時間：2022-12-04 06:34:19
序論：速發表網結合其深厚的文秘經驗，特別為您篩選了11篇風險管控工作思路范文。如果您需要更多原創資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、戰略管控模式
集團總部對下屬企業的管理模式劃分為“財務管控型”、“戰略管控型”、“運營管控型”三種基本管控模式。戰略管控型集團由于較為合理的平衡了財務管控型和運營管控型與這兩個集權和分權的極端模式，目前世界上大多數集團公司都采用或正在轉向這種管控模式。在該管控模式下，集團總部對下屬單位具有實質性影響，下屬單位也具有一定的自。集團總部負責集團的財務、資產運營和集團整體的戰略規劃，各下屬企業還要制定自己的業務戰略規劃，提出達成規劃目標所需投入的資源預算，各下屬單位負責在規劃范圍內日常的經營管理。為確保集團整體價值大于集團內各下屬單位價值的簡單加總，集團總部、各戰略業務單位、下屬單位三個層次之間需進行明確的管理功能界定。集團總部作為戰略實施監控者，檢驗集團戰略在效果和操作上的合理性，以便合理配置資源，獲取整個集團協同效應。
二、戰略管控模式下內部審計的重要性分析
（1）解決信息不對稱的需要。隨著規模的擴大，企業內部不得不進行分權處理，戰略管控實際就是平衡總部權力和下級機構權利的選擇。作為企業集團，基于上下級單位的位級關系，充斥著委托―關系。由于信息披露方式、時間等的限制，不能保證上報的各種信息的準確性，信息不對稱常常引起逆向選擇和道德風險。企業的運行過程，即使不出現各種損失浪費和貪污、舞弊等現象，也不能保證人嚴格按照委托人的要求執行相關戰略任務，確保戰略方向性工作。為了保證委托人的利益，包括財務信息的各類戰略信息應及時、準確的上報決策層并有相關的配套體質保證這些信息的及時、準確。（2）加強戰略執行力的需要。戰略執行力是指通過一套有效的系統、組織、文化和行動計劃管理方法等把戰略決策轉化為結果的能力。彼得德魯克認為：管理學中有兩個永恒的話題，就是“做正確的事”和“正確地做事”。戰略執行力的推進通常是一個體系，需要管理工具和管理手段。內部審計為戰略推進提供了重要手段，發揮的鑒證、監督、引導、咨詢等作用促進了決策層戰略意圖的傳達，保障戰略執行的方向性和執行深度的實施。（3）制度化管控的需要。制度是企業內部運作成文的規則，帶有根本性和全局性。制度建設對于克服人治、尋求內部規范等有極大好處，良好的制度建設是現代企業集團必備的條件之一。內部審計工作廣泛依賴制度建設，審計工作以制度為標桿的特性反過來引導企業完善制度建設，促進戰略的科學制度和有效實施。制度必須適合公司的戰略、業務及管理水平，因此內部審計工作中發現的“惡法非法”問題回溯制度制定，為企業制度化建設增加重要的手段。
三、戰略管控模式下內部審計的工作要點
（1）工作思路轉向戰略執行力。2001年IIA定義指出：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織運營。通過應用系統的、規范的方法，評價改善風險管理、控制和治理程序的效果，幫助組織實現目標。戰略管控模式下的審計工作，為了“幫助組織實現目標”，應關注戰略執行情況的校驗，鑒證戰略執行效果，并在戰略執行鑒證的基礎上，利用相關信息進行分析判斷，為企業戰略執行提供咨詢服務。關注戰略執行情況實際上已把內部審計工作從事后事中型轉變為預測型的工作，雖這種工作以事前事中結論為基礎，但由于有戰略規劃的參考，審計結果與之對比可有效的預測未來。（2）審計重點轉向戰略控制。戰略控制通常體現為四個計劃的控制：戰略計劃、投資計劃、經營運作計劃和人力資源計劃。通常戰略計劃作為總體框架，投資、經營運作、人力資源計劃作為分計劃配合。戰略計劃執行審計主要關注執行情況與既定戰略的匹配度，以此來驗校既定戰略的完成情況，分析戰略執行過程中的困難及反過來驗校既定戰略的準確性。其重要意義在于審計企業發展方向，通過偏差分析，提出對策。是內部審計中層次較高、增值空間最具彈性的項目。投資、經營運作、人力資源計劃執行審計與傳統的審計較為接近?；趹鹇怨芸啬Ｊ降男枨螅瑢@些控制計劃的審計工作應重點關注與戰略管控有關的方面。（3）目前工作的難點。要提升內部審計工作的價值，必須適應企業管控需求。戰略管控模式下內部審計工作的轉型勢在必行，內部審計工作僅僅涉及事后風險分析，內部控制等常規領域遠未達到為企業增值的目的。目前各單位內部審計面臨的環境、人員素質、工作方法等還難以承擔上述工作職能。
一、上半年重點工作完成情況
1.營銷指標完成情況（截止 年 6月）：
（1）營銷指標完成情況：完成售電量億千瓦時，銷售收入 億元；
（2）電費回收率 ；
（3）應收電費余額 萬余元；
（4）月末抄見電量占月售電量比重 %；
（5）負控自動抄表核算 戶，負控自動抄表核算比例 %。
2、主要工作開展情況
（1）全力做好班組的日常管理工作。一是明確工作思路，高度認識電費回收的意義。要求全體人員積極轉變觀念，樹立電費就是效益、“量、價、費”工作無小事的思想，把大家的認識統一到“電費月結月清、全年結零”目標上來。二是強化電費回收過程管控，努力完成電費回收指標。堅持電費回收分析和通報機制，加強電費發行后至月末電費回收的統計分析，確保月末應收電費余額，有效降低次月電費回收難度。三是認真開展信用等級評價及“一戶一策”制訂工作。堅持每季對客戶繳費信用等級進行評價，對電費回收高風險用戶在日常業務辦理中盯緊盯死，不放棄任何一次降低電費風險的機會。四是按時抄表、復核，并及時告知客戶。抄表員必須嚴格按規定抄表例日抄表，抄表完，第一時間進行數據錄入、上傳、復核；電費發行后，必須當日通知客戶，確保給客戶留有足充裕的繳費時間。通過采取以上多項措施在不斷減少當月欠費戶數的同時，先后催收回 筆拖欠電費。
（2）全力做好同業對標關鍵指標的配合提升工作。我班電費回收率、高壓電費風險可控率、自動抄表核算比率、實抄率、抄表準確和及時率均等指標的好壞將直接影響全局對標指標，因此，我們高度重視，使我班的各項指標均保持在較好水平，特別是預付費電表的推廣應用，由年初的2戶增加至目前的49戶為電費回收率、高壓電費風險可控率等指標的提升，起到了積極的促進作用。
