化、規?；较虬l展，其后勤基建領域的投資金額不斷擴大，日益凸現出其對公司發展運營的重要性。就新設立的基地航空公司來講，為滿足龐大的行政人員辦公和空勤人員餐飲住宿等基礎設施需求，究竟是購買、租用、還是投資新建寫字樓、住宿酒店，是擺在經營決策層面前的現實問題。尤其是在北京第二國際機場即將通過規劃的大背景前提下，這筆基礎設施投資因其數額較大，考慮其在時間價值上與企業發展存在的的函數關系變得非常有意義。如果該項投資測算得準確、宏觀控制得高效，不僅會因辦公和餐飲住宿場所的投入使用直接給企業帶來后勤費用的節省，而且也會因固定資產的升值給公司帶來可觀的經濟效益。
在北京首都航空有限公司基地項目中，企業希望能采用科學的項目管理技術，測算出合理的辦公和餐飲住宿使用需求，依之進行投資分析，并制定有效的投資控制措施來保障項目資金的高效使用。本文正是運用項目投資管理的理論和方法，結合北京首都航空有限公司基地項目，通過對項目的工作分解(Work Breakdown Structure，WBS)分析先后邏輯關系，采取資金時間價值和運籌學決策論測算，構建科學的項目投資模型，并通過項目施工前預控進行動態的管理和控制，保證了項目建設投資目標的完成。
本文研究的內容對于北京首都航空有限公司基地項目的基建項目管理，有著十分重要的意義，并可供其他基地航空公司近年在國內的基礎設施投資管控提供參考、借鑒：
(1)有利于確保北京首都航空有限公司基地項目按公司發展需求完成任務，避免投資浪費。通過對影響工程投資的各種因素進行分析，可以找出主要影響因素，在投資控制時采取相應措施，使工程投資按計劃進行，從而確保工程按合同要求完工，為企業利潤目標的實現奠定基礎。
(2)有利于降低北京首都航空有限公司基地項目成本，提高項目經濟效益。時間價值計算和運籌學決策論在北京首都航空有限公司基地項目投資控制上的應用可以實現公司對自用基建投資的組合與合理優化，避免不必要的支出和浪費，從側面降低項目建筑成本，實現成本目標，完成決策階段、乃至整個項目建設期的投資控制。
(3)有利于提高企業的管理水平和市場競爭力。通過對北京首都航空有限公司基地項目決策階段的投資測算與控制研究，總結項目管理技術在實踐中的應用，積累同類型工程相關管理經驗，并且通過運籌學方法建立基地航空公司普遍碰到的基礎設施投資與時間的線性模型，將企業由服務效益型向綜合管理技術型轉變，合理高效的利用投資，使企業在競爭環境中得到發展和壯大。 國內外研究現狀：
據有關資料顯示,建設項目的前期決策工作影響工程建設投資的可能性為35% - 75% , 而在工程實施階段影響工程建設投資的可能性只有5% ~ 25%。由此可見, 建設項目的前期決策既是項目投
[1-2]資的首要環節, 也是影響建設工程能否達到預期目標的重要方面。
在國際成熟市場，投資者衡量固定資產投資的價值有很多方法，包括：銷售比較法、總租金乘數法、直接資本化法、收入支出法和貼現現金流法(包括內部收益率法和凈現值法)。其中直接資本
[3-4]化法和貼現現金流法是國際成熟房地產市場(如美國)普遍采用的。而國外工程建設領域進行投資
決策比較權威的方法是全生命周期成本分析方法。它的原理是以工程項目從擬建開始到項目報廢終結全部生命周期內總的周期成本最小為評判標準，從各個備選方案中進行項目決策。這種思想和方法可以指導人們自覺地、全面地從工程項目全生命周期出發, 綜合考慮項目的建造成本和運營維護
成本(使用成本) 費用, 從而實現更為科學合理的投資決策。
[8]國內企業進行工程項目投資決策主要采取財務評價的方法與原理。財務評價方法是應用資金時間
價值原理，采用折現方式，把建設期總造價和未來運營期總成本按預先確定的折現率換算成當期的
[9]投入資金，再按照一定的評判標準， 來進行項目投資決策的方法。財務評價是在國家現行會計制
度、稅收法規和價格體系下, 預測項目的財務效益與費用。編制財務報表和計算評價指標, 進行財
[10-11]務能力分析, 據此判別項目的財務可行性的方法。進行財務評價時涉及的基礎數據很多。 按其
作用分為計算用數據和參數以及判別(基準) 參數。計算用數據和參數又分為初級數據和派生數據
[12-14]。初級數據是通過調查研究、分析、預測定或由相關人員提供的。如產品產量、人員工資、折舊及各種費用、各種匯率、利率等。判別參數是用于判別項目效益是否滿足要求的基準參數，如基準收益率、基準投資回收期、基準投資利潤率等。這類基準參數決定著項目效益的判斷， 是項目取
[15-18]舍的依據。就企業項目投資決策來說，綜觀國內外相關文獻,可以將項目評估與投資決策理論、方法的變化與發展分為三個階段: 第一階段是現金流貼現(DCF) 方法及在此基礎上的決策樹和Monte Carlo 模擬方法,我們稱之為傳統的項目評估與投資決策方法;第二階段是隨著Fisher Black和Myron Scholes的期權定價理論的出現并由Myers(1977)首次將其用于實物投資決策而形成的實物期
[19-20]權方法; 第三階段為期權博弈理論與方法。它是在采用期權定價理論思想方法基礎上, 對包含
實物期權的項目價值進行評估的同時, 利用博弈論的思想、建模方法對項目投資進行科學管理決策的理論方法, 是項目投資決策方法的最新發展。其基本依據是擴展的凈現值最大化, 考慮競爭性企業的行為后, 投資項目價值將下降, 不確定條件下競爭的投資項目價值可以表示為: 投資項目價值= 傳統凈現值+ 實物期權價值- 競爭的影響。影響投資項目價值的因素主要有3 個: 項目未來收入的現金流( NPV) , 投資機會的價值( 即所說的實物期權的價值) , 競爭者之間的交互博弈作用對項
[21-22]目投資價值的影響。在以上研究的基礎上，近年投資決策的分析已經逐步向綜合性、動態化發
展。國網能源研究院的陳武于2011年在企業投資決策方法中就運用了四維決策框架體系。在企業項目投資決策四維框架體系中,四個維度分別為投資項目的特征、市場競爭的特征、外部環境的特征和
[23-24]企業自身的特征。一個科學合理的項目投資決策, 首先項目本身必須達到預期的投資效益和目
標; 其次市場競爭環境必須能夠有效地容納該投資項目并有合理的生存空間, 再次就是外部環境因素允許項目的實施和存在, 最后它還必須符合企業的發展戰略要求, 同時企業自身還必須具備相應
[25-26]的投資實力。只有在這些條件依次滿足的情況下, 企業的投資決策才能滿足科學合理的要求。
對民航機場區域而言，它作為航空運輸的重要基礎和依托,在相當程度上決定了航空運輸的規模和水平。 同時也有力地改善了城市的交通條件和投資環境,促進該地區經濟和社會的發展。機場建設的社會效益和社會經濟效益十分明顯。根據國外統計， 投資于民用機場建設, 機場本身的經濟效
[27-29]益和社會效益之比至少為1：10, 我國在經濟快速發展階段，這個比值可能大大高于此數。因此，
[30]在機場區域等交通基礎設施投資決策上，我國目前普遍采用的是國民經濟分析和社會評價體系。
本文研究的對象是北京首都航空有限公司行政及空勤自用的基礎設施項目，這類項目屬于民航機場區域總圖規劃中的一部分。北京首都航空有限公司是2010年新開航的民用航空公司，目前行政辦公和后勤住宿場所租用在其他航空公司的基地內，每年的租賃綜合成本約1400萬元。在北京市正在規劃首都第二國際機場、部分基地航空公司不久即將遷建的大背景下，新興的航空公司面對著投資額巨大的基礎設施究竟是該繼續租賃、去購買還是新建的決策問題。針對此問題，以上投資決策測算方式要么過于宏觀，要么是僅著重討論客觀的工程經濟和財務指標，未能充分考慮影響企業投資決策的相對的主觀因素。本文在時間價值計算的基礎上，結合決策論對影響企業投資決策的相對主觀意見進行了分析，彌補了其中的不足。 [5-7]
