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1、考銀行從業資格證需要的條件。遵守國家法律、法規和行業規章；取得國務院教育行政部門認可的大學?？埔陨蠈W歷或者學位；（大專院校以上（含大專）在校學生也可報名，但需準確填寫所在院校，以備核查）；具有完全民事行為能力。
2、銀行從業資格證的認證意義。我國銀行到2012年，將基本完成現有從業人員資格認證考試工作；銀行業法律法規與綜合能力（原《公共基礎》）證書成為行業上崗標準；逐步實施專業證書分級管理。因此，早日取得資格認證對個人的職業發展會有很大的裨益和幫助。
（來源：文章屋網 ）
中圖分類號：G71 文獻標識碼：A
原標題：中職金融專業考證課程教學探析——以《銀行從業資格考試公共基礎》為例
收錄日期：2012年8月9日
中等職業教育是職業技術教育的一部分，旨在培養具有綜合職業能力和全面素質的，直接在生產、服務、技術和管理第一線工作的初級應用型人才。近幾年，隨著市場就業競爭的加劇，企業用人標準不斷提高，中職學生的就業形勢非常嚴峻，在這種情況下，加強考證課程的教學管理，使學生在畢業時獲得盡可能多的職業資格證書，無論是從學生的培養目標還是從就業競爭來看，都是非常必要的。
銀行從業資格考試公共基礎科目是中國銀行業從業人員資格認證考試公共基礎證書的考試輔導教材，涵蓋的知識面非常寬泛，包括中國銀行體系概況、銀行經營環境、銀行主要業務、銀行管理、銀行業監管及反洗錢法律規定、銀行主要業務法律規定、民商事法律基本規定、金融犯罪及刑事責任、銀行業從業人員職業操守等，不具備一定的金融、法律基礎知識是很難順利通過考試的。另外，中職學校的學生普遍基礎較差，學習能力不足，也給教學帶來一定的困難。為此，學校和教師只有努力加強管理，提高教學質量，培養學生學習的積極性，根據中職學生及該考證課程特點，有效開展教學活動，才能收到一定的成效，本文將從該課程的具體教學管理上進行探討。
一、教學方法
中職學生普遍對學習不感興趣，該課程的知識面又非常寬泛，如果單純按照考試大綱大講枯燥無味的理論知識，那么很少有學生能夠認真聽下去，因此，該課程對我們教師如何安排課堂教學，采取何種教學方法提出了較高的要求。教師在教學實踐過程中，可以根據不同的教學內容采用多種教學方法以激起學生的興趣，調動他們的積極性。例如：在講到銀行業金融機構的時候，可以采用任務驅動法，任務驅動就是以學生為中心，以任務為驅動的教學方式。首先給學生設定一個搜集各類銀行名稱及標識的任務，然后通過課堂講解各類金融機構的區別及特征，最后結合另外一個任務，即讓學生動手根據自己的喜好，繪制一張銀行業金融機構圖表，要求能夠準確對各類金融機構進行分類。通過以上這兩項任務，整個銀行業金融機構就清晰形象地植入學生的腦中，這樣比老師單純的課堂理論知識灌輸效果要好很多。實踐證明，在教學中正確運用任務驅動教學法開展教學，能有效地提高教學效率，提高學生學習的積極性和主動性，強化了學生的主體地位，提高學生綜合運用所學知識的能力。當講到銀行業相關法律法規的時候，可以運用多媒體通過各種案例開展教學，如可以將中行廣東開平支行案等各種銀行業犯罪案例制作成幻燈片，在教學中，可引導學生一邊聽講解，一邊看圖像，講授過程的氣氛就會自然活躍，有聲有色，將多媒體教學手段與課堂講授相配合，可以使學生更加直觀地領悟洗錢及反洗錢、銀行業相關職務犯罪等法律知識，使復雜疑難的問題簡單化，淺顯化，抽象難懂的問題具體化、形象化，最終提高學生的學習效果。在涉及到銀行業從業人員職業操守部分時，可采取情境教學法，該教學方法要求根據教學內容和學生特點，引入或創設與內容相適應的教學情境，讓學生置于特定的教學情境之中，引起學生的情感體驗，激活思維，使其積極參與教學活動，提高教學實效。可通過學校的模擬銀行實訓室，設定相關情節，通過學生的親身體驗明確與客戶、同事等之間的相關規定，明確作為一名特殊行業的從業人員，應該如何規范自己的行為。
綜上所述，教師選擇怎樣的教學方法，對學生學習興趣的調動及課堂氛圍的渲染是非常重要的。在教學過程中一般來說不只是單一的一種方法貫穿始終，教師應根據每一章節的知識特點，對所選擇的教學方法進行優化組合和綜合運用。教學方法的優化組合和綜合運用，實現的是各種方法的有機結合與教學方法運用的多樣性、綜合性、靈活性，從而達到發揮教學方法組合的整體的目的。
二、教學安排
資格考試一般情況下每年5月、10月各舉行一次。因此，學校在課程開設上應該根據考試時間做合理安排，我校從2007年開始開設這門課程的教學，根據正常的教學安排，每學期開學即3月或9月開課，一學期完后結課，這樣，學生在5月考試時課程沒有學完，無法參加考試，10月時已經相隔暑假，開學也沒有加強訓練，因為考慮到這些實際情況，學生的考證熱情并不是很高，所以該課程應該根據考試需要，每年5月和10月保證學生剛學完課程教學內容，并且進行了短時間的強化訓練，這樣才能更好地備戰考試。
近幾年，中職學校的生源質量普遍很差，學生在初中階段大多已經養成了不愛學習的習慣，到了中職學校后，學習的壓力進一步減輕，學生更加沒有了學習目標，加之中職學生在入學前從來沒有接觸過專業課，所以對職業教育基本沒有概念，往往需要很長一段時間才能適應專業課方面的學習，因此學校在選擇開設這門課程的時候，應該是學生學習了專業基礎知識的基礎上進行的，這樣，在金融基礎知識的教學過程中，就可以強化考證知識的訓練。例如，學生學習金融基礎時，可將本課程金融市場、金融工具、金融政策中考證的知識重點強化訓練，公共基礎中的相關知識就更加易于學生掌握和理解。
三、重視實踐能力建設
目前，絕大多數的中職學校在開設這一課程時，都是以理論課堂為主，幾乎沒有專業技能課，這一做法其實嚴重地偏離了考取職業技能證書的本質。重視證書，更要重視能力，有些學生考證，只是為了單純的獲得證書，能力培養的主動性不夠，有些學生的證書，通過突擊強化訓練而來，綜合能力的提高受限，證書獲得了，但是并不一定具備證書所要求的能力。要知道職業技能證書是一種職業技能的認證考試，是驗證考試者對技能掌握的程度，接受職業教育并通過職業技能認證考試的人員，如果將考證的相關課程單純以理論的形式進行講授，沒有結合實際操作，那學生只能是對知識“死記硬背”。所以，在開展這一課程的教學時，可以結合學校金融理財實訓課程、銀行柜臺實訓課程的學習，如果單純將考證課程脫離實操課程來開展，會使得學生對理論知識和實操技能的理解受到某種程度的阻礙，不利于學生通過職業技能考試，也不利于學生對技能的掌握。
四、加強統一組織管理
有些學校對考證的重視不足、鼓勵不足、組織不夠，組織學生參加此職業技能考證的實施滯后于專業發展的進程，很多中職學校學生對學習的目標不明確。我校從2007年開設了該課程，但是除了計算機相關考試外，學校一直都沒有統一組織過該專業學生參加公共基礎證書考試，使得就讀該專業的學生在3年的學習過程中，對學習目標的定位很模糊，對自己專業的學習動力嚴重受挫。在這方面，應該加強統一管理，使學生在選擇本專業后對自己的專業發展有一個總體的計劃，并努力實現。
通過上述的簡單分析，筆者認為中職金融專業的考證課程教學應該結合社會需要及課程特點，加強日常教學管理，以考取技能證書為手段，以提高學生綜合能力為目標，促使中職學生在中職3年學習中掌握到更多的知識和技能，畢業后成為適合社會所需的人才。
主要參考文獻：
隨著經濟全球化的深入發展，金融日益廣泛滲透到經濟社會生活的各個方面，與人民群眾切身利益緊密相連。因此有觀點認為，未來社會金融人才短缺，就業前景廣闊。因此，很多大學開設了金融專業，金融專業的畢業生越來越多。而現實是，隨著后金融危機時代的來臨，就業壓力日益增加，尤其是金融這個熱門行業，更是相當嚴峻。為了增加就業的競爭力，考證受到金融專業大學生的青睞。
一、考證的必要性
在多元的“考證熱”成因中，就業壓力最為突出。金融專業大學生認為多一本證書就等于就業多了一條門路，希望通過考證增加就業機會。隨著高校擴招，直接導致大學畢業人數劇增，就業難問題逐漸凸顯，甚至成為絕大多數大學生的壓力所在。面對人才爆炸的經濟型社會，一家用人單位在招收人才時，往往希望他能夠擁有多方面的技能，專業水平過硬，以減少其為培訓新員工工作技能所花費的成本。但是，在單純提問而無法深入的面試環節中，用人單位無法真正了解一個應聘大學生的真實水平，在這種條件下他們就會選擇通過看應聘者的簡歷，看他所考的證書，來初步推斷他的學習能力和自身已具備的專業技能。金融類企業在招聘時，也多有“從業資格證書”方面的要求。為了給自己更多的籌碼，大學生們會選擇在大學期間多考一些證書來打基礎，增加自己的就業機會。
