時間：2022-02-18 21:39:13
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信貸風險管理的組織架構的設置關鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業銀行一般在總行設置風險管理部門，統管全行的信貸風險管理事務，但是部門總經理的級別不夠權威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風險管理事項還要向主管行領導匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構上加予保證，需要在總行設置一位總行級的首席風險經理，由副行長或副行長級高級管理人員擔任，負責全行各種風險的控制和管理，監控各種可能對全行業務發展有重大影響的“重大風險”。在首席風險經理領導之下，各主要業務領域（如公司業務、零售業務等）也都設有一位首席風險經理，在其領導之下則有一個班子為其工作，稱為首席風險經理辦公室或風險管理部。在業務領域首席風險經理的領導下，各分行都有自己的高級風險經理，再往下依此類推，各級支行都有風險經理。風險經理和業務經理平行作業，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風險管理機構的獨立性是維護風險管理的客觀正性、控制銀行資產風險的重要條件。
還要逐步建立信貸風險管理部門垂直領導體系。信貸風險管理部門要發揮其客觀真實地評價資產質量、有效實施風險監管的職能，必須強調建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的信貸風險管理部門也必須對上級信貸風險管理部門負責，以保證信貸風險管理工作的客觀公正性。
三、建立個人消費信貸的審批權限動態管理和決策制度
我國商業銀行針對個人消費信貸業務量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構或其法人代表授權。授權的依據主要是被授權個人的個人消費信貸業務從業經驗，其過去所經辦過的個人消費貸款的質量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結果等。每一位獲得審批權限的風險經理都必須經過嚴格的培訓和逐個層次的資格考試，風險經理一般分為若干個級別，各級風險經理的授權額度大小依據個人的級別和所審批項目的風險評級而定。同一行政級別的風險經理，其授信額度的審批權限是不盡相同的。個人審批權限的設置并不是一成不變的，商業銀行還要建立對所有風險經理的審批業績進行動態的考核，根據每位風險經理審批貸款的質量，每年對其審批權限進行調整，對審批貸款質量好的風險經理升高其授權額度，反之則下調，對個人消費貸款的審批權限進行動態管理。
為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業銀行應實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業務的批準，根據其額度的大小，需要有一定級別的兩位風險經理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權個人審批制，只要超過權限就上報有權審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復雜的、或數額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責任，防范風險。
四、強化個人消費信貸業務風險研究和監控
目前，我國商業銀行對個人消費貸款的風險監控水平還比較低，主要表現在不能利用個人信用征信系統對貸款申請人進行歷史信用評分，風險預警能力較差，行業分析、數理模型應用和計算機應用水平較低等。因此，強化我國商業銀行對個人消費信貸業務的風險進行研究，提高對風險的監控水平，是當務之急。
關鍵詞：校園信貸；個人信用；風險管理
近年來，校園信貸的信用問題受到了人們的廣泛關注。隨著互聯網技術的快速發展以及移動支付在大學生中的逐步普及，使得信貸消費快速風靡全國高校，但高校學生信貸消費信用問題也越來越突出。若把信貸過程看成雙方博弈，由于信息不對稱等原因，企業則處于劣勢地位，加上企業信用貸款風險管理機制不健全，信貸風險進一步增加。
一、校園信貸發展現狀
當今時代，大學生作為特殊的消費群體，他們對于新產品和新概念有濃厚的興趣，崇尚個性，追求變化，并且消費過程中有一個鮮明的特點就是依附性強。然而大學生缺乏消費規劃意識，消費過程中不能做到理性思考，并且消費經驗匱乏，尤其是大部分人在大學校園已經脫離了父母的監督管理，消費的行為不再受到約束，因此大學生信貸消費給企業帶來了較大的風險。因為大學生信貸消費行為復雜性、沖動性、多樣性的特點，導致企業提供信貸服務時需要承擔一定風險。而目前傳統銀行貸款模式僵化，網絡貸款規模迅速膨脹，民間借貸質量又參差不齊，并且企業信用貸款風險管理機制不夠完善，使得校園信貸風險管理存在許多問題。
二、校園信貸放貸方風險管理問題分析
（一）借貸雙方信息不對稱
因為校園信貸的信息不對稱問題依舊存在在借貸雙方中，導致企業很難真實把握大學生的還款意愿和還款能力，同時無法隨時掌握大學生的可支配金額的變化，而且企業也沒有辦法觀察到大學生的思想行為，所以就無法事先預測到大學生是否會違約，而這種不確定性就會導致信用風險的存在。
（二）企業缺乏對校園信貸信用風險進行管理的動力
企業的運營管理體制不健全，且監督機制不完善是造成這問題的主要原因。一方面，部分企業例如京東、分期樂的主營業務不在通過信貸服務獲得差額利潤，他們提供校園白條服務的主要目的是促進營業收入；另一方面，客戶拖欠貸款，企業也沒有較為有效的追究措施，往往靠有損個人信用的威脅。所以企業本身不注重信用風險的管理，考核的指標也往往只是考慮贏不贏利，而忽略了信貸的風險和損失，缺乏管理動力。
（三）企業在校園信貸消費管理的控制機制不完善
盡管近幾年來我國部分企業已經開始慢慢重視對信用風險進行管理，大多采取審貸分離、統一授信以及對學生進行信用評估等手段，有的企業還建立了風險管理部門，投入了這么多可風險管理的功效不明顯，壞賬率仍然居高不下。其主要原因還是內部控制制度不夠完善。第一，風險管理部門和內部控制部門不夠獨立，且權威性不足，企業也沒有真正認識到風險管理和內部控制的重要性；第二，實行崗位責任制的企業，這一制度的執行還是不夠嚴格，并沒有清楚地將責任和權利劃分到每一個人；第三，比如會計以及財務這些輔的管理制度還沒有真正做到公開透明，還需要再次完善，信息化建設的腳步也相對落后；第四，有很多業務范圍很廣的企業，由于自身的管理鏈過長，導致企業信息流通緩慢，所以上傳下達的效率太低，企業控制能力差，也就造成了信用風險。
（四）企業在校園信貸風險管理的經驗和技術落后
在我國，很多企業在對大學生的信用進行初始認定時只要求你出示身份證、學生證等基本證件材料，企業也很難了解到一個學生是否遵紀守法，無法對信用狀況進行評估，況且還沒有正規有效的渠道和程序去進行調查。同時企業在信用貸款發放上表現出來的重放輕管問題也是不容忽視的。因為企業在收取了你的資料后就會決定是否給你貸款，而且發放后也沒有制定出一套相對應的管理措施，對大學生的可支配收入情況沒有相應的跟蹤和監控手段，所以如果借貸大學生的可支配金額發生重大變動造成無力還款，企業也不能及時得知，更別提對大學生的品德、信用以及貸款償還能力的動態變化的掌控。企業有的只是一些較為籠統且效果不佳的管理制度，不能針對大學生這一群體，實際操作性差。書面上反映的問題往往是企業內部在界定責任時的唯一依據，往往進行簡單處理，一般就按照材料情況談貸款。總之，各家企業既缺乏大學生動態信息的來源，也缺乏一套針對大學生的信用評價體系，所以沒有辦法做到多全方位并且動態地核對收集到的大學生的信息材料。
三、加強校園信貸風險管理體系建設
根據目前校園信貸處于的兩難境地來看，我國必須加快規范我國個人信用征信體系，規范對個人征信服務機構的管理，同時加快個人信用信息數據庫的建設，建立有效的個人信用報告制度。企業也要設計一套適合自己的信用評價體系，選取一定的指標，構建針對大學生的信用評價體系，科學準確地對大學生進行個人信用評估，從源頭上減小風險發生的可能性。企業健全校園信貸貸后信用風險控制機制同樣勢在必行，要有自己的校園信貸信用風險轉移機制，將信用風險造成的損傷控制在最小。
