時間：2022-03-30 02:43:24
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第二條稅收風險管理是指稅務機關運用風險管理的理論和方法，應用先進的管理和技術手段，識別和評估稅收風險，針對不同的稅收風險制定不同的管理策略，依法通過服務和管理措施防范和化解稅收風險，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過程。稅收風險管理以省局稅收風險管理平臺為依托，主要包括風險管理戰略規劃及計劃制定、風險識別、等級排序及推送、風險應對及反饋、風險應對復審、績效評價六個步驟。
第三條縣局稅收風險管理領導小組負責稅收風險管理的統籌指導、協調處理重大風險管理事項、指導和督促風險管理工作的開展。
第四條稅收風險管理實行“統一分析、分類應對”的集約化運行機制，統一風險規劃、統一風險識別、統一等級排序及推送、統一監督評價，實施遞進式、差異化風險應對。
二、工作職責
第五條風險監控局的主要工作職責：負責大集中系統基礎數據審計及數據標準制定，涉稅數據加工、產出；負責稅收風險管理戰略規劃、風險計劃的擬定和組織實施；負責稅收風險管理制度的擬定和管理流程的優化；負責全縣各級稅務機關的稅收風險管理需求的統籌實施；負責組織和參與建立、驗證、維護風險識別模型和風險指標；負責組織開展稅收風險狀況分析；牽頭負責風險特征的管理；牽頭負責第三方數據的管理工作；負責按戶歸集風險點，根據排序規則確定風險等級，并推送給相應的風險應對機構；牽頭對全縣風險管理狀況進行績效評價；負責總局定點聯系企業風險管理；牽頭負責重點稅源監控工作，組織重點稅源調查，編寫重點稅源風險分析報告；負責大企業管理工作；上級交辦的其他事項。
第六條風險監控局設立局長室、綜合股、風險識別股和風險推送股。
第七條風險監控局的部門工作職責如下：
（一）局長室：
1、負責風險監控局各項工作職責的落實；2、負責風險監控局行政管理等工作；3、負責風險監控局黨風廉政建設、紀檢監察等工作；4、上級交辦的其他工作。
（二）綜合股:
1、負責擬定稅收風險管理戰略規劃；2、負責擬定各項規章、制度和辦法；3、負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統籌協調；4、負責扎口管理機關各業務科室（含稽查部門）、風險應對機構提出的稅收風險管理工作事項；5、負責大企業管理工作；6、負責擬定稅收風險識別模型的建設計劃和組織落實；7、負責組織稅收風險狀況分析；8、負責與納稅服務、稅源管理、稽查部門及業務科室業務工作的聯系與銜接；9、負責部門、個人績效考核的組織實施；10、負責部門各類總結、報表、材料的組織工作；11、負責總局定點聯系企業風險管理工作；12、牽頭負責重點稅源監控，組織重點稅源調查，編寫重點稅源風險分析報告；13、負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔；14、上級交辦的其他工作。
（二）風險識別股：
1、牽頭負責建立風險特征庫；2、負責與稅收風險管理直接相關的數據整備工作；3、牽頭負責第三方數據的管理工作；4、負責組織稅收風險指標的業務需求評審；5、負責統籌風險指標的技術轉換，牽頭制訂風險指標分值算法，并組織風險指標驗證；6、牽頭負責風險指標的持續改進；7、負責風險點加工和上傳；8、負責大集中系統數據審計；9、負責涉稅數據加工、產出；10、上級交辦的其他工作。
（三）風險推送股
1、負責風險排序和確定風險等級；2、負責擬定風險推送方案，并向納稅服務局、稅源基礎管理分局、中等風險應對分局、稽查局推送應對任務；3、負責組織編制風險應對指引；4、負責風險應對實施過程的監控；5、負責接收風險應對反饋報告；6、牽頭負責稅收風險管理績效評價，編寫評價報告；7、上級交辦的其他工作。
三、崗位設置
第八條風險監控局的崗位設置如下：
（一）局長室崗位設置
1、局長崗：負責風險監控局全面工作，完成上級交辦的其他工作。2、副局長崗：協助局長負責風險管理、行政管理等工作，完成分工負責的具體工作。
（二）綜合股崗位設置
1、綜合管理崗：負責擬定各項規章、制度和辦法；負責部門、個人績效考核的組織實施；負責分局各類總結、報表、材料的組織工作；負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔、負責后勤管理工作和安全等工作。2、計劃管理崗：負責擬定稅收風險管理戰略規劃；負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統籌協調；負責扎口管理機關各業務科室（含稽查部門）、風險應對機構提出的稅收風險管理工作事項和縣局舉報中心轉交的舉報、移送、交辦案件；負責擬定稅收風險識別模型的建設計劃和組織落實；負責組織稅收風險狀況分析；負責與納稅服務、基礎管理、風險應對、稽查部門及業務科室業務工作的聯系與銜接。3、大企業風險管理崗：負責與市局聯系并按總局和省市局要求開展定點聯系企業風險管理工作；4、重點稅源監控崗：牽頭組織重點稅源調查、開展重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。
（三）風險識別股崗位設置
1、風險特征管理崗：牽頭負責建立風險特征庫；負責組織落實風險特征報送獎勵制度。2、模型（指標）業務崗：負責風險識別模型和風險指標的業務需求分析；負責與風險識別模型和風險指標建設單位的業務聯系和協調；負責組織業務需求評審。3、模型（指標）技術崗：負責風險識別模型及風險指標配置、加工、驗證、后續管理過程中的技術轉換、實現等工作；參與業務需求評審。4、模型（指標）管理崗：負責風險識別模型及風險指標的、維護、停用、廢止等后續管理工作。5、數據整備崗：負責指標元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標運行需要提出數據補充采集需求；負責涉稅數據加工、產出。6、數據審計崗：負責大集中系統數據審計。7、風險識別崗：負責完成月度風險計劃、舉報案件、交辦事項中的風險點加工、驗證、上傳、風險分值設定等工作。8、第三方數據管理崗：牽頭負責第三方數據的管理工作。
（四）風險推送股崗位設置
1、風險推送崗：負責風險排序和確定風險等級；負責擬定風險推送方案；負責根據風險推送方案向納稅服務局、稅源基礎管理分局、中等風險應對分局、稽查局推送應對任務；負責組織編制風險應對指引。2、監督評價崗：負責風險應對實施過程的監控；負責接收風險應對反饋結果；牽頭負責稅收風險管理績效評價；負責編寫稅收風險管理評價報告。
四、風險監控工作內容和要求
第就條風險監控局負責數據審計、確保大集中系統基礎數據質量,根據業務科室需求加工、提供涉稅數據。
第十條風險監控局根據市局年度稅收風險管理工作計劃和縣局年度稅收風險分析報告，統籌整合縣局業務管理部門提出的稅收風險管理事項，結合縣局稽查局的專項檢查計劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風險管理工作計劃草案，報縣局稅收風險管理領導小組審議通過后實施。
第十一條縣局各分局針對本轄區稅源管理特點，結合收入目標完成情況和應對資源使用狀況，在縣局年度風險計劃內容之外，按季提出本部門稅收風險管理需求，填寫《稅收風險管理工作事項表》，報縣局稅收風險管理領導小組辦公室批準后，提交風險監控局組織實施。
第十二條縣局業務管理部門根據工作需要可以發起臨時性稅收風險管理工作事項，編制《稅收風險管理工作事項表》，并報縣局稅收風險管理領導小組辦公室批準后，交由風險監控局調整月度風險計劃。
第十三條風險監控局負責將第三方數據進行有效匹配和深度加工，形成可用于風險識別的各類風險主題數據，并與省級大集中系統進行有效對接。
第十四條風險監控局負責大企業風險管理工作。
第十五條風險監控局根據年度風險計劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風險識別模型建設計劃，明確各模型建設的責任單位、建設目標與要求、業務指導部門、技術聯系人等。
第十六條風險監控局根據工作安排組織開展稅收風險指標的需求評審工作，從業務、技術、第三方數據采集等角度提出改進意見和建議。對通過需求評審的風險指標，按照市局操作規范要求，及時將風險指標部署到風險管理平臺之中。
第十七條風險監控局按照普遍識別的原則，對當期可用于進行加工的風險指標，必須全部用于風險點加工。未通過驗證或驗證后有效率達不到要求的風險指標，不得用于風險點加工。
第十八條風險監控局根據風險識別模型所選用指標的風險分值以及預先確定的指標權重，選擇加權值、加權平均值、最大值、最小值等計算方法，按戶計算納稅人的風險積分，結合風險應對機構的應對資源狀況，確定高等風險、中等風險和低等風險。
第十九條風險監控局根據已確定的納稅人風險等級，結合風險應對機構的應對能力狀況，經縣局風險管理領導小組辦公室批準后，將高等風險推送稽查部門，中等風險推送中等風險應對部門，低等風險推稅源基礎管理部門，行為類風險根據部門工作職責確定應對機構，并明確應對期限及反饋要求。
第二十條風險監控局加強對風險應對的監控，督促風險應對機構按照要求完成應對任務。按季編寫稅收風險管理評價報告，主要內容包括分析風險發生的原因，評價風險識別模型及風險指標的有效性和風險應對的效率、效益，提出存在的問題及工作要求、改進稅收征管、提升數據質量的建議等。
第二十一條風險監控局牽頭建立覆蓋稅收風險管理全過程的績效評價體系，建立稅收風險管理能力評價模型，對風險管理所有環節、所有相關部門進行全方位評價和考核。
第二十二條風險監控局負責聯系市局，對接總局和省市局要求,開展定點聯系企業（大企業）風險管理工作。
第二十三條風險監控局牽頭組織開展重點稅源監控工作、制定重點稅源實施辦法及工作規范、組織重點稅源調查、負責重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。
五、交叉職能的處理原則
第二十四條風險監控局負責第三方數據的管理工作，統一對外與綜合治稅成員聯系，負責第三方數據采集與整備；縣局各科室為第三方數據利用的責任單位，負責提出數據采集需求、確定數據采集內容和制定數據應用方案。
第二十五條風險監控局負責風險指標、風險識別模型建設的統籌、組織及技術轉換等工作；縣局相關業務科室、縣局稽查局和其他應對機構負責風險指標、風險識別模型的業務建設、風險指標驗證與修正、持續改進等工作。
第二十六條風險監控局、風險發起人、督察內審科共同擬定風險復審名單，報縣局稅收風險管理領導小組確定，復審工作由督察內審科具體實施。
第二十七條風險監控局負責統籌建立全縣風險特征庫；縣局相關業務管理部門負責工作職責范圍內稅收風險特征的征集、審核和確認工作。
一汽集團倡導“風險無處不在”的意識和理念，做任何工作首先要考慮風險，能不能承受，然后再決定干不干，怎么干。多年來，一汽集團反復通過黨政聯席會、黨委擴大會議、高級經理和管理人員以及業務骨干的風險管理培訓班、集團各種宣傳媒體，自上而下傳播和灌輸這一意識和理念。