2、選題的研究內容、研究目標以及擬解決的關鍵問題等
研究內容：
(1)項目可行性研究相關理論基礎：通過對當前公司發展預測、項目需求測算進行闡述，為本論文
的研究提供相應的理論基礎。
(2)影響項目投資的原因分析：對北京首都航空基地決策階段可能影響項目投資的原因進行了挖掘和分析，為該工程的投資管理提供參考。
(3)項目投資收益的分析：通過對北京首都航空基地項目投資的收益測算，采取資金時間價值計算方法和運籌學決策論，提供了可供比較的收益測算。
(4)項目投資計劃的控制管理:對北京首都航空基地項目投資進行了分析控制，并且提出了項目投資控制中有效的實施策略和原則。
研究目標：
(1)根據使用需求測算，探討項目在決策階段的投資控制，對在北京首都航空有限公司基地項目投資進行決策分析和管控。
(2)通過對項目投資管理理論與實踐的研究，為現代航空企業自用工程項目投資決策和管控實踐提供一個可參考的案例。
擬解決的關鍵問題：
(1)運用資金時間價值計算和運籌學決策論測算投資方案的可行性并提供決策。
(2)運用精細化管控思想對建筑工程項目投資計劃進行控制與管理。
3、擬采取的研究方案(研究思路、技術路線或研究方法)及可行性分析
研究思路：
(1)北京首都航空有限公司基地工程項目投資存在的問題，分析問題產生的原因。
(2)對該工程項目投資方向進行測算，并運用運籌學相關理論進行優化。
從國際方面說，不管是《寂靜的春天》公開出版，還是政府的公共政策中出現 “生態環境”這一名詞，但在此之前的環境污染（如倫敦煙霧事件等）已經對社會公眾的身心健康構成了嚴重的威脅。但是不管怎樣，生態危機的出現，已經嚴重的影響人民的生活，當然隨之出現的種種跡象已經給人類敲響了警鐘。美國社會學者萊斯特•R•布朗（Lester Brown）先生也鄭重地指出：“我們花很多時間為經濟赤字而煩惱，但是威脅我們經濟長遠前景的是生態赤字。經濟赤字是我們彼此之間的借貸，生態赤字卻是我們取自于子孫后代”賈中成在他的博士論文中提出寫作的初衷正是來源于此。當然作為當今經濟增長熱點的旅游業，其生態責任的研究便成為重點。
一、合作博弈的評述
合作博弈（cooperative games）又被稱為聯盟博弈(coalitional games)。其主要是指在博弈中，若協議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強制執行的，合作利益將大于內部成員各自單獨經營時的收益之和，同時對于聯合體內部應存在具有帕累托改進性質的分配規則。也就是說合作博弈是針對結果而言，是把合作視為先驗條件或者前提而對聯盟收益分配的處理，且所有局中人接受與其他局中人甚至競爭對手共同努力爭取更多收益。其大致可分為可傳遞效用博弈（聯盟成員的效用可以疊加）與非傳遞效用博弈（效用不具有編輯支付性質）。合作博弈強調的是團體理(Collective Rationality)，強調的是效率(Efficiency)、公正(Fairness)以及公(Equality)。在合作博弈的框架下才會有出現“雙贏”的可能，它通常能獲得較高的效率與效益。
二、國內外研究現狀
（一）生態責任的國內外研究
西方發達國家沒有提出生態責任的概念，但是其同樣關注政在環境保護方面的責任，其更注重的是生活中的生態問題。但是，綜觀西方發達國家對政府在生態問題方面的責任研究，我們就會發現，他們似乎不太重視基本原理，范疇和科學體系的探討，而比較重視對人類經濟社會未來發展和所謂的“全球問題”的研究，他們較早的認識到生態問題的嚴重性，所以他們在這方面的研究也比中國起步早些。
國內對生態責任的研究并不是很早，謝菊（2007）在論生態責任中提出生態危機已向我國社會經濟的發展提出了巨大挑戰,政府、企業和普通公眾等生態責任主體必須切實履行各自的生態責任：政府應該倡導正確的生態觀，完善政府生態制度，推進生態和諧的法制建設；企業從綠色消費，綠色生產，和企業間的生態和諧入手來從而達到個體、社會、生態的三贏效果；公眾應尊重并崇尚自然，、遵守相關法律法規，另外通過環境NGO來推進中國社會經濟的可持續發展李外禾（2007）在論政府在經濟可持續發展中的生態責任中提出在政府在經濟社會中作用，進一步深化了有關責任政府的相關理論，為建立新型的政府奠定了理論基礎是對經濟社會可持續發展理論的完善和補充。它著重從人與自然和諧的角度出發，將經濟的可持續發展定位為“政府調控行為，科技能力建設和社會參與”三位一體的系統復雜工程，深化了可持續發展系統觀的相關理論。李晶（2009）在生態文明建設過程中政府的的生態責任研究中分析了政府生態責任缺失的原因以及在建設生態文明中政府應具備的責任，必須堅持以科學發展觀指導經濟建設，發展循環經濟，在經濟發展中實現生態保護；其次，加強對國民的生態教育，營造生態文化與道德體系，再次，健全政府生態制度；另外，推進生態保護的法制建設；最后，強化生態國際合作，注意保護國家的生態資源不被掠奪，警惕各種掠奪生態資源的形式，防止國家的流失，維護國家的環境權和發掌權。畢鐵居，吳紹琪（2006）在和諧社會與政府生態責任體系的構架中從人與自然，人與社會，人與人三方面介紹了和諧社會遇到的問題，從而提出了構架制度化的生態責任政府，首先政府樹立新的生態觀念，倡導正確的生態價值觀，矯正錯誤的自然觀念，堅持代內公平、代際公平與自然公平的辨證統一，堅持經濟發展與社會發展的辨證統一；其次，建立生態責任政府，完善政府生態責任，，明確資源產權關系，建立廣泛的資源環境有償使用制度等張存良（2007）在和諧社會中政府的生態責任中，提出政府實現領導者生態責任問責制和豐富政府生態責任履行方式等措施馮清（2007）在旅游業可持續發展中的政府生態責任研究中對旅游業可持續發展、政府、生態責任等概念進行了界定，并對相關理論進行了闡述，在此基礎上又列舉了政府生態責任引入的必要性和重要性，分析了我國旅游業發展過程中存在的諸多生態問題及其原因，通過研究分析得出結論，政府生態責任的培育應做好以下工作:加快相應政策、法律、法規的制定，走生態管理制度化的道路;在實現旅游資源“兩權”分離的基礎上，加強政府監管力度:加大科學合理的規劃與開發力度;加強宣傳教育，培養生態意識、樹立生態文明的觀念;抓住時機，大力推進生態旅游等措施宋寶莉.揭r紋.竇玉凱（2007）在企業承擔生態責任：構建和諧社會的第一步中，運用企業生態責任戰略地圖模式，分析之處企業承擔生態責任從長期看能夠增加企業價值，并探討了應如何增強企業的生態責任意識賈成中（2009）在企業生態責任的經濟學分析中認為，人類的經濟活動的直接執行者――企業的行為是直接影響人與自然關系的關鍵性因素，只有改變企業的行為模式，通過制度性約束改變企業的經營理念，變原來的“經濟人”為“社會人”，再向“生態人”過度，從思想上徹底改變，才是解決環境問題的根本。并據此得出結論：企業變“經濟人”為“生態人”是社會化大生產的必然趨勢，是社會發展的一定歷史階段的產物，是人類社會活動對自然的一種責任體現。企業承擔生態責任是一個系統工程，首先，宏觀層面的政府政策引導將是企業生態責任實現的重要因素，即使是限制性政策也會為企業帶來無限商機；其次，產業政策、區域性政策以及行業協會管理等中觀經濟環境的完善和發展，是政府宏觀政策制度作用于企業微觀行為的“中介”傳遞功能實現的保證；最后，企業自身能力和素質的提升，是實現企業生態責任的內生決定因素，企業生態化建設是企業生態責任的實現路徑，同時，消費者等利益相關者的綠色選擇等外生變量亦是不可或缺的因素姚海靜（2006）在企業生態責任的哲學基礎研究中就企業生態責任的哲學基礎這一問題展開討論，從人性的視角分析企業生態責任的正當性，指出企業本質不是純粹的經濟組織，而是人性實現的場所。人性是企業責任的哲學基礎，人性的生態本質決定了企業必須對自然界承擔道德責任。從四部分來分析企業生態責任的哲學基礎:首先，企業生態責任的提出;其次，從企業本質著手尋求企業生態責任的正當性;再次，從人性異化的角度分析企業生態責任缺失的根源;最后，論述人性限度內的企業生態責任。
