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經過多年的探索，中國風險投資事業在不斷發展壯大，逐漸顯示出其對中國科技成果轉化及高科技產業化的重要作用。風險投資是專指萌芽狀態中的高新技術領域的投資，這種投資的高風險性和高回報率要大于傳統意義上的投資。風險投資的資金最終都要落實到具體項目中，由于風險投資項目大多數是由技術創新而產生的高科技項目，過去同行業的歷史資料很少或幾乎沒有，因此在項目運作過程中除了具有一般項目的風險以外，還具有本身的特殊性。風險企業在整個項目運作過程中因管理不善而導致投資失敗的風險統稱為風險投資的管理風險，主要表現為：組織風險、決策風險、過程風險。進行科學的管理風險控制，對于有效運用風險投資這一手段促進科技成果的轉化，使風險投資項目實現最好的綜合經濟效益，具有重要的現實意義。
一、團隊建設———組織風險控制的核心工作
風險投資項目主要以技術創新為主，項目的增長速度比較快，如果不及時加強企業的組織管理，就會造成項目規模高速膨脹與組織結構落后的矛盾，成為風險的根源。
風險投資作為知識經濟社會中技術創新與金融創新相結合而生成的一種新型事物，其能否成功在很大程度上取決于對組織的管理。與傳統項目相比，風險投資項目不但要求項目組織內的人員有較高的素質，有一定的項目管理經驗，對項目的風險性有較高的認識，并且這種知識和技能在項目實施過程中能夠充分地協調運用。而只有高性能項目團隊才能實現這種充分協調，所以在項目組織風險控制中，團隊建設顯得尤為重要。團隊在現有傳統組織結構中的引進，改變了組織過程實施的方式。即組織過程變成了企業的主要組成部分而不是職能部門，項目經理變成了“過程所有者”。為了從事項目的人員能夠生產出高質量的產品或服務，團隊應圍繞著用于獲得過程流的焦點進行建設。如果項目人員和工作要求不相匹配，有沖突，士氣低，將會影響項目團隊性能的發揮，更會使整個項目的順利實施受阻，造成巨大的經濟損失。作為項目經理，如果能營造一個讓參與者發揮自己才干的適當環境，會使項目成員的忠誠度高度提升，增強項目團隊性能的發揮。為建立一個高效率的項目團隊，我們需要了解其主要推動力和障礙。
推動力是同項目環境相聯系的正面因素，可以加強團隊的有效性，它們和團隊性能是正相關的。障礙是同項目環境相聯系的負面因素，它們被認為妨礙了團隊性能，在統計上同性能是負相關的。在置信度為95%或更高時，這些團隊特性和團隊性能之間存在高度相關性。通過推動力的把握和障礙的排除來創建高性能的項目團隊，是組織風險控制的關鍵內容，是項目成功非常必要的條件。
二、項目評價———決策風險控制的首要工作
我國許多風險投資出現嚴重虧損，很大程度上在于投資項目本身先天不足，是投資決策失誤造成的。決策風險是指風險項目因決策失誤而帶來的風險。由于風險項目具有投資大、科技含量高、產品更新快的特點，使得對于項目的決策尤為重要，決策一旦失誤將會直接導致項目的失敗。
對風險投資項目進行價值評估是投資決策的關鍵環節，如果在進行價值評估過程中，僅靠風險投資家、市場的經驗和直覺進行決策，會使評估結果存在一定的片面性。因為風險投資項目所包含的不確定性和風險遠遠大于傳統的投資項目，所以如何從模擬風險的角度以及能夠反映這種風險的價值范圍方面預測價值，是進行風險投資項目決策的關鍵。全面的價值評估工作主要取決于對企業及其所在行業普遍的經濟環境的了解，選擇正確的價值評估方法，擁有較多的財務、統計數據，采用科學的態度去認真分析和預測，才能得到真實可靠的結論。因為風險投資項目歷史財務數據相對較少，或者沒有可比項目數據，評估時應采用類似項目和自身的歷史數據相互替代的方法來進行。在取用同類項目數據時，還要考慮項目之間的相似程度，以及信息的豐富程度、穩定程度。選取了合適的財務數據后，接下來的工作就是預測項目預期現金流量及選定項目的必要收益率或資本成本（折現率）。為了計算由該項目引起的不同時點的現金流量，需要采用折現現金流量法，將不同時點的現金流量調整到統一時點進行比較。估測項目預期現金流量具體工作包括：分析企業財務狀況，計算扣除調整項目后的營業凈利潤與投資成本，將企業經過審計的現金流量表進行分別細化分析；了解企業的戰略地位及產品的市場占有率；制定績效前景；預測個別詳列科目；檢驗總體預測的合理性和真實性；結合企業經營的歷史、現狀和未來，分析預測得出和風險相適應的企業預計現金流量表，以此為基礎計算出的項目的凈現值。估測并調整項目必要收益率工作包括：權益資本成本估算；債務資本成本估算；確定目標市場價值權數；估計不同的企業的報酬率隨整個市場平均報酬率變動的情況；估計根據機會成本要求的最低資金利潤率；將與特定投資項目有關的風險報酬加入到企業要求達到的報酬率當中，形成按風險調整的貼現率，從而合理選定折現率。
企業在識別與估量投資風險后，對選定的投資方案，還要針對其可能面臨的風險，運用杠桿原理，協調經營風險與財務風險。由于營業風險是一個項目資本成本的主要決定因素，而且由于技術、效率及其生產上的因素，企業通常無法控制項目的營業杠桿，這就需要我們利用總杠桿、經營杠桿和財務杠桿三者之間的相互關系，采用杠桿程度有限的組合，來控制企業的總風險。