要把風險無處不在的意識和理念在一個特大型汽車企業牢固樹立起來，形成一汽獨特的風險管理文化，僅靠傳播和灌輸是遠遠不夠的，還必須融入制度，變成日常行動和習慣。四年來，一汽集團陸續制定和實施了《戰略管理程序》《品牌管理流程》《產品生命周期管理流程》《乘用車產品誕生主流程》《商用車產品誕生主流程》《企業經營管理業務活動方案的風險管理流程》《金融衍生業務管理規定》等重要管理標準，力圖通過管理標準的執行，達到控制重大經營管理風險的目的，使經營管理和業務人員在日常工作中能夠養成自覺控制風險的行為習慣。
以《企業經營管理業務活動方案的風險管理流程》實施為例，該管理標準要求所有重要和重大經營管理和業務活動在方案策劃階段（方案包括：規劃、計劃、可研報告、立項報告、設計方案、實施方案等），就要進行風險評估，提出風險應對策略和應對措施。目前，一汽集團已經基本做到，凡是需要經過集團黨政聯席會議和發展規劃委員會審議和批準的重大投資項目，如果在報批方案中沒有風險評估和風險應對措施等內容，就作為否決項不能通過集團公司黨政聯席會議、發展規劃委員會的審議和批準。
由此一汽集團的風險管理文化初步建立起來。
基礎管理工作“組合拳”
企業中的重大風險一般都是系統性風險，不是靠單一措施能夠解決的，應從加強基礎管理工作入手，采取“組合拳”來管控重大風險。近幾年，為實現自主品牌發展戰略目標，防范各方面的重大風險，一汽集團側重從組織體系建設、管理標準建設、流程績效指標體系建設等基礎管理方面采取系統性解決措施。
（一）根據集團新的功能定位，加快組織結構調整，防范可能因此而引起的重大風險。
“十二五”期間，一汽集團投資力度比較大，投資項目比較多，為了強化集團對投資項目實施階段的管控，保證項目如期投產，一汽集團組建了發展部，全面負責投資項目和生產準備項目管理。
隨著國內汽車市場競爭加劇，走出國門，拓展適合的海外市場，尋找新市場空間已是必然，為實現一汽海外發展戰略，一汽集團組建了海外事業管理部。
為了強化集團的經營控制功能和資金運作能力，滿足內控“不相容”崗位分離的要求，一汽集團把財務控制部拆分為經營控制部、財務管理部和資金管理部。
近兩年，一汽集團通過集團功能重新定位，組建、調整和完善組織結構，不但強化了集團管控能力，同時也有效規避了組織機構設置方面的重大風險。
（二）建設和完善管理標準，從流程和制度層面防范重大風險。
管理標準建設是企業基礎管理的重要組成部分，其作用就是規范企業經營管理和業務活動的流程、程序、工作標準和職責分工，保證企業經營管理和業務活動合規和受控。近兩年，一汽集團在管理標準建設方面主要采取以下幾項措施。
一是建立管理和業務流程結構框架和管理標準框架。首先對現有管理和業務流程開展分析，進行價值鏈梳理，理清主要業務間彼此關聯關系；然后對標大眾和豐田等國際一流汽車公司，研究和分析其管理和業務流程，找出國際一流汽車公司有而一汽集團缺失的重要管理和業務流程，如“設計愿景和戰略”“對知識、改進和變革進行管理”流程等，繪制出一汽集團業務地圖；基于業務地圖，再對管理和業務流程進行分層，形成了完整的管理及業務流程和管理標準結構框架（一級流程15個，二級流程85個，三級流程900個）。
二是對照內部控制要求找差距。為保證一汽集團管理標準的內容符合《企業內部控制基本規范》《企業內部控制應用指引》，滿足上市合規要求，一汽集團組織多期集中培訓，聘請內控專家到公司對《企業內部控制應用指引》中18項要素逐項講解，使管理標準編寫人員理解和掌握內部控制要求。在此基礎上，組織相關人員將一汽集團現有399個管理制度與《企業內部控制應用指引》18項要素要求進行對比分析，查找和梳理未滿足要求的管理標準，提出管理標準編寫和修訂清單。
三是制定管理標準編寫計劃，明確管理標準編寫任務和要求。2012年計劃完成一汽集團內部控制手冊和包括業務外包管理等管理標準，滿足內部控制要求。后續還將對原有的基本滿足內控要求的管理標準，進行規范、細化和補充，提高管理標準的操作性，為相關管理和業務流程以及信息化建設作好準備。
（三）建立和完善流程績效指標體系，解決重大風險預警問題。
流程績效指標體系是檢查衡量管理和業務流程是否達到目標的一種有效工具，對流程風險具有可量化的風險預警功能。
一汽集團在建立和完善流程指標體系過程中，一是根據已確定的管理流程結構框架，對原來已有的指標項進行重新分析、識別和優化，同時對標國際一流汽車公司，借鑒并引入一些關鍵的缺失指標項，形成一個更科學和適宜的指標項體系。
二是給指標項賦值，即確定指標值。指標值高低標志著企業管理水平和競爭實力的高低，根據要成為“國際重要汽車制造商，銷量排名世界前10”的戰略目標，一汽集團已經把國際一流汽車公司指標值作為追趕目標。下一步，將組織流程責任部門制定分階段實現目標。
建設風險管理信息系統
風險管理信息系統建設是《中央企業全面風險管理指引》提出的一項重要任務，是提高重大風險管控水平和能力的重要手段。一汽集團十分重視風險管理信息系統建設，經過四年的探索和實踐，在重大風險管控方面取得一定成效。
（一）重大風險評估信息化
2009年一汽集團設計、開發了“風險管理”模塊。該模塊共由業務流程梳理、風險分析歸集、風險管理應對、風險展示等6個子模塊構成，使用范圍覆蓋一汽集團所有職能部門以及自主品牌的分、子公司；一汽集團每年的風險管理初始信息收集、風險分析、風險評估等工作都可在系統上進行，并自動生成集團級和分、子公司級風險坐標圖。
（二）重大風險解決措施管理信息化
一汽集團建設了“工作計劃”系統，集團歷年重點工作計劃都可在系統中完成編制、審批和檢查，并具備完工日期提前提示功能和完成狀態顯示功能。為加強重大風險解決措施落實力度，2011年一汽集團首次將集團重大風險解決措施納入“工作計劃”模塊。
一汽集團每年從10月份起策劃下一年度工作，重大風險解決措施和集團其他重要工作任務都要按規定編制形成周節點計劃。內容包括：工作任務及子項、開始和完成時間、交付成果及完工標準、分管高級經理、工作具體負責人等。到當年12月底計劃編制完畢，下一年度1月1日上網運行。計劃執行中，由專門的評價團隊進行網上檢查或現場檢查，檢查內容為，工作是否按期完成、是否達到完工標準，給出完工狀態（紅、綠燈）。
在此基礎上，為了實現重大風險管理狀態的在線監控和管理，一汽集團對已有的“企業運營駕駛艙”進行整合開發，增加了風險管理功能。在駕駛艙系統“體系建設”模塊，每一項集團重大風險及解決措施都有集團領導班子成員分工負責，每一位班子成員至少負責一項或一項以上重大風險。重大風險狀態用紅、綠、灰色燈表示。風險應對措施未完成亮紅色燈，風險應對措施按規定完成亮綠色燈，風險解決措施正在實施過程亮灰色燈，首次實現了中高層管理者對重大風險解決措施完成情況的在線動態監控。
每年10月至12月，一汽集團開始組織評估下一年度重大風險，并制定風險解決方案。風險解決方案主要包括風險描述、原因分析、風險應對策略和風險解決措施。
風險解決方案中的風險描述、原因分析、風險應對策略等均錄入“駕駛艙”系統，風險解決措施則進入“工作計劃”系統。由于“工作計劃”系統與駕駛艙已實現對接，風險解決措施隨后全盤導入“駕駛艙”系統。
下一年度的1月1日起“工作計劃”系統和“駕駛艙”系統聯網運行。在“工作計劃”系統，如果某一項重大風險措施未按期完成，系統自動亮起紅燈，與其同步，“駕駛艙”系統中的該項重大風險主管科室界面、主管職能部門界面、主管副總經理界面、總經理和董事長界面均亮起紅燈，董事長和總經理及分管副總經理隨時都可以進入駕駛艙關注和監控重大風險。發現重大風險處于紅燈狀態，能夠在系統中逐級找到該風險措施的部門負責人、科室負責人和崗位責任者，逐級過問風險措施未完成的原因，實現了重大風險的垂直監控。截至目前，一汽集團重大風險控制有效率達到集團內部績效控制指標以上。
建立重大風險管控考核評價機制
做好任何工作都離不開檢查和考核，推行全面風險管理也不例外。為了保證重大風險管控措施落到實處，一汽集團從三個方面加強檢查和評價考核工作。（一）風險管理領導小組定期聽取風險管理工作匯報。
一汽集團風險管理職能部門每年年末對全年風險管理工作形成報告，并向主管副總經理匯報；每年1～3月編寫全面風險管理報告，對上年度重大風險管控情況進行總結，提出本年度重大風險評估結果和風險解決方案建議，4月向集團風險管理領導小組匯報并獲得批準和指示。對由分、子公司承擔的重大風險解決措施，其完成情況則由一汽集團經營管理運行控制評價小組進行定期檢查和評價，評價報告上報分、子公司的董事長。
（二）風險管理職能部門定期檢查和監督。
一、開展思路
堅持“穩步推進，重在培訓，提高素質，夯實基礎，結合實際，繼承創新”的工作原則，以國家電網公司《供電企業安全風險評估規范》和《供電企業作業安全風險辨識防范手冊》為依據，以教育培訓為手段，使執行層具備安全風險辨識和控制能力、管理層掌握安全風險評估及控制方法，提高全所安全管理水平。
二、成立安全風險管理工作推進小組，全面負責推進工作的組織、指揮、協調和監督，審定工作實施方案，指導、監督和評估我所安全風險管理工作。
組長：殷大春
成 員：科室各專責及變電站工作人員
三、活動安排
（一）第一階段，安全風險管控教育培訓。
時間：20xx年2月15日至20xx年4月30日。
任務和目的：結合冬訓工作及春季安全大檢查活動，通過安全風險管理基礎培訓和國家電網公司《供電企業安全風險評估規范》、《供電企業作業安全風險辨識防范手冊》的學習，理解安全風險管理的作用和意義，掌握各專業安全風險管理的內容和方法，增強職工安全風險意識和防范技能。
（二）第二階段：作業風險辨識控制。
時間安排：20xx年5月1日至20xx年10月30日。
任務和目的：科室專責和各變電站工作人員要結合工作實際和專業特點，以防控人身觸電、高處墜落、物體打擊、機械傷害和誤操作等典型事故風險為重點，組織開展輸電、變電等專業領域典型作業項目的危險因素辨識，制定并落實風險控制措施。
重點工作：
1、各專責根據各分管的專業工作，針對作業人員、設備、環境、工器具、勞動防護和作業過程開展示范分析，結合“三措報告”、危險點預控卡、標準化作業指導書，對已經開展的典型作業類型開展安全風險分析，找出作業過程的全部危險因素，建立各專業作業風險辨識范本。
2、我所要“結合供電企業安全風險評估規范”、“安全風險辨識防范手冊輸電專業”范本，結合具體作業安排、現場勘察結果以及風險庫資料，分析提煉本次作業的主要危險因素，制定作業風險分析及控制表，補充完善到作業指導書中（或作業卡），在作業全過程實施預先風險控制，并根據環境、人員等工作條件變化及時調整，使之充分適應實踐需求。
3、完成專業作業指導書涉及安全措施、風險控制的內容與作業風險辨識、控制工作進行整合和規范工作。把作業風險控制與具體工作有效結合起來，避免作業安全控制措施重復和繁瑣。
（三）第三階段：工區安全風險評估。
時間安排： 20xx年11月1日至20xx年12月31日。
任務和目的：在提高人員風險辨識能力和水平、現場開展風險控制工作前提下，結合張掖供電公司對我局進行“安全性評價”復評工作，穩步推進《評估規范》落實，開展安全風險評估工作。以防止人身傷害和人員責任事故為主線，從生產環境、機具與防護、人員素質、現場管理、安全生產綜合管理等方面，全面評估我所安全生產條件、安全管理和安全控制狀況，客觀評價我所安全風險程度，有效控制人身傷亡、設備損壞等事故風險。
重點工作：
1、我工區應對管轄生產設備、設施、環境、工器具等方面的靜態安全風險開展全面識別；對現場作業風險運用、風險分析、作業標準化、安全措施交底以及職工自主風險辨識控制等手段進行有效控制。責任人：變電站工作人員及各專責個自檢查落實。完成時間：11月底。
