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各施工單位、科室：
為進一步落實企業安全生產主體責任，有效防范和遏制安全生產事故發生，根據陽城縣人民政府辦公室《關于在全縣企業開展“知責、履職”安全生產無事故競賽活動的通知》（陽政辦發【2013】55號）文件要求，經礦委會研究決定，2013年5月20日至11月30日，我礦將開展為期半年的以“知責、履職”為主題的安全生產無事故活動?，F制定活動方案如下：
一、活動目標
在全礦各科室、各施工隊、班組崗位之間，廣泛開展以“知責、履職”為主題的安全生產無事故競賽活動，以進一步健全完善我礦安全生產崗位責任制，明確每位員工的安全生產崗位職責，強化職工安全生產責任意識和安全生產學習理念，推進我礦安全生產標準化建設，杜絕違章指揮、違章作業、違反勞動紀律的行為，深入開展隱患排查治理，做到“知責制度化，履職規范化”，努力實現“零違章、零隱患、零事故”的目標。
二、成立領導組
為扎實開展好“知責、履職”為主題的安全生產無事故活動，特成立活動領導組
組 長：（礦長）
副組長： （安全礦長） （生產礦長）
（機電礦長） （總工程師）
（通風助理） （防治水助理）
（機電副總）
成 員：各科室負責人
領導組下設辦公室，辦公室設在安監科，辦公室主任由閆國平兼任。
三、方法步驟
活動共分為六個階段，由活動領導組統一部署，辦公室負責活動的日常工作。由各科室分別組織開展各自專業范圍內的活動。
（一）動員部署（5月20日至5月25日）。
活動領導組召開一次專題會議進行安排部署，安監科負責制定本次活動方案。
（二）健全崗位職責、操作規程和崗位作業標準（5月26日至6月30日）
根據安全生產法律法規和行業標準，健全崗位安全責任制、操作規程，并將每個崗位的安全職責、操作規程和作業標準懸掛于醒目位置。具體負責人：董亮亮
（三）培訓和考試（7月1日至7月30日）
結合我礦實際，制定崗位培訓計劃，分期分批對員工進行培訓，使每一名干部職工熟知牢記自己的崗位職責、操作規程和崗位作業標準，熟知熟會“手指口述”安全確認法，經考試合格方可上崗。具體負責人：楊于戰
（四）“知責、履職”安全承諾（7月10日至7月30日）
全礦開展“知責、履職”安全承諾，每一個員工向班組承諾，每個班組向區隊承諾，每個區隊向科室承諾，每個科室向分管領導承諾，分管領導向礦長承諾，礦長向全體職工承諾。
（五）崗位達標和集中隱患排查治理（7月11日至11月20日）
各科室、區隊要按照崗位職責、操作規程和崗位作業標準要求，認真開展達標活動。同時，深入開展隱患排查治理，倒查隱患形成原因，制定針對性措施，防止同類隱患問題重復出現。對發現的一般隱患要及時排除，對一時難以治理的重大隱患要做到“五落實”（落實整改責任人、落實整改期限、落實整改資金、落實監控措施、落實應急預案），并掛牌限時治理。
（六）總結表彰（11月21日至11月30日）
各科室、區隊要對此次活動進行認真總結，并形成書面材料上報活動領導組。經活動領導組統一評審后，將對先進個人、先進班組、先進科室進行表彰。對不予配合、開展不扎實、敷衍了事、流于形式，隱患排查整改不徹底或在省、市、縣抽查督查過程中發現存在問題的部門和個人予以通報批評并進行處罰。
一、檢查考評對象
學校各單位（部門）領導班子和班子成員。
二、檢查主要內容
1.領導班子政治表現、履職盡責、干事創業、運行狀況、黨風廉政建設的總體情況，班子成員在德能勤績廉方面的綜合表現；
2.貫徹黨的路線、方針、政策，增強“四個”意識，堅持社會主義辦學方向的情況;
3.落實學校決策部署,履行“一崗三責”，完成重點黨建工作和業務工作任務的情況；
4.領導班子領導決策、管理運行、擔當作為、團結協作等方面的情況；
5.班子成員在落實黨風廉政建設主體責任及違紀違規情況。
三、步驟和方式
檢查考核時間為2019年1月，分三個階段進行：
第一階段：總結自查階段(2019年1月10日前)。
各單位（部門）向考評組提交2017年度領導班子和班子成員述職述廉報告，其中必須報告重點黨建和業務工作項目完成情況、領導班子及班子成員個人思想狀況。考核領導小組辦公室匯總形成《2019年度二級領導班子和班子成員述職述廉報告》,通過OA系統公開。各單位通過召開會議集中述職述廉或其他方式向教職工公開信息。領導班子對照《2019年度二級領導班子履職盡責考核評分表》認真開展自查評分，完成書面自查報告和自評分表（紙質版和電子版各一份），領導班子成員完成履職盡責《記實簿》，于2019年1月10日前交學校黨建工作領導小組辦公室（主體辦）。領導班子和班子成員自備其他相關支撐材料。
第二階段：現場考查階段（2019年1月10至20日）。
1.匯報（述職）與民主測評。二級學院科級以上干部、支部書記、教研室（工作室）主任和8-10名教職工代表參加匯報與測評會。其他非教學單位全體教職工參加匯報會。各單位（部門）主要負責人匯報二級領導班子和班子成員履職盡責情況，檢查組工作人員當場回收測評表。