三、借助信息技術———實施過程風險控制
項目是一個連續的過程，風險項目往往起源于一種想法，并采取一種概念化的形式，要求有足夠的物質要素，使組織中關鍵的決策制定者選擇該項目。在整個項目運作過程中，不同的階段會遇到各種不同的問題，并以一種連續的生命周期的模式，強調了進行風險項目過程管理的必要性。
風險投資項目由于其預期的市場容量往往事先不能確定，致使對項目的過程管理難度進一步加大，產生風險，這種風險貫穿了風險項目的整個生命周期。針對于風險投資項目的特點，項目各階段不應僅滿足應完成的任務，必須隨著項目運作過程環境的變化進行資源的再分配以及項目參數的調整。根據這種變化表現的強烈程度，要求項目經理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態反映。這項工作我們可以通過建立有效的企業風險管理信息系統來進行。建立有效的企業風險管理信息系統（EnterpriseRiskManagementInformationSystems）是管理信息系統的一個新領域。任何企業的運營都需要信息，源于項目的計劃、組織、領導和控制的決策必須基于及時的和適當的信息。信息流在質量和速度上都是一個關鍵的因素，有了這些，才能有效地和高效地使用資源，滿足項目的要求。風險的產生來源于信息的不完全，因此為了優化企業風險管理系統就要優化整個信息流程。項目風險信息整理伴隨著風險及管理信息的產生、收集、處理及發送過程展開。這種信息既包括風險管理理論與方法的管理支持信息，還包括項目自身風險與風險管理政策的信息以及企業外部可以給企業風險管理提供支持等信息，是一種全方位立體性的信息網絡。借助風險管理信息系統，風險管理組織者可以準確地發現并協調風險管理活動、根據風險控制效用報告組織未來計劃等活動。對于每一階段的工作，信息使用者可在在界面上得出該項工作的風險等級，明確這一風險正面與反面的后果，還可以發現其他企業的風險管理戰略、最佳的風險管理實踐及風險評價工具。例如在項目計劃階段，輸入該項目信息內容，查詢系統會提供一個邏輯的樹狀結構，一方面指出項目中必須的工作要素，另一方面提供該項目可以借鑒的網絡信息以及計劃實施的模擬流程等。根據風險表現的強烈程度，項目經理通過改變分派到整個項目和各項工作的混合資源，來相應地做出動態反映。根據新的資源的配比情況，項目成本、時間和性能參數也要隨之調整，即以已完成方面的新數據重新安排未完成階段的工作。通過對項目過程風險動態、適時地控制，可以保證項目階段目標最大程度的實現。
風險投資項目的管理風險起始于項目的考察論證階段，結束于項目退出以后，貫穿了風險投資項目的整個運作過程。根據情況的變化，對風險投資項目的管理風險進行合理的分析，把握引起風險的關鍵因素，及時進行有效的控制，可以避免和減少風險，保證預期經濟效益的實現。
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圖書館占座問題由來已久，根深蒂固，其治理工作不是一蹴而就的，需要全盤考慮、循序漸進。占座者行為固然可恥，但也有其無奈之處。為了多數讀者的利益，倡導優良學風，高校圖書館在治理占座行為時應遵循“剛”“柔”［4］并濟的大原則。所謂“柔”，其出發點在于以人為本，旨在讓讀者主動意識到占座不光彩，不采取過分強硬手段致使讀者產生抵觸或怨恨的情緒。這也是圖書館服務宗旨所在。許多高校圖書館實踐證明，柔性管理手段收到了明顯的效果，很多同學都意識到“一人一座”的重要性，并時常向館里提出自己的意見和看法?！叭帷毙怨芾?，關鍵在于讀者的自覺性，雖有實效，但較為緩慢，這同時就需要“剛”性管理進行維護。借助規章制度、座位巡查、定期清理等一系列“剛”性手段，形成注重事實、人人平等的管理氛圍。從各高校圖書館的推行效果來看，雖然管理成本有所提高，但是立竿見影，能夠直接抑制部分不自覺讀者的占座陋習?！皠偂毙怨芾硇Ч杆僦苯樱准せ瘓D書館與讀者的矛盾；“柔”性管理注重人文關懷，但效果需長期積累。兩者各有優劣，相互補充。在實際管理過程中，當“柔”的效果不明顯時，“剛”不失為一種恰當的選擇；若“剛”太過于強硬時，不妨適時地“柔”。
（二）具體策略
1．積極改善學習環境考慮到當下高校內越來越多的學生需要考研自修，故許多高校圖書館將環境清幽的自習室開辟為考研自修室。自修室內專門添置書架，方便同學們臨時存放書籍，同時也緩解了利用個人物品占用座位的問題，提高了座位利用效率。
2．合理制定管理規章制度目前，許多高校圖書館座位管理規章相對比較簡單，尚需與時俱進，配套制定相關基本規范、要求和考核辦法，如讀者座位使用具體規定、閱覽室工作人員座位管理方法等，明確界定占座行為及其處罰措施，強化閱覽室工作人員管理力度，使廣大讀者明確占座行為的后果，主動拒絕占座，保證有限的座位資源最優化利用。