2、要求我工區在人員素質和安全管理風險上認真開展安全風險辨識識別，對作業現場開展監督查評工作，建立風險管理數據庫，為企業風險評估提供基礎資料。責任部門：送變電工區，配合部門：各變電站和科室工作人員。完成時間：11月底。
3、建立個人安全風險檔案，完善技能培訓檔案。由安全員建立人員“安全風險檔案”，以加強對人員安全風險評價工作，提高人員遵章守紀意識：一是人為責任性事故的責任人，因事故受到各類處分的相關人員、管理責任人處分記錄進入檔案；二是違反省公司“反違章禁令”（二十禁、十不準）一次以上人員，其行為記錄進入檔案。在以上階段性工作基礎上，進一步完善生產作業人員技能培訓檔案，在梳理各專業基本作業類型以及從事這些工作所必須具備的專業技能基礎上，建立技能培訓目標，并建立個人生產技能檔案。三是對安全生產“四種人”根據其安全綜合技能水平，劃定工作責任范圍，做到讓合適的人在合適的時間內做合適的事。責任部門：送變電工區。配合部門：各變電站及各專責。完成時間：11月底。
四、工作要求
1、推進安全風險管理要堅持以人為本，要立足生產一線、立足現場，充分調動和發揮廣大職工的積極性和主動性，做到全員參與。首先要把功夫下在學習和培訓上，抓培訓要反對冒進，杜絕脫離實際。一線人員掌握風險辨識方法很重要，培訓是主要渠道，現場控制要做深做細，實行“固化”。
2、風險管理共分為五步進行：“教育培訓、風險識別、風險控制、風險評估、持續改進”，要抓住關鍵流程，即教育培訓、風險識別、風險控制三個環節，工作做的越深化，評估的基礎越牢固，平時做好工作很重要，各工作人員要堅持從實踐中來、到實踐中去，在計劃安排、方案制定、工作實施、檢查評價等方面，注意傾聽、采納生產一線的意見和建議。在具體實施過程中，要堅持把取得實效作為檢驗安全風險管理工作成果的唯一標準，通過推進風險管理，真正達到普遍提高員工安全意識、有效落實預防措施、顯著降低事故風險、全面提高安全管理水平的目的。
3、堅持試點先行、以點帶面、全面推進的原則。以我所各生產班組為試點，要注意分層級組織和實施，各負責人既要避免把工作一攬子交給班組去完成，又要避免大包大攬代替班組開展工作。要建立內部控制機制，合理安排工作進度，循序漸進，優化工作方式，做到先常規、后復雜，中間難度有計劃去做，復雜的碰到再做，如果已知就應該及早著手去做。要尋找突破口，要堅持“簡便、實用、有效”原則，避免全面鋪開泛泛工作，提高風險管理措施的針對性和可操作性。
4．推進安全風險管理要充分發揮安全保證體系和監督體系的共同作用，明確分工、各司其職，健全機制、落實責任。重點任務是組織安全風險評估，職工重點任務是實施風險辨識與防范，安全保證體系重在落實風險控制措施，安全監督體系重在加強過程監督。評估要關注重點，有一般、有重點，要強化風險管理責任。要在我所推行運用標準化檢查表，標準化監督檢查和反違章活動同時去做，每個專責都要有自己的專業檢查表，安全監察體系內安全員要在檢查表制訂上下功夫，通過應用標準化檢查表，達到控制關鍵點的作用。
5．推進安全風險管理要在繼承以往安全管理有效經驗做法的基礎上，突出安全風險的預防和控制，做到風險發現、評估、控制、消除過程閉環。對評估出的隱患要建檔，跟蹤消除、持續改進，對暫時不能消除的重大風險，結合我所實際確定預警線、控制線，制定有效的預防控制措施和應急預案，防止風險失控釀成事故。
6．要對工區生產班組風險管理教育培訓以及作業風險辨識控制工作情況進行監督檢查，要指定專人參與試點工作的施工、檢修，糾正存在問題，對具體事件的分析要透徹，及時指導改進。掌握方法很重要，實事求是的工作態度是最好的工作方法，要以崗位月度工作計劃形式落實工作責任。
電工工作計劃2 一、目前校園管理存在得一些問題：
在實際管理中，有幾個管理問題比較突出，需加強實際工作經驗得積累、總結，制定切實有效得管理方案：
1、服務項目分散，切塊不明確、責任不清，造成多頭管理，出現問題時互相扯皮、推諉，學生意見比較大。
2、校園難以實行規范化、專業化管理，在師生最需要提供服務得節假日時期，無法統一安排人員值班?！磶熒诖似陂g可能出現緊急事務：如水、電突遇故障等〉
3、宿舍財產問題：
一方面，個別學生對宿舍財產不太愛護，致使破壞嚴重;另一方面，每個學年會對各系所在得學生宿舍進行調整，因而人員流動較大，造成各宿舍財產流動較大;最后，每年畢業生都會或多或少得帶離本屬于宿舍得財物。中心在歷年暑期進行財產清查時發現大量貴重物品嚴重損毀、丟失，如：門窗、衣柜、電話機。此外，宿舍財產也無人報修。因此，急需建立起一套行之有效得宿舍財產管理體制，確保學校宿舍樓公共財產得安全。
4、教學樓課桌椅問題：
由于各系對中心移交得桌椅管理不到位，而中心對移交給各系之后，只是對桌、椅進行大體上得控制，具體得處理細節還需各系配合，致使教學樓中得課桌椅搬動頻繁，流失嚴重，而導致中心每學期對教學樓課桌、椅重復配齊也無濟于事，極大浪費后勤處得人力、物力、財力。而教學樓財產也無人報修，時間一長，都是以報廢情況上報。因此，急需有一個適當得管理手段，解決教學樓課桌、椅問題，確保教學樓公共財產。
5、報修、維修問題：特別是水電維修，在師生得日常生活中，常把有關水與電得問題報給中心維修，由于中心與水電組已明確分工，致使維修不及時，引起師生極大不良反映。
6、水電設施、設備得維護、保養問題：
由于目前得管理模式沒有制定一個長遠得水電設施、設備得維修、養護計劃，造成有些供水、供電設施、設備、消防加壓泵老化、損壞，特別是7#、8#、13#、14#供電線路比較混亂，部分線路已經老化，存在某些安全隱患;而下水管道、排污管道也已超過了使用年限，銹跡斑斑，部分管道已經破裂〈已經無法修復〉涌出臟臭得污水，也造成下水管道經常堵塞，嚴重影響了學生正常生活，學生反映強烈，給學校正常教學秩序得運行帶來不便。急切要求對這些水電設施、設備實行規范化，專業化得管理，保障師生正常得學習、生活，工作計劃《水電工工作計劃》
二、針對以上問題中心將采取得建議措施：
1、實行綜合管理，將水電、土、木、鐵等零星維修進行經費切塊，由物業中心統一管理，并做好零星維修承諾制，如達到目標管理，節余經費余額采取提獎辦法。
2、保潔人員、水電工、管理人員等人員實行集中管理、在崗培訓，提高專業技術能力，統一安排做好節假日值班工作，做到為廣大師生服務。
3、學生宿舍樓由專人管理，增設生活輔導員?！淳唧w職責內容見附表5〉
4、教學樓課桌、椅由專人管理，增設教學樓***?！淳唧w職責內容見附表6〉
5、對于水電設施、設備這一項目，中心將制定一套水電設施、設備得養護計劃，重點對一些重要得供水、供電設施進行保養，對發電機房、配電房、水泵、消防中轉站等進行檢查，如檢查不合格，將限期整改直至合格。對7#、8#等老宿舍樓房得供電線路進行重新設計，并逐步進行整改;對下水管道，排污管道進行整改，從而達到預期管理目標。
三、管理內容：
1、對原有工作內容得管理：
〈1〉、報修、維修。
A、木部：對校園內教學樓、師生宿舍樓內配套得衣柜、桌椅等，各部門、各系辦公室配套得桌椅、門窗得零星維修。
B、土部：對教學樓、師生宿舍樓樓板損壞，滲水等進行零星維修，如果損壞嚴重須經報修登記后轉報后勤管理處處理。
C、鐵部：有關門鎖、鋁合窗鎖扣等得零星維修。
〈2〉、校園環境衛生保潔〈含下水道得疏通、值周工作安排、各系文明衛生責任區分配、部分勤工儉學崗位得安排、督促、檢查等〉。
〈3〉、教學樓、學生宿舍樓財產管理。
2、新增管理內容：
〈1〉、供水、供電得管理。
〈2〉、增設生活輔導員，加強對學生宿舍樓得管理。
〈3〉、增設教學樓***，加強對教學樓課桌、椅得管理。
四、管理目標：
中心將按照以上采取得有效措施及時解決投訴問題，實現服務承諾，努力達到管理得總體目標和具體目標。
1、總體目標：
〈1〉、制定零星維修管理措施、服務承諾，不斷提高服務質量，做到：零星維修及時率達95%以上，急修率達100%，完好率達98%，中心每月組織一次檢查，并做好學生回訪記錄。
〈2〉、加強保潔隊伍建設，建立長效保潔機制、評比標準，實行日檢、周檢、月綜合得管理辦法。實現環境衛生、樓內走廊、樓梯扶手等干凈、整潔，共用廁所無異味，垃圾日產日清。
〈3〉、物業經費實行切塊包干責任制：中心按照經費情況認真做好用工人數和各項經費使用計劃，節余經費按比例提獎得管理辦法。
〈4〉、加強水、電設施、設備日常得維護、保養工作，使機房發電機、消防加壓泵處于“一級戰備”狀態。
2、具體目標：
〈1〉、零星維修管理：
〈A〉、中心建立專職維修人員，確保維修人員在規定時間內到達目得地進行維修服務。
〈B〉、維修時間安排：
報修時間：上午：9：00—13：00下午：3：00—6：00
維修時間：11：00—21：00
在上述規定時間內維修人員必須在崗值班，作好維修準備工作。
〈C〉、維修時限得檢驗：根據維修預定得時間，準時到達目得地，維修視工藝而且定：
水電：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需更換材料得24小時內完工。
木部：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需要更換材料得24小時內完工。
土部：樓板、墻壁滲水涉及建筑施工相關項目得在1周內完工。
鐵部：更換門鎖4小時內完工，一般損壞8小時內完工。
〈2〉保潔工作：
〈A〉、保潔時間安排：7：00—18：30全天候保潔，雨過天晴后保潔員及時清掃路面積水。
〈B〉、保潔要求：
校內環境衛生、樓內走廊、樓梯、洗手間清掃。每天二次
拖抹樓內走廊、走廊平臺、梯級、梯梯扶手。每周二次
收集清理垃圾桶內垃圾到垃圾場。每天二次
清洗樓內消防箱、電表箱、消防安全指示燈等。每周一次
清掃玻璃墻、樓內高廳、天花板。每月一次
〈3〉、公共設施、設備管理：
〈A〉、建立共用設施、設備檔案，掌握水電、配套家具、課桌椅得分布及使用情況。
〈B〉、對水電、課桌椅、宿舍財產等定期組織檢查，做好記錄，需要維修得及時維修，大、中修或更新改造項目及時向有關部門報告。
〈C〉、每學年對水電機房等有關水電設施、設備得檢查、維修、養護;對教室、學生宿舍配套課桌椅、家具進行普查，及時了解使用情況，若發現人為損壞或丟失，追究使用者賠償責任。
〈D〉、做好配套宿舍及教學樓課桌椅得報廢和增補計劃，每學年末組織一次檢查。
〈E〉、根據學校招生和教室調整情況，及時向后勤管理處提出計劃，保障學生得正常使用。
〈4〉、水電設施、設備管理：
〈A〉、發電機房每天進行衛生保養，三次檢查、登記，每月進行二次試運行。
〈B〉、消防加壓中轉站每周進行維護、保養工作，每月進行二次試運行，一次閥門上油松動保養。
〈C〉、抽水泵房每日進行衛生保養，水泵每月進行二次檢查、保養。
電工工作計劃3
按照市公司××年電力工作會議精神，為進一步加強和完善我縣電力管理工作，更好促進我縣電力工作的發展，結合我縣實際情況，使電力管理工作再上一個新臺階，現提出我縣××年電力管理工作計劃。
一、配合市公司完成進網作業的電工培訓工作