2.查閱資料。檢查組查閱被檢查單位（部門）關于領導班子建設和工作的有關文件、記錄、臺帳等資料，進行量化打分，做好考核記錄。必要時考核組要通過個別談話方式有針對性地了解情況。
第三階段：綜合評議階段（2019年1月下旬）。
1.各單位（部門）互評。統一組織中層干部互評互測。
2.檢查組綜合評議。結合日常工作落實情況，對全校各部門（單位）領導班子及班子成員進行綜合評議，對檢查考核情況進行綜合分析并報校黨委審定。
四、組織領導
檢查考核工作在學校黨委領導下，由學校檢查考核組負責組織實施。學校領導班子成員任考核組組長，相關黨務負責人任副組長。
五、考核結果運用
檢查考核結果分為優秀、合格、基本合格、不合格?？己私Y果在一定范圍通報，對檢查考核中發現的問題堅決督促整改。
六、工作要求
信貸風險管理是商業銀行經營管理的一個重要組成部份，是商業銀行控制及降低信貸風險損失達到價值目標的重要手段。然而，目前縣域農行“三農”信貸風險管理無論從制度設計還是從業人員都將風險管理的理念片面理解為風險防范，將不發生風險乃至風險損失作為目標。這就導致從業人員在信貸風險管理的過程中不是在收益與風險成本之間進行權衡，盡力選擇采取能夠有效控制風險、規避風險、化解風險、覆蓋風險等各種管理風險的措施，而是簡單地在風險有無之間進行簡單的抉擇，致使一些雖然存在一些潛在的風險因素，但預測收益大于風險損失，或經過一系列有效的管理風險措施的落實能夠控制風險、降低風險，獲得較好甚至長期收益的貸款項目被武斷地否決，從而使從事“三農”信貸營銷的一線人員無法拓展更大的市場，縣域農行也無力保持可持續發展。因此，農業銀行從事信貸業務的管理層到一線的客戶經理都要牢固樹立正確的信貸風險管理理念，真正用正確的風險管理理念來思考信貸風險管理中的問題，指導信貸風險管理行為，切實解決信貸風險管理中存在的問題。
怎樣才能達到這樣的狀況呢？至少要做好以下兩方面的工作。一是堅持開展常態、長效的經營風險、管理風險的理念教育。反復不斷教育是一個人形成牢固理念的無可替代的重要步驟。因此，要向員工反復強化灌輸經營風險、管理風險的理論，經常宣講國內外商業銀行信貸風險管理的成功案例，及時總結本行信貸風險管理中存在的問題并深刻分析其成因，讓從事信貸業務的全體人員都能夠真正認識到經營風險、管理風險是商業銀行經營的本質，信貸風險管理貫穿在整個信貸業務經營之中；同時，還認識到，信貸風險管理是從事信貸工作的全體人員共同承擔的責任，而非僅是高級管理人員或相關業務部門的責任，從而主動自覺地處理好經營發展與控制風險的關系，積極主動地參與經營風險、管理風險，自覺自愿、心悅誠服地為整體效益最大化、風險最小化而盡職工作。二是要把經營風險、管理風險的理念滲透到信貸營銷、管理的全部制度規范之中。理念需要行為來體現，而行為又需要制度來規范，行為的反復循環又使理念得到牢固的確立。
因此，必須在“三農”信貸風險管理的整套制度規范中體現經營風險、管理風險的理念，讓具體操作人員通過對制度規范的嚴格反復實踐，將正確的信貸風險管理理念成為思維與行為習慣，自覺將市場營銷、客戶服務與信貸風險管理一體化，并高度關注影響貸款償還的最本質因素，盡力在經營發展中管理風險，敏銳地發現潛在的風險，在第一時間采取正確、有效的規避或化解風險的措施，將信貸風險損失降低至最小程度。
二、完善信貸風險管理制度
農總行應按照全面風險管理的理念，對現行的涉及“三農”信貸風險管理全過程的制度規范進行全面清理，對信貸風險管理各個部門的設置及職責、崗位設置及職責、操作規程和標準、考核評價及獎懲辦法等各個環節，細化不夠明細的部份，補充缺失的部份，修訂不切實際或無法操作的部份，形成一整套能夠環形封閉、循環操作的信貸風險管理制度體系，并將這些制度匯編成《“三農”信貸風險管理操作手冊》，用以指導并規范信貸風險管理各崗位人員的操作行為。這套制度體系目前至少要在以下幾個方面進行補充完善。
（一）科學分類及細化各類貸款的準入條件。科學分類最終需要借助風險識別工具與技術，這不是在短期內就可以研制出來的，需要總行組織力量進行系統性攻關。在新的切合“三農”信貸風險管理實際的風險識別工具與技術出臺之前，先對現行的“三農”各類貸款的準入條件進行完善，細化風險度的評價標準，明確針對不同級別風險度應采取的防險、避險、化險具體措施的標準。如“貸捷通”貸款的條件，就要針對其快速簡便，適用解決小額貸款借款人生產經營急需資金困難的特點，不以借款人生產經營規模為主，而是以評估借款人品質風險、能力風險、產品的市場競爭力風險、產業政策風險、科技更新風險、市場變化風險、財務能力風險等主要風險對第一償還能力產生的影響為主。要分別明確評估上述各類風險因素的方法、依據、標準，明確針對不同風險影響借款人第一還款能力應采取的諸如控制授信額度、提供抵押擔保等防險、避險、化險的具體預案，從而使貸款營銷人員有標準可營銷，審貸人員有標準進行審貸，提高貸款營銷效率與質量。
（二）細化“三農”信貸風險管理的崗位操作流程及工作質量考核評價標準。