另外通過考證可以提高金融專業大學生自身能力，改善和提升自己的知識結構、專業知識技能、實踐能力，增強自身的競爭力，將自己培養成為能夠很快適應社會需求的專業型人才。大學課程的設置更加注重“寬口徑”，以適應多種就業渠道。而用人單位要求你很專業，解決這個矛盾就是根據自己的職業規劃有目的的考取相關資格證書。考證的過程也是系統掌握專業知識，鞏固專業知識，培養專業興趣的過程。通過考證可以增強大學生就業的自信心。
基于以上分析，考證對于金融專業大學生是有益的，學校對于考證也是鼓勵和支持的。但考證不能盲目，需要理性對待。
二、金融專業主要職業資格證書
金融專業畢業生就業的方向主要有證券業、基金業、銀行業、保險業、以及企業財會類。相對于金融專業的大學生來說，職業資格證書與就業的方向相對應，種類很多，有些需要有從業經驗。對在校的金融專業大學生來說，主要介紹介紹以下幾種職業資格證書。
1.證券從業資格證書
盡管近幾年證券市場的行情比較平淡，但是中國證券行業不斷推進證券公司的業務創新、產品創新和制度創新，拓展市場的深度和廣度，促進多層次市場發展，將證券行業創新推向縱深發展。截止2012年底，全國共有證券公司114家，證券營業部4978家，證券公司總資產規模合計1.72萬億元，同比擴大9.55%。另外，截至2013年7月底，我國境內共有基金管理公司82家，其中合資公司46家，內資公司36家；管理資產合計36981.17億元，其中管理的公募基金規模26549.04億元，非公開募集資產規模10432.13億元。證券業和基金業的快速發展帶動了對證券人才的需求。證券從業人員資格考試是由中國證券業協會負責組織的全國統一考試，證券資格是進入證券、基金行業的必備證書，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考，因此，參加證券從業人員資格考試是從事證券職業的第一道關口，證券從業資格證同時也被稱為證券行業的準入證。該考試時間由證券協會每年統一確定，資格考試已全部采用網上報名，采用全國統考、閉卷方式對學員進行考核。通過協會統一組織的基礎科目和一門專業科目資格考試的人員，即取得從業資格。通過基礎科目和兩門以上（含兩門）專業科目考試的，取得一級專業水平認證證書；通過基礎科目和四門以上（含四門）專業科目考試的，取得二級專業水平認證證書，考試科目分為基礎科目和專業科目，基礎科目為證券市場基礎知識，專業科目包括：證券交易、證券發行與承銷、證券投資分析、證券投資基金。證券、基金行業是喜歡挑戰的金融畢業生的首選。
2.期貨從業資格證書
近幾年，期貨市場發展迅速，商品期貨不斷推出新的交易品種。2010年中國金融期貨交易所推出了金融期貨—滬深300股指期貨，期貨市場和證券市場聯系起來，交易額逐年上升。期貨市場的快速發展帶動了對期貨人才的需求。期貨從業人員資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試?？荚囀苤袊C監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，采用網上報名，機考方式。期貨從業人員資格考試科目為兩科，分別是“期貨基礎知識”與“期貨法律法規”上述兩科考試通過后，可報考“期貨投資分析”科目。相對于證券行業而言，市場更需要既懂證券又懂期貨的人才。
3.銀行從業資格證書
商業銀行提供給求職者的崗位要求相對于證券公司與保險公司要更高，對于專業性的要求較為明顯。由中國銀行業協會組織實施的中國銀行業從業人員資格認證考試自2006年試點考試以來，得到了廣大會員單位和從業人員的普遍認可與支持，建立了廣泛的行業公信力和社會認可度。銀行從業資格考試實行計算機考試，采用閉卷方式。銀行從業考試是機考，有題庫，隨機抽的題，形式與計算機二級考試相似?？荚嚳颇繛楣不A、個人理財、風險管理、個人貸款和公司信貸，其中公共基礎為基礎科目，其余為專業科目。證書每兩年需年檢一次，證書有效期為證書頒發日期往后推兩年，如2010年1月1日頒發證書，在2012年1月1日需進行證書年檢。
4.保險銷售從業人員資格證書
對于想從事保險行業的大學生來說，幾乎所有保險公司都十分愿意接受，更有很多保險公司在網上做出高調的宣傳，以高薪賺足大學畢業生的眼球，吸引越來越多的優秀大學畢業生加盟，以優化銷售隊伍結構，更好滿足高端人群的保險需求。從畢業生的角度出發，由于就業形勢嚴峻，一度不被看好的保險人行業，也正受到越來越多大學生的關注。營銷人員上崗只需持有“保險從業資格證”即可?！氨ｋU銷售從業人員資格考試”是中國保險監督管理委員會為了穩定發展保險銷售從業人員隊伍，落實保險銷售從業人員持證上崗制度而設立的資格測試，是保險營銷人員初入保險市場的憑證。保險銷售從業人員資格考試參考用書為中國財政經濟出版社出版的《保險基礎知識》和《保險中介相關法規制度匯編》兩本書。
5.注冊會計師證書
對于金融專業的學生來說，掌握會計知識尤為重要。注冊會計師考試（也稱CPA考試）是根據《中華人民共和國注冊會計師法》設立的執業資格考試，是目前取得中國注冊會計師執業資格的必備條件。注冊會計師主要承接的工作有審查企業的會計報表，出具審計報告；驗證企業資本，出具驗資報告；辦理企業合并、分立、清算事宜中的審計業務，出具有關的報告；法律、行政法規規定的其他審計業務等。尤其是在執行上市公司審計時，注冊會計師不僅要鑒定一個公司是否遵循了法律、法規和制度，而且還要判定其會計報表是否遵循了真實性、公允性和一貫性原則。由注冊會計師依法執行審計業務出具的報告，具有證明效力?？荚噧热轂闀?、審計、財務成本管理、經濟法、稅法。相較于前面幾種資格考試，注冊會計師的考試難度較大，通過率較低。但CPA作為國內金融業的敲門磚是相當有用的，而且通過系統的學習，你的知識儲備、專業技能會提升很快，再通過工作經驗的錘煉，券商的投行、基金公司等金融機構就能得心應手，薪酬也會很高。
另外，金融專業還有國外的注冊金融分析師（CFA）、國際注冊會計師（ACCA）、北美精算師（FSA）、注冊金融策劃師（CFP）等多種證書，考試難度較大，需要花費較多的時間和金錢，對在校的金融本科生不太適合。
三、引導大學生正確考證
首先，應理性考證。面對各種證書，大學生該如何選擇呢？曾經有金融專業的學生問有無必要考教師資格證，我問她，你想當老師嗎，小學、中學、還是大學，招聘老師的重要條件里面要求有教師資格證嗎？當你不了解的時候，不要盲目考證。考證的主要目的是增加就業砝碼，那么考證應從自己的專業和就業目標入手，有選擇的進行考取。有意去證券行業的，應首先考慮證券從業資格證，有意去期貨行業的，應考慮證券從業資格證以及期貨從業資格證，有意去銀行工作的，應首先考慮銀行從業資格證，有意保險公司工作的，可以考慮保險人資格證。另外，考證要兼顧自己的精力與時間，切勿逢證必考，疲于應付。
其次，要建立合理的知識結構，注重專業技能和綜合素質的培養。大學生為“考證”而進行學習只是為了應付考試，帶有一定的功利色彩，而現在知識更新速度不斷加快，現有的知識并不能滿足將來的發展需求，如果沒有一個持續的學習過程，很難順應知識的更新。大學生應該養成良好的學習習慣，注重學習的持續性。另外考證大部分也是理論知識的學習，曾經有金融專業的學生問，考了證券從業資格證，是不是把握證券市場的能力就比別人強，我說，不一定?！白C書”并不代表綜合實力和能力，對證券市場的認識，需要我們去實踐，甚至去實戰?？甲C同時應注重專業實踐應用能力的培養。用人單位一般都有對新應聘員工的上崗培訓，而高額的培訓費用導致了企業運營成本的增加，現在用人單位越來越希望應聘的大學生具有相應的實踐能力，能直接進入獨立工作狀態。因此，證書對于很多招聘單位來說只是一個參考條件，而不是必選條件，所以，只有真正提高自己的綜合能力，才能適應激烈的競爭。
參考文獻
[1]崔量等.金融專業畢業生就業狀況調查[J].企業導報，2011（17）：14-16.