為了提高進網作業電工的技術素質，維護供用電的公共安全，保障電力系統安全穩定運行，按照××市的統一部署，今年準備對進網作業電工進行培訓。電力辦負責本區域內進網作業電工的報名和日常監督管理工作。為做好這項工作，開展對轄區內的電工、自管戶的人員及企業情況進行初步了解，認真落實市電力辦的工作部署。嚴格執行進網作業電工培訓有關管理辦法和報名標準，統籌安排我區報名和培訓工作，要求有關企事業單位、有關部門高度重視，按照全區統一部署，認真組織實施，集中全力配合,完成這項工作。
二、做好夏季、冬季用電高峰期的安全運行
往年夏季、冬季都是用電的高峰期，企業、民用電大幅度增加，線路出現停電、短路、拉閘限電等故障較多，給企業和居民造成極大不便。為做好××年高峰期的正常運行和安全運轉工作，減少電力故障帶來的影響，電力辦積極配合電力部門的工作，在用電高峰期到來之前提前做好應急預案的制定，并配合市供電局搞好“高峰用電暢通工程”有關的電力設施改造。結合我縣危房改造工程的推進，與危改辦等部門，配合市供電局做好我縣危改工程和社區的供電規劃的制定，為縣環境建設做好電力服務。
三、營造電力供應與使用之間的和諧關系，創造我區電力管理新格局
為了加強我縣電力供應與使用，保障供、用電雙方的需求，維護供、用電秩序，積極與相關執法部門通力合作，按照各自的職能，發揮其應有的作用。供電部門、執法部門要在年初做好電力維護和執法工作計劃，建立責任制度;要相應成立管理辦公室，指定專人負責，成立電力監管隊伍，定期進行檢查，消除隱患;主動與區電力管理辦公室加強聯系，形成我縣在電力管理工作中的一套監管系統。要求供電部門做好供電和使用的業務工作，給用戶相關的業務幫助，保質保量的提供給用戶使用。執法部門發揮監管作用，對電力糾紛、竊電等問題，配合電力部門進行調查、查處。其他相關部門要相互支持，共同創造我縣電力管理的新格局。
四、推廣節電產品，節約資源，降低能源消耗
一、工作目標
以“各項制度基本完善，業務發展初具規模，經濟效益有所提高，服務水平客戶認可”為目標。認真履職盡責，正確認識當前公司存在問題和發展前景，帶領團隊力爭把公司打造成一支“堅韌創新型，專業快捷型，凝聚和諧型，穩健誠信型”的融資擔保行業一流團隊?？茖W有效地掌握和運用各項規章制度辦理業務，防范風險，規范行為，加強業務服務推廣，使融資擔?？蛻羧后w進一步擴大，中間業務（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進一步鞏固服務對象的忠誠度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進公司發展為準則，以自我提升，團隊提升、業務提升為抓手，認真做到勤學習，提高業務能力。勤動手，堅守工作職責。勤思考，理論聯系實際。勤動腦，提升
專業獨立性。主要做好以下工作。
一是建強優質高效團隊。建立健全完整、科學、有效的組織體系和知識互補型的專業化團隊。進一步招賢納士，引進人才，提高公司核心競爭力。實現管理、經濟、信貸、風控、會計、法律、計算機等專業人才合理配備。
二是加強企業文化建設。學習先進的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質。積極創建學習型企業，推進企業文化建設，樹立創品牌意識，擴大公司在本行業、本地區、乃至全國的知名度和影響力，搶占和擴充融資擔保行業的市場占有份額。
三是擴大市場開發力度。制定強有力的獎懲措施。在開發市場，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創新，制定強有力的獎懲措施，加大落實公司整體戰略部署力度。
四是加強風險防控建設。建立被擔保企業風險狀況初步判斷、被擔保企業信用等級評估系統、被擔保企業反擔保措施評估系統、被擔保企業授保額度評估系統。確保公司業務安全運營。
擔保公司個人工作計劃二
20XX年是xx擔保公司貫徹集團全面轉型變革的關鍵一年，作為xx資本重要業務板塊，無論外部形勢還是內部要求都給xx擔保公司的風險管理工作提出了更高的挑戰和目標。20XX年我們要緊緊圍繞集團公司20XX年經營工作思路，進一步完善風險管理體系建設，創新風險管理手段，推動公司業務穩健發展。
一、20XX年風險管理工作簡要回顧
20XX年面臨國內經濟持續波動下行，授信客戶各類信用風險呈多發態勢，銀行及擔保公司借貸安全受到前所未有的沖擊。面對復雜多樣的風險表現形式，xx擔保公司通過多種舉措不斷防控和化解各類風險。一是制定了擔保授信政策指引，并動態地為業務定位、布局、創新提供方向指引及指導；二是進一步優化了風險管理部整體架構，突出了技術支撐和管理服務的工作職能；三是開展了兩輪項目巡查工作，對所有項目進行細致的風險摸排，并制定了“一戶一策”項目管控方案；四是優化了多項操作風險管控流程，重新修訂了擔保業務合同，制定了在業務中引入強制執行制度的方案，在項目評審會中建立了法務人員獨立發表審查意見的制度，法務工作領域不斷拓寬，對公司業務經營的支撐服務作用進一步凸現等。通過以上方面的工作，推進了xx擔保公司全面風險管理的競進提質。
二、20XX年風險管理工作思路
20XX年，中國經濟在向新常態轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現，導致20XX年經濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態下的經濟發展、公共服務、市場監管和社會管理工作，在城建攻堅計劃、“三舊”改造計劃、生態文明建設計劃、城市綜合管理計劃的引導下，在物流建設、金融中心建設、交通建設、生態園區和產業園區為主的項目工程中取得了一定的進展，其后續投資的力度將為武漢市經濟發展提供強勁動力，為公司在20XX年更好地服務于武漢客戶提供了契機。從公司層面看，集團公司變革轉型調整，進一步的資本實力增強都將使xx擔保公司的組織架構、管理模式、經營能力方面更加強健。
基于以上分析，20XX年我們將面對以下機遇和挑戰：一是20XX年外部經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力，貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響；二是貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉，企業面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解；三是隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變，風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔保公司的風險管理工作也將面臨著更大的挑戰；四是銀行于20XX年進行的大規模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業，一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力，擔保公司也將面臨更多更優的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場中，實體經濟與信貸市場面臨著更復雜的局面，我們只有提升全面風險控制與管理能力，方能穩步發展。
20XX年，xx擔保公司風險管理工作思路是：密切關注宏觀經濟政策、市場行情的變化，順應經濟的運行規律，做到因勢而謀、應勢而動、順勢而為，進一步“優化結構、精細管理、堅持全方位、全過程全面主動的風險管理”，為公司經營轉型下的業務發展提供差異化、前瞻性和保障。
優化結構，就是要優化業務結構，提升非融業務及低風險業務占比，實施差異化管理；優化行業結構，堅持“有進有退”，進退有序；優化客戶結構，不斷降低單戶擔保額，降低集團性質的擔保余額，擴大客戶基數；優化組織結構，提升評審會質量和風險管理人員的素質。
精細管理，就是要加強保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規，更要重實質風險的防控，要將精細管理浸潤到公司的經營理念之中，貫徹于經營和管理的各個環節，落實到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的精細化風險管理
在20XX年風險管理工作中，xx擔保公司要持續推進風險管
理體系建設，從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點做好以下幾個方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔保公司風險管理部門將獨立承擔擔保板塊的風險管理工作，不再與集團的風險管理交叉，因此要全面梳理現有業務及管理流程，根據當前的業務經營特點和資源配臵狀況，完善內部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。
2、建立內控機制。根據集團的管控要求，樹立全員、全程內控理念，建立前、中、臺分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。
3、強化風險約束。進一步完善保后管戶主責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理，提高信息系統對各部門的協同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現，提升專業化、精細化管理水平。
（二）不斷調整優化結構，推進風險的差異化管理
1、優化業務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在20XX年業務結構上，應提高非融業務占比，將非融業務規模占比由目前的19%提升至 %，力爭業務規模突破億元。同時，要根據各類擔保業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業化和差異化的風險管理原則，對非融業務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。
同時，推進全面風險管理還是寶鋼自身發展的需要。在寶鋼的發展過程中，隨著規模的擴大、地域的延伸、子公司數量的增加，公司要實現對風險的有效掌控，必須推進全面風險管理體系建設。
所以，為了提高公司管理水平，增強公司在國際市場的競爭力，確保新一輪國際化戰略發展的順利推進，在規模、地域、產業擴展的同時有效防范風險，保持和發展競爭優勢，寶鋼必須加快推進全面風險管理體系的建設。
正如《中央企業全面風險管理指引》（下文簡稱《指引》）第四十三條指出的：企業應建立健全規范的法人治理結構，股東（大）會、董事會、監事會、經營層依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監督約束機制。第四十五條還要求：董事會就全面風險管理工作的有效性對股東負責。
完善的公司治理是全面風險管理體系建設的起點和保障，而董事會建設則是公司治理的核心。董事會能否充分發揮作用，將在很大程度上決定全面風險管理體系建設的效果。作為首批董事會試點企業之一，寶鋼董事會在全面風險管理的推進過程中發揮著非常重要的作用。