（3）全力開展業務培訓提升全員業務素質。針對班上人員業素素養參差不齊、業務知識掌握范圍不盡相同等實際情況，我班從工作實際出發，從抄表、數據上傳、電費復核、電費基本算法、電費清單構成、基本電力法規等最基礎的業務培訓做起，采用工作中交流、工作后討論、業務考試等多種形式，大家互幫互學、共同提高。通過半年來的努力，目前每個員工都能完成日常所有基本業務。
二、存在的問題與不足
1、電費回收形勢嚴峻，欠費風險居高不下。2016年由于受到經濟大環境影響，很多客戶艱難維持，出現了減產、停產甚至倒閉的現象。電費回收風險不斷加大，電費回收難度大大提高。
2、全班人員對今年電費回收中的困難估計不足，對電費回收工作的認識與分中心的管理要求存在差距，個別人員催收電費方法單一，催收力度不足。
3、隨著客戶維權意識的增強，加之營改增和安裝預付費電表等工作的開展，以及營銷系統在不斷升級改造和維護中系統出現差錯幾率大增等現象的客觀存在，都為提升優質服務水平提出了巨大考驗，在抄表催費工作中稍有疏忽就有可能招來客戶投訴。
三、下半年工作重點
緊緊圍繞分中心工作思路，以精細化管理和異常管控為切入點，以電費回收工作為重點，強化基礎管理，落實工作責任，抓好相關指標的提升工作，不斷提高工作效率和工作質量。具體做好以下工作5各方面的工作：
1、轉變觀念，對電費工作進行再認識。上半年電費回收工作中出現欠費情況，固然存在客觀原因，但更主要是抄表員存在等、靠上級部門的思想，沒有真正認識到電費回收是本職工作的核心，更是企業發展和管理成果的最終體現。下一步要通過學習局年中工作會議精神和落實分中心下半年重點工作和措施中，把大家對電費回收工作的認識，統一到象安全 “底線”不能破，服務“紅線”不能碰一樣，電費回收的“保障線”必須得到保障。
2、細化管理，以對標工作強化過程管控。按照抄核收的工作流程，強化各環節時間節點的管控，明確每個時間節點的工作進度、工作要求、工作質量，責任落實到人，避免工作全流程中前松后緊，甚至后期催費工作出現失控現象的發生。通過強化過程管控，讓每位抄表員都不但知道自己每個時間節點上工作完成情況，也了解同事的工作進展，做好橫向、縱向對比，查漏補缺、取長補短。
3、規范管理，依法依規開展各項工作。嚴格按照規定對遠采集抄的客戶電表進行周期性現場查抄，避免估抄漏抄，確保實抄率。做到對計量設備的周期檢查，對客戶用電存在問題的及時反映，保證現場計費的準確可靠。逐步梳理完善電費協議，利用客戶辦理增票信息變更業務時，與老客戶重簽《電費結算協議》，保證電費協議的有效性和停電催費工作的合法性，同時為給客戶養成良好的交費習慣提供可靠依據。
20XX年，我將嚴格按照公司發展規劃和相關要求，不斷加強學習，強化工作措施，履行崗位職責，完善自我，提升自我，實事求是地參與公司建設，充分發揮和挖掘公司的資源優勢和潛力，增強公司凝聚力和競爭力，推進公司健康、持續、快速發展。
一、工作目標
以“各項制度基本完善，業務發展初具規模，經濟效益有所提高，服務水平客戶認可”為目標。認真履職盡責，正確認識當前公司存在問題和發展前景，帶領團隊力爭把公司打造成一支“堅韌創新型，專業快捷型，凝聚和諧型，穩健誠信型”的融資擔保行業一流團隊?？茖W有效地掌握和運用各項規章制度辦理業務，防范風險，規范行為，加強業務服務推廣，使融資擔保客戶群體進一步擴大，中間業務（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進一步鞏固服務對象的忠誠度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進公司發展為準則，以自我提升，團隊提升、業務提升為抓手，認真做到勤學習，提高業務能力。勤動手，堅守工作職責。勤思考，理論聯系實際。勤動腦，提升
專業獨立性。主要做好以下工作。
一是建強優質高效團隊。建立健全完整、科學、有效的組織體系和知識互補型的專業化團隊。進一步招賢納士，引進人才，提高公司核心競爭力。實現管理、經濟、信貸、風控、會計、法律、計算機等專業人才合理配備。
二是加強企業文化建設。學習先進的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質。積極創建學習型企業，推進企業文化建設，樹立創品牌意識，擴大公司在本行業、本地區、乃至全國的知名度和影響力，搶占和擴充融資擔保行業的市場占有份額。
三是擴大市場開發力度。制定強有力的獎懲措施。在開發市場，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創新，制定強有力的獎懲措施，加大落實公司整體戰略部署力度。
四是加強風險防控建設。建立被擔保企業風險狀況初步判斷、被擔保企業信用等級評估系統、被擔保企業反擔保措施評估系統、被擔保企業授保額度評估系統。確保公司業務安全運營。
擔保公司個人工作計劃二
20XX年是xx擔保公司貫徹集團全面轉型變革的關鍵一年，作為xx資本重要業務板塊，無論外部形勢還是內部要求都給xx擔保公司的風險管理工作提出了更高的挑戰和目標。20XX年我們要緊緊圍繞集團公司20XX年經營工作思路，進一步完善風險管理體系建設，創新風險管理手段，推動公司業務穩健發展。
一、20XX年風險管理工作簡要回顧
20XX年面臨國內經濟持續波動下行，授信客戶各類信用風險呈多發態勢，銀行及擔保公司貸款安全受到前所未有的沖擊。面對復雜多樣的風險表現形式，xx擔保公司通過多種舉措不斷防控和化解各類風險。一是制定了擔保授信政策指引，并動態地為業務定位、布局、創新提供方向指引及指導；二是進一步優化了風險管理部整體架構，突出了技術支撐和管理服務的工作職能；三是開展了兩輪項目巡查工作，對所有項目進行細致的風險摸排，并制定了“一戶一策”項目管控方案；四是優化了多項操作風險管控流程，重新修訂了擔保業務合同，制定了在業務中引入強制執行制度的方案，在項目評審會中建立了法務人員獨立發表審查意見的制度，法務工作領域不斷拓寬，對公司業務經營的支撐服務作用進一步凸現等。通過以上方面的工作，推進了xx擔保公司全面風險管理的競進提質。
二、20XX年風險管理工作思路