只要我們針對當前信貸消費市場問題對癥下藥，積極采取對應的措施予以改善和調整，建立起針對高校學生的信用評價體系，引導樹立以“信”立“貸”的觀念，實現良好大學生信貸消費生態環境的營造，從樹立信貸消費理念，構建信貸風險防范機制，完善信貸消費法律體系等角度入手，使得大學生信貸消費在規范化和法律化的背景下開展。同時企業加強監管，完善信貸風險控制機制，提高風險控制的技術，加強借貸雙方信息的對稱性，我國大學生信貸消費市場定會朝著更加健康的方向發展。
參考文獻：
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近些年來，農村信用社信貸業務發展較快，貸款高速增長，有力地支持了地方經濟的發展，增強了盈利能力，提高了農信社的社會知名度。但是，隨著農信社改革的不斷深入，信貸風險也日漸顯現，不良信貸資產額和不良資產比率也直線上升。農村信用社的信貸風險，是多年來主要由于信用環境、行業政策、行政干預等原因形成的，對于農村信用社信貸存在的風險，不能簡單的就化解論化解，必須把其置于發展和變革的環境中，在變革中尋求解決問題的途徑，在發展中消化存在的風險，才能收到好的效果。因此，要加強農村信用社的信貸資產質理管理工作，關鍵是要對癥下藥。提高信貸資產質量，有效防范風險，已經成為農村信用社改革和發展的重中之重。
一、農村信用社信貸管理工作現狀
（一）不良貸款增長勢頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約中國金融業改革和發展的老大難問題，在農村信用社同樣表現得非常突出，清收盤活工作任重而道遠。表現比較突出的是不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，而新的不良貸款又陸續顯現，大量潛在的不良貸款逐步暴露。同時由于制度建設的滯后和粗放型信貸管理，信貸規模盲目擴張，大額貸款增 長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。
（二）信貸業務操作不規范，基礎管理薄弱。目前農村信用社開辦的信貸業務種類較多，但是由于沒有統一的自律組織和操作規程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規范、擔保手續不落實、使用不正確等問題較為突出。檔案管理不規范、不完整，實用性不強。加之多年來，農村信用社重業務、輕管理，重發展、輕風險的現象較為普遍，信貸基礎管理工作薄弱。這與快速發展的信貸業務極不相稱。
（三）貸后管理滯后。目前，由于缺乏規范的貸后管理制度，對貸后管理工作目標不明確，內容不具體，貸后管理不到位，多年遺留的超訴訟時效、超保證期間、抵押資產流失等問題未從根本上解決。信貸人員素質不高。目前，農村信用社的部分信貸人員，無論從學識水平、知識層次、年齡結構、發展理念等方面看，不能完全適應信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進、信貸業務快速發展的要求，信貸人員綜合素質不高的問題已經成為制約信貸業務快速發展的“瓶頸”。信貸管理制度健全。經過多年的探索和實踐，農村信用社已經建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業務的健康發展起到了積極作用。
（四）各項政策制度未得到有效貫徹執行。首先審貸小組運作不規范。審貸小組作為提高信貸決策水平的議事機構，應該為提高信貸決策水平提供智力支持和制度制約，但是在目前的信貸工作中，審貸小組運行不規范，有的審貸小組根本就未履行職責或未完全履行職責，形同虛設。其次權限管理未認真貫徹落實。超權限、變相超權限、調查不實、審查不嚴等問題不同程度存在。同時授權制度不科學。同一客戶存在多頭貸款、交叉貸款現象，大額貸款未得到有效控制。部分信用社不科學匡算資金頭寸，不執行資金計劃管理，盲目放貸，造成資金硬缺口、短期內支付困難。三是部門職責不清、責任不明，對貸款管理責任相互依賴，相互推諉。四是有章不循、違章不究，責任追究力度不夠，致使個別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴重，信貸違規現象屢禁不止。
二、農村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析
（一）壘大戶貸款越壘越大。在農村信用社信貸管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產經營過程中，因擴大再生產的需要或流動資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導致客戶在償還債務的主觀意識上悲觀消極。比如，某縣級聯社原只發放給某水泥廠幾百萬元貸款，現在因利轉本已達到了二千多萬元，形成了重大風險。
（二）化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農村信用社均普遍存在著，也是誘發案件高發的原因之一。其具體表現就是一些信貸員或某些審貸機關，為了掩蓋超權貸款行為，把超過授權的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權利，短時期內就給某客戶發放了三百多毛筆達三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當事人被判刑）。再如某聯社信貸部門在授權范圍內發放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關系與自身利益因素而為，上行下效，導致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發。
（三）貸款運行的不對稱。主要表現在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，以致貸款時發放了調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴格把關貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發放階段，由于監督不力，存在“重放輕收輕管”的現象，貸款發放出去后根本沒有按照信貸事后操作規程去執行等等。
（四）信貸人員素質的失準。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象；在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
三、當前農村信用社信貸風險防范對策建議
在新增貸款管理上，堅決按照“實行信貸上柜制度，投向調整，責任落實”的信貸方針，進一步做到信貸關口前移，超前防范，保證了新增貸款的質量。
（一）是優化貸款投向和信貸結構。支行按照落實宏觀調控要求、遵守信貸政策規定的原則，嚴禁向國家淘汰類、禁止類項目和環評不達標、環保記錄差的企業發放貸款，同時，明確貸款投向，在手續完備的情況下，充分放開抵質押貸款；對農戶小額貸款積極發放，大力增加；對中小經營規模的個體戶和民營企業貸款適度拓展；對大戶貸款認真落實總量控制、區別對待、謹慎投放的原則，從嚴控制。通過積極有序的信貸投向，既培植了經濟增長點，又保障了信貸資金的安全。
（二）是規范貸款管理，主動進行控險，以質的提高帶動量的增長。堅持貸款的“三查”制度和省聯社、合行制定的信貸管理制度，對每一筆貸款都一絲不茍地認真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產經營項目的現狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質押物的合法有效性，切實提高工作質量，及時準確的做好信貸基礎資料的管理。
（三）是做實做好信用評定和貸款上柜臺工作。為不斷提高信貸市場占有率，在貸款營銷過程中，根據生產周期、信用程度等情況合理確定農戶貸款額度、期限和利率。對信用戶評定嚴格準入條件和工作流程，嚴禁弄虛作假，搞形式，走過場，所有信貸業務全部上信貸專柜辦理，為客戶提供方便、快捷的信貸服務，進一步提高辦貸效率，不斷提高信貸服務水平。