關鍵詞:人才培養模式;校企合作;頂崗實習
Key words: talent cultivation mode;school-enterprise cooperation;post practice
中圖分類號:G71文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)28-0010-02
0引言
隨著世界各國經濟刺激政策的實施,國際經濟得到了全面的復蘇,世界經濟勢必進一步快速地發展。同樣,中國的經濟發展更為迅速。經濟的全面復蘇發展需要作為現代經濟核心的金融業提供更為完善的服務。相應地,金融機構(如銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、財務公司等)就需要既懂金融理論基礎知識又具有較強的實務操作和創新能力的專業金融人才。寧波職業技術學院針對金融行業對人才的需求狀況,積極探索改革傳統的人才培養教學模式,建立有高職特色的,符合社會需求的全新的金融教學模式。
1制定明確的人才培養目標
高職院校與傳統本科院校的根本區別在于人才培養目標不同,高職院校的辦學特色是培養出高技能的應用型人才。寧波職業技術學院結合本校金融專業的辦學歷史,利用處于經濟開發區的優勢地理位置以及一大批優質的金融行業校友資源,繼承和發揚優秀的辦學理念,專家指導委員會在充分調研了就業市場對人才的需求的基礎上,制定了高職金融專業人才培養的目標。高職金融專業主要是培養掌握金融行業知識與技能,面向銀行、保險公司、證券公司及其他經濟管理部門的銀行綜合柜員、大堂經理、客戶經理、信貸、理財、證券、保險公司業務員、會計等崗位群,通曉銀行、保險、證券、國際金融、金融會計等方面的基本知識及之相關的基本技能,具有良好職業道德、較強專業技能和可持續發展的高素質、高技能應用型人才。
2設計合理的教學課程體系
根據高職金融專業培養具有高級技能和職業素養的應用性人才的要求,體現高職金融專業人才培養特色。制定符合高職金融專業特色的人才培養課程體系。
教學課程體系總的思路如下:課程體系承襲傳統的課程模塊,仍然設計為公共基礎課和專業課兩大課程類別,著重突出專業實踐課程的設置。公共基礎課包括毛鄧理論、思想道德和法律教育、素質拓展訓練、計算機操作能力訓練、外語能力訓練等課程。專業課包括專業基礎知識和專業技能訓練。在設置公共基礎課時,適當減少課時安排,加強綜合能力的訓練,注重職業素養和綜合素質的培養。培養學生具有可持續發展的能力。專業基礎知識和專業技能訓練課程的設置,按照職業技能的培養要求,不要求完整、系統的知識學科體系,但是理論知識必須以“夠用”為標準,課時安排上增加金融行業如證券、保險等有關課程的專業基礎知識,為學生奠定可持續發展的職業能力基礎。專業技能訓練課程完全按照職業化、技能化的培養要求,增加實訓課時數、實訓內容。并加大實訓條件的投入力度。
根據課程設計思路,我們構建了與人才培養目標相適應的金融專業的課程體系,確定了教學內容。課程設置以商業銀行崗位為主體、同時兼顧中小企業、保險與證券崗位。專業課課程模塊設計如表1所示。
3創新教學模式,構建多層次的實踐教學環節
創新教學模式,構建一個全方位、多層次、重實效的立體化體系。
3.1 建設一支德才兼備的實踐教學型師資隊伍一支優秀的實踐型師資隊伍是完成實踐教學的重要保障條件。如果沒有一支技術過硬的實踐教學師資隊伍,即使有完美的實踐教學計劃和一流的硬件設備,也無法培養出優秀金融職業性人才。因此,高職院校要加強金融專業實踐教學師資隊伍的建設,建設一支既精通金融理論知識又掌握金融技能的高素質“雙師型”師資隊伍,確保金融實踐教學的實施。
3.1.1 成立金融專業專家指導委員會將富有金融實踐經驗的行業精英、專家和專業技術人員充實到實踐教學隊伍中來,作為金融專業實踐課程的兼職教師,增加高職金融專業教師中具有金融實務部門工作經歷的教師比例。
3.1.2 培養高技能的金融專業專職教師鼓勵高職金融專業的專職教師考取銀行從業人員資格證書、保險人資格證書、證券從業資格證書和會計從業資格證書等職業證書,以提高教師的金融專業理論知識水平和綜合職業能力。定期派出教師到金融機構實踐,讓在校教師熟悉金融機構的工作流程并學會熟練操作實際的金融業務,增強自身的實踐能力,從而提高教學實踐能力。
3.2 開發校內實訓基地與校外實訓基地創辦有特色的校內實訓基地,如寧商實訓銀行,真實業務真實做。如《商業銀行綜合柜臺業務操作》這門課程,引進商業銀行仿真操作軟件,以寧商實訓銀行作為校內實訓基地。本課程包括商業銀行柜員基本職業素質訓練、儲蓄日常業務、儲蓄特殊業務、儲蓄業務、信用卡業務、對公存貸業務、個人貸款業務、對公結算業務、對公特殊業務、商業銀行柜面突發事件處理等十個學習項目,這些學習項目都按照商業銀行綜合柜員崗位的基本素質、基本業務、基本規范、基本操作、基本能力等“五基要求”為線索進行設計的。課程以每一項工作任務為中心整合理論與實踐,實現理論與實踐一體化。教學過程中所涉及的每一工作任務模塊都以相關的銀行業務制度法規為基準,按照業務操作的流程順序逐項學習各項臨柜業務的操作要點,借助校內商業實訓銀行真實操作設備、業務操作程序、仿真業務憑證、業務印章,通過設計情景模擬、角色互換等實訓練習,結合真實案例分析和演練,培養學生勝任商業銀行綜合柜員崗位的職業能力和職業素養。在這門課程的學習過程中,邀請校企合作單位的專家和業務能手親自來給我們的學生傳經送寶。這樣校內老師和校外老師共同完成本門課的教學任務,提高學生的專業理論知識水平和實踐能力。
同時利用地處經濟技術開發區的優勢地理位置,與20多家銀行、保險公司以及證券公司簽訂校企合作協議,建立校外實訓基地。每學期都會安排學生進行為期一個月的校外實訓,讓學生置身于真實的工作環境中,對專業的認知有一個質的升華。同時也采取工學交替、半工半讀等形式,充分開發學習資源,給學生提供豐富的實踐機會。
總而言之,通過開發校內實訓基地與校外實訓基地,學生從入學到畢業,就循序漸進地邊做邊學,通過實際訓練,提高職業能力。理論教學與實際訓練同步進行。學生畢業時合作單位根據學生的表現也可以可優先聘用到優秀的畢業生,達到學校、企業和學生“三贏”。
3.3 課程創新,將學歷證書與職業資格證書掛鉤在課程體系的設置中,也可以看到開設了證券從業資格考證、保險人考證、會計從業資格考證等課程。要求課程教學內容與崗位標準相符合,鼓勵學生一專多能,通過職業資格考證可以獲得相應的學分。針對考證要求,聘請保險、銀行專家來校上課。如開設《保險業務操作》、《個人理財》等課程,由校外專家和在校老師共同完成課程教學任務。
3.4 畢業論文與頂崗實習相結合頂崗實習和完成畢業論文的期限定為一學年。在學生頂崗實習階段,校內指導老師要與實習單位指導老師保持進行溝通,首先在實習開始之前,共同制定學生的頂崗實習計劃,合理安排學生的頂崗實習崗位,在實習過程中,隨時隨地對學生的頂崗實習情況進行檢查和指導。頂崗實習結束以后,校內指導老師與實習單位指導老師一起對學生的實習情況作出一個總的評價,作為學生頂崗實習的成績。畢業論文的設計也是圍繞頂崗實習崗位來成。主要針對實習崗位存在的一些問題,提出自己的一些想法和建議。這樣,更有利于學生對實習工作的投入,讓學生獲得了將來從事專業工作所需的綜合職業素養合職業能力,真正實現教學與就業崗位的“零距離”對接。學生通過頂崗實習,在實習期間用人單位就對其進行考核,學生不僅可得到相應報酬,而且增加了就業機會,甚至還能為企業出謀劃策,提出寶貴的意見,實現學生、學校、企業的“三贏”。