董事會建設
2005年，寶鋼根據國資委《關于中央企業建立和完善國有獨資公司董事會試點工作的通知》要求，依照《公司法》進行組織形式的規范，正式啟動了寶鋼的董事會試點工作。
寶鋼在完善董事會試點的過程中優化董事會成員結構，建立外部董事制度。5位外部董事全部到位，是中央企業中第一家外部董事全部到位且超過半數的董事會。寶鋼從“發揮董事會專門委員會的作用”、“建立適度授權、分層決策、有效監控的董事會授權機制”、“建立規范的董事會會議制度和議決機制”等方面入手，完善董事會運作機制。正如《指引》第四十四條指出的：國有獨資公司和國有控股公司外部董事、獨立董事的人數應超過董事會全部成員的半數，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面做出獨立于經理層的判斷和選擇。外部董事占多數的寶鋼集團董事會在全面風險管理體系建設中發揮了舉足輕重的作用。
目前，寶鋼已初步形成出資人、決策機構、監督機構和經營層之間各負其責、協調運轉、有效制衡的治理機制。寶鋼的董事會設立了四個專門委員會。其中，常務委員會（成員5名，外部董事3名），指導和監督董事會決議的執行，根據董事會的特別授權，對公司有關事項做出決策；提名委員會（成員5名，外部董事3名），研究公司經理人員的選擇標準、程序及方法，向董事會提出建議；薪酬與考核委員會（3名外部董事組成），擬訂公司總經理的薪酬方案、考核與獎懲建議，研究公司職工收入分配方案并提出建議；審計委員會（3名外部董事組成），監督公司內控和風險管理體系的有效運行，指導和監督公司內部審計部門工作，向董事會提出建議。
董事會的推動作用
一、在集團總部層面的作用
2006年，寶鋼董事會確定了全面風險管理的總體目標，即圍繞寶鋼的戰略目標，在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理流程，培育良好的風險管理文化，使風險管理機制成為寶鋼經營管理各個環節的有機組成部分。
2007年，董事會審議確定推進風險管理的組織體系，構建了業務部門、風險管理部門和內部審計機構三道防線。第一道防線建設：總部各職能部門和各子公司；必須把風險管理的手段和內控程序融入到各部門和各子公司的工作與流程中，才能建立好防范風險的第一道防線。第二道防線建設：建立由集團公司副總經理擔任組長的“全面風險管理領導小組”；在其領導下，由負責組織管理、制度管理、信息化管理、績效管理的系統運營改善部作為風險管理的綜合管理部門，協調和推進全面風險管理體系建設的日常工作。第三道防線建設：審計部門；通過獨立于其他部門的審計部，對風險管理體系建設情況及工作效果進行客觀、獨立的監督評價。
2008年，董事會審議批準了2008年度的寶鋼集團全面風險管理報告。該報告根據風險識別、評估的結果，確定需要重點優化的風險領域，明確責任單位和工作任務，編制全面風險管理工作計劃，經董事會審議批準后執行。之后，管理層根據風險管理年度報告中的工作計劃完善風險控制措施，并對完成情況進行總結評價，報董事會審定。
二、在子公司層面的作用
借鑒集團公司董事會試點經驗，完善子公司法人治理。2007年，在董事會的監督指導下，寶鋼正式開始在子公司層面推廣集團公司董事會試點經驗，完善子公司董事會、監事會設置模式，優化子公司重大事項決策程序。
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-00-01
一般人對成本一詞似乎是耳熟能詳，但常因為使用時的背景與所談論事務的不同，對成本的見解也會有所不同。許多人采用簡單的思維，只考慮付出的金錢額度，這樣計算成本的方式顯然是最狹隘而錯誤的思維。事實上，成本存在于從物料采購、人力資源規劃到提供貨品與服務所需的服務，包括倉儲、運輸、配銷等各個環節，而做好成本管理工作，也可以引導經營人員一步一步做好企業管理的工作。
一、加強集團公司的預算管理工作
企業成本控制目的在將各項活動中的預估與執行差異找到，但找到各項活動其預估與執行間的差異，遠比找出各活動間的差異會更有執行上的效果。對集團企業日常運營活動的成本而言，每一工作所對應的預算并非一項，故管理人員通常以工作類型為領款的依據，但不一定為成本控制的對照。集團公司要想做到對于成本的很好控制，有必要加強自身的預算管理工作。預算是指以數字來表示的計劃，主要目的在于說明工作計劃與所需經費的配合。預算管理是指預算籌編、審議、執行與控制及考核等過程。其中籌編與審議主要工作為總預算、部門預算等進行籌劃與編制，并交由集團公司主管進行審議。執行與控制主要工作為分配預算及監控預算的執行。主管部門在總預算通過后，必須依據預算規章、企業集團不同部門的預算執行要點及集團公司總體的預算執行要點進行分配預算，按月或按季編制分配預算表，并送交主會計處加以審核，以作為年度預算執行與控制的依據。預算考核的主要工作為辦理決算及年度預算執行績效評核。另外，集團公司要持續生存還必須實施全面預算管理，實現內部資源配置效用最大化，有效幫助企業控制成本及提高生產效率。這就要求集團公司不僅需要確保企業內部對于全面預算管理工作形成有效的觀念轉變，而且要構建較為完善的全面預算管理規章制度。全面預算管理工作也需與企業總體的經營戰略相融合，這種融合要充分體現在企業高、中、基等所有層次，保持不同層次員工對其具有共同認識，最終使得全年預算管理工作在每一層次當中順利開展。
二、做好成本分析工作
成本分析是企業最基本的工作之一，其正確與否會影響企業各項工作的順利開展。在順利實施計劃制定工作之后，預算編制階段更是最重要的工作之一，它將影響整個企業各項工作執行的結果，有經驗的預算編制人員，懂得收集許多相關的資料，無論在工作過程中，對于成本的控制或是在工作完成后對于決算的管理，都可以適時的作合理的分析判斷，并提供明確的數字根據，以做為企業成本管理的參考，有助于各項工作的決策質量。而在企業項目施工中，由于其用途、造型、設計及材料都較為固定可循，如果能夠對成本結構有效的剖析，其結果將更具有參考價值，尤其在瞬息萬變的環境中，經專業工程人員的分析比較后，往往能夠迅速的提供精確的施工預算，來協助產品銷售的定價核算及利潤保障，這對于企業產品銷售條件的影響巨大，因此成本分析及工作預算是十分重要的工作。
就成本分析方法而言，其基本包括：建立成本分析表格；成本結構比較表建立；單位成本比較表建立；成本造價比較表建立。另外，對于企業各項工作成本分析，還需要做好如下工作：依工作性質將成本結構分類；比較同類型工作判斷成本結構的合理性；差異性較大的成本結構剖析比較；市場行情，判斷與預估，確實修正成本單價。
三、導入風險管理
集團企業的成本控制一向是管理工作的重點項目。由于成本管理本身存在許多不確定因素，因而使得風險管理也逐漸成為企業成本管理中不可或缺的管控環節之一。在以往國內營建風險管理的領域中，主要系針對項目的執行面及技術面進行風險管理，但實際上具備許多不確定因素的成本控制流程，也應考慮成為風險管理的執行對象。
將風險管理系統的精神（PDCA循環）用于企業工作成本控制生命周期，導入這一序列的成本控制作業要項，并以有秩序、系統化的方式循序執行，以期獲得較好的成本控制效益。風險管理過程可分為風險規劃、實施執行、檢查矯正及管理審查等四大步驟。這四大步驟恰可說明風險管理的執行程序。此外，在集團企業風險管理執行的過程中，通過檢查矯正這些步驟，風險管理程序必會獲得一些新的信息及結果。通過這些新的信息及結果，又可重新啟動風險管理的整體流程，進入新一階段的風險管控。如此周而復始，就可以達到較高的成本的效果。企業項目風險管理系統導入項目成本控制的要項，仍依照風險管理的PDCA循環，分為風險規劃（P）、實施執行（D）、檢查矯正（C）及管理審查（A）四個過程。
四、重視成本控制制度的作業基礎
現今企業的成本結構，隨著交易形態及服務的多樣化，直接人工與直接成本占企業總成本的比重越來越低，而制造費用的比重卻日益增加。由于傳統成本會計對于費用分配的方式，并不夠嚴謹，難以對資源價值作出正確的評估，因而可能產生企業成本結構扭曲與交互補貼（cross subsidies）的現象。作業基礎成本法（activity-based costing，ABC）則可以反映不同作業基礎下，真實的成本狀況，而且可以根據不同的需求，針對企業資源所產生的耗用程度，進行成本評估，足以彌補傳統會計系統在成本信息上之不足（田林永，2011）。ABC成本法的發展分為兩個階段：第一階段為單構面模型（one-dimensional model），主要在于建立產品成本與資源間的因果關系，作為成本分攤的基礎，以提升成本的正確性，改善定價策略；第二階段為雙構面模型（two-dimensional model），為作業成本基礎/作業基礎管理（activity-based management，ABM）的整體改進架構。
參考文獻：
企業在經營出口貿易的過程中，針對風險管理問題開展內部審計工作，可以增強風險預測效果，及時發現問題。借助有效的內部審計，企業可以降低經營風險，提升經營績效，實現長遠發展。在日常工作中，企業應該把握出口貿易內部審計與風險管理之間的關系，借助高質量的內部審計，提升風險管理水平，同時基于風險管理視域，改進內部審計與控制工作中的不足，促進企業整體管理工作效率的提升，為企業的可持續發展，創造良好的條件。對此，圍繞風險管理視閾下企業出口貿易內部審計與控制這一主題展開探索，具有很強的現實指導意義。
一、風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制現狀與不足
在出口貿易風險不斷加大的市場形勢下，各大企業都已經加強了對內部風險管控工作的重視程度，并且將風險管理納入內部審計體系。但從實際的狀況來看，大部分企業在開展出口貿易內部審計與控制工作的過程中，仍然過于看重對各項經濟業務數據的審查與核對，忽視了對風險的控制和管理，造成部分風險無法被及時發生，從而威脅到企業的利益，阻礙企業的進一步發展。概括而言，風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制缺陷體現在以下幾點。一是管理者風險控制意識淡薄。在日常管理工作中，企業管理者只強調各項經濟業務的績效，忽視了對風險的控制與管理。事實上，只有做好風險管理工作，才能夠提升企業內部審計與控制工作成效。在管理者風險意識淡薄的情況下，企業難以將風險管理與內部審計、控制體系相結合，造成各項工作環節相互分離，影響到整體的控制效果。二是風險管理未納入內部審計體系中。圍繞企業出口貿易風險管理現狀展開分析，我們可以發現：在開展內部審計工作的過程中，企業會較為側重對相關數據的分析，忽視了對風險的把控。此外，部分企業針對出口貿易制定內部審計工作體系的過程中，未將風險管理作為重要內容，造成風險管理目標不明確。這種情況下，企業內部審計人員也難以在日常工作中，實現對風險系數的準備把握，從而無法有效預測和及時防控風險，影響到內部審計與控制工作的成效。三是風險審計受重視程度不足。在日常經營與管理模式下，企業管理者較為重視對各項經濟事項的分析，并且側重于對已經發生的經濟事項展開審計。受這種觀念的影響，風險審計在企業內部的受重視程度不足。具體表現：管理者只側重于對各項業務的事后分析，從而忽視了對經濟業務事前預測和事中把控。基于這種運營管理模式，企業內部審計人員在日常工作中，也將重心置于已發生的經濟業務，而忽視了對風險的有效預測。在風險審計不受重視的情況下，企業出口貿易內部審計工作成效也勢必會受到不良影響。