3．創建執行座位巡查機制鑒于在學期期末和考證考研期間，占座現象尤為突出，日常的管理監督無法及時處理座位資源緊張問題，圖書館工作人員要利用座位巡查記錄表治理占座。首先對各閱覽室座位使用狀況進行統計分析，根據實際情況設計表格，由工作人員作日常巡查登記和違規處理依據。工作人員根據座位利用情況不定時巡視，對有物無人的座位進行1次標記，記下當時時間，每30分鐘巡視一次，連續2次被標記座位視為占座。在有新讀者需要利用時工作人員可直接清理該座位，并留下告知單，恢復座位利用。此方法可在不增加圖書館財力物力的情況下，以記錄事實為依據，公正、公開、公平地治理占座，為讀者合理分配座位。為保障座位統計法落到實處，圖書館要組織專人定期檢查各閱覽室座位管理情況，并主動與工作人員和讀者進行溝通交流，掌握最新管理進展，針對其中存在的問題進行分析，并實施調整。此外，還可引進學生監督小組協同圖書館進行座位管理，由學生監督員依據圖書館閱覽和座位管理制度監督學生文明利用座位，調解因圖書館座位產生的糾紛和矛盾，同時對占座人員進行一定程度的勸止和曝光。
二、合同簽訂過程存在的風險
合同簽訂過程中存在很多比較容易忽略的風險，按照階段分類，依次為前期準備階段風險、合同簽署階段風險、合同執行階段風險。
（一）前期準備階段
前期準備階段指從決定要進行某項工程、服務或交易開始，直到合同轉簽之前的時間段。期間，合同員主要負責收集資料并草擬合同文本，需要注意的是，一定要保存好有領導簽字的申請、會議紀要、轉辦單或者上級發文等紙質文件，并復印留存以防合同轉簽時丟失。其次，是審核對方的資質文件，包括營業執照、組織機構代碼、稅務登記證等，有些合同可能需要特殊行業許可證。另外，如果是進行公開招投標或者院內論證的項目，還要注意準備好招投標資料。最后，也是現在的新要求，需要準備好《廉潔協議書》雙方簽字蓋章，附在合同后。此階段的風險主要來自資質審核，資質證書復印件必須要求對方加蓋紅章，并審核是否年檢，目的是為了防止對方從非正規渠道獲得公司許可。還要審核對方的經營范圍和注冊資金，或特殊行業許可證，確保對方有足夠的履約能力。另外，建議盡量不與分公司簽訂合同，除非對方向社會公開了分公司代表總公司的聲明（如大型的銀行、保險公司等），或者提供總公司出具的授權委托書，因為分公司不是獨立法人，不能獨立地對外承擔民事責任。
（二）合同簽署階段的風險
合同簽署階段的風險，主要是指合同文本的各項條款所存在的風險。通過由財務部門審核付款金額和方式，審計部門審核交易內容、履約方式、質保維保、違約責任等重要條款，能夠杜絕大部分的合同風險。對于招投標，交易內容和金額一定要符合最后的招投標結果。比如計劃購置40張桌子，廠家稱可附送10把椅子，簽合同時并未明確此項條款，最后廠家以“簽合未提及”為理由，拒絕贈送。條款“優先續租權”也易出現糾紛。一般房屋租賃合同都會有這樣一條：“本合同期滿后，在同等條件下乙方有優先繼續承租權。”此項乍一看并無明顯錯誤，但實際上，它對“同等條件”的定義非常不明確。此前，醫院決定對院內的小賣部進行重新招投標，組織院內論證會，現駐的商家作為合同期內的乙方，要求不與參加論證，等論證評出中標商家之后，價格若可接受，而算作與中標商家處在“同等條件”下享受優先繼續承租權。通過此事，足以說明該條款存在風險，由于出現漏洞，從而使醫院在合同執行中處在被動的位置，后來決定此處房屋改做醫療用途，從而解決了此事。醫院吸取教訓，把此條款改為“本合同期滿后，經甲方同意，乙方有優先繼續承租權；或乙方參加甲方組織的招標論證中，同等條件下，乙方有優先中標權。”醫院建設過程中經常會遇到比較著急的項目，雙方可能會同意在合同簽訂完畢之前先行履約，其中當遇到對方付款的就需要注意做好風險防范。比如，針對條款“本合同經甲、乙雙方法定代表人或委托人簽字并蓋章后生效。”合同履行的不嚴格導致容易此類合同糾紛。曾有一個項目，是在合同期限起始日之后簽字生效的，但實際上是從合同期限起始日就開始執行的，到了合同截止日，對方卻提出合同是按照簽字日期生效的，比合同起始日晚，要求截止日也相應地后延，雖然相差時間不多，醫院損失也不大，但這說明了此條款的確存在被利用的風險。后來，再遇到此類合同，就會出具情況說明并經雙方簽字存檔，或者把上述條款改為“本合同經甲、乙雙方法定代表人或委托人簽字并蓋章后，以‘第X條合同期限’（或工期等）為準生效。”盡量將糾紛遏止在萌芽階段。
（三）合同履行階段的風險
合同履行階段也存在著風險，但其實只要能做到“按時履行責任，及時保存資料”，就比較容易規避。執行合同就是交易，也是一種雙方博弈，所以做好存檔工作就是保存好對己方有利的證據，以免將來萬一出現意外而處在被動的位置。需要注意的是，某些合同會有類似“合同到期前XX時間書面通知對方是否續簽，否則合同自動續簽/自動終止”的條款，注意做好備忘，按時出具通知，以免發生不必要的糾紛。類似需要及時存檔的資料還有補充協議、撤場通知、合同續簽通知、重新招標通知、合同解除通知、整改通知、會議紀要、收貨憑證、驗收報告、書面催告等。