（四）是進一步落實貸款責任制。對新增貸款，從嚴控制，每筆明確界定責任人和管理責任人，并實行了簽訂貸款責任書制度、繳納保證金制度，從而嚴肅了信貸紀律，進一步增強了信貸人員的責任感，有效地促進了新增貸款質量的提高，對頂冒名貸款、違規貸款實行零容忍，堅決杜絕新增不良貸款的出現。
參考文獻：
關鍵詞：
商業銀行；信貸風險；風險管理
一、我國商業銀行信貸現狀分析
由于市場條件的變化和一系列社會自然因素的作用，給商業銀行信貸帶來了負面影響，導致銀行信貸資產和收益發生損失致使銀行利益受損。這主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行業資產質量下行壓力增大，不良貸款率上升
近幾年我國經濟下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產質量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國家已采取各項措施來監管，但銀行業資產質量下行壓力仍然呈增大勢態，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風險不斷加大。
（二）銀行信貸投向結構不合理，風險較集中
1.從投放貸款的對象看，我國商業銀行信貸投放更傾向于大的行業、企業和項目。它們周期長，穩定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點致使我國商業銀行對這類對象大規模的進行貸款投放，如信息技術、交通運輸、電力等大型項目，忽略小微企業、行業、項目，這使貸款投放結構不合理。
2.從投放貸款的地區看，我國商業銀行信貸投放多集中在經濟發達的地區與城市，經濟基礎薄弱的地區或者農村則相對較少，據不完全統計，貸款余額的60%多是分布于東部發展較快的地區或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區域經濟結構的失衡，不利于建立新的貸款增長點，不利于分散信貸風險，信貸投向差異化增大。由于我國商業銀行信貸資源相對緊缺，因此信貸過多的集中于優質行業和客戶，經濟發達地區，與此同時，為了爭取大型企業的存款資源，迫使商業銀行的貸款也被動地流向這些企業，從而出現貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風險得不到有效分散。
二、我國商業銀行信貸風險管理現狀及原因分析
（一）貸款制度規范不嚴格，執行力度不夠，貸款期限不合理
信貸制度規范向所謂的“大戶”妥協，銀行信貸風險管理中對大戶采取優惠政策而忽視貸款制度規范，增加了不良貸款以及呆賬的風險系數，極大地影響了銀行信貸的管理風險。對大額客戶的風險管理意識較為淡薄，貸款期限沒有合理的規劃，從而在授信過程中忽略存在的相關風險。造成這種現象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內部缺乏長期的激勵約束制度規范，加之對現有制度執行力度不夠，用擔保代替銀行資本約束條件極易導致管理者不顧實際的風險承受能力，大肆擴張信貸規模。商業銀行沒有嚴格的制度約束信貸人員，未對信貸負責人設立相關的獎罰制度、權利和義務，增加了負責人利用個人權利與信貸者勾結以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風險。
（二）銀行自身內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善
我國商業銀行經營結構不合理、資源配置率低、管理層多、風險管理與內部控制體系不健全、創新與營銷機制不完善、激勵不足與約束不力并存等體制、機制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內控體制的不健全。原因如下：商業銀行內部風險控制機制不健全，內部控制建設比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細化程度不夠；審批流程不規范，審批過程不嚴格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風險項目而造成損失的可能性，風險管理人員組織架構不合理。
（三）貸款風險評估機制不合理，防范預警機制不健全
我國商業銀行沒有一個合理的風險評估機制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業務受理、調查評價、審批、發放、貸后管理等方面，忽略其中環節導致風險產生。貸前審批沒有通過信貸風險管理部門審查后進入信貸審批階段，審查只是根據審批材料進行的，沒有現場考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當于虛設，信貸潛在風險預警機制弱。
（四）對信貸對象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準入標準低
交易對象關系復雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對信貸對象沒有全面的了解，第三方抵押物準入沒有嚴格標準。我國商業銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風險，銀行在分配人員時也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風險預警機制也未建立，容易產生大量不良貸款。產生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個人收入不透明、個人征稅機制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現象嚴重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質較低，商業銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復雜的關聯關系，不易調查清楚，造成對交易對象了解有失全面，造成大量不良貸款。
（五）缺乏風險管理文化，風險管理人員管理不到位
信貸風險管理文化是存在于商業銀行中，被風險管理人員認可接受的關于思維層面、行為技術層面、制度觀念層面的一種文化，是商業銀行企業文化的重要部分。而商業銀行當前就存在風險管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。
（六）其他
對社會信用監督力度不夠，相關立法法律法規不完善，政府大量干預，金融市場融資手段較少等原因。
三、優化我國商業銀行風險管理措施
商業銀行信貸在實際業務發展中，信貸人員應堅持“多聽、多看、多比較”原則。在發展業務的同時適度控制發展速度，在風險可控的前提下，保持業務平穩發展，在風險管理過程中，堅持為業務發展服務的理念，正確處理好“資本、風險和收益”三者的關系。具體措施如下：
（一）內部控制方面
1.嚴格落實總行授信政策指引。
總行有專業人員、機構對經濟形勢、行業政策、相關法律法規等進行關注和分析，并會形成比較專業的授信政策。
2.加強內控制度建設，完善內部信用評級制度。
（1）首先，銀行內部應專門設立內控組織和風險管理部門對銀行信貸質量進行管理。信貸審批部門應審貸分離。審查、貸款兩個部門各司其職，共同管理信貸市場，審計部門負責收集信貸對象的相關信息，了解信貸對象所處產業、行業的國內、國際市場環境，貸款部門負責貸款的額度控制及發放程序。細化風險管理部門，從領導層到信貸人員形成縱向架構，相互監督，再從橫向架構細分貸前貸后負責人，相互制約監督，銀行內部控制體系的建設是個整體系統的建設，必須從領導到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風險。（2）完善信用評級制度，聘請專業機構對客戶數據進行信用評級，建立相應數據庫，從而更清楚客戶的信用等級，以便做出風險預估來降低銀行損失。
3.改善信貸投放不合理以及信貸資產單一化的情況。