二、基于風險管理視域開展企業出口貿易內部審計與控制的意義
在企業出口貿易內部審計工作中，風險管理是非常重要的組成部分。倘若企業未給予風險管理工作高度的重視，那么其整體運營成效勢必會受到不良影響。嚴重的情形下，企業甚至會因發生重大風險而破產。鑒于此，企業應該基于風險管理視域開展出口貿易內部審計與控制工作?？梢哉f，基于風險管理視域開展企業出口貿易內部審計與控制，有著重大意義，具體包括以下幾點。首先，有效的風險管理，可以提升企業內部審計與控制水平，促進企業發展實力的逐步增強，從而幫助企業降低經營風險發生概率，提升企業的國際市場競爭力，促進企業的穩定發展。在市場競爭日益激烈的形勢下，企業開展高質量的內部審計與控制工作，可以更好地應對市場波動帶來的各種挑戰，幫助企業實現可持續發展目標。其次，高質量的內部審計與控制，能夠為企業制定風險管理決策提供可靠依據，使得企業管理者可以盡可能避開經營風險。日常生產經營活動中，企業管理者可以結合內部審計與控制數據信息，制定更加科學的戰略發展目標，并且通過合理的內部審計，保障目標的順利落實，增強企業的發展實力。再次，高質量的內部審計與控制，可以檢驗企業各項戰略目標是否順利落實到位，從而幫助管理者把握企業的整體運營情況。日常工作中，企業管理者應該加強與內部審計部門工作人員之間的溝通與聯系，全面了解各項經濟業務發展狀況，及時發現脫離目標的決策，以此保證各種事務能夠順利展開。可見，風險管理與企業出口貿易內部審計、控制之間有著相輔相成的關系。在日常工作中，審計人員需要圍繞“內部審計與風險管理”之間的關系問題展開全面分析，明確內部審計與控制要點，將風險管理目標貫穿于企業出口貿易審計工作始終，全面監督與評價企業出口貿易，挖掘潛在風險。此外，企業在開展風險管理工作的過程中，應該以審計目標為導向，讓高效的風險管理為企業的穩定發展助力。
三、風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制難點
在以往內部審計與控制工作中，審計人員往往只注重對各項會計信息的審查，忽視了對潛在風險的挖掘，造成內部審計的風險監督功能未得到充分發揮。基于風險管理視域，開展出口貿易內部審計與控制工作時，就要求企業管理者和審計人員積極轉變理念，并且學習最新的審計方法，了解國際市場競爭形勢。但對于企業出口貿易審計與控制管理人員而言，如何在日常工作中，落實風險管理目標，仍然是一大難題。風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制難點體現于以下幾點。
（一）內部審計制度不完善
健全的內部審計制度，是促進企業出口貿易內部審計與控制工作順利進行的基本保障。雖然企業在經營出口貿易的時候，會制定并出立的審計制度，但企業管理者往往看重對經營績效的審計，忽視了對內部風險的控制。受這種觀念的影響，企業內部審計制度中，并未全面涵蓋風險管理與控制的內容，造成內部審計工作中，無法有效落實風險管理目標。在制度缺失的情況下，企業出口貿易內部審計與控制人員，就難以將風險管控目標落實到日常工作中，進而影響到企業風險管控能力，這對企業的長遠發展很不利。
（二）審計人員素質有待提升
在風險管理視域下，企業出口貿易內部審計與控制人員，不僅需要完成基本的數據審查工作，而且需要全面審查各環節的風險，出具相應的審計報告。如此意味著，企業出口貿易內部審計與控制人員，不僅需要掌握基本的審計知識，而且需要具備風險意識，掌握風險控制能力。從企業出口貿易內部審計與控制工作現狀來看，大部分企業都安排了專門的審計人員開展各項經濟業務審查工作，旨在保障各項數據信息的真實可靠性，為企業管理者制定經營決策提供依據。但這些從業人員雖然具有較強的審計能力，卻缺乏必要的風險意識，其綜合素質水平處于有待提升的狀態。
（三）風險管理信息系統缺失
在信息技術快速發展的形勢下，企業可以應用現代化信息技術開展出口貿易審計與控制工作，提升工作效率，為企業整體經營效益的增長助力。但在實際的工作中，有不少企業只看重對各項經濟業務計劃的制定以及對各項往來業務數據的審查，忽視了對管理信息系統的建設，導致企業出口貿易內部審計與控制工作的信息化發展受阻。具體表現：企業忽視了對內部風險管理信息系統的更新與建設，造成部分經營風險無法被及時預測，進而影響到企業的正常運轉。
四、風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制要求
在市場經濟快速發展的形勢下，各行各業都迎來了一些機遇，但同時也面臨著一些挑戰。為了抓住機遇，增長自身的抗風險能力，提升綜合實力，企業就需要不斷地創新管理與運用模式，積極引進全新的工作方法，保障工作成效，消除漏洞。具體而言，企業在開展出口貿易內部審計與控制工作的過程中，應該重點關注以下幾方面要求。首先，在針對出口貿易開展內部審計與控制工作的過程中，審計人員不僅需要注重對各項經濟業務數據的審查，保障各項數據信息的真實性、完整性，而且需要注重對潛在風險因素的挖掘，及時發現管理環節存在的漏洞，提升企業防范風險的能力，促進企業整體發展實力的增強。其次，為了讓企業更好地經營出口貿易，降低經營風險的發生概率，企業內部審計與控制人員就需要全面分析內外部發展形勢，把握國際市場動向，了解主要風險，規范審計程序，明確風險審計目標，落實各項基本原則，遵循國際市場的各項規定，使得自身的發展目標與國際市場發展動向接軌，防止出現重大紕漏，使得企業可以實現更好、更快的發展。再者，企業應該基于風險控制目標，完善內部審計與控制制度，確保各項工作都能夠按照制度要求有序展開。健全的制度，能夠約束各崗位人員的行為，也能夠為各崗位人員開展日常工作提供制度依據，從而達到規范操作，減少風險的效果，為企業的長遠發展保駕護航。
五、風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制策略
在明確了風險管理視域下企業出口貿易內部審計與控制工作障礙以及工作要點之后，企業就需要采取進一步的措施，強化內部審計與控制，發揮出審計部門的作用，讓審計工作可以為企業的長遠發展助力。概括而言，企業出口貿易內部審計與控制工作可以從以下幾方面展開。
（一）健全制度，推行全面風險管理
在現有內部審計制度的基礎上，企業應該根據出口貿易風險管理工作需求，制定并出臺更加詳細、更加合理的規定，彌補制度的缺口，讓各項工作的開展都存在制度依據。首先，企業管理者應該關注到風險管理與內部審計之間的關系，將風險管理制度融入企業內部審計制度體系中，給予風險管理工作高度的重視；其次，企業內部審計與控制人員需要嚴格根據制度規定，制定詳細的風險管理計劃，明確風險管理目標；再者，企業可以在內部推行全面風險管理制度，要求各部門、各崗位人員樹立較強的風險管理意識，在保障各項經濟業務合法性、合規性的同時，有效預測與合理把控風險，增強企業抵抗國際市場風險的能力，為企業的長遠發展保駕護航。
（二）重視培訓，優化人員知識結構
企業出口貿易內部審計以及風險管理工作成效，在很大程度上會受到審計人員知識結構和專業素質的影響。對此，企業要想增強出口貿易內部審計和風險管理能力，就需要重視對內部員工的培訓。例如，企業可以定期組織內部審計工作人員參加業務和技能培訓工作，重點培養他們的風險管控意識，提升他們預測和把控風險的能力，幫助他們不斷完善知識結構體系，促進他們專業素質的全面發展。同時，企業還可以為內部審計與風險控制人員提供在崗學習的機會，給他們創造良好的學習條件，鼓勵他們積極學習國際貿易相關政策，了解最新的國際市場動向，分析潛在風險。內部審計與控制人員自身則需要樹立正確的學習觀念，通過各種途徑，學習和掌握最新的內部審計知識、風險管理知識，提升自身的業務能力和綜合素質，確保自身能夠勝任內部審計和風險管理工作要求，進而出具客觀、真實、可行性較強的審計報告，給管理者提供可靠的決策依據。
（三）及時更新，完善內部信息系統
完善的內部信息系統，能夠為企業出口貿易內部審計與控制工作人員，提供必要的數據和技術支持。在日常管理工作中，企業管理者應該重視對現代信息技術的引入，并且完善內部信息管理系統。具體而言，企業基于風險管理視域開展出口貿易內部審計與控制工作時，需要從以下幾點著手，完善內部信息系統。首先，企業需要應用現代信息技術，建立風險預警機制，完善內部信息管理系統，做好技術更新與數據庫管理工作，確保企業出口貿易數據信息的安全性，為開展高效的內部審計和風險管理工作，提供可靠的數據支持。其次，企業需要及時更新內部信息化管理系統，消除系統漏洞，做好防火墻設置，防止內部信息網絡被黑客攻擊，做好數據信息保密工作。再者，企業需要從外部引入專業的技術人員，負責內部系統更新和維護工作，引導技術人員與內部審計、風險管理人員進行工作對接，保障內部審計與風險管理工作順利展開。
（四）保持獨立，明確內部審計目標
保持內部審計部門和審計工作的獨立性，是發揮內部審計與控制工作效果的關鍵。在日常審計工作中，審計人員需要保持應有的獨立性，克服主觀意識障礙，一方面，針對內部各項出口貿易數據信息展開全面審查，了解各項數據信息的真實程度，及時發現問題，有效預測和防范風險；另一方面，做好對內部管理人員的監督和審查工作，確保管理者的各項經營決策符合企業整體發展需求，符合相關法律制度規定。同時，在開展內部審計工作的過程中，審計人員可以憑借自身的專業素養，開展獨立性的會計數據考核與風險管理工作，全面篩查數據漏洞，考核各崗位人員對各項規定和工作計劃的落實情況，增強企業的整體風險控制能力，保障出口貿易的順利開展。
（五）加強重視，發揮內部審計價值
管理者對出口貿易內部審計與控制工作的重視程度，會直接影響到最終的工作成效。鑒于此，企業基于風險管理視域開展出口貿易內部審計與控制工作的過程中，應該從思想層面加強重視，強化全員的風險意識，讓全員積極參與到出口貿易內部審計與控制工作中，共同防范和應對風險，增強企業的整體抗風險能力，使得企業可以更好地應對市場波動帶來的各項挑戰。首先，企業管理者可以基于風險管理視域，制定專門的出口貿易內部審計與控制工作計劃，明確工作總目標，然后將目標進行細分，引導各部門、各崗位工作人員明確自身的職責，充分發揮出各崗位人員的內控作用；其次，企業管理者可以將風險管理納入出口貿易內部審計與控制工作體系中，讓企業員工感受到管理者對該項工作的重視程度，從而調動全員參與風險管理的積極性；再者，企業可以將出口貿易風險管理目標落實情況納入員工績效考核體系中，結合各部門風險管控成效，綜合評估部門績效。通過這種方式，激發各部門開展出口貿易風險管控工作的積極性，實現全員把握風險的目標。
六、結語
在國際市場風險與日俱增的形勢下，企業將出口貿易內部審計與風險管理工作進行緊密結合，可以增強風險預測與把控能力，同時提升內部審計工作效果。在實際的審計與控制工作中，企業需要明確風險管理難點，并且采取措施，健全制度，推行全面風險管理；重視培訓，優化人員知識結構；及時更新，完善內部信息系統；保持獨立，明確內部審計目標，讓內部審計與風險管理工作同步進行。
參考文獻：
[1]葉麗紅，楊光.風險導向審計在企業出口貿易信用風險管理中的應用[J].中國內部審計，2010（03）：50-51.