這一個案例反映的是銀行業發展中普遍存在的一對矛盾——業務拓展和風險管理之間的矛盾。這一筆業務到底是做還是不做？如果不做，那么當前的銀行業需要做的到底是什么？筆者首先提出“風險價值”理念——規避風險與實現價值一一對應，進而引申出一個結論——銀行的全部工作歸根結底就是風險管理，用以分析這一個矛盾，并回答這兩個問題。進一步，筆者以新制度經濟學的人力產權理論，深入分析，并得出結論：操作風險是當前銀行業風險管理的重中之重，銀行職員操作權歸屬不清是操作風險產生的根源，整合IT平臺清晰界定操作權是國有商業銀行的當務之急。
二、“風險價值”理念：規避風險與實現價值一一對應
價值是什么？資源的價值，是相對于投資而言。這里指的是廣義的投資，即投入資源，包括狹義的投資——投入資金。價值，是“代價所值”（張五常），是耗費的效用（恩格斯）。投資，在耗費價值的同時實現價值。成本，即“代價”，是“耗費”的價值；收益，即“所值”、“效用”，是實現的價值。成本和收益，都是價值的表現形式（費雪）。耗費的價值和實現的價值，是資源價值一個硬幣的兩面。平常所說的價值，一般指實現的價值。
風險是什么？風險就是未來的不利的不確定性，更準確說，指具有概率事件的不利的不確定性。經濟學上有一個結論，風險與收益對等。筆者認為，這是指規避了一定的風險，就會實現一定的收益。高風險高收益，意味著規避了高風險，就能實現高收益。由于收益是實現的價值，筆者認為，風險究其實是實現價值的障礙，它是實現價值過程中的不利的不確定性。投入資源的過程，就是規避風險的過程，也是排除障礙的過程，也是實現價值的過程。所以說，投資過程中，規避風險與實現價值一一對應，這就是筆者所定義的“風險價值”理念。
現實中是否存在“無風險”價值呢？筆者認為，理論上絕對的“無風險”價值不可能存在，現實中也不存在。但這并不排除理論上存在形形的相對“無風險”價值。作為“無風險”資金價值的銀行存款利率在現實中的存在就是一個例子。價值的存在，相對于投資，即投入的資源而言，而資源卻存在于特定的時間和空間范圍之內。理論上，可以假定特定時空范圍以外的世界是確定不變的，也就是系統風險為零。這時，可以集中精力研究資源所處特定時空范圍內的不確定性，即只存在特定風險。這時，投入資源實現的價值——收益，實際上是規避了現實中客觀存在的兩類風險——系統風險和特定風險而發生的。相應地，收益也分化成兩類——系統風險收益和特定風險收益。由于理論上假定系統風險為零，對應的這一塊收益——系統風險收益就是“無風險”收益，即投資的“無風險”價值。但是，“系統風險為零”——這一理論上的假定，并不等于現實中的存在，現實中只能表現為一種極限——趨近于零，無法抹滅系統風險的客觀存在。所以，現實中只存在相對的“無風險”價值。而實務中，作為“無風險”資金價值的銀行存款利率，實際上是假定銀行業系統風險為零的情況下形成的，它是一種相對的價值。當在特定的時空范圍外的環境發生巨大變化時，系統風險就無法忽略不計了，這時相對的“無風險”價值也無法存在了。比如，上個世紀90年代末東南亞金融危機中，東南亞主要國家貨幣的銀行存款利率，這時就不是“無風險”利率了。
在實務中，風險總是面向未來，它總是包括可控風險和不可控風險。規避了可控風險，即實現了預期收益。但這個預期收益是不確定的，因為資源仍然暴露在不可控風險之下。不可控風險，體現為平常所說的預期收益的調整系數。所以，直觀而言，實務中的風險指的就是實現預期收益的不利的不確定性。綜合來看，相應地，資源的價值，即未來收益由預期收益和調整系數兩部分組成。
三、產權價值理念：控制權與收益權一一對應
在制度經濟學的意義上，資源的價值，歸根結底是資源產權的價值。在經濟學意義上，資源，因人而存在。正因為有了人，才有資源的價值。然而，在現實中，人不是一個個孤立的存在，而是生活于社會之中。經濟學正是由于人生活于社會中變得復雜而美妙。在多人組成的社會中，資源的存在，依存于每一個人對資源的支配。由于資源存在于多人組成的社會中，資源的存在也相應地歸屬于這個多人社會中的相關個人的共同支配。在制度經濟學意義上，每一個人對一份資源的支配，被定義為產權，即一個人對一份資源所能支配的權利邊界。由于權利和義務對等，產權同時也意味著一個人對一份資源所承擔的義務邊界。從而，資源的價值，其實就是資源產權的價值。
產權理論認為，資源產權包括控制權和收益權。在資源的投入既成事實的情況下，一個個人對資源的控制權，意味著在一定的成本已經“沉沒”的基礎上，利用資源規避風險的能力和規模。由于規避風險和實現價值一一對應，相應地，控制權自然也與利用資源實現價值的程度一一對應。這后者，就是資源的收益權，它體現了個人利用資源實現價值的程度。這里的控制權，包括“用手”投票權－使用權，和“用腳”投票權－轉讓權。由于資源的轉讓本來就是基于資源本身具有價值而發生，而資源具有價值歸根結底是由于資源的使用可以規避風險，從而實現價值。筆者認為，資源轉讓權的內容，實質是資源使用權的轉讓。但是，轉讓權不僅僅是使用權的轉讓，因為轉讓行為本身為資源在不同的個人之間的配置提供了機會，機會將影響規避風險的能力和規模，從而影響乃至決定了資源的價值。所以，轉讓權究其實是使用權基礎上的機會選擇權。由于選擇權本身具有價值，相應地，資源轉讓的價值由使用權的價值和選擇權的價值共同決定。換個角度看，如果說使用權就是“用手”投票權的話，相對應的“用腳”投票權，就是機會選擇權，它是名符其實的轉讓權。可以說，使用權和轉讓權，構成了控制權的全部，從而與收益權一一對應。
