時間：2023-03-21 17:13:21
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2.個人購匯流水查詢只能查詢7天的交易，而個人結匯流水查詢可以任意設置時間段。在實際工作中，個人購匯交易量并不少于個人結匯業務量，個人購匯流水查詢時間設置的局限性，使非現場監管的成效大大降低。
二、完善建議
(一)補充個人對貨物貿易外匯收支的相關管理政策一是明確個人收付匯資金性質的審核。要求境內個人對境外公司的收付匯都須提供相應真實性資料，由銀行進行資金性質的審核。二是強化收付匯管理。資金跨境最終表現為收付匯的形式，強化個人收付匯管理可以有效理清個人資金的性質，從源頭上防止異常資金流動。三是加大處罰力度。要對結售匯而且要對收付匯行為的違規特征進行定義，并對如何處罰進行明確規定，在處罰主體方面不僅要包括金融機構，而且要對交易主體的處罰標準進行明確，只有處罰標準明確到位才能對違規行為及違規主體進行有效打擊。
(二)建立統一的“關注名單”管理機制，實現“關注名單”跨行全國共享建立統一的“關注名單”管理機制，由外匯局統一個人分拆結售匯的甄別和篩選標準，在個人結售匯系統中增加“關注名單”管理模塊，將銀行報送的“關注名單”以及外匯局發現的異常個人數據由外匯局定期匯總公布“關注名單”，導入結售匯系統，實現全國個人結售匯“關注名單”實時共享，使所有外匯指定銀行均可以查詢已列入關注名單的個人，嚴格監控其結售匯業務的辦理，加強對“關注名單”內個人結售匯情況的后續監督。
(三)進一步規范電子渠道個人外匯業務管理
1.進一步完善電子渠道系統功能，提升監管水平。借助信息技術手段提升對個人電子渠道外匯業務辦理的監測水平，在電子銀行系統中增加系統自動甄別和篩查功能，特別關注對一定時期內使用多個不同賬號同一IP地址訪問電子銀行系統、多個不同賬號對某一賬號進行結匯資金劃轉和多筆購匯資金來自同一賬戶轉賬等具有分拆結售匯行為特征的可疑交易信息的甄別和篩查。
2.加強政策宣傳和審核力度，確保數據信息的準確性。一是銀行應加強對個人辦理電子銀行個人結售匯業務政策宣傳，將結售匯資金屬性代碼、資金性質和資金種類中各小類之間的區別，向客戶進行宣傳、指導和說明，便于幫助客戶準確錄入個人結售匯的信息；二是外匯指定銀行應加大對電子銀行個人結售匯數據的非現場審核力度，實時登錄訪問個人結售匯系統，每日核對電子銀行個人結售匯業務數據信息，確保相關交易信息真實性和準確性。
(四)改進完善個人結售匯系統功能
2系統功能模塊設計
銀行個人信貸業務基本的流程是：貸款申請、對借款人的信用等級評估、貸前調查、貸款審批、簽訂借款合同、貸款發放、貸后檢查和貸款歸還等。為了完成對個人信貸業務的管理，本系統的功能模塊劃分如圖2所示，詳細說明如下：
2.1貸前管理
此部分包括合作商管理、合作項目管理、客戶管理、關注客戶管理等模塊。用于對個人客戶信息，合作商信息的建立與維護。個人客戶在辦理個人貸款申請業務時首先要在此部分中建立個人信息，才能進行后續的貸款申請流程。
2.2貸中處理
此部分包括貸前檢查模塊，貸款申請模塊，額度授信模塊等功能。該部分完成了貸款前的客戶信息檢查，客戶的授信評級，貸款申請，審批，出賬等功能。
2.3貸后管理
此部分包括貸后變更管理，貸后管理，檔案管理等。完成貸款發放后的管理，以及貸款五級分類，不良資產處置，客戶檔案管理等功能。
2.4系統運行管理
此部分包括與系統的產品參數的維護，崗位與人員權限的設定，審批流程的設置等相關的模塊。通過參數化配置提高了系統的可維護性。
2.5統計分析
此部分包括了對個人貸款業務從各個角度進行統計分析的功能，為銀行管理人員的貸款決策分析提供了重要的信息。
當前境內個人各類境外直接投資需求高漲，如境外購房、投資移民、直接投資于境外證券市場或期貨市場等。以廊坊為例，2013年個人對外直接投資咨詢為127次，同比增長了1.3倍。黨的《十八屆三中全會報告》也提出擴大企業及個人對外投資，然而目前多數的個人對外直接投資僅有概括性政策性的規定，如《個人外匯管理辦法》第十六條規定“境內個人對外直接投資符合有關規定的，經外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外直接投資外匯登記”。根據《個人外匯管理辦法實施細則》第二十三條規定，“根據人民幣資本項目可兌換進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定?！边@些文件雖然總體規定了境內個人可以從事對外直接投資項目，但在之后的外匯文件法規中，并沒有就上述條款制定相應專項管理辦法和實施細則，這限制了個人對外直接投資資金的正常流出。政策限制迫使個人通過異常渠道實現直接投資,例如近期廊坊市中心支局連續收到有關個人對外投資資金匯回的咨詢，如某個人咨詢將對外炒股的130萬港幣如何匯回，以上案例表明部分個人對外直接投資資金已通過異常渠道實現流出。
（二）個人貨物貿易外匯政策難以落實。
《個人外匯管理辦法》及其《實施細則》對個人貨物貿易外匯收支管理進行了較為詳細的規定，“個人對外貿易經營者辦理對外貿易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。個人對外貿易經營者指依法辦理工商登記或者其他執業手續，取得個人工商營業執照或者其他執業證明，并按照國務院商務主管部門的規定，辦理備案登記，取得對外貿易經營權，從事對外貿易經營活動的個人?！钡趯嶋H業務中，這些規定幾乎未被個人執行，其原因主要為：一是為避免取得個人對外貿易經營者資格和辦理結算賬戶備案時復雜手續；二是個人出于躲避工商、商務、稅收等部門監管的考慮；三是個人一般以零星貨物貿易為主，一般采取郵寄和網購等形式，其結匯時提供出口報關單的要求不易實現；四是對比個人貨物貿易項下的外匯管理，個人“非經營性”限額以下收付匯及結售匯更為便利。
（三）個人結售匯“關注名單”政策存在多項不足。
個人結售匯“關注名單”為當前對個人外匯業務的最主要監管手段，但個人“關注名單”管理存在諸多問題。一是“關注名單”分拆標準范圍過于局限。目前，根據《個人分拆結售匯“關注名單”管理規定（試行）》第三條第三款規定，其分拆結售匯交易標準主要為四類，實際上除此以外，還有許多個人分拆外匯業務行為。如同一個人通過多個銀行網點實現當日累計提鈔超過等值1萬美元，同一個人連續多日辦理接近1萬美元的購匯提鈔，同一個人連續多日辦理接近等值5000美元現鈔的結匯等。二是對“關注名單”個人限制范圍過于狹窄。僅對“關注名單”個人在辦理結售匯業務中，現行政策規定對其進行真實性審核，而個人外匯業務還包括個人跨境收付匯、個人現鈔提取、存入、攜入攜出、個人境內劃轉，以及個人B股交易、個人資產轉移等資本項目業務等，對這些個人外匯業務并沒有一并限制。三是“關注名單”未實現跨區域、跨銀行系統的全國共享。“關注名單”納入、變更、取消等管理仍以各省為主。而且“關注名單”的下發基本以電子表為主，銀行辦理每筆業務前，均需與表中的“關注名單”個人信息核對，降低了業務辦理的效率。
（四）個人攜帶外幣現鈔政策管理不平衡，外幣攜帶政策作用弱化。
一是目前仍實行的2004年制定的《攜帶外幣現鈔出入境管理操作規程》，體現的是“寬進嚴出”的外匯管理原則，如出境人員攜帶外幣金額在等值5000至10000美元和10000美元以上的，應分別向銀行和外匯局申領《攜帶證》，而對于攜帶超過等值5000美元現鈔入境則只需進行申報，沒有最高限額的規定，這與現階段均衡管理的指導思想不相適應。二是由于海關的抽檢方式，削弱了《攜帶證》的管理功能?，F實中，眾多個人攜帶超過等值5000美元的外幣出入境，并不申領《攜帶證》和申報，并已漸成習慣。如2013年廊坊市個人提取外幣現鈔為5359萬美元，而銀行和外匯局出具的《攜帶證》數量僅為44筆，約36萬美元，這表明了外匯管理部門與海關在出入境攜帶外幣現鈔管理相互脫節，缺乏溝通與協作。
二、建議
（一）明確規定個人跨境外匯收入真實性審核要求。