3.5 設置合理的實踐教學評價體系
曬曬常見的從業資格證書
就目前的考證熱而言，職場人士以及高校學生考取的證書主要有3類：一類是傳統的與取得學位有重要關系的資格證書，比如英語四、六級和計算機等級證書；另一類是與自己所學專業或所從事工作有關的證書，比如會計專業考生考取會計職稱證書，法學專業考生考取司法考試證書等；還有就是學生為了就業、擴大知識面或出于本人興趣而考取的其他從業資格證書，職場人士參加此類考試無非是為了充電，增強自身競爭力。目前影響比較大的主要有會計類、證券類、銀行類和法律類資格證書。
會計從業資格證書 這是具有一定會計專業知識和技能的人員從事會計工作的資格證書?？既≡撟C書是從事會計工作的必經之路?？荚嚳颇繛樨斀浄ㄒ幣c會計職業道德、會計基礎、初級會計電算化。證書在全國范圍內有效，該考試是目前報考人次規模最大的一類從業資格考試。
北京地區每科收取考務費20元(初級會計電算化45元)，培訓費每科200元左右。因此證是從事會計工作的最低要求，所以對于有志于從事會計工作的人來說具有較高含金量。另外，會計人員需求量大，且工作、收入較穩定，這也是含金量的一個有力體現。
證券從業資格證書 據統計，證券從業者是近幾年薪水最高的人群，平均月薪近萬元。而按規定，證券中介機構不得聘用無資格證書的人員，因此對于立志從事證券業的人來說該證含金量很高。該證書考試難度不大，在校大學生，尤其是財經類院校的大學生大都會報名參加。但由于證券行業較辛苦，而且具有一定風險性，對員工素質要求較高，僅憑此證很難立足。
該考試為全國統考，報名費為每科70元，培訓費每科200元左右。分為基礎和專業科目，基礎科目為證券基礎知識，專業科目包括證券交易、證券發行與承銷、證券投資分析、證券投資基金。通過基礎科目和一門專業科目，即取得從業資格；通過基礎科目和兩門以上(含兩門)專業科目，取得一級專業水平認證證書；全部通過取得二級專業水平認證證書。
銀行業從業資格證書 該證書也是職場人士以及高校學生喜歡報考的一類。開展時間較短，但頗受銀行從業者青睞。2006年開始試點，2008年步入正規，在全國范圍內向社會公開考試?？荚嚪止不A科目和專業科目，其中專業科目包括個人理財、風險管理、公司信貸、個人貸款?？忌勺孕羞x擇任意科目報考，但是通過公共基礎考試是獲取專業證書的必要前提。
每科報名費100元，培訓費用為每科200元左右。中國銀行業協會推出此考試主要目的是改善銀行從業人員素質，為銀行從業者提供一個可以被銀行和消費者認可并接受的標準，也為中國銀行業的人力資源管理提供一個可比的規范。隨著中國銀行業的不斷完善，相信該證書含金量也會逐漸凸顯。
司法資格考試 該考試是目前公認的難度最大和參考人數較多的一類職業資格考試。從2008年開始，由于高校學生就業壓力增大，司法資格考試在報名條件上做了新的調整，允許在校本科(大四)學生報名參加，同時還將原來全國統一執業的司法資格按地區做了分類，對民族自治地方和經濟欠發達地區的考生，在報名學歷條件、考試合格標準等方面采取適當的優惠措施。
報名費用為220元，培訓費用較高，一般在1000元以上?？荚噧热莅ǎ豪碚摲▽W、應用法學、現行法律規定、法律實務和法律職業道德。目前分為四份試卷，必須一次性通過。初任法官、初任檢察官和取得律師資格必須通過司法考試，此證書含金量可見一斑。
除了上面列舉的4類，還有保險、評估、稅務、拍賣、醫療、房地產、審計、統計、出版等領域的從業資格證書的參考人員也都在逐年增加。
考證要與職業規劃掛鉤
考證熱不斷升溫，一些職場人士和高校學生開始迷信職業證書，有的人甚至認為證書越多工作就越好找，還有的人認為收入高的職業，其資格證書的含金量就一定高。這些認識其實不完全正確。
資格證書要專業對口
加強職業準入是社會發展的必然趨勢，今后職業資格證書的作用會越來越重要，這一點是明確的。職業資格制度打破了傳統的論資排輩的用人制度，為許多有才華的年輕人施展抱負提供了條件。還有許多職場人士因為職業資格制度的實行，找到了自己真正喜歡的職業。職業資格證書也在找工作時使不少畢業生如虎添翼。
參加專業對口的職業資格考試對于高校學生而言是有一定幫助的，比如法學專業的學生在校期間參加司法資格考試、會計專業的學生參加會計類職業資格考試、保險類學生參加保險類職業資格考試等等，一方面有助于學生掌握系統的專業知識，另一方面在畢業就業時確實能起到一定的輔助作用。但是迷信資格證書越多越好，盲目跟風考證熱是不值得提倡的。有些學生在校期間，為了考證，不安心本專業的學習，雖然考了一大堆證書，但卻因專業考試不及格連畢業都成了問題。
上海、天津、廣州、成都、長沙、深圳、寧波、新余等地結合地方特點，推動金融IC卡在公共服務領域應用取得突出成效；工行、農行、中行、建行、交行和郵儲銀行發揮大行優勢，率先實施金融IC卡戰略，承擔了更多的社會責任。
各股份制商業銀行和地方性商業銀行努力按要求履行責任，根據自身特點推進金融IC卡工作；中國銀聯高度重視與金融IC卡應用相關的基礎設施工作，在轉接清算、受理環境、風險體系、產業資源以及產品創新等方面采取了積極的支持保障措施。
李東榮強調，推廣金融IC卡應用要始終堅持利國利民的工作目標和方向。一是在投入問題上，要有戰略眼光和前瞻意識，對金融IC卡應用實施資源戰略化傾斜，在遷移改造以及公共服務領域的快速小額消費應用要合理先行投入，努力消化成本，避免產業升級成本轉嫁給消費者。二是在發卡上，要堅持主要以金融IC卡加載行業應用的方式開展合作，避免形成“一人多卡、一事一卡”的局面。三是在受理上，要堅持開放、通用、多家行參與，不另設門檻，不增加新的行業壁壘。四是在服務上，要強調保證質量和應用安全，不盲目追求規模，防止配套服務措施的脫節，同時，要繼續加強對現有磁條卡的風險管理。
業內專家認為，在誠實守信的前提下，一切有利于包容性增長的金融活動和金融服務，都應該受到尊重和鼓勵。
從銀行業1995年就開始初步嘗試“觸網”，開展網上銀行、銀行電商等業務，到第三方支付也在2000年后迅速發展，到人人貸P2P的崛起，互聯網嘗試繞開銀行金融體系，利用網絡用戶聚合和高速傳播特點，為用戶提供直接投融資服務。再到今日互聯網金融多點開花，余額寶引得活期寶、收益寶、現金寶等相繼發展，微信新增支付功能后，華夏基金等各家基金公司紛紛推出“微信理財”服務，同時人人貸P2P正在蓬勃發展，在線信貸逐漸成為大型電商平臺的標配。再到通過與互聯網嫁接，傳統保險和基金銷售渠道正在發生深刻變革……
互聯網金融不僅本身取得強勁的發展，而且對傳統的金融行業起到巨大的推動作用。傳統金融行業和互聯網金融已形成相互博弈、相互促進、共同發展的態勢，構成了中國廣義的金融體系。
央行副行長劉士余表示，互聯網金融的發展有非常巨大的技術基礎，目前已經建立的基本形態是互聯網支付、P2P和眾籌融資，證券和保險也推出了新的金融業務活動。
有關數據顯示，2012年中國電子商務交易總額已經突破8.1萬億元，網絡零售額已經突破1.3萬億元，同比增長超過60%。