然而，自由轉讓權，因為交易費用的存在，并不意味著轉讓必然會發生。換句話說，在真實的世界里，轉讓權從來就不是充分自由的。由于轉讓權涉及到多個主體的利益交換，它受制于特定的環境各方面條件的約束。在一定的環境中，轉讓權的價值基本趨于穩定，這時，資源價值的變動將主要取決于使用權的發揮。
四、操作風險是中國當前銀行業風險管理的重中之重
與所有企業一樣，銀行的運作過程，是一個投資過程。銀行的最高目標是創造價值，即在投資過程中，銀行追求實現的價值彌補耗費的價值有余，即創造價值最大化。由于“風險價值”理念上，實現價值和規避風險一一對應，可以說銀行的全部工作，歸根結底就是“風險管理”，即整合資源，規避風險。分解來看，它包括兩個方面的內容，一是整合資源，提升避險能力，二是整合資源，做大避險規模。實務中，前者對應的是狹義的風險管理，后者對應的是業務拓展。筆者認為，在銀行的運作過程中，風險管理必須與業務拓展相適應，即避險能力和避險規模相適應，否則無法創造價值。換言之，當避險規模增長過快時，應適當控制業務拓展的節奏，同時努力提升避險能力，以使風險管理與業務拓展相適應。
銀行業的風險，主要包括三大類：信用風險、市場風險和操作風險。第一部分引言中案例，涉及的風險主要是操作風險。特定網點的操作風險避險能力處于一定的水平，當一筆交易的風險超越了這一避險能力時，銀行的資源實際上暴露在風險之下，形成資源的風險敞口。這時，如果銀行實施了交易，投資中風險被規避的部分，實現價值在彌補耗費的價值有余，從而創造了價值；風險敞口部分，不僅沒有創造價值，而還要耗費價值。當這筆交易，敞口部分耗費的價值，超過投資中風險規避部分創造的價值時，從逐利的角度綜合考慮，銀行并沒有必要去辦理這一筆交易。
在實務中，不管是狹義的風險管理——提升避險能力，還是業務拓展——做大避險規模，不管是規避信用風險，還是市場風險，銀行都需要投入資源，包括人力資源和非人力資源。然而，人力資源天然附著于職員個人身上，和個人具有主觀能動性的特點，注定了人力資源是一種主動資源，非人力資源是被動資源，而非人力資源只能在人力資源的支配下發揮作用。所以，規避風險關鍵在于投入人力資源。換言之，歸根結底，作為銀行工作全部的風險管理必將落實到銀行職員的具體操作上。筆者認為，對于職員個人來說，銀行每一個職員的操作行為，都是職員投入人力資源，規避個人風險，實現個人價值的過程。
在這個操作過程中，銀行需要職員投入人力資源去規避銀行風險，實現銀行價值。而銀行職員自身卻希望通過投入人力資源去規避個人風險，實現個人價值。由于個人價值與銀行價值的要求不可能完全一樣，還可能完全不一樣，這將造成銀行職員操作過程的目標沖突。這時，由于人力資源天然附著于職員個人身上，出于“經濟人”的自利本性，職員首先會去想方設法規避個人風險，實現個人價值。這時，銀行的操作風險就發生了。換言之，職員操作失當將給銀行帶來操作風險。
按照巴塞爾銀行業委員會的估計，在銀行業所有風險中，由于操作風險所造成的損失已經發展到僅次于信用風險的地位，舉足輕重。筆者認為，不僅如此，在當前中國的銀行業經營環境中，如果能有效規避操作風險，信用風險和市場風險幾乎很難轉化為實質的損失。根據筆者的觀察，幾乎找不到沒有操作風險而使得信用風險和市場風險能轉化為損失的例子，而不管是市場風險導致巴林銀行的倒閉，還是藍田事件中由于信用風險而遭殃的大大小小的各色銀行，無一不是銀行內部操作風險釀成的大禍。所以，筆者認為，操作風險管理，是當前銀行業風險管理的重中之重。
五、銀行職員操作權歸屬不清，是操作風險產生的根源
那么到底什么是操作風險呢？巴塞爾銀行委員會定義：“操作風險就是指由于內部程序、人員、系統不充足或者運行失當、以及因為外部事件的沖擊等導致直接或間接損失的可能性的風險。”然而，不管是內部原因，還是外部沖擊，“與市場風險和信用風險不同的是，操作風險中的風險因素是內在于銀行的業務操作的”（巴曙松，《論操作風險管理在金融機構中的引入》）。所以，與所有的風險一樣，對于銀行而言，操作風險可以說，就是職員操作過程中銀行預期收益實現的不利的不確定性。由于“單個的操作風險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數量關系”（巴曙松，《論操作風險管理在金融機構中的引入》），這意味著操作過程中操作風險與預期收益沒有直接的對應關系。實務中，銀行的預期收益于是往往體現為操作目標，即銀行內部的各項操作規程，這是銀行對職員操作的要求。這意味著，銀行業操作風險實際上就是銀行職員違規操作的可能性。