制定個人跨境收入真實性審核限額，以等值50000美元為限，限額（含）以下的，可免于審核有關資料，之上的需進行真實性審核。按外匯性質進行分類管理，對于資本項下的個人跨境外匯收入，按照資本項目下有關規定管理，并入相應的資本項目賬戶；對于限額以上的貨物貿易項下業務提供合同或發票或出口報關單，然后入個人結算賬戶；對于限額以上的非貿易項下的收入需提供資料，可參考個人超過年度結匯總額的要求進行真實性審核。
（二）循序漸進開放個人對外直接投資政策。
順應對外發展經濟形勢，實際調研個人對外直接投資需求，然后根據對外直接投資開放后對我國經濟的影響程度和風險可控程度，排定各類對外直接投資的開放次序，逐步放開對外直接投資。
（三）進一步放松對個人對外貨物貿易管理的限制。
各部門加強協調溝通，完善現行外匯政策，進一步放松對個人對外貿易的條件限制，如僅憑個人身份證和個體工商營業執照既可開立個人外匯結算賬戶等，為個人對外貿易提供便利。
（四）完善個人“關注名單”管理政策。
一是擴大個人“關注名單”分拆行為標準及其限制業務范圍。歸納涉及個人分拆外匯業務的行為，訂立分拆標準，將其完整納入個人“關注名單”政策；對被納入“關注名單”的個人在辦理外匯業務實施全面限制。二是建立個人“關注名單”管理系統，實現全國共享，提高效率。三是建立個人外匯業務征信體系。收集、記錄個人辦理外匯業務信息，建立信息庫，利于金融服務部門或個人的交易對方確定個人資信，促進商業銀行為個人提供外匯服務和外匯支持的安全性。
近幾年來，隨著我國個人消費信貸市場的推廣，人們逐漸接受這種新的消費形式，人們的“積蓄——購物——積蓄”的傳統消費觀念已經在向“貸款——購物——積蓄還債”的觀念轉變，這一點在經濟發達地區和大中城市的居民身上體現得尤為明顯。因此，雖然個人消費觀念仍然影響著我國個人消費信貸市場的發展，但已經不再是主要的制約因素。
從目前個人消費信貸的開辦情況來看，由于它風險小、收益高，各家銀行競相積極拓展此項業務。但隨著業務的展開，貸款風險也逐漸顯露出來。根據各商業銀行的有關規定，個人消費信貸的不良貸款比一般應控制在5‰以內，但據有關數據顯示，目前個人消費貸款的還款率一般為70％～80％，而且還有繼續下降的趨勢。應該說，貸款風險的加大是阻礙個人消費信貸市場發展的主要原因。
目前，理論界普遍認為，個人消費貸款風險加大除個人信用觀念淡薄外，關鍵原因還是由于我國以個人信用記錄為主體的信用管理制度尚未建立。應該說，這種觀點有其正確的一面，但并不完全準確。市場經濟是一種信用經濟，市場交易離不開信用基礎。從個人信用來看，它包括道德信用和資產信用兩部分。道德信用指誠實守信的品質，它的好壞往往通過市場交易中的信用記錄來反映。資產信用指個人擁有的包括儲蓄、債券、股票、不動產等資產所具有的信用等級，它的高低由個人所擁有的資產的多少來決定，資產越多，信用等級越好。上述觀點是把道德信用當成了個人信用的主體，而忽略了個人資產信用的存在，因此這種觀點不完全準確。筆者認為，我國缺乏以個人信用記錄為主體的道德信用管理制度，以及以個人資產為主體的資產信用評價體系，這兩種信用的缺失直接影響著個人消費信貸市場的發展。
二、信息不對稱是個人消費信貸市場中產生信用缺失的主要原因
個人消費信貸風險的產生是由于信用缺失，而信用問題的產生源于信息不對稱。按照西方微觀信息經濟學理論，信息不對稱是指市場中交易的一方比另一方擁有更多的信息。在具體工作中，按不對稱信息發生的時間，事前發生的信息不對稱會引起逆向選擇問題，而事后發生的信息不對稱會引起道德風險問題。按照西方微觀信息經濟學理論的奠基人之一、2001年度諾貝爾經濟學獎獲得者———斯蒂格利茨對信貸市場模型的分析，信貸市場中的借款人有高風險和低風險之分，但這一信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行為防范風險只好提高利率。當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，而高風險的借款人愿意支付較高的利息，因此仍積極借款，從而出現低風險的借款人逐漸退出市場，而高風險的借款人充斥信貸市場的逆向選擇現象。當雙方簽訂合同后，銀行對借款人的行為無法監督，如果借款人不能嚴格履行合同，就會產生道德風險問題。
在個人消費信貸市場中，銀行和借款人之間永遠存在著信息不對稱問題，信息不對稱中的逆向選擇問題和道德風險現象在實際工作中普遍存在。一般情況下，借款人在向銀行申請借款時，知道自己是否具有償還的能力，但必然會更多地提供對自己有利的信息，而盡量少提或者干脆不提那些對自己不利的信息或者不確定性因素。銀行為防范風險只好提高利率或采取抵押擔保形式，這樣就增加了客戶的交易費用，使許多信用良好但不能提供抵押擔保的個人不能或不愿向銀行借款，從而產生事前的逆向選擇的現象。同時，由于銀行面對著千家萬戶，不可能對所有借款人的行為進行有效監督，不遵守信用的借款人就可能不按時歸還借款和利息，就會產生事后的道德風險問題。在個人消費信貸市場中，信用缺失現象和信息不對稱是密切聯系的。信息不對稱是產生信用缺失現象的主要原因，信息不對稱的存在必然導致信用缺失現象，而信用缺失的程度直接與市場中的信息不對稱程度密切相關。信用可以看做是克服信息不對稱的一個非正式的合約安排，其重要作用在于減少交易費用，降低社會平均交易成本，使市場交易更加公平合理和有利可圖，促進市場健康有序地發展；而信用缺失則會增加交易費用，使得原本可以發生的交易不能維持下去。因此，如果不能有效地解決信息不對稱問題，信用缺失現象將不能避免。
三、個人消費信貸市場中解決信息不對稱問題的措施和對策
按照西方微觀信息經濟學理論，解決信息不對稱問題需要建立起激勵機制和信號傳遞機制。簡單地說，在出現逆向選擇現象時，委托人在簽訂合同時不完全知道人的私人信息，需要通過信號傳遞機制來解決，即需要設計一種機制讓擁有私人信息的人將信息傳遞給沒有信息的委托人，或者后者誘使前者披露其私人信息，從而達到一種最好的契約安排。在發生道德風險問題時，委托人在簽訂合同后不能充分掌握人的信息，這時委托人就需要設計出一個最優的激勵機制，誘使人選擇委托人所希望的行動。總之，應該充分利用個人信用信息，通過建立和完善信號傳遞機制和激勵機制來解決個人消費信貸市場中的信息不對稱問題。在建立信號傳遞機制方面，要利用個人消費信用記錄信息，通過自身的良好信用來取得貸款，以解決事前的逆向選擇問題；在建立激勵機制方面，要有效地利用個人資產信用信息，通過完善抵押擔保手續，以個人自有財產進行抵押擔保，以防止事后道德風險問題的發生。筆者認為，解決信息不對稱問題應從以下幾個方面入手：
第一，要加強社會信用觀念建設和信用法制建設。一是政府要加強行政管理職能，強化公民信用意識，把誠實守信作為社會主義道德建設的基礎工程來抓，讓人們真正認識到個人信用是“第二身份證”，是“經濟通行證”，將在今后的生活中扮演越來越重要的角色，應當有效地加以維護，以形成“誠信為本，操守為重”的信用文化。二是要加強社會信用的法制建設，建立健全與規范信用信息資源有關的法律法規，用法律手段規范個人的信用行為。三是金融部門要加強與司法部門、經濟管理執法部門的合作，建立社會信用環境聯席會議制度，加大對不履行還債義務行為的法律約束。
在我國，民營企業是一個獨特的企業群體。改革開放20多年來，民營企業從無到有，從弱到強，成為中國經濟中一股不可忽視的力量。據不完全統計，目前全國民營企業達8000多萬戶，從業人員達2億左右，對GDP增長的貢獻率占60%以上，已在很大程度上決定著國民經濟的發展。本文從人力資源管理獲取、開發、保持、評價這四個基本職能入手，對民營企業的人力資源的現狀及對策進行了初步的探討。
一、民營企業人力資源管理的現狀
本文先從人力資源管理的四項基本職能出發，討論了民營企業的人力資源管理的現狀。
1.獲取
(1)缺乏操作性較強的人力資源管理規劃。需要什么樣的人才臨到用時再去人才市場上招聘，臨時抱佛腳使企業在急需某種專業人才時會因此找不到最佳的候選人。更糟的情況下，企業會因沒有合適的候選人而出現人員不足的問題。這將大大影響企業的經濟效益。