1.細化審貸人員的職責及操作流程。在現行的條件下，著重突出三點。一是明確審查的范圍，切實防止審貸人員自由裁量權過大被濫用。主要是貸款申報材料是否能夠證明借款人符合貸款條件，貸款的額度、風險控制方式是否符合相關規定；對初審認為符合規定、但申報材料文字表述不當或不全面的，可以在審貸意見中提出需修改補充完善的地方，直接按規定報合議或貸審會審議，不得退回重新辦理。同時，要明確規定審貸的時限。二是要明確初審退回范圍。主要是明顯不符合貸款條件或能夠證明是虛假的申報材料。退回時審貸人員要在審查意見中明確退回的理由。三是要明確貸審會的職責。貸審會必須實行有記名投票。對初審認為存有風險疑點需采取防范措施的貸款，貸審會成員一定要提出自己的具體意見，并記錄在案后，再進行表決投票。
2.細化審貸人員工作質量的評價標準。主要考核經審查上報（退回）的申報材料是否符合貸款條件規定、是否在規定的時限內審結、是否能夠識別貸款條件規定以外的風險隱患并提出防范風險的有效建議等。對是否發生因申報材料中的虛假證明資料未能發現造成的風險隱患或損失的問題，只作為年度考核的內容，作為履職能力的依據；對人為責任形成事實風險的責任追究，發生一筆按規定追究處罰一筆?？傊?，要通過明確細致的規范，促使審貸人員能夠標準化地、更加客觀地履行審貸職責，提高工作效率與質量。
3.細化貸后管理的職責及操作流程?？傮w要求，要加強對重點借款人貸后現場監控的力度，明確具體人員，安排充足的時間，落實檢查的內容、標準及責任，以確保對重點借款人的貸后現場檢查能夠及時扎實有效，在第一時間發現風險預警信號，并充分揭示真實風險水平。初步設想，對綜合授信額度在200萬元（含）以上、單筆授信在100萬元（含）以上客戶的貸后檢查必須雙人雙簽，即管戶客戶經理和風險經理一起到借款客戶現場進行貸后檢查，評估風險度，并雙雙在貸后檢查報告上簽字確認報告的準確性和真實性，以防范貸后檢查流于形式和客戶經理的道德風險。要根據每次貸后檢查并經準確評估后調整的風險度或客戶信用等級來確定分類管理標準，明確不同風險度客戶的監控頻率、監控方式及監控內容等，落實客戶經理進行動態分類監控。對于在貸后管理中發現的風險預警信號，應明確風險經理認真評估確認出現風險信號的潛在風險轉化為事實風險損失的可能性及嚴重程度，并在第一時間根據不同的風險程度落實客戶經理或相關業務部門采取防險、避險、化險的措施，避免潛在風險進一步加劇，演變成事實的風險損失；對于風險已經顯露但還未形成損失的，應及時制定并落實相應的化解方案，盡可能地降低風險損失。對處置風險不得力，人為造成風險損失的，要嚴肅追究相關責任人的責任。
（三）建立風險后評價制度。這一制度的主要內容是規定信貸經營部門對借款人每年進行一次（一筆一清的借款人在每筆貸款歸還后）信貸資源回報率和經營成果依存度兩方面的綜合考察、分析和評判。其主要作用表現在兩個方面，一方面，對自身信貸管理中積累的經驗進行總結推廣，對存在的問題進行自我糾正。另一方面，進一步挖掘優質客戶的金融服務需求，加大與其業務合作的深度，或及時發現劣質客戶，退出與其的業務合作。
三、完善既重結果又重過程的“三農”信貸風險管理考核獎懲機制
科學完善的“三農”信貸風險管理考核獎懲機制應該向被考核對象傳遞這樣的信息：盡職既是獲得穩定工作職位、較高薪酬的根本，也是信貸業務發生風險損失后免責的重要前提；能夠激勵或約束信貸風險管理崗位的履職人員正確處理好發展業務與防范風險之間的關系，盡心履職，千方百計地將本職工作做得更好，更有效地經營風險、管理風險。
一是明確信貸風險管理人員的履職考核內容。要改進傳統的單純以財務指標為主的結果型考核模型，建立以履職能力、履職效率、履職質量為主的人才價值型考核模型。對因能夠及時識別申報材料中的虛假證明資料而消除風險隱患或防止風險損失的要進行獎勵。
二是明確對信貸風險管理人員履職考核結果的獎懲方式。要改經濟為主為經濟和精神并重、多種方式并舉。主要方式有：預期績效工資、獎金、期酬、增（扣）發績效工資、經濟賠償、表彰獎勵、通報批評、職務晉降任免、工資晉降級、脫產培訓、公費旅游、紀律處分等。
三是明確對信貸風險管理人員的責任追究。主要針對失誤、失職、瀆職行為。發現一次要及時按規定處理完結，不搞累積和重復處罰。
四、完善覆蓋信貸業務全過程的風險監控組織
建議上一級行在縣域支行派駐風險管理部，統一管理縣域支行的全面風險。人員編制按派駐行的業務量大小設定，但不能少于3人。在信貸風險管理方面的主要職責是，從風險管理角度審批派駐行貸款經營權限內的貸款；檢查負責貸前調查、貸中審查、貸后檢查、資產保全及處理是否嚴格執行制度規范及操作流程，相關工作人員是否盡職；評價信貸管理各個崗位的風險管理質量；對大額借款（借款余額在500萬元以上）、借款余額在200萬元（含）以上有重大風險預警信號的借款人、風險已經暴露的借款人進行現場檢查評價貸后管理及風險處置的工作情況，并作出準確的檢查評價結論，提出具體的處置意見；每個季度要對派駐行的信貸風險全面管理質量進行總結評價，提出提高信貸風險全面管理工作質量的建議。承擔履職不全面、不到位、風險管理工作質量達不到標準的責任；因人為責任導致風險未被及時充分揭示、或形成風險損失的責任。從而以第三方角度客觀地對信貸風險進行全面、及時監控，提高信貸風險管理的質量，提高貸款的審批效率。
五、建立有效的“三農”信貸風險管理人才培養機制