（二）博弈論的國內外研究現狀
隨著博弈論在中國的發展，研究者運用博弈論來研究旅游現象和問題，博弈的經濟模型的方法也被引人了旅游研究中(以經濟管理和應用數學專業為最多)。由于經濟模型能更為全面、更為便捷的反應研究對象的特性.因此，簡單的博弈經濟模型的在旅游研究上的運用是這一階段的代表。相關博弈模型研究主要以有限博弈和純策略博弈為主(局中人具體明確了一個非隨機性的行動計劃，即選擇一個策略的機率為100%，其它則為0，其中田喜洲、王渤(2003)建立不完全信息條件下旅行社與消費者對產品選擇的博弈模型，運用成本理論和博弈樹(序貫博弈)進行分析得出提高旅游市場效率的最佳策略選擇以及齊子鵬、黃昆(2003)建立旅行社間的價格競爭博弈模型并進行需求分析得出納什均衡策略集合，用以解釋旅行社業發生價格競爭的原因和價格聯盟終遭解體的原因的研究最具代表性到了2004年以后，博弈模型的建立又向前邁近了一步。2004年以后的研究由有限博弈向重復博弈發展，同時由原來的純策略博弈向混合策略博弈(局中人可以按照一定的概率，隨機地從純策略集合中選擇一種純策略作為實際行動，即選擇一種策略的機率為0.4的條件下，選擇其它策略的機率相加為0.6發展。如:田喜洲(2004)通過建立旅游市場監督人員與旅行社，運用在完全信息條件下靜態博弈分析后，得出混合戰略納什均衡策略，來解決旅游市場效率低的問題而梁藝樺，楊新軍(2005)通過合作博弈與競爭博弈的優劣對比，運用合作博弈的研究方法，對旅游企業產品建立模型進行分析。并用合作博弈對旅游企業模型研究，提出單純的合作戰略或競爭戰略已經不能適應日趨復雜的區域旅游活動，合作競爭戰略才是新階段我國區域旅游活動開展的首選策略春宇，黃振方，舒小林（2009）在旅游地利益主體博弈關系變遷的演進論解釋中對現今旅游地利益主體關系研究成果進行梳理,辨析其研究現狀與不足,提出以旅游地演化理論為指導,從時空角度動態審視旅游地利益主體博弈關系的演化過程及其規律性、演示其關系的演化軌跡與邏輯內涵,在此基礎上構建了旅游地利益主體博弈關系演化理論研究框架,促使旅游地利益博弈達到一種能夠實現自我調節的動態均衡狀態。
三、結論
伴隨著旅游業飛速發展，旅游景區的生態安全已經成為當今社會普遍關注研究的重點，生態責任的研究已經成為近幾年的熱點，但是當前對生態責任的研究，基本上歸屬于純理論學科領域，還沒有構架起通向實踐領域、指導生態保護實踐的橋梁，不論是理論界還是在實踐過程中，對生態責任的研究只是局限于政府或者企業或者社區居民或者旅游者單個生態責任研究，并沒有就政府，企業，旅游者和社區居民四者之間構建一個和諧的生態體系，對旅游景區的長遠和諧的發展和解決當代民生問題的實踐并沒有搭建一個明晰的生態平臺。在建設和諧社會的視野中，如何確保生態和諧，如何構建生態和諧的責任體系，政府，企業，旅游者，和社區居民應該承擔哪些生態責任，怎樣實現其責任及其這四者之間的應建立怎樣的合作關系來確保生態和諧等等問題，都是現階段旅游景區所迫切需要解決的理論與現實問題。
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近年來,國家高度重視生物質能的開發和利用,整體上呈現出如下特點:
(一)政府高度重視
2008年3月出臺了《可再生能源發展“十一五”規劃》,規劃明確提出,積極推進可再生能源新技術的產業化發展,建立可再生能源技術創新體系,形成較完善的可再生能源產業體系。
(二)產業巨頭介入,民營企業突起
2007年我國乙醇總產量約350萬噸,以廢棄油脂為原料生產的生物柴油達到6萬噸,農村沼氣產量突破1.7億立方米。山東金沂蒙集團以木薯為原料生產20萬噸乙醇并投資建設15萬噸生物丁醇,成功探索了非糧原料制造化學品的循環經濟模式,民營企業大量涌現。
(三)市場需求巨大
海關總署2009年12月公布的數據顯示,中國11月份進口的原油量為1712萬噸,同比增長接近三成,對外依存度44%,其中車用燃油占石油消費總量的35%,并以每年15―16%的速度增長。滿足國內車用燃油的需要必須發展燃料乙醇,國家燃料乙醇發展規劃確定到2010年燃料乙醇使用量達到300萬噸,到2020年突破1000萬噸,可見生物燃料在我國有巨大的市場需求。
二、我國農村生物質能產業發展存在的問題分析
(一)技術支撐和研發不力
目前生物質能加工利用技術集成化和成熟度不高,一些新技術的使用成本較高,企業生產受限。同時大型、精密設備需從國外引進,國產化水平不高,這是造成長期以來生物質能開發的工程造價居高不下,有時不能及時提供所需備件的主要原因,其結果使我國生物質能價格水平大大高于常規能源的電價水平。
(二)產業化發展程度低
2007年國家發改委印發了《關于促進玉米深加工業健康發展的指導意見》,明確提出以“因地制宜,非糧為主”的發展原則來發展生物質能產業,給產業的發展帶來巨大壓力,進而降低了產業發展程度。以其他能源作物為原料生產生物質燃料尚處于技術試驗階段,要實現大規模生產,還需要在生產工藝和產業組織等方面做大量工作。
(三)資金投入不足
生物質能屬于高新技術和新興產業,其技術研發和市場培育需要大量資金投入,但我國目前的投融資渠道較為單一,基本僅靠政府有限支持;同時,財政投入力度不大,除農村戶用沼氣等部分領域外,國家及地方政府的財政投入嚴重不足。主要原因:一方面,我國生物質能建設項目還沒有規范地納入各級財政預算和計劃,沒有建立相應的固定資金渠道。另一方面,由于生物質能國內市場前景不明朗,因此國內銀行不愿貸款,使得生物質能企業缺少融資能力。
(四)政策體系不完善
盡管我國已經實行《可再生能源法》,以法律形式規定了相應的財稅扶持政策如彈性虧損補貼、原料基地補助、稅收優惠等來支持我國農村生物質能產業的發展。但是,現行的政策體系仍舊存在不足之處,如目前我國常規液體燃料行業尚存在相當程度的壟斷經營,制約了農村生物質能產業盡快進入流通市場。
三、我國農村生物質能產業發展路徑的選擇
(一)企業層面
1、實施稅收和價格優惠政策
根據我國《可再生能源法》,我國應研究制定支持農村生物質能發展的配套法規和政策措施,出臺稅收優惠和價格優惠等經濟激勵政策。加大對我國農村生物質能產業的補貼力度,對從事生物質能技術研發和設備制造等企業給予所得稅優惠。把秸稈綜合利用列入我國產業結構調整和資源綜合利用鼓勵與扶持的范圍,完善秸稈發電等生物質能源價格政策。
2、加大資金投入
我國應繼續探索構建政府引導、企業帶動、農戶參與、多方投入的農村生物質能產業建設機制,在發展適當時建立農村生物質能發展專項資金,主要用于生物質能技術研發、人才培養、產業體系建設和新技術示范項目的建設。對生物質開發利用龍頭企業和農機服務組織購置機械設備給予信貸支持,鼓勵和引導社會資本投入。
3、推進生物質能產業化
結合我國農村環境整治,積極利用秸稈生物氣化(沼氣)、固化成型等技術,逐步改善農村能源結構。充分考慮在糧食安全的背景下,積極推進利用纖維素生產燃料乙醇,逐步實現產業化,合理安排秸稈發電項目。
(二)合作社層面
1、實現技術中心與合作社的聯合
我國的專項生物質能技術中心在向農民提供相應技術的同時,應積極聯合當地農村合作社,使得技術能更進一步得到傳播,積極引導農民發展能源作物種植、農作物秸稈收集與預處理,建立生物質原料生產與物流體系。
2、保障合理用地
我國生物質能開發利用專業合作社應創辦農村科技示范基地、建設標準化生產基地、從事農村生物質原料收購等需要的農村用地,堅持農戶自愿、有償的原則,由村集體組織協調,動員群眾采取租賃、經營權入股等流轉方式予以解決。
(三)農戶層面
1、提高農民開發利用意識