(2)人才選拔途徑不暢。大部分民營企業企業內部競聘的機制沒有建立或不完善、不能知人善任。任人惟親，裙帶關系現象十分嚴重。
2.開發
(1)重使用輕培訓。民營企業相對于國有企業來說，人才流動性比較大，民營企業老板擔心投資培訓后員工跳槽，人力資本投資付諸東流而不愿為員工培訓投資，人力資源大多處于原生狀態，無法挖掘其內在潛力為企業服務。
(2)只注重培訓的形式和數量，忽視培訓的內容和質量。
對于員工培訓，部分民營企業只圖辦了多少期培訓班、培訓了多少人，只講求文字上的數量，至于為了適應企業的發展應該做哪些培訓，通過培訓如何提高企業的競爭力卻缺乏深刻的理解和認識。
(3)員工缺乏職業生涯規劃。調查表明，民營企業有至少三分之一的員工是通過裙帶關系進廠的，這批人進廠大多只是為了解決生活問題，多半沒有個人職業生涯規劃和人生規劃。缺乏成長目標的員工往往不會主動追求成長，而且往往懼怕變化。這就使企業內部缺乏發展的動力，對于民企的二次創業是十分不利的。
3.保持
民營企業普遍缺乏行之有效的激勵機制。由于自身的先天條件不足,民營企業既不像國有企業,能享受國家的政策保護,也不如外企的制度完善,所以在激勵人的手段上比較單一,也許在開始時民營企業能以其獨特的魅力吸引到一批高素質人才,但是在滿足員工經濟上的需要后就再不能留住人才了,這也和企業的另一重要問題——企業文化有關。根據馬斯洛的人類需要層次論,經濟上的滿足只是最低層的需要,而自我實現的需要才是最高層次的需要,員工只有在取得了在自我實現上的滿足時,才是與企業關系結合最為緊密的時候。
4.評價
部分民營企業缺乏行之有效的績效評估機制。一方面，他們仍然沿襲著傳統的、以經驗判斷為主體的績效評估手段，缺乏規范化、定量化的員工績效考核體系，評估工作效率低下，具有較大的盲目性和不確定性。另一方面，由于實行家族制管理，家族員工怕得罪人影響親情關系，非家族成員的員工怕得罪老板親戚影響以后在企業的發展等心理的影響，使得績效考核制度形同虛設，績效考核結果往往褒貶各半，不痛不癢。
二、原因分析
1.家族式的產權與管理
企業在發展到一定的規模后，家族制的管理模式使得人力資源管理諸多的不適應性：
(1)經營者選擇面狹窄，無法滿足企業對更高級人才的需求。
(2)以人情代替制度，以倫理規范代替制度規范，使企業人力資源管理制度扭曲。
(3)不能建立科學合理的激勵約束機制，對家族以外的人員缺乏凝聚力。
純粹的家族制管理造成企業停止不前乃至衰退，家族式的產權與管理成了企業繼續發展壯大的桎梏。
2.民營企業人力資源管理者素質有待提高
綜觀民營企業人力資源管理現狀，其人力資源管理者主要有以下三種類型:
(1)對勞動政策和人力資源管理知識知之甚少或者基本不懂型。
(2)有一定的基礎知識,但實際經驗很少型。
(3)經驗與管理方式老化、觀念陳舊需要更新型。
因此，民營企業人力資源管理者的素質亟待提高，以便適應新時代人力資源管理的發展。
3.中國社會保障制度不夠完善
戶口問題直接影響到員工子女的入學，是30歲～45歲有子女的人才進入異地民營企業首先考慮的問題。這類人才一方面具有一定的專業技能，另一方面又具有比較豐富的工作經驗。戶口問題解決不了，再優厚的待遇對于這類人才來說也會大打折扣。社會保障制度的不完善性使員工在民營企業缺乏歸屬感，不利于人才的穩定。
三、對策
1.獲取
(1)制定切實可行的人力資源規劃。民營企業制定人力資源規劃首先應當遵循以下幾項原則:①規劃制定的戰略背景應該放到WTO下，將人力資源規劃與企業的中長期戰略規劃統一起來。②制定規劃時仍需進一步加強人力資源成本控制。③對于做出貢獻的員工的養老問題、福利待遇問題在規劃中應該有明確規定。
(2)引進職業經理人。民營企業老板由于受其文化、知識、能力限制，無法單單依靠自身及家族內部實現企業更快發展，需要一個受過系統教育的獨立的管理階層一職業經理人來承擔。深圳“太太藥業”集團就是建立職業經理人制度的受益者。實踐證明職業經理人制度有利于民營企業實現所有權與經營權的分離；有利于民營企業突破純粹的家庭式管理。
(3)內培外引相結合。民營企業在實踐中，一般先考慮內部招聘，人員穩定性比較強。對于外部招募，主要采用員工舉薦的方法。據數據顯示，美國微軟公司40％的員工也是通過員工舉薦獲得的。舉薦的員工對于應聘者和空缺職位都比較了解，再加上舉薦會涉及到舉薦者的聲望，所以員工舉薦的求職者通常具有較高的質量。為了鼓勵員工積極推薦，企業可以設立專項獎金，用來獎勵那些為公司推薦優秀人才的員工。
2.開發
(1)創建學習型組織。組織學習不僅是對知識工作者的一種激勵方式，而且是對他們自我實現愿望的強化，從而促進了知識工作者創造性的發揮。這也可以成為企業留人的一種手段。創建學習型組織要注意把企業的發展和員工的職業生涯發展有機地結合起來。
(2)培養員工的獻身精神。民營企業由于自身發展的不完善性，員工普遍缺乏歸屬感和忠誠感。如果不及時采取措施，人員流失現象會更加嚴重。民營企業在培訓員工時必須把培訓員工的獻身精神放在重要位置，培養員工“以企業為家”的思想。
(3)輸送員工到國家重點院校受訓。輸送骨干員工到這些院校繼續攻讀學位，一方面可以為智力型員工提供受教育和不斷提高自身技能的學習機會，使其具備一種終身就業的能力，另一方面企業將自身的發展與個人的發展進行有機結合，可以達到“雙贏”的目標。
(4)對員工進行職業生涯規劃。智力型人員對個人發展的要求很高，民營企業應充分了解智力型員工的個人需求和職業發展意愿，為其提供富有挑戰性的發展機會，創造開拓發揮的最大空間，使之與組織成長期合作、榮辱與共的伙伴關系，為企業盡心盡力地貢獻自己的力量。
3.激勵
(1)實行股票期權激勵。股權激勵作為一種長期激勵機制它對民營企業引入的職業經理人不僅有著激勵作用，還有監督和約束作用。股權激勵把股權和公司治理相結合，產生了人力資源管理中最新激勵機制。同時它把期望理論的努力—績效—獎勵關系中的“績效”變為長期經營績效，約束了民營企業中人才的短期行為。
(2)采用自助式薪酬管理。自主式薪酬把傳統的以企業為導向的制度變成以員工為導向。自助式薪酬設計除對員工某些共性需求加以確認和滿足外，對于個人的特別要求，只要不妨礙企業發展的大局，也溶入整體薪酬，增強了靈活性。這種體制比較適合經營靈活自主的民營企業。從一定程度上來講，對員工具有較強的激勵作用。
4.評價
民營企業可以根據員工層次的不同，在績效評估時對考核內容各有側重。對于高層管理者，傾向于對其決策判斷力、計劃力、指導力、協調力的考核；對于中層管理者，傾向于對其現場專業、技術以及管理能力的考核；對于一線的操作性的員工傾向于對其生產操作能力的考核。目前，一些比較規范的民營企業已經開始按照層級特點進行績效評估。
參考文獻：
我國現行的養老保險制度是一種以社會統籌與個人賬戶相結合為特征“統賬結合”的養老保險模式。新制度運行八年來，存在著三個最突出問題：養老保險的覆蓋面依然較窄，其應有的保障功能遠未實現；養老保險體系面臨巨大的財務壓力；民眾對政府承諾的養老保障信心不足。社會統籌資金缺口問題日益嚴峻，隱性債務逐漸顯現，特別是個人賬戶的“空賬”問題已引起社會各界廣泛的關注。
一、現行養老保險個人賬戶“空賬”的原因及危害
隨著我國養老保險制度改革的深入，養老保險隱性債務與個人賬戶空賬運行問題日益暴露出來。社會統籌保險基金入不敷出，挪用個人賬戶資金，其結果是個人賬戶“空賬”運行?！皬姆缮蟻碇v，個人賬戶是個人私有的”。所以做實個人賬戶對增進民眾對政府的信心，促進和諧社會的建立具有十分重要的意義。什么原因造成了個人賬戶“空賬”運行？
其一、養老金隱性債務。1997年之前，我國實行的是現收現付的養老模式，而現在執行的是社會統籌和個人賬戶相結合的養老保險模式，模式的轉換必然涉及一個巨大的養老金隱性債務。在沒有外部資金注入的情況下，統籌基金的不足，用個人賬戶基金填補，造成個人賬戶空賬。