一是要制定信貸風險管理人員的聘任制度。主要明確信貸風險管理人員的任免條件、任免程序及實施細則，以選擇優秀的人才從事信貸風險管理。
（一）班子履職重點突出，縣支行核心職能強化
一是政府的參謀助手作用明顯。近年來，9家縣支行先后有100多篇調研報告被縣級以上領導批示并付諸實踐，有力促進了縣域經濟金融協調互動良性發展；二是貨幣政策傳導效果良好。縣域貸款為縣域經濟發展和新農村建設注入了強大動力，信貸支持重點突出結構優化；三是金融穩定措施得力。首創的“還貸周轉金”做法，被山東省姜大明省長批示并在全省推廣。建立了魯冀四縣（市）金融穩定暨金融生態環境建設聯動機制，維護了金融資產安全和金融業務正常運營。
（二）班子注重創新發展，縣支行金融管理和服務效率明顯提升
各縣支行班子將傳統的道德約束與現代征信手段相結合，開發的農村信用體系管理信息系統，被人民銀行濟南分行和山東省農聯社在全省農信系統推廣。推出的中小企業融資超市，有效解決了金融機構面向眾多中小企業營銷難、中小企業融資難和銀企雙方信息不對稱等諸多難題。
（三）班子管理扎實有效，實現了家和萬事興
目前，縣支行職工思想穩定、人際關系和諧，絕大多數干部職工有較強的責任意識和爭先創優意識。8家縣支行連年都被評為支持地方經濟發展先進單位，在政風行風評議中都名列前茅，3家縣支行被評為分行級文明單位，1家縣支行被評為省級文明單位。
二、縣支行班子建設不適應性分析
（一）無為風險
一是對工作缺乏求真務實。個別支行不善于根據本地實際創造性地開展工作，以文件貫徹文件的現象比較明顯，能夠體現區域特色的具體措施比較少。
二是對金融管理不積極主動。個別縣支行均存在不同程度的未按規定開展金融統計、征信管理、國庫經收處和人民幣結算賬戶管理等檢查的情況。
三是不認真履行監督檢查職責。個別支行班子不重視監督檢查，落實上級行監督檢查制度不夠嚴格。
（二）人才風險
一是缺乏法律人才。德州中支下轄的10個縣支行，沒有一名具有律師資格證書或法律專業本科畢業的員工，也沒有設置法律事務崗。加之個別縣支行班子依法行政意識不強，重視不夠，一旦產生法律糾紛，將會造成不良社會影響。
二是缺乏會計人才。在本次德州中支對9家縣支行的支行行長離任審計發現，有4家支行、9人在沒有會計人員從業證書的情況下從事國庫會計工作。這既反映了縣支行員工主體年齡較大，會計專業人員的匱乏；也反映出個別支行班子對崗位制度要求認識不清、把關不嚴，對員工學習進步缺乏有效的激勵政策和措施。
（三）管理風險
一是工作程序不規范。各種登記簿漏登和錯登、業務憑證要素不全、簽章不規范的情況比較普遍。
二是印證管理不嚴。有的支行沒有建立印章交接臺賬，有的支行的人民幣結算賬戶開戶許可證與賬戶管理系統中的“開戶許可證登記簿”余額不一致。
三是對重要空白憑證管理不嚴。個別支行對空白出口收匯核銷單，沒有核對領取人身份和單位授權，并簽字確認、留存相關材料等，一旦社會上發生冒領核銷單進行倒賣的違法行為，必然會對外匯管理部門的聲譽產生負面影響。
（四）制度風險
一是現行財務預算管理體制不能準確反映支行班子履職的經濟性。目前，人民銀行費用實行的是全賬戶管理，財務預算資金安排和費用分配滯后,實際操作往往是費用發生在前,縣支行為了執行財務費用全賬戶管理規定，不得不采取“沾親帶故”的辦法進行分解式賬務處理，使財務核算信息失去真實性。
二是制度設計與實際脫節。由于縣支行部門少、人員少，很多部門既是集中采購的需求者、也是具體實施者、合同簽訂者、驗收者，集多重身份于一身。這種情況下，一方面，“采購與驗收、詢價與確定供應商”等采購控制制度難以落實到位；另一方面，由于程序繁雜，也在一定程度影響了集中采購的經濟性和效率性。
三、進一步加強縣支行班子建設的建議
（一）應更加注重縣支行班子履職績效的審計和考量
一是建立適合支行的特色內審指標體系。結合支行貨幣政策執行效果、金融管理和服務效率以及所承擔的重點工作和階段性任務，制定科學合理、動態調整、符合實際、反映實績的內審指標體系，提高績效審計的針對性和有效性。
二是加強班子經濟責任和管理績效審計。經濟責任審計重點關注預算執行和財務收支的真實和合規情況，管理責任審計重點關注監督檢查的全面有效情況。
三是加快內審轉型。審計應更多地關注支行班子履職能力“強不強”和效果的“好不好” 問題，促進縣支行“有為”、“有為”，為支行改革發展贏得更大的空間。
（二）應更加注重縣支行班子的合理搭配
一是選好班長。充分利用“上掛下派”政策，把更多地政治堅定、作風優良、有真才實學、工作能力強的領導干部派到支行去，促進提高支行班子引領工作開展的能力。
二是合理搭配班子結構。充分考慮支行工作特色和人員專業特長，合理搭配支行班子成員的知識結構、性格結構，形成人盡其才、才盡其用的生動局面。
三是推動支行班子提高對各項制度規定的把握水平。進一步改進和加強支行領導干部履職能力測試工作，促使其更加了解和熟悉支行各項業務運行規定，提高專業人才的綜合利用水平。
（三）應更加注重內審成果在縣支行班子建設中的運用
一是把內審成果作為選拔任用和日?？己酥蓄I導干部的重要依據，促進支行班子明確工作重點和努力方向。