我國應充分利用網絡、電視、報紙、雜志等多種媒體,采取多種形式,廣泛宣傳農村生物質能開發利用的重要意義,宣傳我國先進典型村和成功經驗,使我國農民擁有農村生物質能開發利用的良好氛圍。在農村開展這種生物質能開發利用宣傳教育活動,對提高農民對生物質能開發利用的認識水平與參與意識會產生重要影響。
2、加強技術培訓和技術推廣
我國應充分發揮現有技術中心與農村基層服務組織的作用,從相關技術的傳播入手,重視技術推廣、知識普及,提高農民綜合利用生物質的技能,使生物質能開發利用真正成為農村增產增效和農民增收致富的有效途徑。建立生物質能開發利用科技示范基地,通過組織生物質能源化利用產業示范,加快適用技術的轉化應用。
中圖分類號：F822 文獻標識碼：A 文章編號：1674-2265（2016）11-0026-08
一、引言
國際經驗表明，正常的跨境資金流動是促進一國經濟發展的重要力量，但在各種因素影響下，跨境資金的大進大出可能對一國經濟產生較大沖擊，一定條件下還會觸發貨幣、銀行、債務等危機。20世紀70―80年代的拉美金融危機、20世紀90年代的亞洲金融危機、俄羅斯和巴西貨幣危機，以及2008年的國際金融危機無不與跨境資金短期集中大規模流動密切相關。隨著改革開放的逐步深入，我國融入全球經濟一體化進程逐步加快，跨境資金流動規模迅速擴張，尤其是在加入WTO后，我國跨境收支長期表現出凈流入特征?？缇迟Y金年凈流入對我國經濟增長發揮了顯著的推動作用，促進了我國經濟可持續發展。但跨境資金長期保持凈流入導致外匯儲備持續增加，央行被動投放流動性，進而削弱了貨幣政策的獨立性，增加了宏觀調控的難度。同時，貨幣錯配風險、短期套利資金流入等給我國經濟金融安全埋下隱患，在一定程度上影響了經濟金融改革進程。跨境資金流動管理是金融宏觀調控體系的重要組成部分，通過對跨境資金流動的均衡管理，促進和維護國際收支平衡，是保證貨幣政策自主、有效發揮作用的基礎。隨著人民幣資本項目可兌換和宏觀審慎監管理念的深化，原有貨幣內外供求隔離的現狀已開始向內外供求趨同發展，傳統數量型調控工具正逐步被價格型工具替代。如何在人民幣資本項目可兌換管理的基礎上建立一個宏觀審慎的跨境資金流動控制框架，并根據這一框架，基于外匯管理政策和貨幣政策控制工具，探索設計前瞻性的宏觀審慎調控工具成為研究的重點。
國外對跨境資金流動的宏觀審慎管理的研究較早，主要圍繞跨境資金流動的利弊、管理、宏觀調控等幾方面展開。米德（Meade，1957）就短期跨境資金大幅波動給經濟發展帶來的危害，提出了三種可供選擇的政策操作方案：第一，為防止資金外流采取外匯管制措施；第二，釋放國家外匯儲備，抑制短期資金投機；第三，發揮匯率機制的調節作用，允許匯率下降。托賓（Tobin，1972）首次提出了托賓稅的構想，即應通過對國內證券和外匯即期交易進行統一的國際稅收，提高短期投機資金跨境流入、流出的交易成本，降低跨境資金的流動性及其導致的匯率波動性。當托賓稅推廣到全球范圍時，就成為監管全球跨境資金流動的政策之一。薩潘（Sphan，1996）認識到異?？缇迟Y金流動對金融穩定的危害，對托賓稅進行了重新設計，提出在對金融交易征收較低稅率稅收的基礎上，對異常跨境資金流動征收臨時性、懲罰性的高稅率。薩金特和華萊士（Sargent和Wallace，2007）分析了在不同貨幣政策工具的選擇下宏觀經濟穩定性所表現出的差異，發現數量型政策存在單一均衡，而選擇價格型的利率政策則可能使經濟步入多選擇的非均衡，因此在宏觀調控上數量型工具更有優勢。
國內研究普遍認為，在跨境資金流動管理和調控中，應構建市場化的制度基礎，充分發揮市場化手段的作用，并針對宏觀審慎的時間和橫截面維度提出了相應的政策工具。鞏志強（2012）指出，近幾年來在市場化制度的基礎上，在應對國際資本沖擊時，新興經濟體主要運用宏觀經濟調控和金融審慎管理的綜合平衡手段。鄭楊（2010）認為應通過運用市場化手段來規范跨境資本流動的監管作用，提高宏觀調控的有效性。在制度設計上，一些學者提出應借鑒國際經驗，應通過金融交易稅或存款準備金等手段，建立制度防火墻，防范跨境資金流動風險。陳西果（2011）認為應建立流動性沖擊的預防和控制機制，建立國際“熱錢”防火墻，借鑒新興經濟體中已實踐成功的巴西等國家針對從國外獲取的短期貸款和國際債券征收交易稅的經驗，控制國際“熱錢”流入?；阢y行在跨境資金流動中的關鍵地位，一些學者認為應通過加強銀行業務管理來防范跨境資金流動風險。晏丘（2012）、鞏志強（2012）指出通過提高銀行的短期外債管理和銀行外匯頭寸管理兩個外匯調控手段，在一定程度上可降低短期資本的流入，減少銀行業貨幣錯配和期限錯配的風險。綜上可以看到，關于數量型與價格型的貨幣政策國內學者主要有三種不同的觀點：第一種觀點認為，我國還沒有形成一個完善的金融市場體系，商業銀行授信仍是貨幣政策作用于經濟運行的主要傳導途徑，因此數量型工具仍然是最有效的（盛松成和吳培新，2008；黃憲等，2012；盛天翔和范從來，2012）。第二種觀點認為，隨著利率市場化改革的加速，價格型工具作為貨幣價格信號功能日益突出，金融宏觀調控正從偏重數量型工具運用向價格型工具變化（周小川，2013）。第三種觀點認為，數量型與價格型的貨幣政策對于不同宏觀經濟調控目標以及同一目標不同成因的作用優勢不同（卞志村和胡恒強，2015）。
從文獻中可以看出，當發生跨境資金流動異常時，國外學者傾向于采取匯率機制、控制交易成本、征收稅費等宏觀調節政策來降低跨境資金流動的波動性，國內學者更傾向于從加強金融系統業務管理、征收金融交易稅、管理外匯等方面對跨境資金進行管制。從以上管理方式的特征來看，跨境資金流動宏觀審慎管理主要分為兩種類型：一種是數量型調控手段，包括準備金、總量限制、頭寸限制、比例限制等；另一種是價格型調控手段，包括特別費、交易稅等。本文立足于資本流動全過程及分析框架，嘗試根據系統性金融風險的形成過程和動態機制構建“跨境資金波動壓力指數”，更加強調從市場經濟背景下的各經濟主體行為角度判斷是否發生跨境資金失衡的情況，并根據現有的跨境資金流動宏觀審慎調控理論，建立跨境資金流動宏觀審慎調控模型，重點探索不同宏觀調控手段的效果，從而提出合理化建議。
二、中國跨境資金流動的系統性風險評估
（一）風險點識別
實施宏觀審慎政策的關鍵是要建立一個行之有效的系統性風險監測框架，需要有效評估和識別跨境資金流動的風險點。
一是境內外經濟金融環境壓力差風險。境內外資本壓力差是資本流動風險的宏觀驅動力，不同于商品、服務貿易項下跨境資金流動特點，跨境資本流動并非由國際貿易中的對價交換所引發，而是由資本的逐利特性或是避險需求所致。即由境內外宏觀政策、制度、市場不同所產生的差異，包括境內外利差、本幣的匯價差、投資收益差、投資環境的風險差異、稅負輕重等所驅動。
二是總量不平衡風險。在國際收支順差的情況下，由于資本大規模流入加劇了總量順差式不平衡，進而可能引發匯率升值，加大通脹和資產泡沫壓力；在國際收支表現為逆差的形勢下，資金大量流出將會進一步增大逆差規模，進而大概率引發匯率貶值或貨幣危機。
三是銀行債務期限和比重錯配風險。例如過于依賴短期融資進行長期貸款而產生期限錯配，作為風險應對，可以采用資本管制如外部借款限額、儲備金要求等。
四是匯率風險。匯率波動過大對進出口、金融市場價格造成沖擊，同時，匯率波動過大會形成匯率單邊升值或貶值預期的自我強化，進而對跨境資金波動形成順周期的擴大作用。
五是銀行體系風險，資本流動對銀行信貸和貨幣供給造成沖擊，進而對利率、經濟增長、資產價格產生影響。
六是人民幣資產池風險，人民幣資產池是資本流入的終點和資本流出的起源，可以看作“人民幣賣出頭寸”的積累，在境內資產配置和拋售行為中跨境資本將對境內金融市場價格、實體經濟投資造成沖擊。
（二）構建“跨境資金波動壓力指數”