其二、制度缺陷?！敖y賬結合”的養老保險制度，從理論上看，它吸收了國際上“現收現付”制和“完全積累”制兩種模式的優點。該模式在實際運行中，政府主管部門為了保證當期養老金支付，確保基本養老金按時足額發放，保障離退休人員基本生活，必然會有統籌部分透支個人賬戶資金情況的發生?！叭绻敵踅y賬結合模式是兩個板塊的話，這個制度就不會出現個人賬戶的空賬。”
其三、提前退休因素。提前退休從收入與支出兩方面蠶食著原本就不太寬裕的養老保險基金。它一方面減少了參保人數，使養老保險基金收入減少，另一方面它延長了領取養老保險金的年限，使得養老保險基金支出又相應增加。加劇了個人賬戶空賬化程度。
其四、人口老齡化。隨著我國人口出生率的下降和壽命的延長，老年人口贍養率不斷提高。人口年齡結構變化和老齡人口比重增大，中國的養老金的支出總規模將呈上升趨勢，造成養老基金入不敷出，客觀上延緩了個人賬戶實賬化的進程。
其五、《養老保險條例》執行不力。目前的《養老保險條例》是指導我國開展養老保險工作的法規性文件。在執行過程中，由于企業經濟效益不好、本位主義和它自身的缺陷等原因，使我國養老保險的覆蓋面不全，收繳率不高，繳費工資基數不實，直接導致統籌基金收支出現赤字，個人賬戶由部分空賬變為完全空賬。
個人賬戶“空賬”運行對中國的養老保險制度取信于民造成了極大的危害性。
一是對養老保險制度心存疑慮。我國現階段養老保險繳費的個人群體中，中青年人的貢獻率最大，他們離領取養老金的時間還有20-30年，或更長的時間。由于付出與回報不能在短期內實現，如果養老保險個人賬戶長期處于空賬運行，他們會失去對政府養老保險政策的信賴，不愿意主動參加養老保險。
二是擔心退休時的生活質量下降?，F行的養老保險基金的管理辦法，養老保險基金尚無有效的增值保值手段，人們愿意選擇購買商業保險。
三是商業保險機構不惜余力地宣傳自己產品的財富效應，某種程度也降低了民眾對中國養老保險制度的信任。二、做實現行養老保險個人賬戶的重要意義
社會統籌與個人賬戶結合的制度模式，是我國社會保險制度改革的重要成果，具有里程碑價值。做實個人賬戶的是增強民眾對中國養老保險制度信心的重要步驟，在構建和諧社會的今天，意義深遠。
1、做實個人賬戶有利于構建和諧社會。填實個人賬戶，既是我國綜合經濟實力的體現，也是政府誠信和國民共擔風險的體現，否則會最終影響政府的形象和凝聚力。
2、做實個人賬戶有利于現行社會養老保險模式的健康發展。它不僅可以避免社會統籌和個人賬戶混賬管理的局面，而且有利于形成規范的制度結構，有助于現行制度的平穩運行和健康發展。
3、做實個人賬戶有利于個人賬戶基金保值增值。做實個人賬戶有助于社會統籌和個人賬戶分開管理，由于個人賬戶實賬可以執行市場化運作，個人賬戶資金便可享受到經濟快速增長的成果，達到保值增值的目的，既維護了參保者的利益，又增強了參保者的信心，從容應對人口老齡化高峰的到來。
4、個人賬戶還可更加明確個人在養老保險中的責任，進而有助于參保者加強對單位繳費的監督，有利于減少拒繳、少繳現象的發生。
三、現行養老保險個人賬戶的政策建議
1、多渠道籌集資金，減少養老保險隱性債務，明確政府的管理責任。在“現收現付制”轉向“社會統籌與個人賬戶相結合”的制度設計時，沒有專門處理轉制成本。政府應當承擔責任，主動消化轉制成本，由政府向離退休職工支付養老金。擴大養老基金的資金籌措渠道，從政策的制定上，加大國有資產變現力度，推進國有企業的股份制改造；加大對各級政府年度財政預算對養老保險事業的投入；發行特種國債；開征社會保障稅等多種渠道。調整財政支出結構，從根本上解決養老保險的隱性債務問題。
2、在安全性和收益性原則之間找到平衡點，加大個人賬戶基金的投資力度。近幾年來，養老保險個人賬戶的積累資金收益率只有2%左右?！皞€人賬戶的低收益率已經影響到受益人的利益和基本養老社會保險制度的可持續發展。”加強養老保險基金自身的運營管理，在政策上支持養老保險基金的市場化運作，實現基金保值增值。
3、加強法制化建設，加大社會保險征繳和監管力度。隨著市場經濟的逐步發展，立法成為社會保障制度順利實施的關鍵。上?！吧绫０浮钡慕逃栐僖淮胃嬲]我們，必須健全法制，完善機制，強化監督。社會保險基金違規動用，不僅影響到養老基金的支付，同時削弱了社會保險基金的抗風險能力，損害了政府的信譽與民眾對社會保險制度的信心，更不利于社會保險制度的正常運作與可持續性。我們認為，養老保險覆蓋面不僅要擴大到城鎮非國有經濟即股份制、股份合作制，還要擴大到行政機關和事業單位，逐步消除現行基本養老保險制度的政企分割、條塊分割，國有經濟與非國有經濟分割的不合理狀況，實現公民平等。
4、建立個人基金專用賬戶，提高個人賬戶的運行效率。堅持“社會統籌和個人賬戶相結合”的制度走向，建立有中國特色的個人投保激勵機制。首先，實行分賬管理。在管理方式上把統籌賬戶與個人賬戶分兩本賬管理，杜絕相互之間擠占挪用，從根本上鎖定政府的財務責任，建立各級政府、企業和個人的分擔機制。其次，建立個人基金賬戶。在養老保險個人賬戶“空賬”充實的條件下，將養老保險的個人賬戶從基本養老保險中分離出來，與住房公積金、醫療保險中的個人賬戶合并，組成個人基金專用賬戶。以法律的形式保護個人基金賬戶的合法權益，允許自由融通使用，保護投保者的個人利益。
【參考文獻】
個人網絡信息資源的類型研究是建立在個人網絡信息資源概念的范疇上。個人網絡信息資源的類型因信息技術的發展種類而衍生出不同的標準，不同的劃分標準便產生不同的分類方法。按照媒體存在形式分類可分為文本資源、圖片資源、視音頻資源、flash媒體資源。按照網絡應用分類可分為個人BBS、個人博客微博、個人數字圖書館、個人電郵等。按照內容類型分類可分為專業知識、公共知識、興趣內容、娛樂新聞資訊等。
1.2個人網絡信息資源的特征
在網絡環境里，個人網絡信源不僅有網絡信息資源的繁雜化、網絡化、傳播范圍廣，用戶多、信息源的多樣性等一般特征外，還具有獨樹一幟的特征。如下：依據個人習慣，組織形式多樣。隨著年齡的增長，每個人都有自己獨特的思維及組織習慣，將個人網絡資源組織在博客、QQ空間還是網盤等，都是個人通過分析軟件的特點優勢及結合自己的習慣來進行組織處理，形式靈活多樣。信息內容因人而異，興趣使然。Internet上的信息資源的內容包羅萬象，覆蓋了不同領域的信息資源，每個人根據個人所需和興趣來選擇使自己滿意的網絡信息內容。存儲數字化方便快捷，具有預見性。網絡信息搜索、傳播和反饋快速靈敏，實時性較強，網絡上的信息資源只需幾秒鐘便可傳播世界各地。對于一些暫時對自己無用但今后可能對自己有用的信息可提前進行保存，以便于之后所需時查找方便快捷，具有一定的預見性。個人信息交流方式多樣。個人微博、博客、論壇、QQ群等都是個人知識交流的大舞臺，形式多樣，便于知識積累。
2個人網絡信息資源管理的現狀
在個人網絡信息資源的管理重要性方面，44.76%的人都認為網絡信息資源管理特別重要，認為個人網絡資源管理完全不重要的人只占0.9%，可見很多人都比較重視網絡信息資源的管理。在平時多久整理一次自己電腦上的資料的現狀，發現占最大多數的人是不確定自己多長時間整理一次電腦上的資料，這說明現在的很人都沒有養成定期整理自己資料的習慣。在對平時有哪些途徑來獲取網絡信息資源的調查中發現搜索引擎、各大門戶網站、微博博客是個人獲取網絡信息資源的主要途徑，其他還有各大論文、行業網站也是一種選擇。在常用的搜索引擎的調查中發現78.1%的人都使用百度，搜索引擎的使用過于單一，對百度的依賴性較大。我們應該根據不同的搜索引擎種類來選擇合適的自己需要的搜索引擎，比如：進行中文搜索，我們可以用迄今為止最大的中文百度搜索引擎，但是要是進行英文檢索，我們就要選擇全球規模最大的谷歌搜素引擎。當個人在網絡上遇到有用信息時，據調查大家使用的記錄方式多種多樣，雖然絕大多數人都有存儲信息的習慣，但信息存儲的方式雜亂、簡單，對新型信息管理軟件的使用不夠熟練。大家要積極使用新型的信息管理工具來來對個個的信息資源加工。還有的人對網絡信息只是瀏覽不做記錄，這是缺乏資源存儲的歸類和獲取意識。在對自己電腦上的本地硬盤的存儲內容有82.86%的個人都會做好明確的分類，但仍有17.14%的人沒有分類。這說明很大部分人的最基本的網絡信息管理存在問題。