互聯網金融是廣義金融的一部分。在互聯網金融蓬勃興起的同時，互聯網金融監管也成為了一個新課題。如何在保證投資者資金安全和防范風險的基礎上，尊重互聯網業務的自身發展規律，做到“既守住風險底線，又鼓勵行業創新”，是監管部門和業界未來需要共同關注的問題。
“創新和風險總是相伴相生的，互聯網金融在實現創新的同時，還需強調防范法律、信用風險。有效防范和化解風險對規范互聯網金融發展具有重要意義?！眮碜灾Ц缎袠I的相關業內人士表示，“但互聯網金融怎么監管、誰來監管，還需要做大量調查和研究。”
采訪中，專家表示，互聯網金融的發展對監管提出的挑戰緊迫且復雜：首先，互聯網金融呈現的業態十分復雜，相互交叉滲透的模式比較常見，分類比較困難。要實現有效監管，首先應厘清互聯網金融行業的界定，從而明確監管主體，消除“監管不確定性”的行業發展風險隱患。
其次，應出臺相關制度規范互聯網金融服務，開展非金融機構支付業務設施認證，建設移動金融安全可信公共服務平臺，構建金融監管體系和互聯網安全防護網絡與信息安全體系，加強對網絡用戶的信息保護，通過制度和基礎設施建設為未來監管提供好的基礎。
關鍵詞： 金融從業資格考試；缺陷；優化
Key words: financial qualification examination；defect；optimizations
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2014）23-0183-02
0引言
金融從業資格考試是被國際公認并廣泛應用于規范金融行業，提高從業人員職業道德素質和業務素質，加強行業監管，規避金融風險的重要舉措。實施將近二十年的金融從業資格考試為快速發展中的中國金融業儲備了大量的金融人才，一定程度上促進了中國金融業的發展?，F行的金融從業資格考試體系幾乎涵蓋了所有的金融崗位，形成了比較完善的從業資格認證體系，主要包括保險中介從業資格考試、證券從業資格考試、期貨從業資格考試和銀行從業資格考試等。
1主要金融從業資格考試概況
1.1 保險中介從業資格考試保險中介從業資格考試包括：保險（銷售）從業人員資格、保險經紀從業人員資格和保險公估從業人員資格考試。
1.1.1 保險人從業資格考試中國保險人考試最早于1996年由中國人民銀行組織命題。1999年起改由中國保監會組織，由全國廣播電視大學系統承擔保險從業人員資格考試的組考工作。2014年轉為中國保險業協會負責。保險從業人員資格考試參考用書為《保險基礎知識》和《保險中介相關法規制度匯編》。
1.1.2 保險經紀人從業資格考試保險經紀人考試于1999年5月開始舉行。保險經紀從業人員資格考試命題范圍包括“保險原理與實務”和“保險經紀相關知識與法規”兩部分，其中保險原理與實務占60分，保險經紀相關知識與法規占40分。
1.1.3 保險公估人從業資格考試保險公估從業人員資格考試包括“保險理論與實務”和“保險公估實務（包括相關法律和保險公估案例分析）”兩部分，其中保險原理與實務占60分，保險公估相關知識與法規占40分。
1.2 證券從業資格考試中國證券業協會1999年首次舉辦證券業從業人員資格考試，考試科目包括基礎科目《證券市場基礎知識》，專業科目《證券交易》、《證券發行與承銷》、《證券投資分析》和《證券投資基金》。通過基礎科目及任意一門專業科目考試的，即取得證券從業資格，符合《證券業從業人員資格管理辦法》規定的從業人員，可通過所在公司向中國證券業協會申請執業證書。
1.3 期貨從業資格考試2000年1月9日中國期貨業協會據《期貨業從業人員資格管理辦法》舉行了首次全國期貨業從業人員資格考試。考試科目為《期貨基礎知識》與《期貨法律法規》。單科成績有效期為兩個年度，兩門考試成績均合格后取得成績合格證書，成績合格證書長期有效，實行電子化管理。取得成績合格證后，考生如到從事期貨業務的經營機構任職，可由所在機構向中國期貨業協會申請從業資格。
1.4 銀行從業資格考試2006年中國銀行業協會制定了《中國銀行業從業人員資格認證制度暫行規定》，在全國推行銀行從業人員資格管理制度。同年11月18日，中國銀行業協會首次在全國范圍內舉行了銀行業從業人員資格考試。考試共設五個科目：《公共基礎》、《個人理財》、《風險管理》、《公司信貸》和《個人貸款》，考生可任意選考。取得成績合格證后，考生若到銀行等金融機構任職，可由所在機構向中國證券業協會申請從業資格。
2金融從業資格考試缺陷
2.1 考試目的與社會需求不相符當前金融從業資格考試主要考查考生的理論知識，對業務技能考核較少。大多考生參加金融從業資格考試的目的僅僅是為了及格，拿到從業資格證書，這一方面與《勞動法》和《職業教育法》的目的是不相符的，另一方面也不能為社會培養既有理論知識又具實務技能的復合型金融人才。
2.2 考試方式主要為計算機閉卷統考計算機閉卷考試偶然性大，不能客觀、全面地反映學生的真實水平，不僅對考生起不到應有的積極作用，阻礙考生創造力的發展，還容易導致考生不注重平時學習，臨考前突擊復習，學習考試目的純粹是為了過關，限制了考生動手能力和創新能力的提高。
2.3 考試題型多以客觀題為主通過分析金融從業資格的考試題型可看出，除期貨從業資格考試有綜合分析題外，其他從業資格考試使用的題型多為單選、多選和判斷等客觀題，客觀題的題型強調題目的標準化和答案的唯一性，留給學生實踐創新的機會少。由此而得的成績主要反映考生的記憶能力和對一些基本理論掌握程度，很難反映出考生的分析、推理和判斷能力。
2.4 考試內容側重指定教材縱觀歷次金融從業資格考試，可發現考試內容幾乎全在指定的考試教材中，考生背一本指定用書就可應付考試。記憶力較強和準備時間長的考生通常比記憶一般和準備時間短的更易取得好成績，有時考生的成績反應的是輔導機構的水平而非考生的實際水平。
3優化措施
3.1 轉變觀念， 考試目的逐步轉向以提高考生技能為主相對于發達國家完善的職業資格考試制度，我國的職業資格考試起步較晚，完全打破現有金融從業資格考試制度的想法是不現實的，只能逐步更新觀念，逐漸改變現有的考試模式，考試目的逐步從考查考生的理論知識轉向以提高考生的技術和能力為主。先從加大技能考試開始，逐步過渡到以實際工作場地為主的考試，從單一的考核向全面的考核評估過渡。
3.2 考試方式多樣化，加強金融實務技能測試增強技能測試可有兩種設想：一種是由各金融行業協會每年指定一些在業內發展較好證券機構作為實訓基地，對于通過計算機考試的考生要求其到指定的證券機構從事一段時間（時間多少由金融機構根據實際需要設定）的實習實訓，期滿合格者發給實習實訓合格證；另一種思路是根據專業性質以及實際工作需要；由金融實務部門對專業課教材進行知識分解，把相應知識點融入技能操作中，設定技能操作考試題，讓考生直接在計算機上進行仿真模擬測試。
3.3 適當增加考試題型，提高考生分析和解決問題的能力為避免部分考生憑猜測試題也能過關的現象，建議在金融從業資格考試中適當增加案例分析、計算應用等主觀題，以考查考生分析問題和解決問題的能力。題型的設計既要讓考生對理論知識有深層的理解，又要將所學的知識舉一反三，融會貫通。甚至可考慮在考試中增加自選題，即興智能題和無標準答案題，鼓勵考生獨立思考，給考生自由發揮的空間，培養他們的實踐能力和創新精神。