20XX年，中國經濟在向新常態轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現，導致20XX年經濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態下的經濟發展、公共服務、市場監管和社會管理工作，在城建攻堅計劃、“三舊”改造計劃、生態文明建設計劃、城市綜合管理計劃的引導下，在物流建設、金融中心建設、交通建設、生態園區和產業園區為主的項目工程中取得了一定的進展，其后續投資的力度將為武漢市經濟發展提供強勁動力，為公司在20XX年更好地服務于武漢客戶提供了契機。從公司層面看，集團公司變革轉型調整，進一步的資本實力增強都將使xx擔保公司的組織架構、管理模式、經營能力方面更加強健。
基于以上分析，20XX年我們將面對以下機遇和挑戰：一是20XX年外部經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力，貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響；二是貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉，企業面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解；三是隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變，風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔保公司的風險管理工作也將面臨著更大的挑戰；四是銀行于20XX年進行的大規模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業，一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力，擔保公司也將面臨更多更優的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場中，實體經濟與信貸市場面臨著更復雜的局面，我們只有提升全面風險控制與管理能力，方能穩步發展。
20XX年，xx擔保公司風險管理工作思路是：密切關注宏觀經濟政策、市場行情的變化，順應經濟的運行規律，做到因勢而謀、應勢而動、順勢而為，進一步“優化結構、精細管理、堅持全方位、全過程全面主動的風險管理”，為公司經營轉型下的業務發展提供差異化、前瞻性和保障。
優化結構，就是要優化業務結構，提升非融業務及低風險業務占比，實施差異化管理；優化行業結構，堅持“有進有退”，進退有序；優化客戶結構，不斷降低單戶擔保額，降低集團性質的擔保余額，擴大客戶基數；優化組織結構，提升評審會質量和風險管理人員的素質。
精細管理，就是要加強保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規，更要重實質風險的防控，要將精細管理浸潤到公司的經營理念之中，貫徹于經營和管理的各個環節，落實到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的精細化風險管理
在20XX年風險管理工作中，xx擔保公司要持續推進風險管
理體系建設，從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點做好以下幾個方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔保公司風險管理部門將獨立承擔擔保板塊的風險管理工作，不再與集團的風險管理交叉，因此要全面梳理現有業務及管理流程，根據當前的業務經營特點和資源配臵狀況，完善內部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。
2、建立內控機制。根據集團的管控要求，樹立全員、全程內控理念，建立前、中、臺分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。
3、強化風險約束。進一步完善保后管戶主責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理，提高信息系統對各部門的協同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現，提升專業化、精細化管理水平。
（二）不斷調整優化結構，推進風險的差異化管理
1、優化業務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在20XX年業務結構上，應提高非融業務占比，將非融業務規模占比由目前的19%提升至 %，力爭業務規模突破億元。同時，要根據各類擔保業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業化和差異化的風險管理原則，對非融業務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。
一、引言
在當前新的發展時期，會計審計工作的開展應該結合新的發展形勢，對于自身的工作進行更加有效的優化和調整，在應對各類風險因素的同時，引入科學的工作策略和思路，積極探索和構建符合當前時展需求的新舉措，保障會計審計的工作質量。信息化技術的應用，已經成為了信息時代會計審計工作開展的一個新的發展方向。我們應該結合具體情況，合理地應用信息化審計，進一步促進會計審計工作水平的全面提升。
二、會計審計風險因素分析
會計審計活動在開展過程中，由于具體業務方面存在一定的不確定性，從而導致了可能會出現的風險。從實際會計審計業務的角度來說，現階段會計審計工作所面臨的風險主要包括了預算風險、成本風險、分配風險、投資風險、融資風險等多方面風險。針對這些風險，我們應該從更加科學的角度探析這些風險的形成原因，同時從更加科學的角度入手，對其進行更好的處理和解決。從外部角度來說，在當前新的社會經濟環境下，會計審計工作的開展需要對自身業務流程進行相應的調整和改進，以適應新的工作環境和業務活動的開展需求。部分單位在具體工作中，不重視會計審計工作的開展，導致了會計審計信息的更新不及時，使得審計管理工作缺乏良好的控制能力，也是發生風險的重要因素。面對環境變化，如果會計審計缺乏足夠的應對和適應能力，就很有可能產生和出現很多風險問題。從內部的角度來說，如果相關企業會計審計工作落實不夠規范，對于費用核算、預算管理等工作的開展沒有給予足夠的關注和重視，并且缺乏足夠的風險防范意識，同樣也會導致諸多風險的發生。