基于跨境資金流動風險點的識別，構建“跨境資金波動壓力指數”，旨在刻畫跨境流動異?，F象?？紤]到價格型與數量型跨境資金流動協調監管模式和本外幣一體化監管兩個方面，綜合理論基礎和經濟資本市場運行的典型事實，構建“跨境資金波動壓力指數”，包括：外匯儲備、實際有效匯率、利差、通貨膨脹率。
由于對跨境資金流動的監測需具備實時有效性，上述指標均采用2010―2015年的季度數據，數據主要來源于國家外匯管理局、芝加哥期權交易所、OECD和萬得數據庫等?；诟黜椫笜巳笨谥禈嫿ā翱缇迟Y金波動壓力指數”，參考大多數文獻的做法，采取H-P濾波法（lambda=1600）求取各指標趨勢值，并以各指標對趨勢值的偏離（缺口值）來表示正向或負向失衡程度。由于各指標之間存在不可公度性，需對各指標缺口值進行標準化。根據指標的安全閾值，設置相應的風險閾值，并按映射函數公式（1）轉換。
其中，[b1、b2]分別為各指標警戒狀態下限及對應風險狀態下限，[a1、a2]分別為各指標警戒狀態上下限差值及對應的風險狀態差值，[x]為各風險指標值，[y]為映射后的分數值。風險閾值區間按照偏離程度分別分為正常、輕度偏離、中度偏離、重度偏離四個區間，每個區間又可分為正向偏離和負向偏離（見表1）。
基于CRITIC法構建“跨境資金波動壓力指數”?？紤]到各風險指標的對比強度和沖突性，對于能夠提供較大信息量和存在較小沖突性的指標賦予較高權重。采用CRITIC客觀賦權方法構建綜合指數既可以充分利用有效信息，又可以避免各指標重復提供信息（見表2）。
（三）“跨境資金波動壓力指數”評估
構建“跨境資金波動壓力指數”旨在尋求反映資本市場跨境資金流動失衡程度的指標，將其作為識別跨境資金流動異常、檢測系統性風險的參考變量?！翱缇迟Y金波動壓力指數”作為一種風險提示指標是否具有先行性，是否為后續研究提供可靠信息有待進行評估。基于這一研究設計，通過對“跨境資金波動壓力指數”與反映國際資金波動的主要經濟事件進行對比分析，檢驗該指數作為變量的有效性。
結合實際資本市場運行狀況對“跨境資金波動壓力指數”進行評估。從時間視角來看，跨境資金流動呈輕微波動變化態勢，領先于利差水平和實際有效匯率且相對波動幅度較大（見圖1）。輕度偏離狀態主要集中在三個階段：一是2011年第四季度和2012年第一季度，這一階段“跨境資金流動指數”呈正向偏離狀態，國際游資流入態勢明顯。具體分資金項目來看，2011年第四季度，直接投資項下的凈流入491億美元，資本流入比前三季度同比增長30%。二是2012年第四季度左右， 2012年跨境資金流動呈雙向變化形勢，第四季度資金明顯外流。三是2015年第四季度，從2015年后半年開始國際資金呈外流形勢。從銀行結售匯數據的時間變化來判斷，2015年第一季度發生逆差914億美元，第二季度逆差收窄至139億美元，第三季度逆差擴大至1961億美元，第四季度逆差下降至1644億美元，2015年全年跨境資金總體表現出逆差波動擴大的態勢。綜上所述，“跨境資金流動失衡指數”的變化形勢與實體經濟運行狀況基本吻合。
三、中國跨境資金流動宏觀審慎調控的實證分析
（一）研究方法和指標選擇
1. 研究方法?？紤]到經濟系統的動態性，在外匯市場實行官方管制與市場調節相結合的匯率制度下，相應的匯率政策、貨幣政策等傳導機制會產生資金波動；跨境資金流動又可以通過匯率、利率、價格等渠道影響國內資本流動，可能導致國內資本市場出現失衡現象；波動下的國際游資又將對資金結構產生影響。基于以上考慮，各變量的時間序列之間存在系統性經濟聯系，本文運用VAR模型構建跨境資金流動風險生成機制，進一步研究跨境資金流動失衡的影響機制。
2. 指標的選擇。從實證角度對“跨境資金波動壓力”指數的經濟內涵和性質進行系統性評估。測度“跨境資金波動壓力指數” 與主要宏觀經濟變量之間的系統性關聯、相互影響和作用方式，在此基礎上研究數量型和價格型的宏觀審慎操作作用機制。
（1）跨境資金波動壓力指數（EMP）。對跨境資金進行宏觀審慎調控的政策目標就是熨平跨境資金大幅波動，維護跨境資金基本平衡，故此對前期定義的跨境資金波動壓力指數進行標準化，用其量化跨境資金監管有效性的政策目標。
（2）國際市場需求（W）。國外需求的變化會帶動出口增加，使得交易性跨境資金收入增長，進而影響跨境資金流動，同時也可反映國際市場經濟發展的水平。本研究用G20國的GDP同比增長率來代表國外需求水平。
（3）國內通貨膨脹率（p）。通貨膨脹率是衡量物價水平變動的指標，選擇消費者價格指數作為觀察通貨膨脹水平的重要指標，以此反映通貨膨脹、貨幣貶值的程度。
（4）境內外利率差（LL）。梳理和總結對國內外跨境資金流動監管有效性評估的實證檢驗方法，借鑒利率平價法對跨境資金監管有效性進行評價。引入三個月Libor-Shibor利差作為評估監管有效性的指標。
（5）價格型手段（JG）。在對現有宏觀調控手段進行梳理后，以客觀性、代表性、可公度性為原則，選取有管理的浮動匯率中間價（HL）作為價格型管理手段的代表。
（6）數量型手段（SL）。2013年5月起，貨幣當局發文將外匯貸存比與銀行結售匯頭寸下限掛鉤，對當時防范熱錢流入短期內起到了良好的抑制效應，故選取外匯存貸比作為比例數量型調控手段的代表。
（二）兩類調控手段協調配合模型的情景分析及效果評估
1. 跨境資金流動協調監管模型。構建VAR模型分別在數量型手段、價格型手段、數量型和價格型手段共同作用三種情景下對“跨境資金波動壓力指數”進行系統性評估。按照標準理論，在構建VAR模型前需進行平穩性和協整性檢驗。對六組數據進行ADF平穩性檢驗并得出結論，各序列均在一階差分后達到平穩標準。在此基礎上進行協整檢驗，如果各項指標之間存在協整關系（見表3），則可說明這些變量之間存在一種長期穩定關系。
Johansen協整檢驗的結果顯示，各變量之間存在協整關系，即存在長期的穩定關系，意味著某一變量的變化可以通過若干經濟變量影響另一變量的變化，可以建立VAR模型進行分析。
2. VAR模型和情景分析。在平穩性和協整檢驗的基礎上，通過LR（似然比）、AIC（赤池信息準則）、SC（施瓦茨準則）等統計量檢驗，確定滯后二階的VAR（2）模型。回歸模型所估計的系數大多數在0.05的顯著性水平下顯著，且經單位根檢驗后，所有特征值均落在單位圓內，表明VAR模型是穩定的。由于VAR模型的系數通常難以解釋，因此建立脈沖響應函數，繼續探討各變量之間的動態聯系。通過未來10期的脈沖響應，重點考察JG、SL手段分別作用以及共同作用時對LL、EMP的動態響應路徑。
情景模擬一：將代表數量型調控手段的SL作為外生變量引入模型（以數量型調控為主）。
（1）EMP受到SL沖擊的響應（見圖2）。EMP受到SL的單位正向沖擊后，在第一期產生最大的負向影響，然后開始逐漸衰弱，在第三期逐漸趨于零。這表明跨境資金有較大幅度波動現象時，實施數量型的調控手段有助于短期內起到較好的效果，可以有效緩解資金的波動，但隨著時間的變化，開始逐漸衰減，在第四期趨向于零。
（2）LL受到SL沖擊的響應（見圖2）。LL受到SL的單位正向沖擊后，當期及隨著時間的變化，數量型調控手段對境內外利差起作用的效果均沒有對EMP的作用大，相比較而言，數量型調控手段對平衡跨境資金流動的作用短期內較為顯著。
情景模擬二：將代表價格型調控手段的JG作為外生變量引入模型（以價格型調控手段為主）。
（1）EMP受到價格型調控手段沖擊的響應（見圖3）。當受到JG單位正向沖擊后，當受到JG單位正向沖擊后，EMP脈沖響應值在當期產生負向影響，第三期開始呈現正向波動，隨后出現反向變化。這一特征表明跨境資金流動對結構影響具有不確定性，較容易受宏觀經濟政策的影響。
（2）LL受到價格調控手段沖擊的響應。LL受到價格型手段的單位正向沖擊后，當期的作用較小，后期會隨著時間的變化開始逐漸增強。