銀行職員的違規操作有兩種情況，無意失誤和故意作案。如果是無意失誤，這僅僅是由于能力所限操作不當釀成失誤，不存在道德風險。而如果是故意作案，性質則完全不同，那是道德風險。由于銀行職員的操作，是一個投入人力資源，規避人力風險的過程，能力所限造成的無意失誤，究其實是人力資源的素質問題，而道德風險造成的故意作案，對應的是人力資源的產權問題。筆者認為，操作風險歸根結底是銀行職員的人力產權問題。因為產權是一種制度，在經濟學自利假設的意義上，好的制度可以使有敗德動機的職員，不敢濫用人力資源，故意作案，還可以使好的職員往銀行要求的方向，進行人力資源的再投資，提升人力資源的素質；而不好的制度卻可能使有敗德動機的銀行職員濫用人力資源，好的職員怠用人力資源，做不了好事，也失去道德動機去防范敗德職員的敗德行為。當然，好的制度在規避操作風險方面，并非萬能，因為人力資源作用的發揮在特定時空范圍內，有它的極限。這是經濟學的需求定律的含義，即：與所有的經濟資源一樣，在特定時空范圍內投入的人力資源邊際產出效率遞減。換句話說，在人力資源邊際產出效率遞減規律作用下，產生的操作風險，源于銀行賦予職員個人的操作“目標”，即制定的各項操作規程，超出了職員個人人力所能及的范圍，這歸根結底是決策風險所致?？紤]到，此類由決策風險而來的操作風險與日常所涉及的操作風險的明顯不同的特點，另文論述。
那么，當前銀行職員的人力產權問題到底是什么？銀行職員的人力產權，是職員人力資源的產權，與別的產權一樣，它包括控制權和收益權，而控制權包括使用權和轉讓權。在實務中，職員的人力使用權對應于操作權，人力轉讓權對應于換崗權，而收益權對應于收入權?？刂茩嗯c收益權一一對應，這意味著，有什么樣的職員換崗權和職員操作權，就有什么樣的職員收入權。筆者認為，職員操作過程中，個人目標與銀行目標沖突時，銀行職員之所以首先會選擇個人目標，違規操作，形成銀行的操作風險，歸根結底是因人力產權中的職員操作權邊界不清而起。
職員操作權邊界不清，是釀成銀行操作風險的根本原因。職員操作權邊界不清，這意味著，操作過程中銀行職員責權利無法充分匹配。在這個背景下，銀行職員行使操作權，出于“經濟人”的自利目的，在利益一定的情況下，會極力怠工，不使用或少使用操作權，或者“反生產性”使用操作權，極力推卸責任；而在責任一定的情況下，會極力越出操作規程的規定，濫用操作權，極力追求私利。前者是“怠用”操作權，后者是濫用操作權：這是職員操作權邊界不清的兩種表現形式。現實中，這兩種情況俯拾皆是。信貸員的調查報告，做花樣文章。多少筆信貸資金，在這花樣文章中，走完了形式的合規，而流出銀行。反過來呢，作為有效防范信用風險而使用的財務分析工具和SWOT分析工具，多數是小擺設。也就是說，為有效防范操作風險而通過信貸所作的調查失去意義。這是銀行職員“怠用”操作權的典型。與此不同的是，濫用操作權，卻是在特定崗位上職員為了實現個人目標，利用擁有操作權的便利，“設租”以牟取私利，置銀行目標于不顧，或多或少妨礙了銀行目標的實現。無原則的利率、匯率和費率優惠、一味放松信貸條件放款、放松重組條件清收貸款，往往背后隱藏著“濫用”操作權的見不得人的原因。綜合來看，當前中國銀行業龐大的不良資產，不能不說是銀行職員長期、普遍“怠用”操作權和濫用操作權釀成的嚴重后果。
在職員收入權一定，或者說人力資源整體控制權一定的情況下，銀行容忍職員“怠用”操作權和濫用操作權，意味著操作權的廉價，這，凸顯了另一類控制權——換崗權的價值，從而將激勵職員對換崗權的爭奪。這樣，一旦職員有了一個好的崗位，就不愿意下來，別的職員試圖競爭，也不容易得手，國有商業銀行“崗位能上不能下，員工能進不能出”的局面，就這樣發生了。因此，每一回換崗都需要銀行高層以管制方式干預。過度管制的弊端，不言而喻。進一步，由于銀行內部人力資源的不充分競爭，做得好沒有動力、做得不好沒有壓力，銀行職員在崗位上無法充分利用操作權，這意味著職員操作權價值的“生產性”低水平開發。但是，作為天然擁有人力產權的銀行職員，總會想方設法去實現操作權的價值，這樣會進一步激勵銀行職員對操作權的“非生產性或反生產性開發”（周其仁，《真實世界的經濟學》），加劇粗率“怠用”和拼命濫用操作權，形成惡性循環，最終必將惡化銀行操作風險。反過來，如果在事先就能明確界定操作權邊界，是越權，“怠用”職權則是失職，都需要承擔相應的責任。好的崗位，自然責任就大，職權也大，沒有相應的能力誰還敢去爭好的崗位。這時，對于一個銀行職員來說，一個好的崗位，那就不是人人敢去爭的，因為崗位首先意味著責任，想去爭的人自然得三思而后行。
六、整合IT平臺，清晰界定操作權，是國有商業銀行的當務之急
當然，操作權的界定，首先是一個競爭的過程。因為環境多變，沒有競爭體現不出在多變的環境中，每一個崗位操作權的相對價值。所以需要放開管制，需要在銀行內部和外部形成充分競爭的人力資源流動機制。
然而，操作權的界定過程，需要界定費用，筆者進一步認為，在放開競爭的同時，整合IT平臺，清晰界定職員操作權，是當務之急。這是因為IT平臺，具有高效、客觀、統一、規范的特點，它在界定操作權的過程，界定費用相對低廉。
第一，高效。IT技術的反應速度、處理速度，處理準確性，多人多業務并行處理方式，大規模處理能力，通信速度，注定了IT技術在界定銀行職員操作權方面，無與倫比的高效率。