三、加強會計審計風險防范工作的思考
第一，完善會計審計風險防范機制。為了進一步加強對會計審計風險風險的控制能力，我們應該結合會計審計工作的開展需求，對當前的風險防范禁止進行相應的構建。通過分析會計審計工作流程，對具體業務中的相關風險指標進行細化和量化。這樣會計審計工作人員在展開自身工作的過程當中，可以對于其中的風險點進行更好的發現，同時及時識別現有財務信息數據中存在的異常問題，并且依據相關的流程制度進行解決。在制度當中明確風險，科學的進行風險評估，這樣可以更好的確保風險的有效防范。第二，明確風險管控目標。對會計審計風險管控工作來說，為了保障風險管控工作的有效落實，我們也應該在前期，對于風險管控目標進行細化和明確。通過結合分析會計審計的具體需求和特點，我們應該對于風險管控目標進行合理的分解，并且提升整體風險管控目標的可行性。在具體風險管控目標的調整上，也應該結合風險管控工作的開展流程來進行相應的細化。風險管控目標的制定本身必須要考慮其具體的可行性，同時圍繞具體業務特點，對于風險管控計劃進行更好的融合，確保整體風險管控工作的開展，具備一個良好的執行空間環境和依據，同時也為考核工作的開展提供相應的標準。另外，在具體會計審計風險管控目標制定的過程當中，也應該引入科學合理的主動意識，讓風險管控工作具備更強的主動性，實現對各類業務風險的有效規避。第三，做好人員管理。強化對會計審計風險的管控力度，建立完善的管理制度，為具體工作的開展明確相應的責任制管理制度，將責任落實到個人，提高會計審計風險的防控成效。在具體工作中，全面提升會計審計人員的專業素質，培養他們的風險防控意識。對于會計審計工作的開展來說，其是具有較強專業性。會計審計工作流程復雜，并且其具體工作流程中也涉及了大量的資金，一旦出現問題，很容易造成嚴重的后果和損失。針對這種情況，我們必須要提升人員管理能力，并在具體工作中，積極培養會計審計人員的專業技能，熟練掌握會計審計業務技能，提供組織培訓學習，讓他們能夠充分認識到自身工作的重要性，在重視風險防范的基礎上，從主觀上形成正確觀念，提升其工作責任感。第四，做好會計審計工作的監督控制。在具體會計審計工作開展的過程當中，我們應該積極有效的推進好會計審計監督控制工作的開展，而監督控制這是企業會計審計工作中的一項核心內容。通過將監督控制作為基本目標，配合查找、評估以及梳理等方式，對于現階段會計審計工作開展中存在的問題進行合理的控制，同時通過推進和構建一系列可行科學的制度流程以及方法，更好的對于會計審計業務中的風險進行有效的防范，構建一套更加完善科學的會計審計體系。會計審計部門在對于資金使用的過程也應該做好把關工作，通過對于監督控制體系進行規范，讓相關業務活動具備更強的合法性與合規性，確保會計審計工作的開展效能，有效提升會計審計工作的效率，對于各類違規行為進行嚴格遏制，為會計審計部門自身更好的對于職能的發揮提供可靠的基礎保障。
四、信息化審計應用思路
第一，思想上重視信息化審計工作的開展。在信息化審計工作開展中，我們應該明確信息化審計的開展需求，同時對思想觀念積極轉變，讓會計審計人員具備更強的工作熱情，進一步地滿足新時期會計審計工作中信息化審計工作開展的相關需求，讓員工保持更加強大的業務信息化管理意識。從思想意識上意識到信息化審計工作的開展的重要性，并圍繞具體信息化審計工作特點，對信息化審計的工作思路進行科學合理的調整，不斷地滿足當前新時期會計審計工作的開展需求。與此同時，信息化審計工作的開展也需要多個部門之間的有效配合與支持。在具體工作中，如果思想上重視信息化審計工作的開展，這樣也可以促進內部多部門之間的協作水平的提升。通過將信息化審計工作作為重要戰略工作來進行推進，從多個角度入手進行合理的優化和改進，確保信息化審計工作的有效開展，這對于會計審計工作的帶動作用也是十分顯著的。第二，制度上支持信息化審計工作的開展。在信息化審計應用中，我們應該對相關的工作的開展制度進行完善。在相關信息化工作開展的過程中，我們需要圍繞會計審計工作的開展特點，對相關信息化管理工作的落實給予足夠的重視和關注。結合具體審計工作的特征，細化相關管理制度。結合當前會計審計風險管控的需求，相關信息化制度的流程的制定和技術的引進上，也應該考慮相關工作的開展需求。例如，對于審批流程來說，其中就可以從信息化系統平臺當中，構建一套完整的單向審批流程，在特定階段審批出現問題時，可以第一時間進行回溯。整個過程只需要通過信息化系統就可以完成，這樣可以大幅度提升操作的規范性和審批工作的開展效率，同時也能夠規避一些人為操作方面的問題和漏洞。通過信息化的應用，可以實現對會計審計工作進行更好地規范和優化調整，對以往人工操作方式中存在的不統一以及不規范問題進行消除。在相關管理制度的調整改進上，也要對相關制度進行合理的調整，保障信息安全，推進具體統計工作的順利開展落實。結合會計審計工作實際情況，我們也應該對制度進行相應的調整和完善，為后續會計審計工作的執行提供一個可靠的依據，并且明確相關的工作標準，讓會計審計工作的開展更加量化、科學。
五、結束語
在當前新的發展時期下，會計審計工作的開展中，如何做好風險因素的有效規避和控制這是非常重要的。本文分析了會計審計風險的因素和相關的風險防范工作的思路，并結合信息化審計工作的開展需求展開了相應的分析，以期更好地為當前會計審計工作開展水平的提升奠定一個良好的基礎。
參考文獻
[1]袁曉初.論會計審計風險因素與信息化審計策略[J].商場現代化，2017，（23）：142-143.
[2]李富凱，鄔幸霖.會計審計風險因素與信息化審計策略[J].環球市場信息導報，2017，（45）：51.
市委五屆九次全會對“十四五”生態環境保護工作提出要求：要持續推動綠色發展，著力建設美麗某某，強化生態文明建設，筑牢長江上游和珠江源頭生態安全屏障。
圍繞目標，我們要：
繼續打好藍天、碧水、凈土“三大保衛戰”。堅決打贏藍天保衛戰，全力打好碧水保衛戰，扎實推進凈土保衛戰，徹底整治區域性、結構性和歷史性遺留環境問題。
堅決打好環保督察問題整改戰。嚴格實施中央和省級環保督察反饋交辦問題整改銷號管理，對已銷號問題開展“回頭看”，確保督察問題真整改、見實效。
建立完善共保聯治機制。通過環境風險預警、環境問題大排查大整改、服務企業共商、司法與執法聯動、“河長制”“林長制”等機制的健全和落實，推動形成“政府主導、企業主體、社會組織和公眾共同參與”的環境治理體系，完善“大環保”工作格局。