情景模擬三：將代表價格型調控手段的JG和數量型調控手段的SL共同作為外生變量引入模型（以價格型調控手段和數量型調控手段共同作用為主）。
（1）EMP受到JG和SL沖擊的響應。當受到JG單位正向沖擊后，EMP脈沖響應值在當期達到負向最大值，隨后開始出現正負波動；當受到SL單位正向沖擊后，EMP脈沖響應當期值負向最大，隨著時間的變化，影響作用在第三期達到正向最大，隨后交替波動變化。
（2）LL受到JG和SL沖擊的響應。當受到JG的單位正向沖擊后，LL第一期產生最小的正向影響，然后開始負向遞增，在第五期達到最大，隨后逐漸收窄；當受到SL的單位正向沖擊后，LL出現負向波動且在第二期達到最大值，之后開始逐漸衰減，在第五期轉正，隨后有正向增大趨勢。
脈沖響應結果顯示，在以數量型調控手段為主的情景模擬中，數量型調控手段對跨境資金壓力指數的短期效應較為顯著，但對境內外利差收窄效應較弱；在價格型和數量型調控手段并存的情景模擬中，對跨境資金壓力指數和境內外利差的作用均有所放大，效應期有所延長；在以價格型調控手段為主的情景模擬中，價格型調控手段對跨境資金壓力指數的作用要弱于數量型調控手段的作用，但其對境內外利差收窄效應更加明顯，說明價格型調控手段更遵循市場規律，對資金跨區域的充分流動具有較好的引導作用，但由于國內市場制度建設不完善、價格型調控手段尚不健全，其對跨境資金壓力指數的影響作用相對有限，數量型調控手段效果更加突出，當前仍應以數量型和價格型調控手段并存為主，并逐漸向價格型調控手段過渡。
四、跨境資金流動宏觀審慎調控手段的協調配合使用
（一）跨境資金宏觀審慎管理框架探索
1.日常管理中，應加強資本流動系統性風險的多層面監管。宏觀層面，聚焦資本流動的驅動力視角，全面評估系統性風險，防范大量信貸資金跨境、跨幣種投機，加強宏觀經濟政策協調；中觀層面，著重監測非居民以及居民所持有的“賣出頭寸”資金存量、資金盤的變化和在境內金融體系中所占的比重，實時評估資本流動對金融系統可能造成的潛在沖擊性；微觀層面，監測市場中資金流動的微觀主體是否發生大范圍單邊預期或非理性情緒的群體傳染，謹防引發集體性趨同行為，也就是所謂的“羊群效應”。
2. 危機應對中，應根據資本流動的反饋類型采取不同措施。應防范由順周期性出售資產和貨幣進而導致資本流動出現非理性失控，尤其要警惕“資本大幅流動―本幣匯率大幅波動―外債風險敞口大幅增長―國內信用等級下降―貨幣供應量增長―國內資產價格下跌”這一循環所造成的連鎖式正反饋效應。當預評估可能會形成這種正反饋效應時，應提前實施逆向審慎措施來增加資本流出入環節的阻力作用，使系統性風險頭寸積累有所緩解。
3. 從長效機制來看，對資本流動所造成的系統性風險進行有效防范的根本保障是有效的制度保障和健全的市場環境，具體體現在健康運行的境內經濟金融體系以及具有系統監測和良好監管能力的貨幣當局。當前應逐步擴大境內金融市場的多元化發展和衍生性發展，提高金融市場對跨境資本流動沖擊的承壓能力，提高金融市場的理能力，進而使貨幣價格不易對短期資本流動的沖擊發生過激反應；應提高市場的層次結構，推進市場主體多元化，完善市場風險對沖工具。
（二）跨境資金調控手段的選擇與協調使用
合理應用宏觀審慎工具能有效緩解資本流動對一國經濟體的負面沖擊（見圖5）。
1. 全口徑跨境融資宏觀審慎管理（對跨境資金的流入和流出均有作用）：國內企業和金融機構按風險加權計算可借款余額，風險加權余額不得高于一定比例的資本或凈資產，目前凈資產的估值當中充分體現出了逆周期監管的思路，在其中納入了跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節參數，參數的設定與跨境資金宏觀形勢密切相關。在我國面臨跨境資金流出壓力較大的階段，宏觀審慎監管參數和跨境融資杠桿率的設定在一定程度上表現出了容忍度，充分體現了逆周期管理的基本思路。
2. 存款準備金管理（對跨境資金的流入更有效）：為有效抑制境外資金對人民幣投機行為、營造境內外金融機構相對公平的市場環境，應對境外金融機構在境內同業存放執行正常的存款準備金率政策調整，在一定程度上提高投機者在離岸市場進行短期、大額人民幣融資的成本。
3. 外匯售匯風險保證金管理（對跨境資金的流出更有效）：金融機構需根據遠期售匯的簽約額一定比例繳存準備金，銀行為適應政策要求需對其資產負債結構進行調整，通過價格傳導來抑制非實需的遠期售匯順周期集聚發生，該政策的實施能夠補充和完善跨境資金宏觀審慎管理的框架。
4. 銀行結售匯頭寸與銀行結售匯順差掛鉤（對跨境資金的流入和流出均有雙向作用）。設定年度銀行結售匯順差調控基點數，與銀行結售匯綜合頭寸掛鉤，按季度調整。超過基點數額則要求銀行增持相等數額的外匯頭寸，不超過的不做調整，如果超過季度目標值，則將超過額度按各家銀行對結售匯順差的貢獻度來增持相應頭寸。
5. 外匯兌換交易稅（對跨境資金的流入和流出均有雙向作用）：外匯兌換交易稅隸屬價格型調控手段的范疇內，通過市場化價格的傳導，對系統性風險進行有效防范，最終起到逆周期調控目標，來補充微觀審慎監管層面和當前一些傳統的資金流動管理措施在預防資本流動沖擊方面的不足。在當前推進人民幣國際化初始階段，需綜合權衡人民幣國際化和跨境資金流動的風險，在跨境資金流動風險容忍度范圍內，可將外匯兌換交易稅的初始稅率設為零，通過設立該交易項目，起到震懾和警示資金投機者的作用。外匯兌換交易稅項目的設立，其最終目的在于通過增加短期投機資本大規模異常流動的成本、影響短期投資者的投機預期，從而有效防范系統性金融風險。
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1999年，原國家經貿委頒布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，這標志著我國中小企業信用擔保體系建設的開始。在其十多年的發展歷程中，中小企業信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業融資難問題中發揮了不可替代的作用。
中小企業信用擔保行業自產生之日起就被公認為是一個高風險行業。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業融資難問題上的效力。
一、中小企業信用擔保風險來源
在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預
在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現實運行相沖突。
在行業法規方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業管理規范由于效力有限且缺少細節性和實質性的規定，難以真正達到約束與規范擔保行業的目的。
(二)來自協作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數擔保機構已經通過自身努力與協作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業仍屬新生行業，并且大多數擔保機構在擔保人員從業標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規操作和暗箱操作時有發生。
2內部管理風險
首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續資金補償，這無疑大大降低了擔保行業的風險承受能力。