根據銀監部門要求，繼續以小微企業為支持實體經濟發展的著力點，引領我國銀行機構加大對小微企業的信貸扶持力度，強力助推小微企業快速發展，這樣有利于貸款風險的分散。同時，要繼續創新信貸產品和服務，不斷滿足農村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進基礎金融覆蓋，積極提升農村金融服務水平；進一步建立健全防范和化解小微企業和農村金融服務風險的措施。這樣就會改善信貸投放不合理的現象，將信貸資產分散化，達到降低風險的目的。
4.建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識。
我國商業銀行建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識，是完善風險管理體制的條件之一。銀行應該根據當前金融市場的變化，完善信貸政策以及對銀行資產進行保護，這就要求銀行信貸人員要有風險防范的意識，發現風險的專業素養。對信貸人員進行科普教育，專業培訓，使風險意識深入到每個人心中。銀行信貸人員應自覺用信貸風險管理文化約束自己，認真履行自己的職責。
5.建立有效考核制度，建立信貸責任人機制。
銀行內部應該形成有效的考核制度，將信貸的每個環節責任與責任人的績效掛鉤，定期進行業績、風險考核，形成一套防范信貸風險的激勵約束機機制。如若發現盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進行嚴加懲處，扣除較小獎金，這樣就會規避貸款過于集中導致的信貸風險隱患。
6.健全風險預警機制，完善風險評估系統。
（1）商業銀行要收集大量信息，例如經濟發展情況、貸款客戶的企業性質、領導素質、組織架構、企業的信用等級、盈利能力以及現金流、資金鏈等情況，并運用計算機進行動態監控，形成從貸前到貸后的整體管控，發現風險，提前預警，從而降低風險系數。（2）完善評估系統主要從客戶信息數據化，設置客戶檔案臺賬，貸款管理臺賬，建立相應數據庫等方面進行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經營信息以及信用評價的評估系統。
（二）借貸者第三方方面
1.嚴格準入第三方抵押物。
貸款的逾期，抵押人均為第三方。應加強對借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴格把控第三方抵押物準入，對借款人貸款用途進行細致分析，對借款人及抵押人關系的穩定性進行分析，排除挪用風險后再進行授信。
2.分筆支用，設定合理貸款期限。
對部分授信客戶，銀行應建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對營運資金造成巨大壓力。針對單一客戶與其他金融機構貸款合作較多的，根據客戶還款能力，發放貸款盡量錯開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。
3.要求客戶在本行開設賬戶進行結算，使用本行金融產品。
提高單個客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業經營動態，尤其是現金流情況，當出現異常情況，銀行可提前知悉并介入來規避風險。
（三）外部因素方面
1.完善信貸相關的法律法規。
我國規范信貸市場環境的法律比較落后，在貸款通則中關于信貸分類、期限、調整對象的范圍都有已經不符合現有信貸的情況。應該借鑒國際上關于銀行的先進經驗，完善銀行信貸管理的法律法規。從實際信貸管理問題出發，建立從銀行內部控制到信貸審批發放的一套完整法規。圍繞降低風險，提高信貸質量，優化信貸資產結構建立行之有效的內控制度。另外，還應該著重協調中央法規與地方法規之間的關系，將行政干預法規程度降到最低。
2.加強對社會信用監督力度，豐富融資手段。
加強社會監督，能有效發揮社會輿論監督的作用，監督借貸者信用，從而減少信用等級低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國銀行信貸管理。豐富金融市場的融資手段，可以減少從銀行借貸的壓力，同時對減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻。
四、小結
我國商業銀行信貸風險的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運用各種防控管理措施，爭取在發展業務同時做好風險管理的工作。
作者：劉俊妤 毛淑珍 單位：青島理工大學
參考文獻：
2.對于信貸違約風險出現的概率缺乏準確估計。我國對于銀行信貸違約風險的評估能力較低，首先我國的銀行信貸對客戶的評級方法比較寬泛和粗糙，信貸客戶的等級結構劃分不夠明顯，評級的程序劃定以及信息的收集方法比較落后，這就使得我國的信貸管理總體設計結構出現問題，影響了信貸行業的正常的發展。我國銀行信貸管理部門對于信貸客戶的級別劃分較為粗糙，主要表現在對客戶信息的了解不夠徹底，信息獲取的渠道比較單一，級別的分類過簡單，同發達國家和地區相比存在較大差距，這就使得我們在計算信貸違約率的過程中不能夠獲得準確的數值，進而使得在宏觀經濟調控的政策下無法很好的實現對信貸風險的回避，很難通過經濟政策手段躲避信貸風險帶來的潛在危機和危害。如果經濟不能在一個穩定健康的環境中發展，一旦出現問題，勢必會對整個金融環境產生巨大的影響造成不可估量的經濟損失。
3.質押貸款中對于質押物的估值相對較高。在新形勢下我國的銀行信貸抵押形式繁多，但是多數抵押方式都是通過質押的方式進行的。抵押質價格的高低主要取決于市場的供求關系以及經濟的發展形勢。這就使得抵押質的價值變動范圍無形中被擴大了，使得抵押質的價格具有一定的時間性。如果經濟發展處在上升的形勢，那么就會對信貸抵押質產生積極的影響，抵押質的價格就會上升，如果經濟發展狀態沒有達到預期的期望水平，銀行信貸抵押質的價值就會隨之降低出現縮水的現象。股票作為銀行信貸質押物是十分常見的。如果以股票作為質押物的信貸業務這是容易產生風險的，風險值是受到股票撥動而變化的，因此一旦股票在上市運行的過程中出現撥動，抵押質的價格也會受到影響，不僅損害抵押質持有者的經濟利益，同時對信貸銀行經濟利益也產生了較大的影響。
二、新形勢下加強和提高銀行信貸風險管理水平和質量的建議和對策方法
1.形成和提高信貸風險防范的意識。在銀行信貸業務中，要對目前后金融危機影響繼續存在以及我國經濟增長速度放緩的形勢有了解和認識，這對于提高銀行信貸工作的安全性，降低信貸工作中存在的風險性有重要的幫助，同時也能夠實現對信貸工作中的流動性和營利性很好的把控。形成和提高信貸風險防范意識，應該深入學習研究和探索銀行信貸業務風險發生、擴散、防范、控制等規律提高對信貸風險的理論水平和認識能力，摒棄傳統的僅僅依靠經驗和簡單比較的模糊評審方法。
美國金融危機以來，信貸資金大量投放到了國家振興規劃所涉及的行業與企業中，絕大多數貸款呈現出了行業集中、客戶集中的趨向，隨之而來的信貸資產集中度風險也日益凸顯。企業貸款呆賬壞賬增多，銀行也將面對較大的信貸危機。在經濟下行環境下，大多數企業的盈利能力較差，呆賬壞賬明顯增多，他們的償債能力也日益下降，信用狀況受到極大威脅，進而影響商業銀行的信貸質量。因此，面臨商業銀行在信貸過程中所出現的一系列問題和困難，如何改進并完善其管理體系，加強對商業銀行信貸資產的測度與控制就顯得刻不容緩。本文基于鄭州銀行信貸風險管理現狀為根本，進行全面系統的分析，找出其信貸風險管理中存在的問題并提出對策和建議，不斷提升區域銀行的信貸風險管理水平，從而推動地區經濟更好發展。
一、鄭州銀行信貸風險管理現狀分析