二是把內審成果作為加強對領導干部教育的重點內容。善于從內審成果中發現傾向性、苗頭性問題，總結出帶普遍性、規律性的東西，運用到干部教育管理中去，增強教育的針對性和現實性。
三是把內審成果作為領導決策和制度變革的重要依據。內審部門應加大督導業務部門修訂完善制度的力度，促進制度建設更加符合實際。
（四）應更加注重對縣支行班子發展的制度性安排
一是高配支行班子職級待遇。按照組織原則和任用干部的要求，對部分任職時間長、工作業績突出、群眾威信高的縣支行行長，擴大高配副處級的范圍。
前言
工程監理制度于1988年開始在我國進行試點，到1996年在全國全面推行至今，已經作為我國與國際接軌的重要標志，為我國改革開放和現代化建設事業做出了巨大貢獻。當然，該制度在推行過程中，也存在監理工作不到位等諸多問題。審計通過對工程監理在控制工程質量、工程進度、工程造價；進行安全管理、工程建設合同管理；協調各方工作關系等方面進行全面綜合評價，查找工程監理工作存在的問題和原因，提出改進建議，以促進工程監理的監督、咨詢水平。本文將從如何有效開展工程監理履職審計，真實反映工程監理履職效果，審計關注重點和審計方法確定進行探討
1工程監理的基本涵義
“監理”一詞是外來語，出自日本，在漢語詞典與英語詞匯里，均無明確定義，但這不影響監理作為一種國際慣例在全球一體化進程中發揮作用。具體來說，監理沒有管理的權限，它只是一個中間環節，更多的是為業主實行監督和咨詢的義務，疏理協調項目的管理使之更快、更準確、更完整的完成各項工作任務
在我國，什么是工程監理？國家住房和城鄉建設部與國家質量監督檢驗檢疫總局在聯合的《建設工程監理規范》（GB/T 50319-2013）明確提出建設工程監理的定義：“工程監理單位受建設單位委托，根據法律法規、工程建設標準、勘察設計文件及合同，在施工階段對建設工程質量、進度、造價進行控制，對合同、信息進行管理，對工程建設相關方的關系進行協調，并履行建設工程安全生產管理法定職責的服務活動”
2 工程監理履職審計的重點
監理單位除了要具備相應的資質外，還要嚴格遵守監理工作程序和要求，監理人員也要按要求持證上崗和開展工作，正確處理各方的利益和矛盾。因此，監理工作相對復雜，仍存在各種問題和不足。對工程監理履職情況進行審計和評價，審計人員除具備專業知識外，還應熟悉監理工作的程序和要求，掌握監理工程項目的情況，難度較大，審計工作不可能全面覆蓋。為此，在開展過程中，要選擇經濟、社會效益影響大，多方工作關系協調復雜的工程項目作為審計對象，監理履職審計的重點就相對明確
1 嚴格執行監理資質審查
對于監理相關資質的審查，必須嚴格執行國家有關法律法規，其中，對工程監理企業承接項目監理資質要求，執行“建設部令第158號 《工程監理企業資質管理規定》（2007年版）”，企業不得從事超出許可范圍內的工程監理活動；對工程監理人員資格證書要求，執行《建設工程監理規范》（GB/T 50319-2013）規定，監理人員必須在許可范圍內從事工程監理活動
監理資質審查容不得半點馬虎，國家為什么要推行強制工程監理？一個重要原因，工程建設好壞，不僅關系到國家經濟發展，更關系到百姓民生，國家就是要通過監理企業作為第三方，嚴格按照法律責任的規定，制約建設單位和施工單位的建設行為，促進建筑市場規范化。監理企業是否有承接項目資質，監理人員是否有監理從業資格，將嚴重影響整個建設工程，不僅體現在建設工程是否合法合規實施，更決定了工程建設投資、進度與質量控制執行的好壞，這也成為監理履職審計的關注重點
2 現場施工監理執行情況
監理企業履職管理能力的高低，往往體現在對建設工程現場施工的監理執行力度上
首先，審查工程項目監理機構的建立、監理組織機構形式、監理人員構成等。其中重點關注監理制度是否健全；是否嚴格實行了總監理工程師負責制，有無正式任命文件；監理人員是否嚴格遵守職業道德、廉潔從業，有無誠信反饋意見；監理規劃、監理實施細則是否合理編制并有效執行；監理資料（日報、月報、會議紀要、監理記錄、進出場報驗等）是否隨工程進度同步收集整理；監理公章管理、使用是否合規等
其次，關注監理在施工階段的審查工作。監理工作程序是否按要求制訂，是否能體現事前控制和主動控制，是否真實體現監理工作效果；施工前監理是否審查承（分）包單位資質，安全生產許可證，施工組織設計（方案），質量、安全、技術等管理制度、施工人員資格證書，工程開工報驗資料等記錄；審查監理召開施工現場工作例會紀錄，問題解決落實情況，各方信息溝通、資源共享是否順暢；監理是否及時、有效協調各方關系，解決施工問題；下達工程停（復）工命令的依據以及執行整改情況，是否按規定簽發監理書面決定等
最后，審查監理在施工過程中，對工程質量、工程造價、工程進度的控制是否有效。質量與安全控制方面：審查新工藝、新材料等的監理論證，隱蔽工程施工，質量缺陷檢查整改情況，施工中存在的重大質量隱患處置，質量事故處理結果的跟蹤與驗收等；造價控制方面：監理人員是否嚴格執行施工合同，結合現場實際情況，履行審批程序，及時核實變更簽證工作量，是否準確把握對設計變更、施工變更、工程量簽證以及材料改代的確認。進度控制方面：審查監理審批、檢查承包單位各項施工進度計劃與實施情況，監理是否全過程進行了施工進度風險分析與控制，是否同步記錄并隨時向建設單位通報進度進展情況，是否采取控制優化工程進度措施等