要嚴格監管執法。開展建材、煤炭、清廢、工業園區生態環境綜合治理等八個專項行動，落實“一行動一方案”，在監管高水平、服務高質量、治理高標準上發力。
要堅持綠色發展。強化“三線一單”硬約束，加強空間、總量和環境準入管理，從空間布局約束、污染物排放管控、環境風險防控、資源開發效率等方面進行調控，推進產業轉型升級、走好綠色發展道路。
通過努力，推動全市生態文明建設實現新進步，生產生活方式持續綠色轉型，主要污染物排放總量持續減少，生態環境持續改善，長江上游和珠江源頭生態安全屏障更加牢固，建設好“美麗某某”，守護好“大珠江源”綠色品牌，讓藍天碧水凈土常留身邊。
二、2021年重點工作計劃
重點圍繞“1358”行動，積極推進生態環境保護工作向高質量、高水平、高標準邁進。
（一）抓實“1個總目標”。2021年，全市生態環境系統要緊緊圍繞“環境質量持續改善”總目標，理清工作思路，創新工作方法，以保障環境安全為立足點，以節能減排、環境污染全防全控為硬抓手，推進生態環境保護各項工作上水平，確保“環境質量持續改善”走上科學化規范化管理軌道。
（二）打好“3大保衛戰”。從“堅決打好”向“深入打好”轉變，打好藍天、碧水、凈土三大保衛戰，堅持方向不變、力度不減，延伸深度、拓展廣度，更加突出精準治污、科學治污、依法治污，按照“提氣、降碳、強生態，增水、固土、防風險”思路，推動在關鍵領域、關鍵指標上實現新的突破。
（三）建立“5個機制”。建立“環境風險預警機制”進一步守牢環境安全底線，切實防范化解生態環境領域各類突發事件，完善生態環境風險常態化管理體系，防范化解涉環保項目社會風險。建立“環境問題大排查、大整改機制”，著力構建以生態環境部門自查自報、相關責任主體自改為核心，專家指導會診、社會公眾監督舉報相結合的問題排查體系，做到不留死角，在問題整改上，要堅持邊查邊改、即知即改。與工商聯建立“服務企業共商機制”，與法院、檢察院建立生態環境保護“司法與執法聯動機制”，與水務部門、住建部門持續開展“輪流巡河機制”，通過部門聯動，推動構建形成“政府為主導、企業為主體、社會組織和公眾共同參與”的環境治理體系，完善“大環保”工作格局，形成全領域、全行業、跨部門、多層級的生態環境保護合力。
一、具體問題描述
（一）計劃制定顆粒度不夠精細、不夠全面
對于基層單位而言，工作計劃的制定是否精細、全面直接影響了地市供電公司年度重點工作任務或重要指標的完成情況。隨著國家電網公司管理更加精細化、科學化，基層單位作為一項工作任務的重要參與環節，對于管理部門下發的各項工作任務如果沒有形成動態的管理機制，想要全部兼顧確實很難。
每一年年初國網公司、新疆公司各專業都會下達年度重點工作任務，將全年的工作方向傳達到基層，基層單位應該結合自身實際，制定適合自己部門的年度工作計劃，可現實呢，往往是不結合自身實際提出下一年工作思路，等靠上級單位下發全年重點工作任務，從源頭上忽略了自身存在的短板，并沒有把自身存在的不足和需要提升的工作列入下一年的工作任務中，上級單位下發的重點工作具有廣泛性、代表性，基層單位除了遵照執行外還應將自己的重點工作補充進去，不能在制定計劃的開始就流于形式。
（二）計劃完成情況未形成監督、考核閉環管理
對于工作計劃的監督和考核應是確保公司各項任務和指標完成的重中之重，但目前并未形成閉環管理機制，往往對于工作計劃都是缺少督辦，只注重考核，對于未完成工作任務引起的考核都是隨著考核的結束而結束，未對考核原因進行分析評估，這些都是工作計劃完成情況監督、考核閉環管理體系缺失造成的，是影響計劃制定剛性、影響工作效率的主要因素之一。
（三）工作計劃完成情況未進行循環持續跟蹤
工作計劃完成情況的監督是一個動態的過程?；鶎庸ぷ饔媱澒芾聿块T大多存在只注重工作安排，輕于工作任務過程管控的現象，往往造成工作計劃處于托管狀態，影響年度工作任務完成率，會對公司造成業績考核風險；工作計劃執行單位大多存在等靠思想，不主動上報、反饋工作計劃完成情況，對監管部督辦計劃完成情況造成了較大影響。
二、解決問題的思路和方法
（一）科學制定下一年度工作思路和計劃
對于各部門和單位而言，在每一年的年底總結一年工作成績和不足時，如何科學、準確的制定下一年的工作思路是一個至關重要的工作。首先積極與上級管理部門溝通，制定下一年的工作思路。為了更好地配合上級管理部門的各項工作，作為基層單位必須提前了解上級部門來年的重點工作思路，將其列入公司或部門的年度重點工作計劃；其次要從主要業績考核、專業管理以及同業對標等指標入手，查找不足和缺陷，將指標落后原因分析出來，由分管領導牽頭，制定年度指標提升計劃，分解到部門周、月度工作計劃中，分解到部門負責人、指標專責人，層層管控指標，確保指標提升計劃完成。
（二）利用星級區分工作計劃重要層級
基層單位要在年初對各項工作進行梳理，根據省公司、公司、部門級安排的重點專項工作、一般工作、公司“兩會”安排的專項重點工作、一般工作（臨時工作也按照以上等級區分），按照重要程度依次設置為五、四、三、二、一顆星，在制定計劃時就通過星級對工作的重要程度進行區分，這樣有利于基層單位有的放矢、抓住重點，將工作計劃上報至管理部門，對于管理部門也是一種提醒，形成管理部門與基層單位良好的業務溝通體系。
（三）利用“二十四”節氣表分解月度重點工作
各單位可以利用“二十四”節氣表將上級和本公司年度重點工作任務分解至每月，加上上一年制定的工作思路，再將臨時下達的重點工作任務滾動列入節氣表中，每一個節氣間根據實際情況安排3-5項重點工作，這樣全年的重點工作任務在年初基本制定完成，將制定好的月度工作計劃再分解到每周，這樣就達到了年度計劃分解至月、周度計劃的目的，形成了工作計劃閉環管理機制，避免了遺漏重點工作引起的考核風險。
（四）四個“圍著轉”加強督查督辦管理 提升重點工作質效
辦公室把督查督辦工作作為確保政令暢通的一項重要工作，按照統一管理、突出重點、分工協作、務求實效的原則開展工作，并堅持做到“四個圍繞”：一是緊緊圍繞著問題轉――問題不解決，督辦不終斷；二是緊緊圍繞著中心轉――公司中心工作有需求，督辦工作不懈??；三是緊緊圍繞著重點轉――年度工作任務重點在哪里，哪里就要有督辦；四是緊緊圍繞著會議轉――會議有部署，任務責任速分解，跟蹤督辦要到位。通過四個“圍著轉”，把領導關心關注的“急事”，影響公司安全和穩定的“大事”及時督辦，確保了督辦工作督到位、落得實。充分發揮好辦公室的參謀助手作用，強化執行力建設，確保政令暢通。