3個人網絡信息資源管理的誤區
隨著互聯網的快速發展，網絡學習已經成為大家學習的主要形式，但隨之在資源管理上的眾多問題也顯現出來。首先，網絡信息資源管理意識不足，相關教育欠缺。在調查中發現一部分人的資源管理意識薄弱，他們認為網絡信息資源管理不怎么重要，還有很大一部分是因為相關教育的欠缺，一定要加強相關領域的教育，在21世紀互聯網如此高速發展的今天必須高度重視網絡信息資源的管理，才能更好的利用資源。其次，資源存儲混亂無分類，管理能力需提高。很多學生的網絡信息資源的存儲途徑很多，有網盤、個人主頁、移動硬盤、U盤、博客等等，但是"存了就忘了"或者"找不到存在哪里了"的現象頻繁發生，這很大一部分是管理能力的欠缺，需要提高網絡信息資源管理能力。再次，網絡信息資源管理工具單一，先進觀念需及時更新。網絡資源的管理工具隨著時展層出不窮，最大可能的利用最先進的技術實現最方便的管理。在調查中發現有72.38%人所使用的管理工具都是本地硬盤，移動硬盤，U盤等，而對網盤，個人數字圖書館，網摘等都使用的特別少，甚至有的大學生沒有聽說過，這是一種資源的極大浪費。最后，知識的甄別能力比較弱，需提高甄別能力。對于海量的網絡信息資源，的辨別能力較差，難以辨別出不同知識的價值和對自己的價值。還有就是網絡資源具有開放性和共享性，任何人都可以在網絡上發表觀點看法，所以信息資源的質量良莠不齊，要提高辨別能力。
4個人網絡信息資源管理的建議
個人主體是大學生。學校是大學生學習、生活和交流的主要場所，學校要營造個人網絡信息資源管理的氛圍與環境，才能引導大學生提高個人網絡信息資源管理的意識，促進大學生進行個人網絡信息資源管理實踐。學校可以通過開設如何進行網絡信息資源管理的相關課程，開設大型講座；為學生建立大學生個人網絡信息資源管理平臺以幫助學生有效的進行個人網絡信息資源管理，以培養學生的管理能力。大多數學生并不知道如何系統地管理個人網絡信息資源，有學生或許剛剛擁有自己的筆記本，在沒有接受過指導的情況下，在個人網絡信息資源管理方面有較多困惑，教師便是最佳人選為學生答疑解惑。教師是學校教育工作的主要實施者，也是學校知識管理和創新的主體，教師應向學生介紹個人網絡信息資源管理的內容，推薦適合大學生使用的的個人網絡信息資源管理的工具和方法，并對實施過程中遇到的問題和困難給予及時的幫助。個人是學習過程的主體，互聯網的高速發展，使得從個人由被動地接收信息向主動地創造信息的方向轉變。首先大學生個人必須盡快轉變信息資源管理觀念，樹立個人網絡信息資源管理意識，形成個人網絡信息資源管理的習慣。其次必須學會用多種途徑來獲取知識，會選擇合適的知識管理工具來存儲所獲取的知識，將知識進行分類，和同伴經常交流共享知識，并自覺定期更新備份整理自己的知識。
1、共享權力會拓寬領導力的廣度
傳統的觀點強調權力是有限度的，即在一個組織中一部分人得到了權力的同時另一部分人也就喪失了權力?，F代的科學研究認為，權力具有協同性，是既可以擴張又可以相互補充的。學校領導要有共享權力的意識，并將其內化為自己的個人特質。學校的領導者應該將有限的權力與教師和學生共享。教師和學生在獲取權力的同時，也分擔了相應的責任。校長只需要給予教師和學生建設性、針對性以及專業性的建議，重點加強對年級組長和主要領導的督導，其領導力就能夠得到充分的體現?？傊?，權力共享會激發教師和學生參與學校管理的熱情，校園的民主氛圍會得到提升，校長領導力的廣度也會得以擴展。
2、參與決策會深化領導力的深度
古人云：“千古興衰在決策。”正確的決策會推動歷史的發展，科學的決策有助于深化領導力的深度，實現學校的跨越式發展。參與決策能夠使學校領導者處理好“謀”與“斷”的關系，深化領導力的深度。在決策活動中，決策主體是學校的領導者，教師和學生提出的建議是為決策服務的。教師和學生的使命在于“謀”，學校領導者的職責在于“斷”。對于教師和學生的主張和建議，學校領導要取其精華、去其不足，當“斷”則“斷”，作出符合學校當前和長遠利益的科學決策，進而實現學校的跨越式發展。
3、參與領導會加強領導力的力度
參與領導是指讓下屬參與管理的一種民主型領導類型或領導風格。其實質在于領導者能夠組織下屬參與決策和管理，從而增強下屬的主人翁意識，使下屬更容易地把個人目標融合于組織目標之中，達成組織目標。學校領導者應該具備允許師生參與學校領導的個人特質，師生參與學校領導會加強領導力的力度。赫塞和布蘭查德的情景理論認為參與領導是領導者與下屬共同商議、共同決策、共同管理的領導行為，領導者扮演著為大家提供便利條件和溝通途徑的角色。以學校食堂衛生管理為例，學校領導、教師以及學生可以通過共同商議和決策營造良好的食堂衛生環境。
（二）提升領導者非權力的領導力
1、學識與人品決定領導力的高度
學校是教書育人的場所，要做好學校的領導工作，領導者需要在學識與人品上比被領導者更勝一籌。大多數學校領導者同時也是教學任務的承擔者，學校領導要能勝任所教學科，以專業理論過硬服人；領導者還要獲取除專業理論外的其他知識，領導者的知識儲備越豐富，管理學校的立足點就越高。領導者的人品在很大程度上比自身的學識更重要，學識有欠缺可以通過后天的努力彌補，人品低劣輕則降低領導力，重則影響組織目標的實現和學校的發展。因此，學識與人品決定了領導力的高度。
2、實踐經驗決定領導力的厚度
領導者的實踐經驗是在長期的工作中提煉的，實踐經驗有助于領導者發現事物發展的規律，從中汲取成功的經驗和失敗的教訓，避免工作的盲目性，以積極的心態面對實際工作。張申府在《續所思》中寫道：“樂增樂的經驗，苦增苦的經驗，順增順的經驗，逆增逆的經驗。以學、以體驗為處世，以處世為學、為體驗。如此自當無往而不自如，無往而不有所悟。”因此，學校的良性發展離不實踐經驗豐富的領導者，領導者的實踐經驗越豐富，越能夠有效發揮領導力的作用。
3、個人胸襟決定領導力的寬度
寬廣的胸襟是一名領導者應該具備的個人特質，也是其走向成熟的主要標志之一。領導者不管自身的能力有多強，志向有多遠大，如果胸襟狹窄，想要充分發揮其領導力都是一件不容易做到的事情。在學校管理中，領導者有時會遇到反對自己的人或是犯錯者。如果處理不好自己與這部分人的關系，就有可能影響大局，鉗制領導力的發揮。包容和寬容是一種胸襟，可以最大限度地凝聚人心，提升自己的領導力。因此，領導者胸襟寬廣能夠拓展領導力的寬度。
二、領導力的產生應注意的問題
領導力是建立學習型組織和提升學校綜合實力的行動保障，它容易受領導者、被領導者以及組織團體等因素的影響。從領導者個人的角度來講，要避免過分集權；從被領導者的角度而言，要避免盲從權威；從組織團體的角度分析，要避免求全責備。
（一）避免過分集權
從領導者個人的角度來講，要避免過分集權。在組織內部，領導者在一定程度上集中自身的權力可以為組織提供一致的戰略目標，防止組織部門過于獨立，有助于簡化組織協調和管理控制，領導者自身的領導力能夠得到有效的發揮。領導者受惠于權力集中常令其忽視限制自身的權力，加之學校的權力制衡機制也有待完善，容易引發其權力過分集中的現象。領導者過分集權，會在不同程度上滋生官僚作風，限制被領導者積極性和主動性的發揮，堵塞正常的上下溝通渠道，以至于大幅度降低領導者的領導力。因此，學校領導者要避免自身的權力過于集中，培養學生和教師共享權力、允許其參與決策和領導。
（二）避免盲從權威
從被領導者的角度而言，要避免盲從權威。領導者個人特質的優越性常令其充滿磁力，贏得大批的追隨者。譬如說領導者自身所具有的超絕的智力、高尚的人格、在工作中所獲取的豐碩成果、崇高的社會聲望等。領導者的這些個人特質有助于自身的領導力得到充分發揮。然而，對領導者的過分推崇容易使追隨者盲從權威，對領導者一些錯誤的思想喪失辨識能力，直接影響到領導者領導能力的真正發揮。學生和教師要積極支持和擁護學校的領導，但也要保持清醒的頭腦，及時發現并糾正學校領導不科學、不理性的思想。既要看到領導者的必要性，尊重領導者，又不能絕對服從權威，必須保持自己的獨立思考。