3 竣工驗收與質量保修期監理執行情況
工程收尾階段，或者稱之為基本完成階段，監理工作表面看像是基本完成，然而恰相反，這時候的監理工作雖少，監理責任依然重大
審計工作需要做進一步延伸，關注該階段可能出現的風險：監理是否及時審查承包單位竣工資料；監理是否對竣工預驗收、驗收過程中存在的問題提出整改意見并及時監督整改；監理是否按規定簽署竣工驗收報告；保修期內，監理是否對工程質量缺陷進行檢查、記錄、驗收和分析等
4 工程項目監理收費
工程監理是一種有償的工程咨詢服務，它即不同于施工單位的直接生產活動，也不同于建設單位的直接投資活動，它通過服務于建設單位的工程項目，來獲取服務性報酬，這一活動嚴格按照監理合同和其它有關工程建設合同來實施的，是受到法律約束和保護的
為此，在監理履職審計過程中，對工程監理費計取依據合理與否，工程監理費結算及時與否，以及工程監理費實際到帳對監理企業的影響等方面，均應做相應審查
工程監理履職審計的基本方法
審計方法的選用應能體現最佳審計效果，同時能夠滿足審計實施過程中取得證據的完整性、客觀性、相關性需要。在工程監理履職審計過程中，建議使用以下方法
1、綜合信息獲取方法
1.準的統一性
述職報告不能像一般工作總結那樣，可以自行設定總結的形式和內容，而是有其統一的標準，即由部門或單位統一制定的崗位職責和任務目標，規定了述職者的職權范圍和工作職責。它必須按照組織人事部門考核領導干部的有關規定，從德、能、勤、績、廉等方面分別進行匯報，且重點是述"績",有一套相對固定的格式。
2.角度的自我性
述職報告是述職者述說本人在一定時期內履行職責的情況，是對自己工作的全面梳理和客觀評價，因此要從"我"的角度，用第一人稱的手法來寫。這種"自我性"也是述職報告不同于一般工作總結、工作報告的顯著特點。
3.內容的述評性
述職報告既要"述",述說、陳述自己的履職情況，回顧、總結自己任職期間的工作得失和經驗教訓；又要"評",評析工作中存在的問題和不足，解剖其中的原因，最后要對一年來工作稱職與否作個自我鑒定，并接受民主評議和組織考核，作為干部升、降、留、調的重要依據之一。
4.行文的莊重性
述職報告是一種十分莊重、嚴肅的公務活動。這就要求述職者態度要端正，措辭要嚴謹，語言要樸實，語氣要謙恭，表達方式以敘述和說明為主，避免抒情和過多議論。報告中所敘的一切都應該確鑿無誤，實事求是地反映履職情況和實際業績，不能夸大成績，不能回避問題，也不要過分謙卑，自我評價要客觀、中肯、恰當。
二、述職報告的格式與寫法
述職報告一般包括標題、署名、呈送機關或稱謂、正文和日期等項目。
1.標題。標題的寫法比較靈活，一般有以下幾種方式：（1）直接標明文種"述職報告";
（2）由任職時間和文種組成，如《2014年上半年度述職報告》；（3）由任職時間、所任職務和文種組成，如《2013-2014年度任××公司總經理職務的述職報告》；（4）正副標題法，正標題一般高度概括和揭示述職報告的主旨、基本觀點，副標題寫何人任何職務的述職報告，如《抓好黨建工作，推動企業發展—××集團公司
黨委書記×××的述職報告》。
2.署名。一般將述職人所在單位名稱、職務
和姓名寫在標題之下一行，具體可視標題結構和內容的完整程度而定。署名也可寫在末尾落款處、日期之上。
3.呈送機關或稱。如果是向上級呈送的書面述職報告，寫明收文機關，如"××黨委"
"××人事處"等；如果是口頭述職報告，則可用"各位領導，同志們".
4.正文。一般由前言、主體、結語三部分組成，包括主要業績、存在問題、今后打算等。
（1）前言或引言。即基本情況，一般寫明何時任何崗位工作、職責范圍、履職期間完成的主要目標等。這部分內容要簡潔明確，給聽者一個大體印象即可。
（2）主體。應包括任職期間的主要業績、存
在問題和今后打算。這是述職報告的核心內容，著重闡述自己是如何履行職責的。可根據工作內容的不同分成幾個方面來寫，每個方面歸納出一個觀點，分條列項、逐個闡明。每個觀點可先寫工作對象或成績，再寫認識和體會。要突出個人的工作能力和水平，特別是管理能力和政策水平，體現領導才干。
撰寫工作業績時，要詳略得當、抓住主要方面，要把較大的篇幅放在主要業績的完成情況及具有創造性、開拓性的亮點工作的說明上，以任期內工作成果中最突出最有特色的業績為重點，主要圍繞采取了哪些措施、解決了哪些實際問題、取得了哪些成效來寫。
述職者應實事求是寫明工作中存在的主要問題（包括缺點、不足和失誤），造成的損失，應承擔的責任，需要吸取的教訓等。
今后的打算，主要寫下一步工作改進的方向和所要達到的目標，以及為實現工作目標而計劃采取的措施。這部分應寫得精當扼要、入情入理，要注意領會上級的政策意圖，結合職工群眾的意見呼聲，對應自身存在的問題和不足。
正文結尾處還應對自己的工作稱職與否給出整體評價，評價等次一般為"優秀""稱職""不稱職".
（3）結語。一般寫"以上報告，請批評指正"或"以上報告，請予審議".