鄭州銀行的前身鄭州市商業銀行股份有限公司，是2000年2月經中國人民銀行濟銀復[2000]64號文批準成立的一家股份制商業銀行。2009年12月17日更名為鄭州銀行股份有限公司。其登記入賬資金為人民幣394193萬元，其總部設在鄭州。截至2015年末，該行下設分支機構110多家，其中省內分行8家，發起設立村鎮銀行4家，小微支行7家，社區支行5家。經營活動主要集中在河南省地區，已成為以省會鄭州為中心帶動市縣區發展的資產規模大的商業銀行。面對經濟下行的壓力和復雜多變的金融環境，信貸風險管理方面鄭州銀行存在著以下幾點不足的地方：（一）不良貸款占比高，潛在信貸風險大鄭州銀行面對復雜嚴峻的經濟金融形勢和經營環境，堅持以效益為重點，在預防金融風險的前提下提高資產質量。鄭州銀行2015年末資本達到2656.2億元，同比增加613.34億元，增長30.02%。存貸款增幅較大，發展能力顯著增強。如表1所示，鄭州銀行2015年末存款余額為1692.0億元，增長27.64%；貸款余額942.9億元，比上年增長20.91%。鄭州銀行存款與貸款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良貸款率為1.10%，較上年上升0.35%，不良貸款率的發展動向呈逐年上漲趨勢；而資本充足率在2012年至2014年間逐年下降，2015年略有回升，使得鄭州銀行面臨嚴峻的補充資本的壓力，在各商業銀行間日益激烈的競爭中，自身在擴張過程中資本消耗速度過快，很容易加劇自身信貸風險。（二）信貸風險行業集中度高表2貸款投放前五位的行業及比例（單位：億元、%）根據表2，2015年末鄭州銀行發放貸款的前五行業貸款比高達59.61%，貸款的行業集中度高。批發和零售業貸款額為236.18億元，占比達到了25.05%，制造業占比達14.95%，，兩個行業的貸款額已占當年該行發放貸款總額的40%，可見信貸風險的行業集中度較高。（三）銀行資產結構單一鄭州銀行與其他商業銀行一樣存在資本架構單一化問題。截止2015年末鄭州銀行貸款余額為942.94億元，占銀行總資產比重過大，債券資產比重較低，流動性較低。金融產品及服務創新能力不夠強，缺少轉移和分散風險的手段和工具，中間業務發展薄弱，還是以傳統利息收入為主要依靠。因此，單一的資產結構也是影響商業銀行獲取利潤的主要原因。（四）信貸資產“五級”分類情況分析表3信貸資產“五級”分類情況（單位：人民幣/百萬元、%）按風險程度可將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。根據表3可以看出，鄭州銀行信貸資產總額逐年上升，雖然可疑類占比在前三年間有小幅下降趨勢，但2015年可疑類占比又有所上升，并且次級類占比連續4年都呈現上升趨勢，次級類占比過大最容易衍生成為可疑類。由于受經濟下行影響，近年不良貸款上升較快，鄭州銀行存在的潛在信貸風險需要保持高度警戒。
二、鄭州銀行信貸風險管理存在的問題
（一）信貸服務效率低下首先，鄭州銀行內部信用體系不健全，不能夠結合自身特點建立一套完備的信用評價系統，面對信息不對稱帶來的逆向選擇不能采取有效措施加以應對；其次，審貸程序多，周期長，鄭州銀行采取流程化、集約化的運營模式容易導致信貸業務程序復雜化，對于迫切需要貸款的企業不能及時滿足要求；最后，產品缺乏創新，鄭州銀行跟其他商業銀行一樣，受到開發成本、技術水平因素的影響在金融產品開發方面受到約束，缺乏創新產品，不能滿足各種類型行業的需求。（二）信貸風險預警及控制缺乏鄭州銀行長期以來缺乏一套行之有效的信貸風險預警系統，主要2016年第9期中旬刊（總第636期）時代Time依靠貸款風險的分類，通過不良貸款率占比等指標來衡量信貸資產質量，對信貸風險加以防控，沒有深入調查和研究行業風險及財務運營細節方面。其次，主要通過抵押貸款和第三方擔保等單一手段來防控。（三）貸后工作形式化鄭州銀行近幾年中加大信貸投放力度，注重貸前風險防范，但對貸后管理工作不夠重視，流于形式。雖然各銀行信貸風險管理的核心任務是貸前風險的防范和計量，但是，貸后管理仍然是風險防控工作中重要的一部分。（四）信貸激勵與約束機制滯后在實際工作中，鄭州銀行對信貸激勵以及有關部門工作人員的績效考核機制存在不足，不能具體細化工作考評指標，無法有效的激發信貸業務工作人員的積極主動創造性。（五）信貸風險管理科技化水平較低隨著信息技術的不斷發展，信貸風險管理電子化建設尤為重要對信貸風險識別、評估、監管與控制發揮著重要作用。由于受到銀行規模、建設成本等因素的制約，鄭州銀行信貸風險管理電子化建設開始，存在技術比較落后，信息量少、投入不足、現代化程度不高等方面的缺陷。同時工作人員操作水平有限，技術水平不高，不能及時準確的對數據進行分析，增加了信貸風險有效識別和防范的難度。
三、鄭州銀行信貸風險管理建議
（一）進一步加強統一授信管理優化信貸審批機制，提高審批效率和質量，大力推動獨立審批人制度。通過風險預警、風險排查、嚴格五級分類管理、常態化的授信業務盡職管理、強化不良貸款問責和處罰等手段，嚴防資產質量下降。（二）加大不良貸款的清收工作深入企業、約見客戶，摸底排查風險事項，制定貸款風險處置化解方案。建立貸款預警監測臺賬，明確預警業務處置程序。（三）加強貸后管理工作明確貸后管理人員職責、建立風險管理工作動態交流平臺，規范工作流程，推廣先進經驗，總結案例分析，持續提升貸后管制專業化水平，加強日?；J后管。（四）強化責任追究進一步完善盡職排查管理流程，并對新增不良貸款業務及時進行盡職調查，對盡職調查評價結果，因不盡職造成的不良貸款業務，對相關責任人進行嚴厲的責任追究及處罰。
參考文獻
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二、信貸風險產生的原因分析
（一）信貸風險管理制度系統不完善
農村信用社客戶信用評價機制和風險管理系統不健全，致使風險信息匱乏或者不真實，風險識別更多的依靠信貸人員的經驗，貸款潛在風險較大。同時風險內控制度不健全，“三查”制度執行不力，流于形式，使得信貸風險管理缺乏制度上的約束，無法形成系統、規范、聯貫的做法。缺少科學規范的貸后風險管理制度。很多情況下，貸后檢查是為了應付制度檢查的需要，失去了貸后風險管理的真正意義，造成無法對不良貸款提前預警和防范。
（二）信貸風險防范預警機制不健全
信用社的事前風險控制工作較為薄弱,難以在貸款發放之前或風險惡化之前，發現并化解風險。尚未建立健全的風險防范和預警機制，大部份的精力放在已暴露風險的化解上。顯然，風險管理采取“亡羊補牢”的措施還是“未雨綢繆”的措施對信貸資產的影響會是質的差別。
（三）信貸績效考評及激勵機制缺失
由于風險與利益不對稱，約束和激勵機制缺失，使信貸人員缺乏風險的責任感和壓力感。現行的績效考評和薪酬體系幾乎沒有涉及信貸人員的放貸質量，缺少對信貸人員風險控制的考核獎勵。這對信貸管理的激勵和約束兩方面來講，都造成了負面影響。同時信貸管理方面還存著一些顯著矛盾，包括人才的嚴重不足與信貸管理發展需要的矛盾；從業人員風險控制理念的缺乏與現代信貸管理體制的要求存在差距；風險防范預警制度的執行不力同日益復雜化的風險種類之間的矛盾等。
三、構建長效信貸風險管理體系
農村信用社迫切需要建立起以提高風險防范意識為基礎，完善風險管理及防范預警機制為核心，以人員合理配置和有效激勵機制為保障的長效信貸風險管理體系。
（一）樹立穩健經營理念，培育健康的風險文化
長期以來，信用社普遍存在重貸輕管、重放輕收、重量輕質等粗放經營的意識。信用社迫切需要通過嚴格的教育和培訓來增強信貸人員的風險防范意識和工作責任感，創造良好的信貸文化，將風險意識貫穿于信貸人員的自覺行動中去。其次，強化審慎、穩健的經營理念，使信貸人員在經營貸款業務時保持對信貸業務各方面風險的清醒認識和敏感性。三是開展風險管理的全面教育,增強全員風險管理意識，樹立正確的業績觀,改變業務發展重規模擴張輕質量優化的思想。
（二）完善信貸管理制度，建立風險防范預警機制
貸前調查要強化對風險的調查。在分析收益的同時，充分、真實地揭示風險，為信貸決策和風險防范提供科學、客觀的信息。加強信貸業務評估管理，提高評估質量，規范評估行為，完善約束措施，加強對評估結果的考核監督。信貸審查要把控制和防范風險作為首要任務。建立健全信貸專門管理機構，防止信貸決策的過分集中，實行信貸決策合理化、科學化。同時，信貸管理部門要加強對信用社各項制度執行情況的檢查，注重實效和長遠發展，避免形式主義，短期行為。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立一套科學的內控機制,使預防性控制貫穿于信貸業務的全過程，杜絕違規操作、越權放款、權力干預行事的行為。落實貸后管理制度，做到制度落實、人員到位、責任落實、獎懲到位；建立靈敏、快速、高效、上下聯動、部門配合的風險預警及處理機制。