其次，我國擔保行業起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規程和管理方法，違規操作和操作失誤時有發生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監督也過于疏忽，在發生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業的風險
1經營風險
中小企業面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發能力低下以及財務制度不規范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業范圍之內。在互擔保中，會員企業在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發生的可能。
(五)來自中小企業信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發展滯后
我國的信用評級行業雖有一定發展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數信用評級機構因評級目標范圍、業務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。
二、中小企業信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預
首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。
2提供優惠、激勵和配套服務政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業人員幫助中小企業改進經營管理、可以組織專業擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規范的信用擔保機構一定的獎勵。
(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育
1完善相關法律法規
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業做出統籌性的規范，叫確擔保行業的基本性質和地位，為中小企業信用擔保的發展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業信用擔保的“中小企業信用擔保管理辦法》和《中小企業信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規程加以規定。
2加強法律法規宣傳教育
具體可以由當地的擔保行業協會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業資格考試中也應重點對法律法規的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內部控制機制
一是提升從業人員素質。在職業道德上，擔保行業應加大宣傳教育，加強從業人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規操作與暗箱操作的發生；在專業知識方面，通過培訓、從業資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業必須在資信等級、企業治理和發展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業政策并能確保有穩定的歸還資金。
三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監督。在為中小企業提供擔保后，擔保機構有權對受保企業進行監督和檢查，定期了解企業的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業調整其高風險的戰略，甚至讓企業提前還款；還可參與企業管理，派駐有經驗的專業人員加入到企業，實現雙贏。
2完善風險轉移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業滿足擔保標準并且擔保機構操作規范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當地財政收入的一部分用于補充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發行“支持中小企業發展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業信用體系建設
1 完善中小企業征信體系建設
一是盡快修改和完善相關
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監管和指導；制訂相關法律制度，規定不配合征信工作的中小企業和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規定，提高征信系統運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業參加的征信系統建設座談會，以加大征信系統重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。
2建立科學的外部信用評級體系
首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業務操作規程等做出具體的規定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優勢，積極引導中小企業參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業技能和道德素養；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業一切依靠自身信用得到發展的權利。
另一方面，獎勵守信中小企業，對于具有良好信用等級的中小企業，可以通過提供貸款和擔保上的優惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
參考文獻
[1]陳乃醒中小企業信用擔保[m]天津：南開大學出版社，2004
[2]劉新來，信用擔保概論與實務[m]北京：經濟科學出版社，2005
[3]梅強譚中明中小企業信用擔保理論模式及政策[m]北京：經濟管理出版社，2002
[4]孫厚軍中小企業信用擔保[m]，浙江：浙江大學出版社，2003，
1999年，原國家經貿委頒布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，這標志著我國中小企業信用擔保體系建設的開始。在其十多年的發展歷程中，中小企業信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業融資難問題中發揮了不可替代的作用。
中小企業信用擔保行業自產生之日起就被公認為是一個高風險行業。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業融資難問題上的效力。
一、中小企業信用擔保風險來源
在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預
在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現實運行相沖突。