1．1收集資料收集2005－2008年產科各種護理資料，包括：護理差錯事故登記本、護理缺陷登記本、護理投訴登記本、護患不良事件登記本、護理風險事件登記本、護理質控登記本、藥物不良反應登記本、危重患者死亡討論登記本、護士長手冊等，對問題進行歸類分析，召開科室護士討論會，集思廣益，共同研究查找存在的和潛在的護理風險及隱患。
1．2確定產科護理風險因素通過對資料回顧討論分析確定存在的護理風險因素3個方面16個問題：（1）醫院制度和管理因素：護理管理方面的風險因素；護理職能和服務方面的風險因素；各項制度和制度的落實方面的風險因素；護理操作上的不確定性和產程觀察上的風險；母嬰同室的風險；潛在性的用藥風險。（2）護士職業因素：護理人員自身的風險因素；風險防范意識方面的因素；醫護之間缺乏溝通的風險因素；護患溝通方面的風險因素；業務水平和技術方面的因素；護理人員身心方面的影響；護理文件書寫方面的風險因素。（3）產婦個體因素：妊娠、分娩期的風險因素；患者及社會方面的風險因素；產科高精端的診療手段的應用（如遺傳病產前診斷技術、胎兒鏡、產程監護系統、鎮痛分娩）的風險因素等。
2根據護理程序制定防范護理風險的工作計劃
（1）成立護理風險管理小組，確定風險管理小組各成員的職責；建立風險因素及風險事件評估量表；（2）加強護理安全教育，健全并落實護理風險管理制度，增強護理風險防范意識；（3）提高護理質量，降低護理風險，每月對風險事件和風險因素進行分析討論；（4）加強護理人員的分級培訓，加強?？萍夹g培訓，提高護士的綜合素質；（5）分析護理缺陷，加強護士責任心，加強護理風險監控，加強督查力度；（6）加強醫護、護患溝通，確?；颊甙踩?；（7）建立良好護患關系，提高患者滿意度；（8）規范各項護理操作規程，產程全過程陪同，對危重孕產婦加強監測，加強護理文件的書寫；（9）合理配備人力資源。
3根據護理程序實施護理風險管理
經過科室護理人員集體討論確定風險因素，制定防范風險的工作計劃后立即在日常護理治療工作中施行。通過護理實踐檢驗每個計劃的可行性，實效性，護士在實踐中發現新風險及時向各小組長或護長反饋，提出防范方案；若發現原有計劃不完善，應及時提出整改意見，重新修訂。已發生的風險問題及時給予控制、提出解決方案、整改措施，護士長每月通過檢查、反饋、整改、督查、評價等方式，減少風險事件的發生。
4效果與評價
將2009－06－2010－12應用護理程序進行護理風險管理（應用護理程序組）與2005－2008年未應用護理程序進行護理風險管理（未應用護理程序組）的孕產婦對護理工作、護理技術滿意度，護理質控平均分，護理差錯、護理缺陷的發生，護理風險事件、護理投訴、護理不良事件發生率進行效果比較（表1）。結果采用χ2進行檢驗分析，差異有統計學意義（P＜0．05）。
引言
機場能否實現安全管理，不僅影響著民航的建設與發展，而且影響著黨和國家的榮譽以及經濟社會的全面發展狀況和人民的生命財產安全。機場的安全管理大多以預防為主，并且將風險防控作為管理核心，安全數據管理作為基石，分析可能影響機場安全里的要素，并且在此基礎上將安全隱患降至最低乃至消除，將機場的安全防控在可以接受的水平。隨著航空運輸事業的迅速發展，機場安全管理做做顯得越來越重要，并且要求也越來越高，面臨的挑戰也越來越強，只有通過長期、持續的投入機制，保證機場安全管理工作的投入，才能將可能的安全隱患消滅在萌芽狀態，保證機場安全管理工作的順利推行。
一、機場安全管理體系的構成要素
1、管理承諾與策劃
機場安全的管理承諾與策劃主要是確立安全管理的政策與方針，將安全管理體系進行量化并且可查，與此同時，需要對政策管理的當局作出承諾。而安全策劃則是指根據安全策劃與目標制定的一系列安全計劃，并且為了計劃的實時實施，還需要建立安全責任制，明確職責，即將機場決策層、機場安全監管部門、各運行保障部門及其關鍵崗位的安全職責進行明確劃分，將安全管理量化并且責任制，才能保證制度對的合理實施。另外，為了讓安全管理體系能夠順利實施，還需要建立安全保證體系組織機構，保證管理目標以及管理承諾的實現。首先，需要擬定安全管理目標以及制定與機場掛那里相適應的安全保證計劃，并且根據計劃書落實安全職責；其次，對安全管理的實施過程進行監督檢查并且記錄在案，以便找出不妥之處進行改進；最后則需要將安全管理運行時出現的不符合管理要素的要求進行總結，并且找到改進措施，并且將新措施進行實施， 再一次進行復查，直到管理承諾圖策劃真正落到實處能夠解決實際問題。
2、風險管理
機場的風險管理要素主要包括兩個方面的內容，即對已有的不安全因素提出整改意見并改進和對讓尚未現行但是有向不安全因素發展的因素進行查找、評價并且找出相應的改進措施?！罢?、評、改”是風險管理工作的主要工作內容。首先，對已有的不安全因素提出整改意見并改進，也就是對機場的危險源進行查找，如果是已經發生的不安全事件對機場的安全造成影響，則需要對該事項進行分析處理，找出造成此種現象的主要原因以及危險源，并且找到解決措施解決這一問題。其次，是尚未現行但是有向不安全因素發展的因素進行查找、評價并且找出相應的改進措施，也就是預防為主、消除英皇，將能夠影響到機場安全的不安全因素消滅在萌芽狀態，對于該項風險管理，一般是從其他的機場已經發生的事故中進行借鑒，并且根據工作經驗以及機場的自身情況對可能發生的風險進行預測，找出不安全因素，并且對可能發生的不安全事件進行分析、評估找到解決之法，制定一系列向應的整改計劃以及程序。風險管理的工作程序一般包括日常的監督檢查程序、不安全事件處置程序、定期的風險評價程序、危險源查找程序等，由于風險管理工作會將安全職責以及工作轉移到相應對的地面服務商，所以為了風險管理工作的順利執行，還需要與合約方制定相應的安全管理程序。
3、實施保障與監控
為了保障風險管理工作的順利施行，就需要合理配置安全資源，將安全信息進行實時傳達以及有效溝通，這就需要在對員工進行安全教育和培訓的同時，進行實時監控，建立一系列的文件系統管控以及其他的保障措施和監控系統，以期能夠第一時間得到信息并且進行解決。對于一些突發事件，還需要建立應急小組，對突發事件進行應急救援，將損失降到最小。
4、系統完善
任何系統的運行都會受到運行環境以及與之相關要素的影響，所以系統需要不斷進行調整，以適應多變的環境，以及在不斷調整之中不斷完善，使其真正能夠對機場管理工作發揮最大作用。一般情況下，新系統在投入運行使用一段時間之后，會根據使用的實際情況即對機場安全管理體系的管理評審和績效考核指標的實際情況對體系的政策、目標以及管理程序進行調整、改善，以此來保證系統的正常運行以及對機場管理共的持續推進。
二、機場安全管理的職責
想要實現安全管理，就需要制度，如果沒有安全管理就不能形成系統性的規范，所以，首先需要做的就是抓好機場的安全制度建設，并且在實際的管理工作中，需要將創新管理的理念以及手段、方式融入其中，也就是堅持依法、依規管理，并且需要適當的安全檢查和整頓，建立健全管理機制。首先，結合機場的實際情況，針對各部門的詳細工作制定相應的制度以及制定管理工作細則的手冊，這就需要面面俱到；其次，安檢部還需要進行安檢的應急預案以及安檢預案手冊的制定，機場保障部也應該針對機場可能發生的應及事項以及機場保障制定相應的手冊，消防護衛部也應該進行消防的應急預案和手冊。在進行應急預案以及手冊制定的同時，必須要從實際出發，根據機場的自身情況，制定的預案必須好用、適用原則，在安全質量標準化的同時也要汲取其他機場的的經驗、以及借鑒他們所發生過的不安全因素，引進世界先進的管理水平，積極與國際接軌，找出影響機場安全管理的因素，并且從根本上解決安全管理基礎性以及深層次的問題，讓各部門之間以及各崗位之間互聯以及使其安全質量行為都符合安全生產的法律法規，將其納入依法管理的章程。主管安全的負責人主要負責策劃和組織機場的安全監管并且制定相應的預案和工作計劃，并將明亮下達給下層工作人員；安全質量部門主要進行運行保障部門的安檢和管控的工作計劃；各運行保障部門以及監察員主要對生產運行進行安檢和管控；各部門之間需要相互聯系以及互幫互查。
三、機場安全管理的工作程序
1、監督檢查
非常之時行非常手段，為了查找、發現安全隱患以及安全問題，必須進行監督檢查，同時監督檢查也是機場安全管理工作的起點，只有進行監督檢查才能找到安全隱患并且消除它，另外，監督檢查的工作主要是對安全管理體系是否有效執行以及風險控制有效措施是否投入使用進行檢查，以及機場安全運行所需要的人員、設備數量等資源是否配備齊全，是否符合要求，日常監控、定期檢查、專項檢查和綜合檢查等方法是監督檢查的主要形式，可以通過各部門進行自查或者職能部門按級檢查進行實施。
2、安全測評
安全測評主要是對機場運行及其保障部門的既定安全目標進行評價，另外安全質量部門將量化可查的安全目標作為制定機場及各部門的安全績效指標的依據，然后通過安全績效指標進行測評，各運行保障部門還需要自我測評，并且根據已經發生的不安全事件或者一些不安全因素進行自我安全測評。
3、整改建議與措施
在安全運行保障部門接到整改通知之后，需要根據安管出現的問題提出的整改要求制定整改及計劃，并且分析發生的不安全事件和存在的安全隱患，通過不安全事件調查處理程序和風險管理程序，明確整改方案并且選擇適合的風險緩解方案，在整改計劃通過安全質量部門的審批之后，再進行實施。
總結
總而言之，對于機場的管理工作，必須將目光放長遠，從實際出發，并且從機場安全管理中顯現出的突出問題和薄弱環節出發，把管理決策落到實處，并且持續改進機場安全管理體制，通過排一系列的整改計劃，提升機場安全管理工作以達到整改目標。
第一，全員參與：一汽集團不僅反復通過黨政聯席會、黨委擴大會議、高級經理和管理人員以及業務骨干的風險管理培訓班、集團各種宣傳媒體，自上而下傳播“風險無處不在”的意識和理念，而且還通過制度建設將風險管理意識融入到全體員工的日常工作中，使重大風險在員工意識和行為上得到了有機結合。這種“意識一行為”雙滲透的風險管理模式充分調動了員工風險管理的積極性，增強了風險控制的責任感，可以有效避免單純制度規定引起的員工不配合現象和抵觸情緒，為重大風險管控提供了良好的群眾基礎。