第二，客觀。IT技術可以不間斷處理，處理標準一經設定，不容易更改，也不是哪一個人就可以改的，更改時需要經過一整套嚴密的程序，不容易受到人為的干擾。對于一個職員來說，什么是可以做的，什么是不可以做的，什么先做，什么后做，應該做一些什么，不應該做一些什么，這一切都一清二楚。所以，可以說IT技術在界定銀行職員操作權方面，是非?？陀^的。
第三，統一。IT技術的實現，可以全系統一個標準，或者一個地區一個標準，整齊劃一。標準統一的操作權，不僅有利于在系統內部進行具可比性的定價，并在此基礎上實現充分的競爭，又可以統一對外產品及服務CI形象。
第四，規范。IT技術在界定操作權的過程中，究其實是實現了制度功能，即規范的功能，什么該做，什么不該做，后果怎么樣，會得到什么獎懲，可以在職員心目中形成穩定的預期，也有利于形成穩定的銀行績效預期。操作風險自然就可以控制在力所能及的范圍之內了。
[關鍵詞]行為科學員工操作風險風險管理
一、銀行操作風險概述
操作風險是指在金融機構內由于工作人員的行為錯誤、不完善的內部控制、系統錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現金流的波動。操作風險可以分內部操作風險和外部操作風險。內部操作風險分為員工風險、流程風險和系統風險。員工風險又分為操作失誤、員工內部欺詐和內外勾結、越權行為、違反用工法、關鍵人員流失。本文所研究的操作風險指的是員工操作風險。員工操作風險是我國商業銀行面臨的主要風險之一，其在商業銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。近幾年我國的商業銀行員工操作損失頻發，已經引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風險管理的研究在我國有著重要的現實意義。
二、基于行為科學的商業銀行員工操作風險管理分析
1.組織價值觀在商業銀行員工操作風險管理中的應用
現代行為科學理論認為組織價值觀是規范和管理人員行為的核心。根據行為科學理論，人的一切行為都出自于人的心理活動，即人的動機、態度，而動機、態度又受制于人的需求和環境的刺激這兩大因素。環境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對人的需求進行調節。由于價值觀對人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風險管理的核心內容。所以要對員工行為進行有效的約束，使得員工按照銀行的規章制度進行規范的業務操作，使得員工時刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業觀、價值觀著手，努力營造全體員工團結一致、共創銀行業績的氛圍。同時，對員工操作風險的管理不是通過強迫命令、硬性服從來統一員工的行為，而是用柔性化的手段對人的心理進行改造。通過樹立正確的價值觀，使它內化為員工的意識、觀念、態度和習慣，自覺地將自己的行為與組織的目標保持一致，使員工有歸屬感和價值認同感，進而使得銀行員工始終按照銀行的規則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監督成本，提高銀行業績。
2.行為激勵功能在商業銀行員工操作風險管理的作用
由誘因觸發動機，再由動機到達目標的過程就稱為激勵過程。根據行為科學理論，銀行員工風險的激勵功能可以從以下方面解釋。從“目標理論”看，目標是引發人的動機誘因，是一種極其有效的激勵因素，缺乏目標激勵的行為將是低效率的。應該將員工的理想追求與銀行的目標結合起來，使雙方為了共同的目標奮斗。這種共同目標的形成不能只是對員工進行價值觀培養，更重要的是要建立一整套的規章制度，在制度中實現二者目標的統一。在銀行內部設置完善的獎懲制度，使員工受到激勵，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風險。同時銀行良好的激勵機制，使得員工增加自我意識，使得員工更加認真工作以爭取獎勵，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎懲制度還可以減少關鍵員工的流失風險。
三、從行為科學的角度對加強商業銀行員工操作風險管理的研究
根據行為科學理論，可以從價值觀和激勵功能角度來加強員工操作風險管理。具體可以從以下幾個方面來加強員工操作風險的管理。
1.在銀行內構建全體員工與銀行共同發展的價值觀。行為科學告訴我們，共同的價值觀能很好地團結全體員工為銀行的利潤和聲譽共同努力。首先，要構建商業銀行內部的企業文化，形成一種為抑制操作風險共同努力的氛圍。其次，要在平時的工作中加強團隊建設，員工之間形成一種分工協作的關系。再次，要把這種共同的價值觀體現在銀行的規章制度中。這種共同價值觀會增加員工的責任感，降低操作風險。
中圖分類號：根據論文的主題內容對照《中國圖書館分類法》選取（到本校圖書館網站上可查）。
論文編號：為“我校單位代碼（10006）+ 學號”（以《北航研究生教育管理信息系統》顯示的學號為準），如：“10006MP0411106”.