美國的“次貸危機”引起全球矚目。危機的根源在于銀行降低門檻，向信用等級在“一般”以下或沒有信用記錄的人發放住房抵押貸款。在這場危機中首當其沖遭遇打擊的是銀行業。令人不解的是，信用評級在資產支持型貸款中有著舉足輕重作用，為什么全球投資者仍然會購買支持低評級的美國借款人的貸款資產？在我國，銀行是主要的信貸中介機構，弄清楚我國銀行信貸的委托關系，消除信息不對稱所造成的委托問題，有助于減少銀行信貸風險，推動信貸市場發展，增強銀行競爭力。
一、信息不對稱的經濟學解釋
信息不對稱概念源自阿克爾洛夫于上世紀70年代提出的信息非對稱論。所謂“信息不對稱”指的是互動雙方中的一個當事人擁有私人信息,即關于某些信息締約當事人一方知道而另一方不知道,甚至第三方也無法驗證的信息，前者稱為信息優勢方，后者稱為信息劣勢方。該理論認為社會信息渠道多種多樣，信息流動快捷方便，信息分布不均衡和信息不對稱現象普遍存在。由此將可能引起經濟效率降低，導致逆向選擇和道德風險。
隨著信息不對稱理論在信貸市場中的影響越來越大，信息的概念普遍地引入經濟學分析，從一個全新角度揭示具有信息優勢或劣勢的參與人的行為特征及其對信貸過程帶來的影響，促進了金融體系的健康發展，也有助于金融市場穩健高效運行。
二、信息不對稱下我國銀行信貸市場存在的問題
在我國，信息不對稱存在于銀行、審批人、企業之間，根據銀行信貸交易涉及到的每一個環節，信息不對稱問題的主要表現在以下幾個方面：
1.銀行與審批人之間的信息不對稱問題
在信貸過程中，銀行是委托人，審批人是人，審批人做出信貸決策需要有較高專業知識和經驗，同時當審批人員的利益和銀行的利益不是完全一致的情況下，委托人（銀行）對人（審批人）是否按照授權的要求作出決策是很難進行觀察和監督的。目前銀行現在都已設立了符合本行特點較完善的激勵和約束機制，但是這種機制本身存在不對稱性的缺陷，即權利與責任不對稱和收益與風險不對稱的問題。比如，銀行審批人總是傾向于從事那些高風險，一旦成功便會獲得豐厚收益的信貸活動，由此導致“濫貸”及“腐敗”現象的出現。
2.貸款前銀行與企業之間的信息不對稱問題
在信貸市場上，由于銀行與企業在投資風險方面存在著信息不對稱，面對眾多風險程度不同的企業，銀行在不能觀察到項目投資風險或確定投資風險成本太高時，只能根據企業平均風險狀況，決定貸款利率。通常銀行會提高利率，用來彌補可能承擔的風險成本，否則銀行會選擇退出信貸市場，這就出現“惜貸”或“慎貸”的現象。這就是信貸交易發生前的銀行“逆向選擇”行為。
3.貸款后銀行與企業之間的信息不對稱問題
在企業成功向銀行貸款后，企業(借款人)是資金的使用者，是委托關系中的人，對于借入資金的實際投向及其風險、收益水平、貸款的償還概率等信息比較了解，銀行(放款者)是資金的提供者，是決策中的委托人，對于資金投向情況及其風險，收益等信息不完全了解，這就產生銀行與企業之間的信息不對稱。銀行對企業的經營活動缺乏強有力的監控手段，難以督促企業按交易約定的內容行事，就會出現以下幾種現象：通過做假賬，轉移利潤等方式支流貸款及其收益；人為的經營不善造成虧損，收不回投資；利用銀行的監督困難改變貸款用途；用破產、合資等方式轉移資產，逃避銀行債務。這就是我國銀行在信貸市場上面臨的企業“道德風險”。
三、銀行信貸中信息不對稱問題的規避
1.建立良好的信息傳遞機制，以降低信息成本
首先，健全企業信息披露制度。企業方面，在企業會計信息處理方面要以國家相關的法律為準繩，嚴格規范企業的財務會計信息，使之處理標準化；銀行方面，依據資深審計、會計事務所及相關部門出示的信息報告，對企業的財務信息、經營信息進行甄別，以提高企業信息公開程度，從而強化企業信息的社會監督和制約。其次，疏通銀行信息渠道。銀行不僅要理順自身融、貸、收信息渠道，而且還要與國家相關部門如稅務、發改委及央行的信息渠道相融合，形成一個強而有力的信貸決策支持系統。再次，提高銀行信息識別能力。銀行要適應市場經濟發展的需求，充分利用既有的信貸信息網絡優勢對信息進行加工、識別和運用，改善風險監測與控制的技術手段。最后、建立長期可靠的信息互遞。銀行獲得借款企業信息的一條重要途徑就是同企業建立長期聯系。
2.改進銀行信貸文化，建立有效的信貸激勵與約束機制
銀行信貸文化的改變是一個長期的過程,包括銀行信貸參與人的意識的轉變和一系列信貸制度的完善，其根本落腳點就是建立有效的信貸激勵與約束機制。對于銀行自身，要將項目的風險程度區分大小，篩選風險低的項目進行放貸，并從每一位借款人那里收集可靠的信息，改善自己在交易中所處的信息劣勢地位。對于銀行信貸人員，通過強化預算約束和經營約束，使信貸人員的自利行為與減少金融風險的目標相一致。一般來講,在激勵不足、約束過度時,信貸人員會選擇消極怠工；而激勵過分、約束不足時,則容易選擇挺而走險。因此，對信貸要害部門的員工進行定期輪崗和不定期抽查，使員工的工資與績效掛鉤，真正使內外部風險控制與員工的切身利益相融合。
3.完善社會信用環境，形成市場信譽機制
要形成一個良好的市場信用環境，首先，要建立企業的信用管理體系，建全企業的信用檔案、信用評級制度。被評級企業的責任和權益與信用檔案之間的關系要做出明確的規定。其次，要使契約雙方的利益都不受損害，重點要形成守信者得利益，失信者付代價的約束機制。這樣才能有效遏制在信息不對稱條件下導致的人為交易風險。最后，要讓第三方如中央銀行、法院、資信評審機構及新聞媒體對不正當的行為進行信息披露。如果市場競爭是有效的,信用評級機構是能夠為了長期利益向投資者和債權人提供準確的信息,企業也能有動力提供其真實的信息，從而完善市場信息不對稱的狀況。
4.加強金融法制建設，關鍵加大違規成本和加強法律執行力度
在現行金融體制下，要改變信貸市場信息不對稱，營造一個信息充分、相對公平、公開、誠信的信貸市場，首先要做的是加強有關法律建設，進一步完善銀行信貸活動中涉及到如《商業銀行法》、《破產法》等法律制度，加大違規成本懲處機制，加強法律執行力度。否則以上所提到的措施很難產生應有的效果，以往出現的很多違約行為，由于法律公平合理的判決遲遲得不到執行,從而導致越來越多的人有恃無恐的違約，頻繁出現道德風險。因此，建立、健全法律法規體系是解決金融領域信息不對稱問題的前提和基礎,只有這個體系完善了，金融交易才能夠公平地進行，銀行才能夠在良好的外部環境中，運用多種手段，減少不良貸款，提高贏利水平,應對激烈的國際競爭。
總之,無論是國內還是國外的銀行都面臨著信息不對稱引起的風險和挑戰。確立完善的信息機制,促進信息的充分化、對稱化,是我們防范和化解銀行信貸風險的根本所在。因此，我們要不斷地深化銀行業改革，還要結合我國體制轉軌的現實,不斷進行制度創新,在降低銀行信貸風險的同時,支持企業的成長和經濟的健康發展。
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一、前言
美國金融危機帶來的影響至今仍未徹底消除，也加深了人們對金融風險的認識。隨著市場競爭不斷加劇，企業要長期生存發展必須要提高經營風險管理能力。商業銀行作為貨幣儲蓄和放貸部門，具有高負債性和高外部性經營的特點，這就要求其不僅要注重經營利潤的提升，更為緊要的是要防范信貸風險。我國作為發展中國家，商業銀行肩負著促進經濟健康發展的重大使命和責任，經營風險也很大。因此，本文將深入分析當前商業銀行信貸風險的成因，找出其主要影響因素和作用機制，以為商業銀行提高風險管理水平提供一些指導性的建議。
二、我國商業銀行信貸風險的主要表現
（一）放貸行業分布不均勻
最近幾年來，隨著國內經濟發展水平不斷提高，我國房地產業、貿易業、交通通訊基礎設施投資進入快速發展軌道，商業銀行信貸資金也不斷集中投入在這幾個行業，行業過于集中化。根據發達國家發展經驗，個人房貸信貸風險爆發周期為三至五年，我國個人房貸業務是最近4年來才發展起來的，也就是說當前我國個人房貸業務進入了風險多發期。同時，更早時期商業銀行發放給房地產企業的貸款，也可能因為房地產市場波動增大而無法按期收回的風險。
（二）對放貸的風險估計不足或缺乏估計
從當前國內商業銀行信貸風險評估案例看，大多數銀行都沒有建立一套完善的信貸違約概率估計和違約損失估計體系。國內商業銀行在信貸風險評估方面，例如在總體結構、等級結構、評級程序及信息收集等方面管理漏洞較多，信用等級評價方法過于粗放，有些商業銀行將客戶信用等級分為四個級別，而根據巴塞爾協議規定至少劃分到八級才比較合理，而且每個信用級別都應該細分為略升和略降，例如AAA+、AAA-。在當前商業銀行粗放式信用管理體制下，在宏觀經濟發展平穩的時候并不會出現太多問題，但是一旦遇到金融市場劇烈波動，就會給商業銀行造成巨大的壞賬風險。