（三）避免求全責備
從組織團體的角度分析，要避免求全責備。領導者的個人特質關乎組織目標的實現，領導者的個人特質也通常被認為要優于組織團體的其它成員，這就使得組織團體對領導者的個人特質有較高的要求。有些組織團體認為領導者既然是擁有最高權力的個體，就應該提出盡善盡美、毫無漏洞的計劃和方案，就應該擁有較強的領導能力。事實上，領導者不是完人，所有人都不會生下來就具備領導者的全部特質。一些領導者的個別特質雖然源自天份，但領導者技能的提升和知識的儲備需要有一個漸進的過程，試圖以求全責備的態度評價領導者未免失之偏頗。組織團體要關心領導者的成長，不要因領導者個別特質的欠缺而制約其領導力的發揮。
（二）特別性規定與一般性規定標準不一2008年新《條例》出臺，沿用國際慣例及確定國家貨幣的基本精神，第十八條規定：“中華人民共和國境內禁止外幣流通，并不得以外幣計價結算，但國家另有規定的除外?！毕噍^于之前的舊《條例》，增加了“國家另有規定的除外”這一條款，已然是立法的進步與開明。事實也是如此，僅從個人外匯管理相關法律法規看，允許外匯在境內計價結算的法定情形較之前顯著增加或者明確其受到法律保護，具體包括境內個人對外貿易經營過程中的進出口項下的外匯境內劃轉、境內個人投資購買B股、境內個人向境內經批準經營保險外匯業務的保險機構支付外匯保費、境內個人以自有外匯小額抵押人民幣貸款等。這些制度設計我們姑且都可歸結為國家的另行規定，亦可理解為按照法律精神中的特別規定或者說是特別法，更可概括為符合特別法優于一般法的法理。問題是，基于我們國家長期以來“法律規定可以做的才能做，未明確可以做的均不能做”的立法理念及思路，許許多多看似合情的行為均被視為不合法。換句話說，即是許多涉及境內外個人的外匯收支行為或者外匯經營活動均受到不同程度的限制甚至禁止，也即是特別性規定與一般性規定在立法上存在尺度不一、寬嚴不一或者說尚無明確標準的情形。例如，按照《中華人民共和國繼承法》的相關規定，法定繼承中遺產按照下列順序繼承，第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。僅以第二順序位的兄弟姐妹論，有很大可能一筆外匯遺產必須匯至當事人兄弟姐妹名下，但現行法規卻未明確予以認可。其他更多可能的遺產繼承情形則不在話下。
（三）個人代辦相關業務存在法律盲區根據《細則》第三十八條之規定，“個人委托其直系親屬辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明”。而根據民事法的相關法律原則或者根據《中華人民共和國民法通則》的相關規定，自然人的民事行為能力包括完全民事行為能力人、限制民事行為能力人和無民事行為能力人三種。民事法中的委托又包括委托、法定和指定。我們著重需要強調的是無民事行為能力人的和限制民事行為能力人的業務辦理，根據《細則》則存在明顯法律障礙或盲區。以留學為例，隨我國出國（境）留學人員的低齡化趨勢，不可避免地出現和存在無民事行為能力人的和限制民事行為能力人的購付匯問題，如果是無民事行為能力人的法定購匯，其要求提交的資料中毫無疑問是不需也不能提供授權書這一法律文件的；即使是年滿16周歲，因其是否具備“以自己的勞動收入為主要生活來源”也很難簡單判斷，理論上也可以視同限制（無）民事行為能力人，亦不應簡單要求其提供委托授權書。且現行法規缺少對開立個人外匯賬戶、存取外幣現鈔、匯出匯款等業務的代辦規定，外匯管理部門亦無法指導金融機構辦理此類代辦業務，金融機構往往參照人民幣管理的相關規定執行。
（四）部分法規未落地致其不具可操作性此問題較為集中地反映在個人資本項目外匯法規下。1.境內居民外匯抵押貸款。《國家外匯管理局關于境內居民個人以外匯抵押人民幣貸款政策問題的通知》（匯發[2003]2號）成文于十一年前，其明確，根據中國人民銀行《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》（銀發[1994]316號）的規定，儲蓄機構的外匯小額抵押人民幣貸款只對中國境內居民個人開辦，且借款人申請此項貸款時應當持本人的居民身份證明以及本人名下外幣定期儲蓄存款存單，不得用他人的存單作質押。問題是關于“小額”一詞的解釋一直未見諸法規文件。退一步說，即使明確了金額，問題是萬一發生信貸資金風險需要將外匯結匯還貸時，如其年度總額超出限額（以5萬美元考慮），是否可以辦理結匯，亦無任何法規對此進行明確規定。2.境內個人投資B股。境內個人投資B股是政策法規允許辦理的業務，問題是《國家外匯管理局關于境內個人投資者B股投資收益結匯有關問題的批復》（匯復[2007]283號，2007年8月28日，2007年8月28日施行）中就個人外匯等事項規定時明確，一是投資者B股投資收益結匯，在個人年度結匯限額以內的結匯的，可以直接在銀行辦理；超過個人年度結匯限額的，應經審核后才可以辦理。二是所有申請結匯的投資收益必須具有真實的交易背景，應要求投資者提供開戶記錄和所有的交易記錄。三是投資者以自有外匯資金投資B股的，其投資本金不得結匯，收益部分可以結匯；以人民幣資金購匯投資B股的，投資本金和投資收益均可以結匯。申請投資本金結匯的，投資者應同時提交購匯水單；無法提供購匯水單的，按照以自有外匯資金投資B股處理。如是看來，其可操作性也幾乎為零。3.境內個人境外間接投資。最新的關于境內個人境外投資的法律法規是《合格境內機構投資者境外證券投資外匯管理規定》（國家外匯管理局公告2013年第1號）。在此前的所有規定中，包括《辦法》及《細則》，均規定境內個人境外投資一律需要通過合格境內機構投資者（QDII）進行。雖如此，但其關于境內個人外匯來源及結匯的規定卻暫付闕如。在合格投資者賬戶管理和匯兌管理中提及個人外幣資金與合格投資者之間的劃轉，對境內個人通過QDII投資購匯和結匯超過年度總額業務未提及如何辦理。4.個人保險及個人捐贈。該兩項個人外匯管理均因法規缺席導致實際操作無法實現。一是個人保險項下外匯管理法規缺席?！掇k法》第十八條規定：“境內個人向境內保險經營機構支付外匯人壽保險項下保費，可以購匯或以自有外匯支付?！钡疵鞔_向境外保險機構支付人壽保險項下保費是否允許。二是國家外匯管理局《關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知》（匯發[2009]63號）規定，境內企業可接受或向境外營利性機構或境外個人捐贈，但境內個人是否可向境外進行捐贈未明確，《辦法》第二十條的描述為：“境內個人對外捐贈和財產轉移需要購付匯的，應當符合有關規定并經外匯局核準?！钡珜ν饩栀浀木唧w規定未見諸文字。
二、改進個人外匯管理的總體思路及原則
基于以上分析及論述，其中一個關鍵因素是其業務狀況具有一定程度的不確定性，亦即是說與外匯儲備的關系等尚很難簡單判定其是貢獻度較大抑或是分流了外匯儲備的壓力，加之監管過程中出現的捉襟見肘、效率不高的窘境，就此，我們認為改進個人外匯管理十分必要并有較大空間，其總體思路即是“放開”：即“簡政放權，減少審批，滿足需求，便利用匯，事后管住”，并可按照相關法律精神，圍繞以下原則進行。
（一）利益保護的原則利益保護，最重要的一點即是根據法律部門或部門法的關系，處理好其相互之間的關系。而就民商法和經濟法的關系而言，其理論基礎是堅實且有說服力的。民法的本質是市民社會的法，是私法，是“天生的平等派”，也是權利法。它站在當事人平等這一平面上對商品關系加以保護，其功能主要是維護民事主體的人身權利和財產權利。商法的本質功能基本與此相同。以此，應考慮盡可能給市場交易主體即個人最大限度的利益保護，其中必定包括個人外匯收支及外匯經營活動。
本文主要探討投資者個體的行為偏差，廣義講包括：行為偏差（BehavioralBiases）、信念偏差（BeliefsBiases）、偏好偏差（PreferenceBiases）三個角度或方面。限于篇幅，本文僅就行為偏差進行分析。
1.過度自信和過度交易