在行業法規方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業管理規范由于效力有限且缺少細節性和實質性的規定，難以真正達到約束與規范擔保行業的目的。
(二)來自協作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數擔保機構已經通過自身努力與協作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業仍屬新生行業，并且大多數擔保機構在擔保人員從業標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規操作和暗箱操作時有發生。
2內部管理風險
首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續資金補償，這無疑大大降低了擔保行業的風險承受能力。
其次，我國擔保行業起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規程和管理方法，違規操作和操作失誤時有發生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監督也過于疏忽，在發生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業的風險
1經營風險
中小企業面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發能力低下以及財務制度不規范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業范圍之內。在互擔保中，會員企業在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發生的可能。
(五)來自中小企業信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發展滯后
我國的信用評級行業雖有一定發展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數信用評級機構因評級目標范圍、業務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。
二、中小企業信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預
首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。
2提供優惠、激勵和配套服務政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業人員幫助中小企業改進經營管理、可以組織專業擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規范的信用擔保機構一定的獎勵。
(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育
1完善相關法律法規
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業做出統籌性的規范，叫確擔保行業的基本性質和地位，為中小企業信用擔保的發展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業信用擔保的“中小企業信用擔保管理辦法》和《中小企業信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規程加以規定。
2加強法律法規宣傳教育
具體可以由當地的擔保行業協會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業資格考試中也應重點對法律法規的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內部控制機制
一是提升從業人員素質。在職業道德上，擔保行業應加大宣傳教育，加強從業人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規操作與暗箱操作的發生；在專業知識方面，通過培訓、從業資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業必須在資信等級、企業治理和發展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業政策并能確保有穩定的歸還資金。
三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監督。在為中小企業提供擔保后，擔保機構有權對受保企業進行監督和檢查，定期了解企業的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業調整其高風險的戰略，甚至讓企業提前還款；還可參與企業管理，派駐有經驗的專業人員加入到企業，實現雙贏。
2完善風險轉移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業滿足擔保標準并且擔保機構操作規范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當地財政收入的一部分用于補充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發行“支持中小企業發展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業信用體系建設
1 完善中小企業征信體系建設
一是盡快修改和完善相關
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監管和指導；制訂相關法律制度，規定不配合征信工作的中小企業和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規定，提高征信系統運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業參加的征信系統建設座談會，以加大征信系統重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。
2建立科學的外部信用評級體系
首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業務操作規程等做出具體的規定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優勢，積極引導中小企業參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業技能和道德素養；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業一切依靠自身信用得到發展的權利。
另一方面，獎勵守信中小企業，對于具有良好信用等級的中小企業，可以通過提供貸款和擔保上的優惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
參考文獻
[1]陳乃醒中小企業信用擔保[m]天津：南開大學出版社，2004
[2]劉新來，信用擔保概論與實務[m]北京：經濟科學出版社，2005
[3]梅強譚中明中小企業信用擔保理論模式及政策[m]北京：經濟管理出版社，2002
[4]孫厚軍中小企業信用擔保[m]，浙江：浙江大學出版社，2003，