3.4 考試內容理論和實踐結合，知識和技能并重考試的核心應放在考試內容的改革上，重點考慮以下三點：一致性，考試內容改革力求與社會整體發展在價值標準上一致，與實際工作要求一致；代表性，減少題量，選擇具有明確代表性的知識和技能進行考核，大量的試題應經過考生分析整理，歸納總結才能作答；靈活性，增加考試內容的靈活性，可把除文字之外的多媒體形式，如圖片、聲音以及動畫和影視等，通過計算機呈現在考生面前，從而可改變考試面貌，豐富考試內容，提高考試質量。
參考文獻：
中圖分類號：G423.04 文獻標識碼：A 文章編號：1672-1047（2016）01-0045-04 DOI:10.3969/j.issn.1672-1047.2016.01.11
筆者在常州某職業學院從事會計從業資格的教學與培訓工作，但是近幾年的考證情況并不理想，尤其是財經法規與會計職業道德課程。為提升教學效果，本文將從課程定位、教材分析、教法探索、學法建議、課程展望5個方面來探索該課程的教學策略。
一、課程定位與教材分析
財經法規與會計職業道德是常州某職業學院五年制高職會計專業的核心課程，主要培養學生的會計法律意識，提高會計道德素養，通過會計從業資格考試。學習這門課程之前，學生已經對會計基本技能教育與訓練、出納實訓、企業環境與會計認知、基礎會計等專業課程進行了系統學習。后續還將深入學習會計實務、財務管理實務、成本會計實務、稅法實務等課程。江蘇省從2008年開始試行會計從業資格的無紙化考試，第一批試點城市包括常州、揚州、鎮江。從無紙化考試以來，考試題型、題量、時長不斷變化，考試要求不斷在改革。從2014年起，會計從業資格考試時間由每年1次變為每年兩次。因全國會計從業資格考試題庫（新版）正處于對接和測試階段，故2015年上半年仍延用舊版的全國會計從業資格考試題庫，2015年下半年開始使用新版全國會計從業資格考試題庫。在教材上，我們使用的是根據最新會計從業資格考試大綱編寫的，于2015年4月出版的教材。這本教材并不適合高職會計專業的學生，作為考試用書過于理論和書面化，沒有拓展學生的專業知識和實踐運用能力，這是課程團隊需要改進的地方，后續會征訂適合五年制高職的教材，并配備考試習題集。財經法規與會計職業道德主要有兩大知識體系：一部分為財經法規，包括會計法律制度、結算法律制度、稅收法律制度、財政法律制度，培養學生的會計法律意識。另一部分為會計職業道德，從道德層面規范會計行為。教學過程中，我們強化每個知識點的訓練。除此，學生利用手機也可以進行學習，關注的有關會計類的微信平臺，讓他們時刻能了解財會動態，也能進行習題的訓練。2014級會計專業五年制高職班的學生正備戰明年上半年的會計從業資格考試，授課過程中也給學生推薦了幾本習題集，可以在本學期課程結束后的寒假期間作為考前的強化訓練。但是，不斷變化的考試，對學生的應變能力要求比較高。往往教材上新增和變化的內容，還沒有配套更新的習題資源。所以課程團隊也在自編相關的習題資源，供學生練習。
二、教法探索
在授課過程中，可以結合多媒體設備（如筆記本電腦、ipad）、實物教具、微課視頻等教學工具開展教學。在教學方法中，課程團隊主要運用案例法、任務驅動法、翻轉課堂、提問答疑等教學方法進行授課，幾種方法也可以相互結合。（一）案例分析法例如講授稅收法律制度中的稅款優先原則時，用案例分析法引導學生自學后，自行找出案例的結論并總結成表格，如表1所示。（二）任務驅動法在任務驅動方法下，課程團隊主要通過“講解演示、現場實操、檢查指導、案例練習、展示點評、學生評價”等過程展開教學，還可以輔助微課等工具，也可與翻轉課堂結合在一起運用。（三）翻轉課堂在授課過程中，課程團隊還會運用翻轉課堂的教學方法，將學習的主動權交給學生。比如將全班同學分成若干小組，每組設有組長。由課代表建立“財經法規討論群”，每個組長都是群里的成員。老師在上課前提前布置下節課的任務，學生在課后準備，組長將組員成果拍攝成圖片或視頻，在課堂上通過QQ匯報本組成員完成情況，展示學習成果，反饋出任務執行過程中存在的問題，并由其他小組的同學進行點評，進行教與學的互動。這個過程中，教師必須嚴格控制手機QQ的使用，只有組長才有使用的權利，匯報結束后必須和其他同學一樣，將手機放入黑板旁邊的手機袋。以銀行承兌匯票為例，該項票據是商業往來中一項重要的結算工具，通過支票內容的學習，同學們已經對票據的填制有了基本的了解，如何舉一反三，運用于銀行承兌匯票，是課程的主要任務。課程團隊主要通過以下幾個步驟實施教學：1.課前準備（1）布置學生預習教材銀行承兌匯票的相關內容；（2）模擬銀行承兌匯票使用過程中的人員角色，將班級學生分成小組，每個小組確定一位組長，組內設立5個角色：銀行承兌匯票的出票企業A，承兌銀行B、收款企業C和被背書人D及其開戶銀行E。過程中由出票企業A填寫，并交B銀行承兌后交由收款人C，C又轉讓給被背書人D，D最終向自己的基本存款開戶銀行E提示付款。（3）印制任務材料（案例、空白票樣、各類章）2.課中實施（1）提出任務。在真實的教學環境中，通過銀行承兌匯票最常見的使用流程，提出本節課的總任務——學會銀行承兌匯票的填制與使用，引導學生帶著真實的學習任務進入學習情境。（2）實施任務。利用“翻轉課堂”模式，引導學生自行填制銀行承兌匯票。學習小組內分角色相互討論、分析，嘗試根據任務材料互助完成填制和流轉銀行承兌匯票，教師巡視各學習小組練習情況。（3）反饋任務。在翻轉課堂任務驅動教學中，通過組長匯報本組成員完成情況，組長通過QQ把每組填制的銀行承兌匯票上傳至QQ討論組，反饋出任務執行過程中存在的問題，由其他小組的同學進行點評，進行教與學的互動。3.課后反思以往的教學過程中，學生的學習效果比較理想，個別小組在填制過程中會出現日期沒有按照規定的方式填寫、金額錯誤、選錯章、印章模糊不清、背書不連續的情況。而部分小組在填制過程中發現自己填制錯誤后，使用修正液、膠帶紙等不正確的修改方式，這是在以后的教學過程中必須時刻強化和提醒學生注意的。（四）提問答疑最后一個方法也很重要?！疤釂枴逼鋵嵕褪请A段性的考核，比如（1）參加會計從業資格考試舞弊，2年內不得再參加會計從業資格考試；（2）被依法吊銷會計從業資格證書的人員，自被吊銷之日起5年內（含5年）不得參加會計從業資格考試；（3）因提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，貪污、挪用公款，職務侵占等與會計職務有關的違法行為，被依法追究刑事責任的，終身不得參加會計從業資格考試；（4）對于偽造學歷、會計從業資格證書和資歷證明，或者在會計專業技術資格考試期間有違紀行為的，由會計考試管理機構吊銷會計專業技術資格，2年內不得參加考試。把財經法規與會計職業道德課程內容中所有不能參加會計從業資格考試和會計專業技術資格考試的內容歸納在一起，對學生進行階段性的提問，起到復習和強化的效果?！按鹨伞币彩且粋€重要的環節，主要解答學生在階段學習中的疑惑，根據他們反饋的學習情況，調整自己的教學策略。
三、學法建議