理性的投資模型的最清楚的預測之一就是金融市場上的交易非常少。因為在一個理性世界里，理性的投資者并不情愿購買另一個理性的投資者所要拋出的證券。與這個預測相反，證券市場的交易數量非常大，投資者交易的數量遠遠超過了基于理性調整所需的量。
Odean（1999）的研究表明，在理性的行為下，人們交易的目的有：流動性需要、抵稅出售（tax＿lossselling）。投資組合的重新構建（rebalancing）、轉向較低奉獻的證券等。而實際的交易活動除了上述的理易外，還存在大量的非理易，其表現就是既是忽視交易成本，這些交易者的收益也降低了。Barber和Odean（2000）利用從nationaldiscountbrokeragefirm獲取的大量賬戶研究交易活動，結果發現，在仔細地考慮了交易成本后，他們樣本中的投資平均收益遠遠低于平均基本收益。簡單的講，如果這些投資者更少的交易會更好。Barber和odean（2001）根據投資者的性別進一步研究了35000位投資者的6年的交易習慣，結果是男性不僅在錯誤時間賣掉股票而且比女性多交易45%；更有趣的是，獨身男性比獨身女性多交易67%.較高的交易成本使得男性投資者的投資回報率低于平均回報率。此外，Shiller（1999）等行為金融學家也對該問題進行了研究。有關交易過度的研究有一個共同結論：那些資金周轉率快的投資者的凈收益比較差。既然如此，投資者為什么還要如此頻繁地交易？
行為金融學認為，如此高的交易水平至少部分可以用一個簡單的行為偏差———過度自信（Over———confidence）來解釋：人們在決策時存在過度自信傾向，而過度自信導致了投資者的意見的分歧，從而產生過度交易（ExcessiveTrading）。長期以來，自然選擇的結果是人們運用拇指法則（rules＿of＿thumb）處理信息（Simon，1956）。人們在決策時，運用這種處理信息的方式可以化繁就簡。但是，現代環境復雜程度是史前人類所處凈化環境不可比擬的，特別是金融市場存在著大量的資料和無數的不確定性，人們面對這樣復雜的環境，在決策時往往會產生偏差。經濟學家通常認為個人互相獨立的偏差在市場均衡時被抵消，因此不存在系統性偏差。心理學的大量實驗表明，系統性的偏差是存在的。偏差有三方面原因所致：一是直觀推斷；二是人類的大腦很難正確接受各種感覺器官所獲得的信息；三是情緒對決策的影響很大。并且，人們很難從過去的教訓中認識偏差并糾正它。有兩個主要原因：一是這種認識有一定的難度；二是人們認為他們有能力慢慢地去調整決策過程以糾正偏差，但事實上他們仍然做出錯誤的決定。過度自信就是由于人們過多的依賴直觀推斷而產生一種行為偏差。
投資者的過度自信使得他們高估自己的能力和他們的私人信息，從而引起投資者之間的意見分歧，進而引起過度交易。
2.分離效應
分離效應是人們想得到信息顯示后再進行決策的傾向，即使這些信息對決策并不是真的很重要，在沒有信息時也會做出相同的決策，也要等到信息顯示時采取最終的決策，分離效應有悖于理的確實性原理。例如硬幣打賭，打了一個賭的人又被問是否愿意再打一個相同的賭。如果在第一次結果出來以后問，大部分人對是否打第二個賭取決于他們是否贏了第一次，然而，如果在第一次的結果出來之前就決定是否打第二次賭的話，大部分人都不愿一再打賭。這樣，如果不管第一次結果如何，一個人的決策是相同的，則此人在知道結果前就做出了相同的決策。這種行為的可能思考模式是如果第一次的結果已知并是好的，打賭的人就會認為在第二次打賭中不會損失什么。但是如果結果未知，他們沒有清楚的理由來打第二次賭。
分離郊應有助于解釋信息顯示時投機資產價格易變性或者投機資產價格的交易量的變化。分離效應能夠原則上解釋什么時候出現在重大事項前的低易變性和低交易量，在重大事項后的高易變性和高交易量。例如Shafir和Tversky1992研究的總統選舉的例子，選舉結果的揭曉有時會引起股票市場的易變性變化，即使人們仍懷疑選舉結果對市場價值到底有什么影響也一樣。
3.噪音交易
隨著經濟學的發展，噪音的概念很自然地被引入經濟學分析。噪音普遍存在于各種市場，但是由于金融市場所特有的虛擬性以及交易者對信息的依賴，噪音的表現更加突出。金融市場噪音交易理論著重于研究在信息不對稱的情況下，具有信息優勢或劣勢的交易者的各自行為特征及其對價格的影響。
（1）金融噪音交易理論對“有效率市場假說”的質疑
法馬在60年代創立有效率市場假說的時候認為，當價格已反映了所有與價格有關的信息時，沒有人能夠持續的獲得超額利潤。只有占有那些未反映在價格中的信息的人，才可從中獲利。占有這種信息的人越少其獲利的可能性就越大。在這一機制的作用下，會刺激更多的投資者試圖去搜集、研究新的信息，并從交易中得到回報，從而形成一種良性循環。因此，高效率的股市正是眾多投資者追求信息的結果。
但金融噪音交易理論認為，在短期交易普遍存在的情況下，交易可能聚集在某些信息（甚至是與基礎價值毫不相關的信息與謠言）上。它會在一定程度上引起信息資源的不合理配置和價值與價格的明顯偏離，從而使市場的有效性下降。當大量的交易者聚集于某一信息并發生極端反應的時候就會導致“羊群效應”。所以，弗洛特（Froot）、斯切夫斯坦（Scharfstein）和史太應（Stein）（1992）稱短期交易者為“大街上的羊群”（Herdonthestreet）。他們認為，在噪音交易者和短期性投資者存在的市場中，交易者都擁有自己的信息。在它擁有信息集合中，利用其中信息的交易者越多，他越可能利用該信息獲利，這些信息可能是與基礎價值有關的信息，也可能是與基礎價值無關的噪音，這就是信息聚集的正溢出效應。這一效應可能使努力獲得新信息的交易者無法得到相應的回報。因為它無法保證其它投資者會相信并聚集到這一信息上。因此信息聚集的正溢出效應不利于信息搜集上的資源配置，此外，投機者“理性的”在某一信息上聚集，而忽視了對其他相關的基礎信息的搜尋，甚至聚集在與基礎價值毫無關系的噪音上，往往造成于資產價值有關的信息不能完全從價格中反映出來，從而使資產價格的信息質量降低。
信息聚集效應在金融市場上可以得到很多驗證。例如，在金融市場上，許多交易者采用圖形法，這種技術分析所依據的并非基礎性因素變動，而是與之無關的其它因素變動。但研究發現，短期交易者利用圖形分析模型進行預測時，其預期值與未來的資產價格確實呈現出正相關關系。這一現象可以用信息聚集理論做出合理解釋：如果把圖形分析視為一種進行短期決策的信息，當越來越多的短期交易者采用這一方法，即聚集在這一“信息”上并由此分析得出相似的結論時，交易者就會從中獲利，從而吸引更多的交易者去采用圖形分析與基礎價格無關的信息。凱恩斯將這些人比喻為選美大賽的裁判，他們投票所選的人未必是他們自己認為最美的人，而是別的裁判選出的人。這種正的信息溢出效應使專業投資者在分析信息時，不僅僅關注自己認為重要的與基礎有關的信息，而是必須去了解哪些信息為大家所關注。這種信息聚集效應降低了資產價格的質量，并使那些依賴資產價格決定生產行為的經營者不能做出正確的決策。
（2）金融噪音交易理論對理性投資者平抑功能的否定
傳統的金融市場理論（如弗理得曼1953）對投資者對價格的影響的看法是：一般來說，投資者都是通過再價格的方式來使價格產生變動。理性投機者通過與他們進行交易平穩價格，并可以從中獲利。因此理性投機者可以扭轉價格對于基礎價值的偏離，并使之平穩。
但是在金融噪音交易理論看來，理性投機者不但未起到平穩價格的作用，反而增加了價格的變動。當市場中存在反饋交易者（其行為特別是對價格過度預期或對價格走勢的積極跟進）的時候，進行短期投資的知情交易者會利用正反饋交易者的行為特征從中獲利并使價格波動更大。假設理性投機者獲知一個利好消息并據以進行交易時，他會認識到這一價格的最初變動可能會刺激正反饋交易者在明天買進，因此他會在今天購買更多，從而使今天價格上漲的幅度高于基礎面信息所帶來的價格上漲。到了次日，正反饋交易者對今天的價格做出反應進行買入從而使價格進一步高于基礎價值。在整個價格上漲的過程中，雖然有一部分是理性的，但其中另外一部分是來自于知情交易者對正反饋交易者的預期以及正反饋交易者自身的行為。在市場中，知情交易者控制了正反饋者，從而使價格的波動更大，并通過利用后者的交易特征采取相應投資策略而獲利。