二、思路和目標
工作思路：結合春季安全大檢查、迎峰度夏準備、世博會和國際合唱節保供電工作，以本次活動為契機，以防止發生人身傷亡和惡性誤操作事故為重點，以落實國網公司《“三個不發生”百日安全活動重點措施十二條》為抓手，全面加強各級領導和管理人員到崗到位要求，大力推進春檢計劃及其實施、現場作業安全風險管控，深入開展反違章，確保各項措施和要求落到實處。
工作目標：不發生大面積停電，不發生人身死亡事故和不發生惡性誤操作事故，重大設備損壞事故，確保春檢安全生產平穩有序，確保設備檢修質量，為迎峰度夏、世博會和國際合唱節保供電、全年安全生產工作奠定良好基礎。
三、組織機構
為了加強活動的領導、組織和協調，局成立“三個不發生”百日安全活動領導小組。
組長：***
副組長：***
成員：***
四、重點工作
為扎實推進活動開展，確保取得實效，針對安全生產特點，各有關部門（單位）應按要求重點做好下表中的工作。
序號重點工作工作措施責任部門配合部門
1.開展現場作業風險控制開展風險辨識和評估工作，建立風險庫；利用現場作業風險控制卡，結合標準化作業，對作業風險進行有效管控，防止作業過程中發生人身事故和人為責任事故各生產部門、縣（市）供電局安監部
2.隱患排查治理的常態化管理各專業組嚴格按照《紹興電力局隱患排查治理管理細則》和2月24日啟動會議要求，開展排查、評估、治理工作，按規定時間及時報送相關管理信息安監部各專業組
3.深入開展反違章工作增加稽查頻次，加大稽查力度；建立反違章“自查自糾”激勵機制；修訂完善違章記分標準；加大對外包隊伍違章的考核安監部各生產部門、縣（市）供電局
4.開展防誤裝置專項檢查全面檢查防誤裝置功能、安裝率、投入率、完好率的；檢查“兩票三制”執行情況，以及解鎖操作的管理、批準和監控情況；建立非正常解鎖批準單位負責人下現場監護和解鎖原因向上一級“說清楚”制度，每月一次由生技部組織分析解鎖原因并提出改進措施生技部安監部、運行工區、縣（市）供電局
營銷部
一是要從思想上進行深度教育，通過不斷學習、思考和自我警示，將“安全生產大如天”、“三個重中之重”“、三點共識”等安全理念植根于乘務員腦海深處，從候班-出勤-上車-運行-下車-退勤，整個流程都要進行風險研判，制定安全風險管控措施；二是要從日常發生的違章違紀方面問題著手，進行匯總分析，找出影響安全的風險因素，從而有針對性的進行風險研判，制定安全風險管控措施。三是要切實抓好乘務員標準化作業。這是風險管理的重要任務，也是鐵路“三化”建設的重點項目之一。因此保證乘務員認真落實好標準化作業和執行好規章制度則是確保行車安全的重中之重。在實際的行車過程中，一些乘務員經常把自己工作中不好的習慣當成了標準，這也是為什么行管干部天天抓安全，天天有問題的原因，也是行車事故重復發生的原因所在。因此，在全面推行安全風險管理中，應該不斷要求乘務員學習標準化，作業過程標準化，把乘務員日常的一些習慣性作業轉變為標準化作業，有效杜絕慣性違章違紀。
1.2環境因素
環境因素就是天氣不良或行車線路狀況因素。鐵路行車過程全天候暴露于自然環境之下，暴風、雨、雪、霜凍、線路塌方、滑坡等風險因素，隨時都有可能對鐵路行車安全造成危害或埋下安全隱患。因此，作為鐵路機務部門，要建立機車乘務員出勤預想系統。一是出勤前要做好預想，開好小組會，預想包括當時當地的天氣因素和具體線路狀況因素，每一項都要認真分析其風險因素，制定風險防范措施；二是出勤調度員要及時傳達天氣不良情況下的安全行車措施和應急處置辦法。這樣乘務員在實際運行中，才能靈活自如的應對變化多端的環境因素，從而達到超前防范，確保行車安全。
1.3管理因素
管理因素主要是對規章制度執行和上級指示精神方面。首先，要從制度和管理上將安全風險管理與傳統安全管理區分開，更快更好的去適應這種新的管理模式，是值得機車乘務員積極思考和探究的一個重要問題。安全風險管理主要是針對未知的不安全因素提前進行預測和控制，強調問題的超前防范。這就要求機車乘務員必須對執乘過程中的各種不安全因素進行深度分析和研究，通過不斷探索和反思，找出風險點，進行研判，按照“干什么、學什么；缺什么、補什么；弱什么、強什么”的原則，做到提早預防、提前防范。其次，要對管理者或上級安排和工作要求具體落實到實際工作當中，不能“左耳進，右耳出”，事情發生了才知道“不聽上級言，吃虧在眼前”，追悔莫及。
1.4素質和能力因素
如何全面掌控和消除行車過程中的安全風險，對于機車乘務員來說，實際上就是自身業務素質和能力的問題。為此，要通過不斷提高自身理論水平、實踐技能和應急處置能力，充分掌握基礎規章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行車辦法、機車故障處理等專業知識，練就過硬的技術本領，消除工作過程中人員、設備、環境三大要素帶來的安全隱患。這就要求在平時學習不能敷衍了事、參加培訓不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態投入運輸生產，時刻緊繃安全這根弦。
2設備安全方面
設備安全是保障鐵路行車安全的物質基礎，質量良好的設備，既是安全生產的物質基礎，又是行車的重要保障。風險重點包括機車走行部裂損脫落、制動系統故障、車頂高壓電器設備失效、直供電裝置故障、監控裝置故障、其他電器線路及安全裝備故障。設備質量的好壞，直接關系著行車安全。因此，首先要從設備質量源頭進行控制，規避設備安全風險，提升設備質量；其次，通過引進新設備、新技術，不斷完善對行車設備、列車運行、現場作業、外部環境等關鍵作業過程的動態實時檢測，來確保行車安全。目前無論是電力還是內燃機車，都不同程度的安裝了一些新技術設備，如機車防火視頻、6A系統、CIR、LBJ、STP裝置等。對于機車乘務員保證設備安全來說，要做到在出庫前確認安全裝備和其他設備的狀態良好，并且有檢測部門出具的合格證后，方可出庫。
公司總工在技術質量管理方面的主要工作思路可以總結為：一個中心，兩個服務，即以項目為中心，服務施工生產和高端營銷。著力對重點項目技術支持、著力進行復合型人才儲備，突出科技助力高效建造、科技支撐精益建造、科技引領創新、科技助推創效。