5.日期。落款處注明成文或述職時間。
三、注意述職報告的要求與禁忌
公務員述職是一件認真而嚴肅的事，述職的成功與否很大程度上取決于述職報告的優劣。有些公務員的述職沒有把握住“述職報告”的要領，把“述職報告”寫成個人“自傳”、“總結報告”、“經驗介紹”、“思想匯報”、“情況簡報”、“就職演說”，或寫成部門（單位）的工作總結、班子的工作匯報。也有的在述職報告中過多地使用形容和修飾性的詞句或華而不實的語言，這都會影響其述職效果。述職報告要以敘述本人履行崗位職責的情況為主，通過寫實或陳述，實事求是地反映出自己的角色、位置和工作的情況，講工作時，是主管、主持、主抓的就是主管、主持、主抓，是主干的就是主干，是參與、協助的就是參與、協助。講成績或缺點時，不夸大，不縮小，切忌不能把別人干的工作說成是自己的，更不能把別人的成績記在自己的帳上。述職中涉及自我評價時應把握分寸，恰如其分。
中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265(2011)01-0055-03
一、引言
對人民銀行各項業務活動實行監督，是《中國人民銀行法》賦予央行監督部門的重要職責，是央行事業順利發展的重要保障。近年來，人民銀行各級領導重視加強監督機制建設，監督體制不斷完善，充分調動所有積極的力量，有針對性地提高監督效能。一是不斷充實和完善了內控監督制度，制定了內控管理實施細則：二是著力構建了多層次內控監督防線；三是監督檢查力度逐漸加大；四是強化監督職能、提高監督實效的意識不斷增強。
從目前人民銀行的內設機構看，擁有監督職能的部門包括紀檢監察、內審、事后監督以及人事組織等，形成了全方位的監督防線，但在實踐中，尚存在監督效能不高等問題。本文對基層人民銀行監督效能弱化的表現及其影響進行分析，并嘗試構建一個銜接、互動的監督框架，以期對完善基層人民銀行內部監督有所借鑒。
二、監督效能弱化的表現及其影響
監督效能弱化主要表現在多個監督主體均有權對同一監督對象或同一監督對象的同一行為進行監督檢查，由于缺乏溝通和協調，各自為政。出現重復監督、增添監督成本。
(一)監督主體多元化下的效能弱化
目前基層人民銀行監督呈現主體多元化格局，基層央行監督主體多元化是人民銀行加強自身管理、防范風險發生的重要體現，可以更廣泛、更全面地監督基層央行業務。但也應看到，多元化的監督主體導致沒有一個核心的監督組織對監督管理全面負責，總攬全局。內審、紀檢、事后監督等部門各自職能重點不一，由于條塊分割，各有所屬，接受的工作任務和完成時間相對分散，在監督工作中經常會出現各自為政的局面，監督檢查未形成合力。據筆者調查，2009年度，某中心支行內審科對轄內4個縣(市)支行進行了離任審計，對2個縣(市)支行進行了履職審計；中支紀檢監察辦對轄內7個縣(市)支行各項業務進行了執法監察；中支事后監督中心對轄內7個縣(市)支行的綜合業務部進行了年度業務檢查；年終，為了對轄內各家縣(市)支行進行綜合考評，中心支行又組成聯合檢查組，對7個縣(市)支行進行了全面業務檢查。一年之內，該中支對轄內縣(市)支行進行檢查天數累計在15周以上。這種各個監督主體監督權的分散運用，一方面導致單個監督主體的監督勢單力薄，監督能力有限，很難發揮監督體系所蘊含的最大效力；另一方面，容易造成重復監督，從而加大了監督成本，降低了監督實效；再者，沒有實現監督資源和監督成果共享，造成業務部門的系統檢查、內審部門的內審監督以及紀檢監察部門的再監督協調配合不夠，不同程度地浪費了監督資源，無形中增加了被檢查單位的負擔，致使監督效能弱化。
(二)監督主體多元下效能弱化的不利影響
在目前監督主體多元化格局下，基層央行監督重點表現為同級監督。同級監督是指人民銀行本級監督部門對本單位的業務運行和黨風廉政情況進行監督。同級監督對本單位主要負責人實施有效監督和規范內部從業人員履職行為有著十分重要的作用。它可以變事后監督為事前監督，變突擊性監督為經常性監督。變階段性監督為全程性監督。而監督主體多元帶來的同級監督乏力，是基層央行普遍存在的問題。
基層央行雖然都在一定程度、一定范圍內建立了內部控制制度，使其基本業務的內部管理有章可循。但在實際工作中，同級監督存在三方面的影響：一是職能作用發揮不夠；二是檢查方法和手段落后；三是權威性不強。原因是各監督部門業務上雖然受上級部門領導，但人員隸屬于本單位，礙于職務晉升和年終考核中的民主評議，在工作中不可避免存在畏難情緒和思想顧慮。再加上近年來，人民銀行在應用監督方面的軟件開發始終處于缺位狀態，對業務系統的監督往往是繞過計算機檢查，僅對業務系統的運行環境、操作員控制、制度建設與管理等方面進行監督，對業務系統自身的可靠性、可行性監督這一關鍵環節卻無能為力。這在很大程度上削弱了同級監督的效能，使得整體監督機制弱化。
在基層央行監督主體中縣(市)級監督部門的履職上，存在監督實效難以到位傾向。鑒于縣(市)支行整體人員緊缺，對監督人員的配備更是相形見絀，還普遍存在監督人員年齡偏大、學歷偏低、專業知識和從業經歷單一的問題。人員素質參差不齊，監督制度建設滯后，管理漏洞較多，制定出來的內控制度和業務操作規程絕大部分是照搬照抄上級行的管理辦法，可操作性不強，一定程度上與實際業務脫節，造成監督檢查缺乏可靠的制度依據，使效能監督變成“緘默”監督。
三、監督合力形成的可行性研究
所謂監督合力，是指在監督工作中充分調動所有的監督力量，各個監督部門在各自履行職責過程中，經常交流情況、協同配合，加大監督力度，形成嚴密的監督整合機制，增強監督效果。由以上分析可以得出，聯合監督資源，整合監督力量，建立合力監督的管理體系已勢在必行。
(一)建立一體化監督機制，形成一體化管理、協同化運作、共享化統籌的合力監督格局
實行大區分行一名黨委成員專職分管監督部門制度，統一規劃、統一調配監督工作。年初，召開監督部門專業會議，統一研究和部署全年的監督檢查項目，按照分工合理、職責明確、各有側重、協同配合、統一運作的原則，科學規劃、安排各項監督任務，形成監督主體一體化管理格局。