在現實的金融市場中，由于正反饋交易者的存在，可能使價格在一定時期出“泡沫”。如投資基金先購買某一股票，然后散播利好謠言，正反饋交易者對這一謠言做出過度反應，積極購買，從而使投資基金能夠順利將該股票高價拋出。這一時期可能只持續幾天，而在1929年和1987年所發生的世界性股災之前，“泡沫”可以持續數年。同樣，一些投資銀行，投資資金正是利用正反饋交易者的行為特征采取相應對策從中獲利。例如索羅斯曾在1987年對自己的投資策略做出描述，在以往的20年里，他并不是依據基本面分析而是通過對未來大眾行為的預期而進行交易。他曾在60年代跨行業聯合企業（ConglomerateBoom）的繁榮和70年代的不動產信托投資（REIT）興起中發現了投資的機會。在60年代，當信息不靈通的投資者為跨行業聯合企業每年收益增加而欣喜時，索羅斯的投資策略并不是預期不知情交易者會進一步購買而預先購買。如他所知由于購買而導致的專業證券機構的“機智錢”（smartmoney）的賣出時期價格最終回跌至基礎價值，但最終機構的買進提高了不知情交易者對未來收益的預期，從而加倍放大了價格對價值的偏離。索羅斯對70年代末不動產信托投資（REIT）的投資策略也同出一轍。存在于中國金融市場上的噪音交易與西方學者所觀察到的市場行為沒有本質上區別，而且在持續時間，涉及范圍及表現程度上嚴重得多。具體來說，中國證券市場的噪音表現在政策信息完整，有關基礎信息加工質量不高，傳遞質量不高；同時受長期因素補缺定額影響。從整個市場的角度來看，適度的交易有助于保持市場的流動性，但如果噪音交易的增加造成了過度投機，將會導致整個市場的效率大降，因此，無論是對監管局，還是對交易者本身都具有現實意義。
以上行為金融理論的微觀認識基于一點，就是投資者有限理論假設，這是對傳統金融理論的一項重大突破。行為金融理論已經開始受到我國學術界的注意。但現有的研究只能算是一個開端，今后的發展方向應該是：第一，把行為金融理論的研究成果運用于我國證券市場的實證分析，為投資界提供理論把握的方向和決策指導；第二，結合心理學研究成果和國外的理論現狀進一步發展和完善行為金融的理論體系。
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一、檔案工作者個人知識管理的內涵及意義
所謂檔案工作者個人知識管理就是指檔案工作人員為了提升自己的專業知識和實踐能力,利用現代信息技術來獲取、存儲、創新、交流、利用、管理知識,并通過各種服務渠道進行傳播,以促進檔案人員自身教育知識共享和創新的過程。檔案工作者個人知識的類型有以下兩種:第一種是理論性知識,主要包括檔案專業系統知識和基本信息素養;第二種是實踐性知識,主要包括檔案管理與服務的實踐能力及研究能力、積極的情感和高尚的人格。
檔案工作者實施個人知識管理,可以實現顯性知識的系統化,能在較短時間內增進其個人經驗和知識積累,提高管理服務效能;可以將隱性知識顯性化,促進知識的保存和分享,提升知識的應用程度;可以幫助檔案工作者自覺進行專業省思,促進其專業成長。
二、檔案工作者個人知識管理的實施策略
1.獲取知識,建立個人知識庫
檔案工作者個人知識管理的第一步就是根據檔案工作的發展目標獲取有價值的知識。隨著檔案工作信息化的需要,個人知識在數量上急劇增多,這就需要構建個人知識倉庫去容納這些知識。
(1)檔案工作發展的知識需求分析
知識需求分析是個人知識管理的基礎,如果沒有個人知識需求分析,那么個人知識管理將缺乏目的性和計劃性。檔案工作者在生涯的不同發展階段中,將會有不同程度的知識、能力與專業技術,并有不同的需求,檔案工作者可以根據自身的需求,確定要學習哪方面的知識,應該采用哪些途徑來實現。
(2)提高檔案工作者信息素養
隨著信息技術的發展,越來越多的信息可以從網上直接獲得,這就要求檔案工作者具有較高的信息能力。其中主要包括:檢索信息的能力、評價信息的能力、分析信息并轉化為個人知識的能力。然后,通過對大量數據的分析、校對、提煉,得出對于工作或學習有用的信息,實現數據的增值。
(3)收集信息,獲取知識
檔案工作者明確了個人需求之后,可以選擇合適的途徑來獲得與檔案工作或自身相關的知識。一般來講,檔案工作者顯性知識一般通過講座或進行自主學習獲得,隱性知識是在專業實踐中不斷生成的,比如個人的實際工作等途徑,具有較高的情境適應力。對檔案工作者的業務工作具有實質的應用價值,是內在的難以言傳的。
(4)組織知識,構建個人知識倉庫
當信息轉化為個人知識后,積累多了,檔案工作者就要對自己所得到的知識進行管理。在進行知識存儲之前,個人要先建立一個符合個人需要的知識系統構架,應至少建立兩方面的信息網絡:媒體網絡和Internet資源網絡。媒體網絡是一種實時與廣度的信息來源,結合自身學習、工作的需要,將經常用到的媒體信息進行分類鑒別。密切關注主要媒體,讓信息的收集成為系統,使主要媒體來源的數據訊息及時到達自己的工作桌前,促進個人知識結構良性發展。Internet是檔案工作者學習的重要工具,要充分利用互聯網的強大功能提高自己,有效地建立網絡資源清單,善用搜索引擎工具,充分利用IE的收藏夾,定期備份信息。
2.進行知識的整理和儲存
個人知識庫建立以后,就可以把分類的知識按目錄分批放入知識庫中。目前廣泛流行的網絡日志、博客,就是建立個人知識庫可以借鑒的方案。Blog以個人為中心,極具人本主義、建構主義,可以方便進行訪問、管理,還可以廣泛地進行共享和交流,非常適合檔案工作者構建知識倉庫。可以將那些暫時不用或來不及進行分類的信息和知識存放在臨時目錄中。命名的文件名應該盡量簡單明了,便于快速而準確的查詢。同時,應該注意建立文件的定期更新、備份、刪除、交流和共享原則,以文件的形式妥善保存,并在以后的工作和實踐中逐步完善和發展。
3.個人知識的應用與共享
(1)在具體的工作實踐中應用知識
知識管理的使用原則已經成為知識經濟時代個人知識管理的核心原則。如果只是一味地積累材料,而不去理解、應用、反思,是沒有多大價值和效益的。因此,檔案工作者有效地管理個人知識的目的,是要更好地應用于業務工作之中,這樣才能檢驗其正確與否。根據知識轉化理論,通過知識的實踐應用,可以增長個人解決實際問題的經驗,有效地促進顯性知識轉化為隱性知識,完成知識內化。同時,在這個過程中,通過觀察、模仿、體驗,一方面可以從別人身上學到寶貴的隱性知識,另一方面可以把個人隱性知識傳授給別人,從而完成知識的社會化,使所學的知識充分創造價值,讓所學的知識成為個人發展的重要能力。
(2)合理利用網絡工具,實現個人知識的共享與交流
通過知識的共享和交流,檔案工作者可以吸收更多的顯性知識充實到自己的知識庫中,完善自己的知識結構;檔案工作者可以把自己的隱性知識表述為顯性知識,進行分享,完成知識的外化;通過深層次的交流,個人可以從其他檔案工作者那里獲得啟發,感悟出新知識,增加自己的隱性知識。在檔案工作者個人知識管理過程中,可通過Blog和虛擬學習社區實現知識的共享和交流并獲得收益。
(3)構建個人知識管理的雙模型結構
搭建個人知識管理模型有利于檔案工作者對個人知識管理系統的構建形成一個比較完整的概念模型,從而更有效地對個人知識進行管理。個人知識管理的模型有兩種“信息——知識”模型和“獨立模型”。在“信息——知識”模型中,知識的產生是依據“數據——信息——知識”的順序進行的,知識解決方案處在數據、信息、知識結構的最頂層,將信息綜合之后得到知識,反之知識分解為信息。在“獨立模型”中,不需要信息層作鋪墊就能得到一個知識管理解決方案。在實際應用中“獨立模型”注重創造一個人與人之間直接交流以及分享知識的環境;“而信息——知識”轉換模型則注重建立一個人與信息系統之間的聯系。如果要獲取隱性知識,應選用“獨立模型”;如果要獲取顯性知識,則應選擇“信息——知識”轉換模型。
參考文獻:
1.管斌全.打造個人核心競爭力.清華大學出版社,2006年11月.