（三）抵押物的價值缺乏準確的評估
抵（質）押物價值評估屬于高度專業的工作。商業銀行信貸資產中，有相當大比例是資產抵押貸款，然而抵押物的評估并不是很規范，其中很多抵押物價值評估是沿用傳統評估方法的，憑借已有的經驗，當時的經濟發展相對平穩，但是隨著宏觀經濟發展形勢日益復雜化，抵押物的價值面臨嚴重的縮水風險。例如前段時間，我國股票市場進入百年一遇的大牛市，不少商業銀行都接受股票資產抵押信貸業務，但是一段時間以后，股市進入大蕭條期，股票價格總體呈現快速下滑的趨勢，導致抵押物價值嚴重貶值，這樣一來，給商業銀行造成了巨大的經濟損失。此外，在房地產抵押方面，商業銀行對于在建項目、為完善房產手續方面的審核機制不夠完善，沒有建立一套長效動態跟蹤機制，導致一些已竣工項目長期沒有完善產權手續，實質上架空了商業銀行抵押權，增大了信貸風險。
三、規避銀行信貸風險的策略
（一）規范銀行放貸標準
首先，商業銀行要全面客觀認識當前信貸行業風險和復雜形勢，要圍繞保證信貸資產安全開展信貸風險管理創新，要在全面分析和總結風險規律的基礎上，建立一套行之有效的風險識別和管理機制，要摒棄傳統單一的“依靠經驗、簡單比較、同業跟隨”風險管理方法。
（二）發揮審計的作用
信貸風險管理是專業化高、系統復雜的管理工作，加強內部審計監督是提高商業銀行風險管理水平的主要途徑。內部審計在商業銀行內部具有相對獨立的地位，具有很強的監督功能，它抑制風險的作用是任何部門都不可替代的。因此，商業銀行要強化內部審計工作職能，通過審計來減少風險的存在。
（三）嚴格對貸款企業的審查
在金融危機背景下，要圍繞信貸申請人的基本經營管理能力和財務穩健性及其流動性風險進行全方位的正確的評估，全面審查企業資金鏈周轉和運作情況。要全面掌握企業關聯方情況，全面評估其關聯交易方風險情況。從經濟周期層面來考察企業關聯方風險變化能力，及時更新和評估風險評級信息。
四、結束語
在全球信貸環境日益復雜的今天，商業銀行要拓展信貸風險預防范圍，將所有信貸風險源納入到商業銀行信貸風險評估體系當中，并通過選取科學合理的內、外部風險指標和變量，全面及時跟蹤信貸風險變化規律，建立一套行之有效的信貸風險監督管理體系，切實提高商業銀行應對各類信貸風險的能力，保證銀行信貸業務的正常順利開展。
1.國家宏觀經濟政策的影響
在我國，宏觀經濟政策可分為貨幣政策和財政政策，國家通過對貨幣政策和財政政策的制定和實施來影響國家經濟的總體運行。國家通過一系列的經濟手段來調節市場的供給和需求，當市場供求平衡情況發生變化時，會直接影響國民的收入水平和市場的物價水平，國民收入水平的高低直接影響居民消費信貸的還款情況，物價水平的高低在一定程度上影響著居民進行消費活動的行為，從而間接影響著汽車金融公司作為消費信貸機構的貸款資金的發放以及回收，造成汽車金融公司的信貸風險。
2.市場競爭加劇的影響
據中國汽車工業協會預計，到2025年，我國汽車消費信貸市場余額將達到5250億元人民幣。面對如此巨大的汽車消費信貸市場，國內可以開展汽車消費信貸業務的機構和部門都紛紛準備搶占市場先機，市場競爭更加激烈，其中銀行和汽車金融公司開始成為汽車消費信貸市場上最大的競爭主體。汽車金融公司若與商業銀行發生不良競爭則會導致信貸風險的加劇，遭受損失。
3.社會環境因素的影響
汽車金融公司的汽車消費信貸業務建立在信用的基礎上，中國汽車金融市場始于1998年中國人民銀行首次允許四大國有商業銀行試點汽車消費貸款業務，已有十多年的發展歷程，而我國的個人征信體系成立于2006年，導致消費信貸業務缺乏良好的信用體系為其提供信貸參考依據。此外，相關政府部門雖然頒布了《汽車消費貸款管理辦法》和《汽車金融公司管理辦法》，但這些規章制度缺乏可操作性，法律層次不高，難以發生法律效力。總之，汽車金融公司在提供信貸業務的過程中，面臨著消費者的信用風險。
4.汽車金融公司內部原因
首先，我國汽車金融公司的風險管理機制不健全，目前只能借鑒國外的風險管理經驗，缺乏符合中國特色的信貸風險管理技術。其次，由于汽車金融公司處于整個汽車產業鏈中的重要位置，對公司內部員工的數量和素質都應有較高的要求。但從實際上來看，汽車金融公司工作人員存在較大的欠缺，不僅是人員配備數量上的欠缺，還體現在員工素質上的參差不齊。
二、我國汽車金融公司信貸風險管理對策
從汽車金融公司的角度出發，要改善信貸風險的管理可以通過以下途徑：
1.建立健全公司內部信貸風險管理體系。要實現信貸風險的有效管理，汽車金融公司須加強對信貸風險的識別、規范對信貸風險的度量、完善對信貸風險的控制與處理。在信貸業務流程的各個環節，提高對信貸風險的警惕性。
2.加強與競爭方的合作，實現互利互惠。汽車金融公司的競爭對象主要是商業銀行，商業銀行作為國內最早開展汽車消費信貸業務的金融機構，長期以來積累了大量關于信貸業務開展和信貸風險管理的相關經驗，通過與銀行的良性競爭和合作，可以有效降低和控制信貸風險。
3.注重人才培養，優化人力資源體系。隨著汽車金融公司的不斷發展，人才匱乏成為重要的發展問題。人才匱乏的問題可以通過以下方法解決。第一，與高校合作，開設汽車金融專業課程；第二，從社會招聘有信貸工作經驗的人才予以厚待；第三，建立公司內部的人才培養體系，開設培訓課程。
小微企業信貸風險管理是商業銀行經營管理中非常重要的環節，加強小微企業信貸風險管理對商業銀行降低信貸風險，促進銀行的長足穩健發展具有重要的意義。L銀行信貸風險管理在保障銀行穩健經營方面還存在欠缺，因此提高L銀行小微企業信貸風險管理水平，改善小微企業信貸融資的渠道與環境，實現銀行與企業之間的雙贏，既是當今社會一個亟待解決的問題，也是L銀行小微企業信貸業務良性發展的當務之急。本文中的信貸風險主要指貸款發生損失存在不確定性，即銀行債務人由于各種原因可能無力償還貸款，甚至導致本金和利息無法收回的壞賬損失。
一、信貸風險管理現狀分析
L銀行在小微企業信貸風險管理方面采取了諸多的方法和措施。本文主要從小微企業信貸業務產品和風險管理流程兩個方面分析L銀行在這方面主要做的工作。
1、設立小企業業務專營管理部門
設立了專營機構16家，分設10個業務部，分布在各家支行及業務團隊，業務覆蓋各個行業和領域，在服務小微企業方面做出了積極有益的探索，取得了顯著的社會效益和經濟效益。
2、規范小微企業信貸業務流程
小微企業資金需求時效性很強。為了更好更高效地為客戶提供金融服務，L銀行小微企業信貸部根據業務開展的需要，優化操作流程，完善機制建設，形成了一整套適合小微企業信貸業務發展和風險防范的業務流程，規范小微企業信貸業務。3、構建小微企業貸款監管體系L銀行對小微企業貸款進行監管，注重合同中的每一個細節，在合同中從貸款發放、貸后資金、貸款償還等全過程管理，明確貸款違約事件發生時責任方應承擔的相關責任，以合法的法律手段維護銀行的合法利益。L銀行充分發揮風險管理部和資產保全部的作用，在各分行成立分行預警控制小組，打破總行預警風險的機制，提高分行對小微企業信貸業務風險預警的時效性和準確性，通過風險預警機制，掌握全行小微企業信貸業務情況。截止2014年底，L銀行的風險預警貸款主要是單戶擔保和聯保方式的貸款，行業分布主要集中在鋼貿行業，占比達20%以上。
二、信貸風險管理存在的問題
1、未建立專業的小微企業信貸審批模式
（1）現有信貸審批標準不適用于小微企業。L銀行針對大企業和小微企業采用的審批信貸流程、信用評價標準并無太大差異，業務審批與大企業的信貸業務流程一致，這種同標準的信貸審批模式無法滿足小微企業“短平快”的資金需求，缺乏使用小微企業信貸業務簡便的操作模式和標準化的產品流程，高標準和高門檻的要求不適合小微企業信貸業務發展。（2）貸款種類單一且市場同質化。一方面是產品單一且推廣容易受阻，現有的這兩類產品并不能完全推廣，產品也不能完全滿足客戶多樣化的資金需求，針對小微企業貸款產品需要進一步豐富和完善。另一方面是小微企業貸款產品與其他銀行的產品同質化嚴重。（3）貸款審批流程繁瑣。L銀行目前對信貸審批實行審貸分離、統一授信的管理模式，貸款審批權主要集中在總行及分行一級，基層銀行主要履行貸款前期準備，審批功能非常弱?；鶎有械目蛻艚浝磙k理貸款業務必須逐級上報，經上級行審批后才能完成貸款程序。復雜的貸款程序容易延誤中小微企業急需資金的時機，導致部分優質的中小客戶流失。（4）貸前管理成本高。小微企業信息公開渠道少，所提供的資料無法真實反映企業的財務狀況、產品經營等信息，企業為獲得貸款隱瞞對企業不利的各種信息，銀行并不能全面掌握企業的真實情況，為了獲取更多客戶的信息和資料，提高資料的采集量和真實性，銀行必須加大貸前人力和財力資源的投入，使銀行貸前信息的管理成本不斷加大。