第二，系統規劃：一汽集團通過建設風險管理文化、調整組織結構、健全管理標準、完善流程績效指標體系、應用風險管理信息系統、建立重大風險管控考核評價機制，全方位構建了重大風險管控體系，做到了系統規劃，全局展開，有序推進。重大風險屬于系統性風險，一汽集團這種系統規劃的風險管控體系可以有效防范各方面的重大風險，并提供系統性的解決措施，而不是“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的點狀式管理，提高了風險管控的效率。
第三，制度保障：一汽集團為了規范員工重大風險管控行為，強化風險管控意識，制定和實施了《企業經營管理業務活動方案的風險管理流程》等一系列重要管理標準，并對照《企業內部控制應用指引》18項要素要求對管理標準進行了修訂。這一系列文件的有效實施為重大風險管控提供了強大的制度保障，增強了可操作性。
第四，積極預警：一切風險管控的目的是風險預警，重大風險管控也不例外。一汽集團通過建立和完善流程績效指標體系，解決了重大風險預警問題，并通過風險管理信息系統建設將“工作計劃”系統和“駕駛艙”系統聯網運行，無縫對接，實現了重大風險預警的可操作化和實踐性。
【摘要】《建設工程項目管理規范》（GB/T50326-2006）明確提出了建立風險管理體系的要求，將風險管理思想運用到質量管理中，是質量管理體系完善和改進的新方法。筆者試從質量風險的來源、質量風險管理的分類、質量風險的識別、評價、控制、溝通和改進入手，并提出了質量風險管理的保障措施。
關鍵詞 電力施工企業；質量風險管理；認識
Opinions on Power Construction Quality Risk Management
Mei Li
（China Shanxi Electric Power Construction Energy Construction Group Co.， LtdTaiyuanShanxi030012）
【Abstract】"Construction Project Management specification" （GB / T50326-2006） proposed the establishment of a clear risk management system requirements， the use of risk management thinking to quality management， is a new method to improve the quality management system and improved. The author tries from quality sources of risk， quality risk management， classification， quality risk identification， evaluation， control， communication and improve the start， and proposed measures to protect the quality of risk management.
【Key words】Power Construction Enterprises；Quality risk management；Understanding
1. 引言
（1）風險既具有不確定性，又具有一定程度上的可預見性，通過風險管理，以最小的成本將風險的負面效應降到最低，是風險管理的目標。質量風險是產品的生命周期中存在的不確定性，也就是發生損害的可能性及可能造成的危害。
（2）電力施工企業（以下簡稱企業）應以控制質量風險、降低風險成本、維護企業品牌、促成客戶滿意為目標，緊密結合生產經營活動，針對施工過程中的質量風險，運用科學的方法，通過識別、評價、控制等風險管理手段，建立和規范質量風險管理制度及流程，提升質量風險管控水平，防范質量事故。
2. 質量風險的來源
在電力建設施工過程中，質量風險的來源可以概括為4M1E，即人、材料、機械、方法和環境五個方面。
（1）人的風險。人是影響工程質量的首要因素。人的風險主要有：人的素質、能力、水平、生理和心理狀況等。
（2）材料風險。材料設備是保證工程質量的基礎。材料的風險主要有：材料的質量標準、材料的物理化學性能和檢驗試驗方法等。
（3）機械的風險。機械設備是保證工程質量的重要條件。機械的風險主要有：機械設備的選型和配套、檢查和驗收、設備的安裝質量和設備的運轉等。
（4）方法的風險。施工方法是實現工程建設的重要手段。方法的風險主要有：施工組織設計、施工技術方案編審；施工工藝流程、施工檢測手段等。
（5）環境的風險。環境風險是保證工程項目質量的重要工作環節，環境的風險主要有：地質情況、氣象條件、施工現場環境和周邊外圍環境等。
3. 質量風險管理的分類
（1）質量風險可分為交付產品（服務）質量類、產品供應類、生產過程類、項目管理類、體系缺陷類等。
（2）電力施工項目主要質量風險包括：施工組織管理，分包管理，施工方案，工藝工法，設計變更，質量檢驗，新材料、新工藝的應用，原材料采購，施工機具，設備安裝等。
4. 質量風險管理的內容
質量風險管理是一個系統化的過程，可以分為風險識別、風險評價、風險控制、風險溝通和改進四個階段。
4.1質量風險的識別。
（1）質量風險識別是質量風險管理最重要的環節，應選用科學的統計方法對面臨的各種顯性和潛在的質量風險進行全面識別。
（2）質量風險的識別包括兩個方面，一個是風險的感知，就是根據已有的記錄和經驗判斷可能發生的質量事故或缺陷；一個是風險的分析，分析引起這些事故的原因、條件和可能造成的后果。
（3）質量風險識別的基本方法包括工作表法、工藝流程法、頭腦風暴法等。
4.2質量風險的評價。
（1）施工企業應對識別出的風險從可能性、產生后果的嚴重程度、可檢測性三個方面進行評價，其中后果的嚴重程度可從企業信譽、產品缺陷、人員傷亡、環境事件、經濟損失等方面進行評價。
（2）建議采用矩陣圖和分值評價的方法，根據所在矩陣區域和評分多少進行排序，可將風險分為重大、較大和一般三級。
（3）根據質量風險管理工作的現狀，同時考慮管理成本問題，評價為重大質量風險的數量宜少而精，應更加關注業務流程鏈上各部門的協同和共識，重在取得實效，切實促進施工質量的提高。
4.3質量風險的控制。
（1）質量風險控制策略包括事前、事中和事后三個階段。事前的控制策略主要包括風險回避、損失控制、風險轉移和風險保留；事中的控制策略主要包括風險轉移、風險降低、風險保留；事后的控制策略主要是損失控制。
（2）企業應對識別、評價出的重大質量風險制定控制措施，針對各項風險的成因確定控制點，采取控制策略和控制措施。
（3）項目部應結合施工項目特點，針對識別出的重大質量風險制定控制措施并嚴格管控。質量管理部門應對項目部的重大質量風險防控工作進行檢查和考核。
4.4質量風險的溝通和改進。
質量風險管理工作需要各部門協同配合、充分溝通，業務歸口管理部門負責對管理過程中出現的各類問題進行收集整理，并及時反饋質量管理部門。質量管理部門每年度負責組織對重大質量風險防控工作進行后評價，建立持續改進機制。
5. 質量風險管理保障措施
5.1注重質量風險管理與業務流程的融合統一。
質量風險管理是以質量風險為關注焦點，以業務流程為基礎，采用風險管理的方法，對其全過程的質量風險進行識別、評價、控制的管理過程。
質量風險管理應按照主要質量風險類型，以業務流程為切入點和主線協作完成，盡可能求得業務流程上各部門的最大共識，在此基礎上不斷循環提高工作水平。
5.2明確質量風險管理機構及職責。
（1）質量風險管理應作為企業質量管理委員會的一項基本職責，由其負責組織開展此項工作。
（2）質量風險應進行分類管理，歸口業務管理部門牽頭負責，包括風險識別、評價、控制和監管，各項目部、專業工程處（試驗室）配合并按分工履行職責。
（3）質量管理部門對質量風險進行統一歸口管理，負責制定質量風險管理制度和質量風險專項工作計劃，對項目部、專業工程處（試驗室）進行指導、監督和考核。
（4）各項目部、專業工程處（試驗室）負責在歸口業務管理部門和質量管理部門的指導監督下開展質量風險管理工作。
5.3建立質量風險管理制度及工作流程。
（1）以業務流程為基礎建立質量風險管理制度，包括管理職責、管理內容、管理流程等基本要求。
（2）各業務管理部門應按照各自在業務流程中的位置和職責劃分，各負其責地開展質量風險的識別、評價、控制、監管等工作。
（3）根據施工范圍的變化、及時對已有的質量風險進行重新識別、評價，并相應制定控制策略及措施。
5.4分階段推進質量風險管理工作。
（1）正確處理質量風險管理與質量體系文件的關系，質量管理體系和質量風險管理都是以業務流程為載體的，因此質量風險工作的開展將伴隨著質量體系文件的完善，使之更加適宜、充分、有效。
（2）在對質量風險進行全面識別和評價的基礎上，重點對重大質量風險制定防控措施并進行監督控制。
（3）隨著質量風險管理工作的開展和推進，應將質量風險管理作為企業全面質量管理工作的一部分，實現質量風險管理與質量體系文件和企業風險管理的一體化融合。
5.5加強質量風險管理工作考核。
企業應根據工程項目情況，對各項目部、專業工程處（試驗室）重大質量風險管理工作進行檢查考核，并將質量風險管理工作的開展情況納入年度質量工作目標考核。
6. 結束語
電力施工質量是企業的核心競爭力，是企業生存之本，發展之基。面對日益殘酷的市場競爭，為顧客提供滿意工程，是企業的永恒主題。通過建立質量風險防控體系，防范和控制質量風險，是進一步提高施工質量的有效手段。
參考文獻