首先是以項目技術質量基礎管理為中心，具體包括：一是強健科技體系。制定詳細的后備人才梯隊管理辦法，加強科技關鍵崗位的人才隊伍建設。二是培育外部專家團隊。建立不同專業、不同層級內外部專家庫，建立外部專家智慧采購機制。加強與各級政府部門及行業協會溝通，推薦公司高水平人才加入各行業協會。三是加強校企合作、拓寬人才培養渠道。四是狠抓標準化的落地執行。
其次是服務施工生產。一是加強基礎管理，提供堅實技術質量保障。（1）建立公司對項目重點技術質量服務機制，深度參與策劃、方案制定、科技創新、質量創優等工作，兩級聯動，服務項目，補齊短板，為施工安全、質量創優、工期履約、高端建造提供堅實技術支撐。（2）強化科技對項目質量安全的支撐和保障。公司制定危大方案模板及其他分部分項專項質量施工方案編制模板，強化危大工程驗收，和分公司分級對重大工程的施組及重大方案進行評審，制定重大項目、重要方案評審計劃，并按計劃組織評審。二是深入開展科技創新專項行動。深入落實中建集團《加強科技創新能力建設的三十條舉措》，修訂《科技創新專項行動方案》，系統布局優勢業務、轉型業務科技攻關，解決制約科技發展的體制、機制障礙。三是大力推進科技創效工作。公司積極推廣《科技創效應用指南》，加強創效策劃評審，指導項目做好措施挖掘和實施過程的監督指導；推進科技創效有效實施；積極組織開展競賽、觀摩交流活動。四是堅持科技引領。積極組織開展不同主題技術交流大會，總結科技創新成果和科技優勢，多角度多層建展示擴大科技影響力，大力提升自主創新能力。五、落實重要、重大質量風險分級管控。公司總工負責對企業級重要、重大質量風險控制點進行有效識別，通過現場督查或信息手段進行確認，落實企業級風險分級管控制度。加強對邊、遠、弱的項目檢查考核，杜絕質量重大風險事件的發生。六、大力推進質量創優工作從“工程精品”向“過程精品”全面升級，對于確定創優目標的項目，做好創優策劃，做好樣板引路，重視創優細節，過程監督落實。七、定期培訓，加強各層級工程總承包意識，提升專業分包過程質量管控能力。
最后服務市場營銷。一是從科技研發端、技術集成端、投標文件編制端等方面，采用多種方式提供支持服務，主動為業主提供規劃、設計、建設、運營等全方位、全過程的技術咨詢與服務，助力高端營銷取得突破。二是通過加大科技創新力度，提升科技成果含金量，保證市場信譽評價的技術得分。三是穩步推進設計施工一體化工作。（1）投標階段引領：詳細分析工程重難點，做好方案優化及質量策劃，提高投標質量和中標率；（2）工程質量引領：通過精細化審圖、圖紙會審等工作機制嚴格把控設計文件質量，從建設工程初設階段規避施工風險、提高施工質量和效率。（3）加速實現設計-施工一體化戰略：對重大技術優化、變更進行分析、處理和跟蹤，實現質量策劃和施工方案有效落地。（4）運營維護引領：參與竣工驗收和竣工后回訪工作，全力解決運維階段相關技術質量問題。
園林綠化工程養護管理工作在園林綠化工程工作中起著舉足輕重的作用，它是一種持續性、長效性的工作，有較高的技術要求，園林綠化工程養護管理工作內容包括整體面貌維護、植物保護、綁扎修剪、澆水施肥、花壇花境的花卉種植、環境保潔、日常管理等內容。園林綠地的建成并不代表園林景觀的完成，俗話說“三分種，七分養”，只有高質量、高水平的養護管理，園林景觀才能逐漸達到完美的景觀效果。為消除新形勢和改革變動對安全生產的影響，圍繞以“四做實”為核心，開展“四會聯動”全面提升安全基礎管理的做法，探討新形勢下進一步強化安全工作的工作思路。
一、四做實做法實施背景
原來安全管理模式是一種“大而全”的層級管理模式，機關與基層各以“小而全”的形式對轄區現場全覆蓋，在安全管理方面形成交叉檢查，層層排查的管理格局。隨著機制變動、崗位和人員的調整，原安全管理模式顯現出了一些不適應性，具體體現在三個方面：1）責任邊界不清晰；2）信息傳遞滯后；3）檢查整改標準不統一。責任邊界不清晰，同一現場涉及多個部門管理，相互管轄范圍有重疊，造成“都管都不管”的現象；信息傳遞滯后，月度分析、制定控制措施的工作模式延長了員工掌握安全要求的時間，造成問題“階段式整改”的現象；檢查整改標準不統一，現場整改難規范，各業務管理部門執行本系統檢查、整改標準，造成“現場不規范”反復出現。通過對以上問題深入分析，開展層級討論，廣泛征求意見，積極探索優化、高效的管理模式，進一步激發機制體制活力。
二、以“四做實”為核心的關鍵環節管控
1、做實安全生產責任制
通過抓點、搭線、鋪面，構建高效安全管理網絡，將安全生產責任分解到各個崗位，落實到具體人員。重新梳理關鍵節點、完善管理制度，理順工作流程，使各項工作有序開展，安全工作得到有效落實。
一是抓實點，界定崗位安全職責。對工作崗位進行系統梳理，并對安全職責進行重新修訂，以崗定責，分解落實安全責任，確保安全“落實到崗，落實到人”。二是搭好線，構建安全管理網絡。構建全區安全管理網絡，確保安全管理“橫向到邊、縱向到底”。橫向上，誰主管、誰負責，按照“黨政同責、一崗雙責、齊抓共管”和“三個必須”的要求，分解落實安全責任?？v向上，安全管理到現場，將工作重點放在抓員工標準化操作、重點施工和直接環節監護上，及時進行安全糾偏，使安全工作得到有效落實。三是鋪好面，梳理流程做實制度。理清日常業務39個控制節點，定期業務43個控制節點。明確以監督檢查、直接環節監管日常業務和培訓教育、應急管理、職業衛生管理和交通管理4項定期業務為主要核心管理內容。修訂安全運行辦法，補充完善運行監控管理、安全管理微信平臺等制度，明確各項安全工作標準要求，安全管理制度得到不斷完善。例如：噴撒農藥殺蟲安全操作？1）戴安全防護手套，從配藥到噴撒殺蟲劑的全過程都一定要戴膠手套進行操作。2）戴口罩，噴殺蟲藥的全過程要戴口罩，嚴禁抽煙及吃東西。3）站上風，避免噴撒農藥時人隨風漂回身上，造成毒害。4）噴撒農藥后要用肥皂反復多次于流動水洗手？
2、做實隱患排查治理
按照“誰主管、誰負責”的原則，誰的風險，誰負責辨識；誰的隱患，誰負責排查，誰負責治理。一是摸清家底開展風險評估。對涉及施工進行風險識別，理清存在的安全風險，逐項制定防護措施，消除管理薄弱點。比如我們制定園林綠化施工關鍵內容進行風險評估，根據現場實際情況進行安全確認，施工前將安全風險進行有效消除。二是建立“安全三率”考核指標。以“我為安全做診斷”活動為載體，建立“安全三率”考核指標，橫向分解到職能組室、縱向延伸到基層，實行全員安全診斷。