縱觀以往考證失敗的原因，沒有合理安排時間，準備時間不足是主要原因。建議學生增強信心，課程的難度并不是讓人高不可攀的，既然決定了考，就做好吃苦的準備；重視學習資料，教材、習題冊、光盤；關注錯誤，重視弱點，溫故而知新；重視學習方法，會看書，帶著思考學習，善于歸納總結，利用口訣法和聯想法科學記憶。（一）善于歸納總結培養學生善于歸納總結的能力，把重難點的知識歸納成表格進行記憶，如表2所示。（二）口訣法在掌握會計法律制度中13種違法行為相關責任主體應承擔的罰款金額時，可以將其歸納成三大類，第一大類10種，單位三、五（即三千到五萬），個人二、二（二千到二萬）；第二大類2種，單位五、十（即五千到十萬），個人三、五（三千到五萬）；第三大類比第二大類多了五、五（即五千到五萬）。通過口訣法能達到事半功倍的效果（三）聯想法在掌握會計人員回避制度的內容時，即國家機關、國有企業、事業單位任用會計人員應當實行回避制度,單位負責人的直系親屬（夫妻、直系血親、三代以內旁系血親、近姻親關系）不得擔任本單位的會計機構負責人（會計主管人員），會計機構負責人（會計主管人員）的直系親屬不得在本單位會計機構擔任出納工作?？梢砸龑W生聯想自己的直系親屬進行理解和記憶。出納不能從事的工作以及記賬人員不能兼任的工作也可以用相同的記憶方法。
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
物流金融是指面向物流業的運營過程，通過應用和開發各種金融產品，有效地組織和調劑物流領域中貨幣資金的運動。這些資金活動包括發生在物流過程中的各種存款、貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現、保險、有價證券發行與交易，以及金融機構所辦理的各類涉及物流業的中間業務等。
物流業與金融業的有機結合，是現代物流業與金融業共同創新的結果。兩者相互促進，共同發展，互為商機。從世界范圍看，物流對經濟發展的巨大貢獻，已被許多國家的實踐所證實。推動現代城市金融創新，實現物流產業跨越式的發展，物流金融服務在現代城市有著非常廣闊的發展前景，其對于區域產業結構優化調整，促進以城市為中心的區域經濟結構合理布局和協調發展具有重要意義。
寧波是我國著名的港口城市。多年來，寧波堅持“以港興市，以市促港”的發展戰略，國際貿易和航運物流有了突飛猛進的發展。在轉變經濟發展方式成為發展主旋律的當今，寧波市加快發展物流金融對促進寧波市物流業轉型升級、強化金融服務對物流業發展的支撐以及解決中小企業融資難問題等方面意義重大。
1 寧波市發展物流金融的SWOT分析
1.1 寧波市發展物流金融的內部優勢
（1）寧波航運物流業實力雄厚。寧波港地處我國大陸海岸線的中部、南北海運航線與長江黃金水道的“T”形交匯處，是江海聯運和國際遠洋航線的緊密結合部，地理位置得天獨厚。經過多年的發展，寧波航運物流發展已具備良好的基礎。截止2011年，寧波港與世界上100多個國家和地區的600多個港口通航。港口貨物吞吐量4.33億噸，集裝箱吞吐量1 451萬標準箱，排名全球第6位，寧波港已發展成為世界著名的遠洋干線港和大型綜合性樞紐港。當前，寧波以東部新城國際貿易展覽中心、國際航運服務中心、國際金融服務中心等為依托的航運服務集聚區正在加速推進，將成為寧波航運物流業快速發展的助推器。
（2）寧波市有著良好的金融基礎。寧波已形成以銀行為主體，包括證券、保險、信托等在內的多樣化金融體系。目前，全市現有銀行業金融機構48家，證券期貨業金融機構77家，保險業金融機構45家。全市有各類金融網點2 367個，金融從業人員5.16萬人。近年來，寧波市積極融入上海國際金融中心建設，加強滬甬金融合作、增強同城化效應。同時，寧波銀行業圍繞打造全國性物流節點城市的發展戰略，將銀行的業務系統與寧波“四方物流市場”平臺對接，共建“網絡物流銀行”，重點打造四方物流“結算平臺、融資平臺”，積極推動物流金融業務的發展。
1.2 寧波市發展物流金融的自身劣勢分析
（1）寧波物流金融專業化水平較低。從總體上看，寧波市物流金融的發展尚處于自發、分散的初級階段，業務規模不大、品種單一，金融服務體系不夠健全，專業化水平較低。物流企業與金融機構之間缺乏合作的意識。金融機構和物流企業間缺少有效溝通平臺，導致銀行對企業的需求知之甚少，金融產品設計缺乏個性。金融機構精心設計的物流金融產品，物流企業也不了解，銀行找不到合適的客戶。
（2）高素質的物流金融復合型人才缺乏?，F代服務業一個很大的特點是要求從業人員具有較高的文化知識水平，物流金融業務的順利開展需要既懂金融又精物流運營的人才參與。目前寧波市物流業的從業人員大部分沒有接受系統的物流管理及金融知識教育，多數是從其他相似行業轉入。商業銀行從業人員對物流金融也比較陌生。與國內北京、上海、深圳等城市相比較，寧波市在精通物流和金融以及法律和擁有創新能力的人才數量上差距很大，人才的缺乏勢必將制約寧波物流金融業務的拓展。
1.3 寧波市發展物流金融的外部機會分析
（1）寧波積極融入上?！皟蓚€中心”建設?！秶鴦赵宏P于推進上海加快發展現代服務業和先進制造業建設國際金融中心和國際航運中心的意見》提出了加快推進上?！皟蓚€中心”建設的戰略舉措，這對新形勢下長三角乃至全國的經濟社會發展和改革開放都有重要意義和深遠影響。寧波作為長三角地區亞太國際門戶的主要城市，積極融入上海“兩個中心”建設。寧波將依托上海，全面加強金融合作，發展與上海國際金融中心相匹配的區域金融市場，共同參與國際航運和國際貿易領域的金融試驗探索。充分發揮優勢打造平臺載體，全面強化滬甬在國際航運和物流領域的合作。
（2）浙江海洋經濟發展示范區建設上升為國家戰略。國務院于2011年2月正式批復《浙江海洋經濟發展示范區規劃》，浙江海洋經濟發展示范區建設上升為國家戰略。該《規劃》明確提出將浙江省建設成為我國大宗商品國際物流中心。浙江省發展海洋經濟將以寧波-舟山港為核心，構建大宗商品交易平臺、海陸聯動集疏運網絡、金融和信息支撐系統“三位一體”的港航物流服務體系，扶持培育一批海洋戰略性新興產業。在浙江省大力發展海洋經濟這一戰略背景下，寧波市發展物流金融業務迎來了難得的歷史機遇。
（3）寧波市對發展物流金融的政策支持。為支持寧波物流金融業務的發展，寧波市政府2010年7月出臺了《關于加快航運物流金融發展促進寧波市現代航運物流業轉型升級的指導意見》。該指導意見明確提出要加快發展寧波物流金融業務，加大對航運、物流業的信貸支持力度，發展以動產質押為基礎的物流銀行業務，發展應收款、專用設備等資產支持的信貸業務，發展供應鏈融資業務，完善航運、物流企業融資擔保機制，培育第四方物流市場的支付結算和融資支持功能，大力發展航運、物流保險。該指導意見還提出六項政策和舉措來完善航運、物流金融發展配套保障體系，政府還將通過財政補貼、稅收優惠等加大對航運、物流金融的財稅扶持力度。
1.4 寧波市發展物流金融的外部威脅分析
（1）國際經濟環境復雜多變。寧波是我國對外貿易的主要城市之一，經濟結構中外向型經濟比重大，因此易受國際宏觀經濟環境變化的影響。近年來，受國際金融危機、歐債危機蔓延等影響，寧波外貿進出口呈現增長乏力的態勢。2012年上半年寧波市進出口總額473億美元，同比僅增長1%。與外貿密切相關的航運物流業也大受影響，工商企業對物流需求和物流融資的需求將萎縮。面對復雜多變的宏觀經濟環境，物流金融服務作為物流業與金融業的業務創新，必須迎接國際經濟環境復雜多變的挑戰。