密 級：保密論文須直接注明密級及相應的保密期限，如系公開論文此項不注。
論文題目：應準確、鮮明、簡潔，能概括整個論文中最主要和最重要的內容。論文題目中所用到的詞應考慮到為檢索提供特定實用的信息（如關鍵詞），一般不宜超過25個中文字，若語意未盡，可用副標題補充說明。副標題應處于從屬地位，一般可在題目的下一行用破折號“--”引出。論文題目應避免使用不常用縮略詞、首字母縮寫字、字符、代號和公式等。
學科專業：公共管理
指導教師：一般只能寫一名指導教師，如有經主管部門批準的副指導教師或聯合指導教師，可增1名指導教師。
大力推行首問首辦責任制既是提升遂寧競爭力的需要，也是一項長期而艱巨的任務。當前，我市部分干部作風和機關行政效能還存在著與加快發展、科學發展、又好又快發展不相適應的突出問題：工作沒激情，對責任范圍內的事情不了解、不掌握；工作效率不高、落實不力，工作浮在表面，不下深水，不愿做艱苦細致的工作；服務意識不強，想問題、辦事情不是一切從群眾利益出發，而是從部門利益、個人利益出發……為此，我們必須深入查找和切實解決影響機關行政效能的突出問題，大力推行首問首辦責任制，努力推動各級機關和廣大干部作風明顯改進、服務能力明顯增強、辦事效率明顯提高。
實踐證明，大力推行首問首辦責任制是堅持立黨為公、執政為民的具體體現，是優化遂寧發展環境的迫切需求，只有進一步推行首問首辦責任制，才能讓企業更好地發展，讓群眾得到更多的實惠，讓基層辦事更快捷方便，為建設現代產業高地，推進遂寧跨越發展提供堅強的制度保障。
大力推行首問首辦責任制，要強化服務意識。對于廣大黨員干部來說，服務意識實際上就是親民意識。要通過加強思想教育，在政府工作人員頭腦中牢固樹立全心全意為人民服務的思想，讓基層和群眾感受到新變化、新氣象，為構建和諧遂寧奠定堅實的基礎。
大力推行首問首辦責任制，要全面提高辦事效率，推進機關工作全面提速，徹底改變“群眾跑來跑去，領導批來批去，部門轉來轉去，開會議來議去，問題還是哪來哪去”的狀況。同時，要認真履行職責，對基層和群眾要求辦理事項的，工作人員要熱情接待，周到服務，徹底改變“門難進、臉難看”的干部作風和機關行政的局面。
企業風險管理體系簡介
要對風險管理過程的充分性和有效性進行評價，首先要對風險管理體系有一個初步的了解。根據美國COSO委員會《企業風險管理框架》的要求，建立風險管理體系包括相互關聯的八個風險管理要素，各要素貫穿在企業管理過程中，為實現企業目標提供保證。
第一是內控環境。主要是在企業中樹立風險管理理念，營造一種風險管理文化，為其他風險管理要素打下基礎。
第二是目標制定。管理者必須首先確定企業的目標，才能夠確定對目標的實現有潛在影響的事項。根據企業確定的任務或預期，管理者制定企業的戰略目標，選擇戰略并確定其他與之相關的目標并在企業內層層分解和落實。
第三是事項識別。下列事情可能給組織帶來風險：因使用不正確、不及時、不完整、不可靠的資料而導致決策錯誤；記錄有錯誤、會計核算資料不真實、不完整；資產保護不當；顧客不滿意，組織信譽受損；執行組織決策、計劃、程序不力，或有違法違規行為；不經濟地獲取或無效地利用資源；沒有完成組織的任務和目標。需要企業的管理者對其進行識別、評估和反應。
第四是風險評估。風險評估可以使管理者了解潛在事項如何影響企業目標的實現。管理者應從兩個方面對風險進行評估-風險發生的可能性和影響。對于風險的評估應從企業戰略和目標的角度進行。
第五是風險反應。風險反應可以分為規避風險、減少風險、共擔風險和接受風險四類。對于每一個重要的風險，企業都應考慮所有的風險反應方案。有效的風險管理要求管理者選擇可以使企業風險發生的可能性和影響都在風險容忍度之內的風險反應方案。
第六是控制活動?？刂苹顒邮菐椭ＷC風險反應方案得到正確執行的相關政策和程序?？刂苹顒哟嬖谟谄髽I的各個部分、各個層面和各個部門，通常包括兩個要素：確定應該做什么的政策和影響該政策的一系列程序。
第七是信息和溝通。來自于企業內部和外部的相關信息必須以一定的格式和時間間隔進行確認、捕捉和傳遞，以保證企業的員工能夠執行各自的職責。
第八是監控。對企業風險管理的監控是指評估風險管理要素的內容和運行以及執行質量的一個過程。企業可以通過持續監控和個別評估兩種方式，來保證企業的風險管理在企業內務管理層面和各部門持續得到執行。
從以上八個風險管理要素可以看出，企業風險管理是一個過程。是一個由企業的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定和企業內部各個層次和部門的，用于識別可能對企業造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險的，為企業目標的實現提供合理保證的過程。
內部審計在風險管理中的作用
根據《內部審計實務標準》對內部審計的定義：內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，目的是為機構增加價值并提高機構的運作效率。它采用系統化規范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評估和改善，從而幫助機構實現其目標。所以在風險管理中，內部審計要發揮兩方面的作用：
第一是對風險管理過程的充分性和有效性進行評價，主要從以下幾個方面進行評價：1.評價企業戰略目標的制定是否是在分析組織和行業的發展情況和趨勢、企業的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合企業風險偏好來制訂；2.與相關管理層討論部門的目標，看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持；3.評價管理層對風險的識別和評估是否準確；4.分析控制措施是否完善，是否可以使企業風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；5.風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否恰當，風險管理報告是否充分、及時。
第二是以咨詢顧問身份協助機構確定、評價并實施針對風險管理的方法和控制措施。內部審計在該方面的作用包括：1.進行控制和風險評估培訓。使風險意識貫穿于整個企業的各個層面，并且使每名員工能夠有效識別風險并提出有效控制措施，實施企業全員、全過程、全方位、全天候的風險管理。2.召開控制和風險評估專題討論會。針對重大風險隱患，要集合企業內外部的專家進行專題研討。審計人員既是組織者，又是參與者，同時也是學習者。3.開發自我評估工具。對風險管理進行深入研究，利用現代技術開發適合本企業的評估工具
將企業風險管理融入內部審計程序
在風險管理中，內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。
1.在編制審計計劃時，應該在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。
2.確定審計范圍時，要考慮并反映整個公司的戰略性計劃目標，并每年對審計范圍進行一次評估，以反映機構的最新戰略和方針。