2、信貸服務制度不完善
（1）小微企業信貸信息科技系統薄弱。L銀行目前在報表統計、績效考核、數據報送、信息核對等方面都是人工統計完成，工作效率不高，且容易發生錯誤，加大操作風險，給信貸業務發展造成一定的潛在風險，無法做到利用科技手段來防范風險，提升業務發展水平的高效局面。（2）小微企業信貸部與支行聯動機制效果不明顯。到2013年L銀行小微企業信貸部向各分支行累計推薦優質小微企業客戶信貸規模上萬億元，通過業務共同開展的形式不斷加強與支行的聯動機制。但這種對接形式的效果不佳，僅限小微企業信貸部和小部分分支行之間開展，未形成全系統內分支行的對接機制和全行積極開展小微企業信貸業務的局面，小微企業信貸部單個部門的力量太薄弱，不利于擴大小微企業信貸業務規模。（3）針對小微企業的服務意識不強。L銀行在省內的服務網點在整個銀行業的服務機構中所占的比重較小，增長速度低于小微企業融資需求增長的速度，使得L銀行不能承擔滿足小微企業市場需求的重任。由于小微企業信貸業務規模小、風險大，L銀行信貸業務開展主要對象是業績良好的大中型企業，對小微企業的營銷觀念和服務意識不強。
3、缺乏小微企業信貸風險計量體系和風險預警機制
（1）缺乏小微企業信用評級體系。首先L銀行對小微企業進行信用等級評定是小微企業獲得貸款的重要依據，目前L銀行對客戶的信用評級主要側重于以往財務數據的分析，缺乏對目前現金流量和經營情況的分析，對其未來償債能力的評估更顯不足。其次，由于銀行獲取小微企業資料的受限，缺乏足夠的信息判斷小微企業經營的實際情況，只能根據以往的經驗或者相關專業人士的判斷來評定，主觀因素影響較大，對評定小微企業信用的定性和定量指標很難合理地確定，客戶的風險狀況無法通過評分客觀地反映出來，不利于對企業的信用狀況做出真實的判斷。最后，L銀行對小微企業的信用等級評定缺乏動態調整，定期評定使評級部門很難根據企業經營狀況的變化對信用評級進行調整，信息傳達落后不利于客戶經理根據信用狀況的變化對貸款情況做出快速判斷。（2）風險識別與分析手段落后。目前L銀行對小微企業信貸業務的信用風險識別以定性為主，還未形成一套完善的小微企業客戶信用風險計量體系，風險管理的依據偏重于傳統的資產負債指標，而風險評估主要依靠工作人員的經驗總結。這種風險識別和分析手段，一方面是這種主觀判斷的方式容易導致風險分析的結果受人為影響較大，工作人員的錯誤判斷會使風險評估結果產生較大的偏差，不利于全行范圍內對信貸風險的計量標準形成統一的規范和要求。另一方面，L銀行尚未開展系統的行業和區域的風險分析工作，這部分風險評估的缺失導致整個小微企業信貸業務拓展缺乏整體的專業性風險分析和指導，使各分支行無法準確地把握主要目標客戶及產業鏈定位，不能有效指導小微企業信貸業務未來的發展方向。
三、對策建議
本文通過分析L銀行在信貸風險管理過程中存在的問題，并根據當前銀行信貸業務發展的新趨勢，根據L銀行發展獨立的小微企業信貸業務和提高風險管理水平的需要，從如何建立獨立的業務單元和組織體系，建立完善的風險管控機制的角度特提出對策建議。
1、開拓新的信貸業務創新模式
（1）借助PPP模式拓展業務范圍。國務院、財政部、發改委等部委出臺了一系列推進政府與社會資本合作的政策。目前各地推出的PPP項目已達1500個，總投資額超過2.7萬億，商業銀行已成為PPP項目最重要的資金提供方。L銀行參與PPP模式可以通過兩種方式。一是傳統的企業貸款方式，包括小微企業在內的企業正積極參與到PPP模式中，L銀行可通過貸款給PPP項目中的社會資本方獲得收益，因社會資本合作伙伴是政府，貸款資金的違約風險和系統風險相對較小，能在一定程度上降低資金的風險。二是通過信托、券商資管、基金子公司等通道，間接參與PPP項目融資，此類業務可由L銀行發起，在實現表外融資的同時，還能確保對項目的把控力，成為“影子銀行”業務的延續。（2）成立科技支行開展專營業務。我國正處于創新型國家建設和加快經濟結構轉型升級的關鍵時期，科技創新成為企業發展的源動力?？萍夹推髽I能迅速將科技資源轉變為社會生產力，而科技型中小微企業是科技型企業的主體。為了更好地為科技型中小微企業提供融資服務，很多商業銀行通過設立科技支行的形式專門開展中小微企業金融服務。一方面，與普通商業銀行支行相比，科技支行借助風險投資，構建合理的風險管理架構來發放貸款，主要幫助處于初創期的中小型科技企業的成長，更關注風險因素。另一方面，專業的科技支行具備完善的信貸服務、股權融資等眾多功能，對中小型科技企業的專業判斷和發展前景評估能力非常強，具備技術、金融、市場、風險控制等多個專業團隊，能有效控制支行面臨的各種風險。因此，L銀行可通過設立科技支行，為科技型中小微企業提供全面的金融服務，還能有效控制風險。
2、建立完善的人才隊伍
（1）建立合理的激勵約束機制。由前文分析可知，對信貸人員的考核體系不合理會增大操作風險，因此實現信貸業務人員的激勵約束是規避操作風險的有效途徑。一是改進以往注重任務指標完成率為主的績效考核方式，運用平衡積分卡等新型管理工具，加強對風險管理的考核，從薪酬制度、績效評價和晉升制度等多方面入手，建立一套既能調動信貸管理和業務人員積極性，又能有效防范信貸風險的激勵約束機制。二是建立完善的小微企業專業人員培育和引進機制。要培養一支精通小微企業業務、熟悉小微企業規章制度、具備良好的職業素養的信貸管理團隊，強化業務培訓。加大對外部專業優秀人才的引進，充實銀行信貸業務管理隊伍，通過內部人才培養和外部人才引進機制，建立專業化團隊，提高對小微企業信貸風險的管理水平。（2）提高從業人員小微企業信貸業務的風險意識。L銀行必須要求信貸管理人員和業務人員要同時轉變觀念，由控制小微企業信貸風險轉變為提高自身經營和管理風險的能力，使價格覆蓋風險。在信貸業務人員培訓過程中，要灌輸服務小微企業的觀念，轉變每一個小微企業信貸管理和服務人員的觀念，把積極的風險風化推廣到日常具體業務中，為小微企業提供更加完善的服務。
3、提供優質的產品和服務
（1）優化營銷模式。目前L銀行經營機構現已覆蓋城市各經濟區域，可充分依托支行網點，業務經營下沉，完善營銷組織架構，改變過去單打獨斗的掃街營銷模式。小微企業信貸業務下一步就是要充分發揮網點輻射帶動作用，強化以網點為中心的營銷組織架構，將業務營銷組織、營銷人員管理下沉到各支行，以支行為中心，開展小微企業營銷活動，完善網點的營銷功能，強化產品交叉銷售、業務聯動營銷。將人員、業務營銷前置到支行，由支行統一進行組織管理，提高了小微企業信貸業務的效率。（2）推進新產品創新。從前文分析可知，由于L銀行針對小微企業開展的信貸產品只有兩個系列，并不能滿足當前小微企業信貸業務資金需求，因此L銀行必須根據小微企業實際資金需求開發更多有針對性的產品。一方面充分利用金融行業鼓勵創新產品的政策機遇，尤其是利率市場化的推進，L銀行更加應該把握好機遇，創新發展小微企業信貸業務，利用自身業務發展的靈活性開發更多適合小微企業的信貸產品，拓寬小微企業的融資渠道，使小微企業更好地運營發展，從而降低信用風險的發生。另一方面，對國家重點扶持產業、無不良信用記錄、企業發展前景好、可持續發展能力強的小微企業適度嘗試“綜合授信”，給予這類型企業在承諾貸款額度內能夠靈活地根據企業發展需要按不同的方式從銀行獲得資金支持。（3）構建完善的信息管理系統。從前文分析可知，L銀行對小微企業信貸的信用風險評定和信貸決策大部分依靠人力手工完成，造成工作效率低下且操作風險加大。若L銀行要發展小微企業信貸的批量授信模式，信貸風險評估、決策必須依靠安全、可靠和全面的信息技術。一方面，通過構建和實施自身小微企業信用評分系統及決策系統，針對不同類型的小微企業信貸客戶，實現客戶類型系統內自動歸類。建立評級模型后實現信息化管理，確定信用級別，縮短貸款業務的審批時間，提高工作效率，降低信貸管理成本，降低人為主觀的影響度，提高信貸決策審批決策中的客觀性和準確性。另一方面，通過完善的信息管理系統獲取大量的原始數據，通過大數據分析和模型計算，分析各類貸款業務準確的違約概率、信貸資金的違約損失率、預期損失金額等風險參數，為今后批量授信提供決策支持，從而更科學地為風險定價。
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