實際運行中，突出“干部引領”，實施“領導帶班”，領導率先垂范，全部進駐基層承包，全程參與基層送班會和日常生產運行，與基層干部做到“六個一起”，即一起檢查整改安全問題、一起研究制定工作思路、一起提升安全管理水平、一起整改管理薄弱環節、一起總結提煉管理經驗、一起分析職工思想動態。通過全方位、全過程、全天候的拉網式排查，共查找各類問題71個，其中杜絕類問題1個，A類問題0個，B類問題97個，C類問題373個，使問題得以及時顯現、及時防范和治理。
3、做實重點環節監管
一、引言
當前，供電企業保密管理工作面臨緊迫而嚴峻的內、外部形勢。2010年，《保密法》修訂頒布以來，《保密法實施條例》《定密管理暫行規定》等一系列法規規章相繼制定，中國特色保密法規制度體系已初步形成，建立與之相適應的規范化、標準化保密管理體系，提升保密工作法制化水平刻不容緩。企業體制機制變革帶來的保密管理風險亟待解決。
二、供電企業保密管理風險分析
第一，集團化運作意識不強，保密管理縱向傳導與基層單位橫向協作不暢造成的協同不力風險。保密管理與專業管理部門橫向業務融合不夠，省市公司上下聯動不足，難以發揮整體合力，無法實現公司保密管理資源最優配置。
第二，工作標準不統一，保密工作缺乏規范一致的作業流程和質量標準造成的管理風險?；鶎訂挝挥捎谒枷胝J識差異、工作人員變動頻繁等主客觀因素，存在對保密規章制度理解不透徹、保密要求執行不到位、保密工作成效參差不齊的現象，影響公司保密管理的整體提升與管控。
第三，體制變革，保密事項范圍與保密高風險領域控制不到位的管控風險。隨著組織機構變革，一些部T和崗位保密范圍事項發生變化，人員較難在短時間內準確、全面掌握本崗位范圍事項，容易形成保密管理的真空區域。
第四，宣傳教育不力，陳舊保密觀念造成的保密防范和責任意識欠缺的思想認識風險。部分干部員工存在“無密可?！钡穆楸杂^念、“關門鎖柜”的過時觀念和“下不為例”的僥幸觀念，沒有牢固樹立“不上網、上網不”的防范意識。
三、構建基于風險導向的供電企業保密標準化管理體系的主要做法
（一）建立縱橫聯動的網絡化組織管理機構，強化公司系統保密管理協同能力
1.明確組織領導，成立保密委員會（辦公室）。領導公司保密工作，研究制定保密管理制度，審議保密工作計劃及重大事項，保障公司保密工作黨委統一領導和工作統籌部署。
2.深化業務融合，建立保密專業工作組。成立文檔資料、重大事項、財務審計、計算機及信息系統等保密專業工作組，在統一組織下，分工負責保密措施落實、保密教育宣傳和配合檢查指導等，促進保密管理與業務工作融合，提升保密管理實效性。
3.整合系統資源，實施協作組工作模式。成立包括各地市公司和直屬單位的保密協作組，采取集中與分散相結合的靈活組織模式，年初制訂工作計劃和任務，定期集中研討和交流展示，統一研究成果，整合公司保密工作資源，促進工作協作與交流。
（二）編制全程覆蓋的標準化作業指導書，提升保密工作管理與實施的規范化水平
以保密管理標準化作業指導書為載體，依據國家保密法律法規和公司相關保密管理制度，理清保密管理各個環節的縱向與橫向關系，梳理組織機構及崗位管理、保管范圍和定密管理、人員管理等便于標準化實施的保密工作環節，分別明確崗位人員職責、繪制標準工作流程圖、細化流程節點操作說明，并確定工作記錄模板，實現保密制度標準和職責一體化、工作流程及業務管控規范化。
（三）制定責任到崗的保密事項應知應會手冊，完善保密責任落實到人的管控機制
針對“三集五大”體制改革中組織機構職能調整和業務流程變革，帶來的部分部門和崗位保密范圍事項變化情況，根據實際工作梳理國家和企業秘密的事項，并逐條明確知悉范圍，形成崗位保密應知應會手冊，據此調整崗位和人員的等級，將范圍事項明確到崗、責任到人。
（四）采取點面兼顧的風險管控策略，加強特定業務領域、環節和人員的管控力度
基于風險導向原則，針對不同泄密高風險環節和領域制定相應的風險管控措施。嚴格落實國家密級文件保密管控措施，杜絕失泄密事件；與人力資源部建立聯動機制，及時采取保密承諾、教育及脫密管理等措施，避免人員管理失控；完善信息化項目實施和運維、計算機維修與網絡維護、會務服務、檔案整理、外聘法律顧問等外委業務和外聘人員保密管理，培訓教育與監督考核同步，鞏固保密管理防線。
（五）營造“軟硬兼備”的保密工作環境，夯實懂保密、能保密、擅保密的工作基礎
1.探索與時俱進的保密宣傳方式，拓展保密知識的宣傳渠道。一是延續傳統宣傳方式，采取編制印發保密工作手冊、制作日常保密工作注意事項提示卡進行常態宣傳和教育；二是積極運用信息化手段，通過手機短信平臺發送保密提示短信，制作保密通用制度宣傳PPT動畫等；三是探索利用新媒體平臺，借助微信公眾號保密知識。
2.拓展豐富多樣的保密教育形式，破除公司員工的陳舊保密觀念。一是積極請進來，每年邀請保密管理專家為人員做保密安全形勢教育和保密知識培訓，提升保密意識和能力。二是主動走出去，積極組織保密管理人員參加公司和地方保密行政管理部門組織開展的保密教育培訓，開拓保密工作思路。三是爭取全覆蓋，通過保密專題黨課、專題培訓和人員談話等形式，分層教育、全員覆蓋。
3.主動配置完善高標準硬件設施，提供堅強保密硬件保障。高標準設置機要室，配置計算機及“三合一”防護裝置和保密柜等，確保人防、物防、技防措施到位，提供機要、文件保管硬件保障。逐步實現機關部門、基層專業室碎紙機配置全覆蓋，提供防范日常文件泄密的必要設備。
四、基于風險導向的供電企業保密標準化管理體系實施效果分析
（一）維護企業和諧穩定，提升外部形象
基于風險導向的保密標準化工作體系構建應用以來，公司及各基層單位均未發生任何失泄密事件，促進了企業改革發展的和諧穩定，保障了“三集五大”體制改革的順利推進和全面完成。
（二）深化“一流三化”建設，提升綜合管理能力
基于風險導向的保密標準化工作體系，搭建了促進公司保密與專業管理橫向協同以及省公司與基層單位保密工作上下聯動的工作平臺，形成了政令暢通、協調一致、資源共享、高效運作的保密管理體系，進一步提升了保密管理標準化、規范化的能力和水平。
（三）強化保密業務交流，提升隊伍建設水平
保密專業工作組和協作組工作模式的常態運作，建立了保密管理人員與業務管理人員交流的紐帶，在協同開展保密工作的同時，形成了保密知識與業務知識交流融合的雙向通道，促進保密管理人員綜合業務水平和業務管理人員保密意識與能力的共同提升。
（周波單位為蚌埠供電公司；王艷波單位為安徽財經大學；謝小寧單位為蚌埠供電公司）
參考文獻