（2）物流金融業務風險加大。物流金融服務關系到商業銀行、第三方物流企業、貨主等多方利益，在具體運作中常伴隨著資金、貨物、單證等的流動，因而存在運營風險、市場風險、安全風險、法律風險和信用風險等各種風險。尤其是近期國內經濟增長趨緩、企業虧損面擴大的背景下，中小企業及其所擁有的大宗商品、存貨以及應收賬款等擔保品的市場風險加大，進而增加物流金融業務的風險。
2 寧波市發展物流金融業務的對策和建議
2.1 重點發展以動產質押為基礎的物流銀行業務
未來幾年，寧波物流金融業務的發展重點是以動產質押為基礎的物流銀行業務，為客戶提供存貨質押、倉單質押、保兌倉、統一授信、融資擔保等增值服務。當前，寧波市政府有關部門應扶持本地物流倉儲企業做大做強，為標準倉單質押業務的開展創造前提；加強信用體系建設，提高倉儲企業的誠信水平，降低非標準倉單的提貨風險。鼓勵倉儲企業依靠自身的有利條件，開展倉儲貨物質押監管業務，并對現有第三方監管企業給予適當稅收減免或財政補貼，將動產質押監管業務延伸到中小企業。完善物流企業融資擔保機制，鼓勵金融機構與物流行業龍頭企業及同業組織加強合作，發展物流企業聯保、互保貸款業務，探索組建行業性融資擔保機構或專項擔保資金。
2.2 大力發展供應鏈金融
供應鏈金融通過將核心企業與其供應鏈上下游企業聯系在一起，結合動產，提供有針對性的融資、擔保、結算、賬款管理、風險參與及風險回避等金融服務。寧波塊狀經濟發達，產業鏈條較為完整，具有發展供應鏈金融的有利條件。商業銀行應順應市場需求變化，及時調整經營理念，大力發展供應鏈金融，與供應鏈中的核心企業形成戰略合作關系，將銀行與供應鏈的關系內部化，實現供應鏈金融的交易管理向關系管理轉變。在供應鏈金融中，銀行一般借助核心企業信用，通過掌控核心企業與上下游企業交易中產生的現金流，為核心企業及上下游多個企業提供全面的金融服務。通過供應鏈金融，可以穩定產業鏈各成員之間的生產、購銷關系，幫助其建立戰略性聯盟；可以節約各節點企業的資金占用，有效降低經營成本，是解決中小企業融資難的有效途徑。
2.3 完善物流金融風險控制機制
在發展物流金融業務的同時，不能忽視的是對物流金融風險的控制。首先，寧波市政府應盡快從地方性法規、政策制度等方面人手，完善物流金融業務的外部風險控制機制，通過制定相關地方性法律法規或提高現有法規執行力度來規范懲罰違約行為。其次，建立物流金融參與各方的公共信息平臺。物流金融參與各方的公共信息平臺有利于各方實現暢通的信息溝通與信息共享，減少信息不對稱產生的風險，便于銀行和物流企業對業務的監管，便于客戶對服務的跟蹤，提高物流金融的整體效益。
2.4 培養物流金融專業人才
現代物流金融人才的缺乏是寧波市物流金融服務發展的一個重要制約因素。寧波市應積極整合在甬本科院校和職業技術學院資源，打造航運、物流金融高技能人才、應用型人才的培養基地。也可以在完善員工福利機制的基礎上鼓勵金融機構從上海等地引進高端物流金融人才。寧波市的金融機構也要善于向已成功開展物流金融業務的同行學習，通過派遣工作人員到其單位觀摩學習等方式培養自己的物流金融人才。
參考文獻：
[1] 夏露，李嚴鋒. 物流金融[M]. 北京：科學出版社，2008.
一、金融IC卡概述
金融IC卡是具有轉賬結算、現金存取和社會管理等多應用功能的銀行卡，將金融IC卡工作與地方政府城市信息化工作相結合，在社會各個行業特別是公共服務領域實現一卡多應用，為金融服務民生、服務“三農”、建設智慧型城市提供手段是當前金融IC卡發展的趨勢，金融IC卡應用將成為強化政府公共管理、提高服務水平的有效手段。推動金融IC卡在公共服務領域應用，發揮其具有的標準性、安全性、多應用性和創新性優勢，能夠方便群眾在交通、醫療、小額支付等方面更加快捷地享受政府提供的公共服務，辦理各項社會事務；用金融IC卡逐步取代社保卡、公交卡等，可以推動部門之間資源共享、協同服務，實現不同公共服務的統一管理和供給，減少重復建設，降低建設、運行成本，提高公共服務的質量和效益。
2008年，人民銀行確定寧波市為金融IC卡試點城市，由該市政府牽頭協調各行業主管部門、人民銀行組織各商業銀行積極參與的市民金融IC卡將民政、勞動、醫療衛生、公積金、公安、工商、稅務、教育等政府服務項目與交通、公用事業等商業服務項目整合在一張IC卡上實現了在城市管理、醫療衛生、文化教育、公共交通、公用事業、便民服務等多行業領域的初步應用。隨后，全國各地逐步開展了多種模式的金融IC應用探索，成都、貴陽、鐵嶺等城市已將金融IC卡應用于公共交通領域，市民可以使用金融IC卡乘坐公交車、地鐵；在江西新余，市民能在水、電、氣、通信等行業一卡通用；在天津、銀川、深圳等地，金融IC卡均已在醫院應用，為緩解排隊難、掛號難等問題提供了有益探索。
二、欠發達地區金融IC 卡推廣應用面臨的困難
（一）政策引導不夠，社會各界缺乏認識。在經濟欠發達地區，廣大人民群眾對金融IC卡還比較陌生，對其安全、快捷、便利的用途和使用范圍還不甚了解，政府各部門對金融IC卡推廣與城市信息化的關系理解有偏差，對金融IC卡推進的引導作用沒有有效發揮，相關職能部門和金融機構的協調配合程度不高，多渠道宣傳推廣金融IC卡的局面尚未形成，統籌推動金融IC卡應用的機制還有待進一步完善。
（二）行業壁壘阻礙較多，制約金融IC卡應用。推廣應用金融IC卡的關鍵在于跨行業應用，特別是在公交、醫保等公用事業行業。一方面，當前很多公用事業行業推行了行業卡并具有相當規模，金融IC卡要進入這些領域，需要對行業卡進行整合，勢必對現有利益格局形成沖擊，行業應用阻力較大；另一方面，金融機構之間也存在行業壁壘，比如，某家銀行經過前期合作和投資，加載了某行業應用，為了自身利益，是不愿意別家金融機構介入的，從而導致金融機構之間也存在行業壁壘，制約金融IC卡應用。
（三）經濟基礎薄弱，電子信息化水平較低。在欠發達地區，由于經濟基礎薄弱，政府投資行業基礎設施建設資金有限，導致一些行業電子化水平低下，缺乏自身結算系統，無法實現聯網通用，金融IC卡應用無法惠及此類行業。
（四）投入成本較高，金融機構積極性不夠。目前，金融IC卡的成本遠遠高于傳統磁條卡，大規模發行，金融機構難以承受；同時，發行金融IC卡面臨著銀行卡系統升級、受理環境升級改造，投入成本較高。金融IC卡加載行業應用，更是一筆不小的投入。加之發行金融IC卡實際經濟效益短期內不明顯，致使金融機構積極性不高。
三、政策建議
（一）強化政策引導，統一推進金融IC卡應用。金融IC卡多應用是一個系統工程、社會工程，需要統籌規劃、統一推進。在欠發達地區，必須充分發揮地方政府的主導地位，使政府認識到推進金融IC卡應用是強化政府公共服務的手段，提升城市信息化的需要，從而制定金融IC卡應用規劃，出臺鼓勵金融IC卡應用的政策措施，協調相關職能部門與金融機構積極配合，形成多渠道、多領域推動金融IC卡應用的良好局面。
（二）加強宣傳培訓，營造金融IC卡推廣氛圍。建議人民銀行總行制定統一的金融IC卡應用宣傳材料及素材（如動漫宣傳片、宣傳手冊等），人民銀行各分支機構大力督促金融機構做好培訓宣傳工作。一方面，開展金融IC卡知識培訓，促進從業人員和特約商戶對金融IC卡知識的認知度；另一方面，利用金融機構網點或報刊媒體廣泛開展金融IC卡知識宣傳，舉辦知識競賽、宣傳活動月等活動營造良好地宣傳氛圍，促使廣大群眾了解和接受金融IC卡。