實行中心支行“監督協調委員會”制度。為了更好地履行分行下達的各項監督任務，銜接各個監督主體，中心支行應建立相應的聯系制度。實行“監督協調委員會”制度，可以對各個監督主體進行綜合指導和協調，協同并整合各個監督主體的資源，增強監督合力。在具體的工作過程中，“監督協調委員會”主要在兩個方面進行協調和指導：一是對各個監督主體的目標進行監督，以確保各個子目標與統一監督的總目標一致，當總目標發生變化時，就應當及時調整子目標，使其與變化了的總目標保持協調。二是對各個監督主體的監督過程進行協調，整合后的各個監督主體依然存在各自獨立的責任范圍，為此，應注重對其過程的協調，使得各個監督過程關系協調、互相配合，形成有機整體，保證整個監督系統更加有序運行，使監督效能得到最大限度發揮，形成監督主體協同化運作格局。
實行基層央行監督人員集聚化管理制度。通過建立權威性監督人才庫，對轄內監督力量進行統一調配，全面整合監督資源，打破監督部門之間、中心支行和縣(市)支行之間的界限，并根據監督人員的政治素質、專業背景、從業經驗等因素，統一進行分組，實現監督力量的統一調配使用。同時從業務部門
選調政治業務素質較高的干部充實到監督部門，優化監督人員年齡結構、知識結構，為加強人民銀行各項監督工作提供堅強組織保證。這樣可以破解監督人員緊缺的瓶頸制約，亦為縣(市)支行增添了監督活力，形成監督主體人力資源共享化統籌格局。
(二)建立區域性監督網絡，變分散監督為合力監督
隨著信息技術的發展和普及，網絡技術為央行轉變履職方式、改革管理制度提供了新的契機。目前，央行正在推行的行風標準化管理網絡系統，使得各級央行的政務公開得以進一步推廣。同理，也可以充分利用現有的網絡資源，將相關監督信息資料在網絡系統上，從而威懾“查而不報”等問題的發生，設置監督部門查看權限，實現監督主體之間互通情況、共享檢查資源、聯合監督，使各種監督信息得以在各個監督主體間分享，協調各個監督主體間的職能，通過彼此的溝通和交流，保證在最短的時間內用最少的成本實現最大程度的監督，達到監督效能最大化。建立專業與功能監管協作、法人監督與分支機構監管聯動的組織架構，形成橫向到邊、縱向到底的監管網絡。
(三)建立系統性監督制度，實現高品質監督
為了節省人力、財力，達到合力監督的目的，根據監督工作需要，“監督協調委員會”要定期召開監督聯席會議，各成員單位指定一名主管領導參加。各成員單位也可根據工作情況，提請召開聯席會議。聯席會議的主要任務是：及時通報監督工作推進情況，尤其是對重大權力行使事項的監督情況；明確各成員單位的監督任務；圍繞監督的重點事項，研究決定相關監督主體的職責、任務、力量配置和相關要求；通報交流信息，總結監督工作開展情況，及時分析監督工作的重點、難點、薄弱環節及其原因，有針對性地、系統性地制定并完善相關措施；實現監督技術共享，就是各監督主體之間可以相互交流和借鑒監督技能和監督技巧，通過溝通，逐步匯總和提煉出一套行之有效的監督方法，形成系統性經驗材料，加以推廣至各個監督主體及其成員，進而使監督隊伍的整體業務素質得以提高，實現高品質監督。
(四)建立科技化監督方式，實現手工監督向科技化監督發展
由監督人員聯合科技人員探索開發設計出監督應用軟件系統，以計算機實體、系統軟件、應用軟件和大量的業務信息為對象，進行綜合計算分析，以找出業務系統或操作中存在的問題。同時，利用計算機和網絡技術建立內部監督法律法規數據庫、監督對象基本情況數據庫、監督檔案數據庫等，以徹底解決監督手段滯后的病垢，達到提高監督效能的日的。
二是強化教育培訓，提高基層工作能力。建立村官培養實施規劃，實行“三項制度”。一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結匯報、每半年一份調查報告。二是集中培訓制度。定期參加鄉村干部的培訓,提高業務能力,使他們對如何更好地適應基層工作，提高自身素質，擔當起新農村建設重任有了更加全面的了解。三是會議制度。鄉要求大學生村干部都要參加所在村的會議和鄉干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉整體工作情況。
二是強化教育培訓，提高基層工作能力。建立村官培養實施規劃，實行“三項制度”。
一是定期工作匯報制度。每日記一次工作日志、每月一次工作總結匯報、每半年一份調查報告。
二是集中培訓制度。定期參加鄉村干部的培訓,提高業務能力,使他們對如何更好地適應基層工作，提高自身素質，擔當起新農村建設重任有了更加全面的了解。
三是會議制度。鄉要求大學生村干部都要參加所在村的會議和鄉干部會議，全面了解村日常工作議程,了解鄉整體工作情況。
二、述職主要內容
1、各單位、各部門工作總結，包括各項指標完成情況（主要包括“四大目標”、經營指標、成本指標、費用指標、發展用戶指標、安全風險指標、制度建設等重點業務指標完成及執行情況），重點工作的推廣和落實情況，重點要說明是否有改進、提升的內容；
2、部門工作中存在的問題，改進的主要方向、內容及措施；
3、XX年工作思路、重點工作計劃、目標及具體措施（須參照重點工作計劃模板）；
4、員工管理及團隊建設采取的具體措施及效果；
5、對公司運營、管理、發展的建議。
三、述職測評形式
采取述職考評和民主測評相結合的方式進行。
述職人員考評由考核小組現場評分。
民主測評由與會人員現場以測評票形式進行考評。其中：中層管理人員測評內容分為履行職責、領導能力、業務素質、團結協作四個方面；見習經理測評內容分為履行職責（包括計劃完成情況等）、業務素質、執行能力、溝通協作四個方面。
四、具體要求
1、本著務實、嚴謹、坦誠的態度進行歸納、總結、反思。
2、述職ppt務實明了，盡量用數據、圖表、圖片表示。
3、演講要求語言簡練平白，觀點具體明確，思維條理清晰，提倡脫稿演講。
4、現場演講應在10-15分鐘。
