時間：2022-12-29 10:24:13
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作為處于開放前沿的保險業如何在深度改革與開放的條件下，更快地發展與壯大，是要認真思考的重要問題。近年來，我國保險業已經有了長足的發展，但也暴露出來的許多問題，其中誠信向題顯得尤為突出，做為以最大誠信為基本原則的保險業頻頻出現的“誠信危機”，已經成為制約其健康發展的重大問題。因此，樹立童雯無欺、安全可靠的“誠信”品牌是保險公司提高核心競爭力的最優選擇。
1.最大成信原則的內涵
保險業本身就是建立在誠信基礎上的一種經濟活動，保險活動的首要原則與基本原則就是最大誠信原則‘ThePrinci-pleoftheUtmostGoodFaith)。保險合同是建立在最大誠信原則基礎上的，保險合同雙方應向對方提供做出簽約決定的全部重要事實。由于投保人和保險人所處的位置不同，法律要求投保人向保險人充分告知有關重要事實，保險人也有向投保人正確說明保險條款的義務。最大誠信原則主要包括以下兩方面內容:
1.1告知(Disclosure)。告知是指保險合同當事人一方在合同締結前和締結時以及保險合同的有效期內就重要事實向對方所作的口頭或者是書面的說明。最大誠信原則要求的是如實告知，投保人與被保險人都有如實告知的義務。
1.1.1保險人的說明義務。保險人在訂立保險合同時應按照最大誠信原則，對保險合同條款內容做出說明，使投保人正確理解保險合同內容，自愿投保。當然，對于保險人的詢問，投保人也負有如實告知的義務。
1.1.2投保人的告知義務。投保人如實告知有關訂立保險合同的重要情況，是投保人具有誠意的表現。投保人在訂立人壽保險合同時，有關被保險人的年齡、性別、住所、職業、收入、健康狀況、有無重大疾患、心理健康、家庭病史等事項，應當進行如實的說明。在訂立保險合同時，投保人沒能如實履行告知義務，屬于違反最大誠信原則，將影響保險合同的效力。
1.2保證(Warranty)。是指投保人或被保險人在保險期間對某種事項的作為或者不作為、存在或者不存在的允諾，保證是保險人同意承?；虺袚ｋU責任所需投保人或者被保險人履行的某種義務。
2.我闖保險業發展中的成信問趁
從整個市場經濟發展來看，“誠信”已成為市場中的黃金規則，市場經濟就是信用經濟。誠信以其特有的魅力成為銀行、財務公司、保險公司、證券公司等金融機構的金融體制運作及一切經濟活動中的核心。中國保險業的發展同樣離不開誠信，尤其在目前情況下，更應該以誠信為基礎，這是一個不爭的事實。但是，自我國恢復保險業至今，在我國保險業飛快發展的同時，暴露出了十分嚴重的誠信危機。中國保監會曾經對5000名北京市民進行了調查，發現許多人之所以不買保險，是因為對保險公司不信任;類似的調查也顯示:“保險市場惡性競爭，給人們不保險的感覺;保險人、保險經紀人管理不規范;承保一套，理賠一套?！钡纫蛩囟际菍е氯藗儗ΡｋU拒絕的原因。與此同時，保險公司也常受到被保險人“誠信危機”的侵害。因為保險公司對被保險人是采用抽樣檢驗標的承保方式，被保險人中常常有逆選擇、騙保、冒名頂替等違背誠信原則的現象。保險供求雙方在誠信問題上的縮水，使民族保險業的競爭力面監嚴峻的考驗。具體體現在以下方面:
2.1保險供給方存在的誠信問題。保險供給方是保險業的主體，其誠信度直接影響到我國保險業的健康發展。由于我國保險業受過去計劃經濟影響很深，仍不同程度存在官商作風，而且服務理念、服務手段、服務措施都比較落后，而這一切在實際中更多地表現為供給方的不誠信。
2.1.1觀念與管理上淡薄。近幾年來，我國保險機構受市場經濟利益驅動的影響，過于強調業務導向，以業務量多少，保費收入多少論業績，忽視管理與考核，重視宣傳保險營銷的事例多，介紹信用先進事件少，這種經營方式導致保險公司重視眼前利益，輕視長遠發展;重視展業，輕視理賠;重視新保戶，輕視老保戶。保險商品供給方的重視程度的不平衡，導致保險商品的即期消費者和遠期費者對保險的可信程度大打折扣，據調查表明，61.8%的北京市民希望保險公司提高信譽、積極理賠。
2.1.2保險企業的服務不規范。保險理賠，是保險公司向客戶樹立誠信的最關鍵時機。國內有些保險公司對賠款時限認識不夠，一些保險理賠程序過于繁瑣，導致“投保容易理賠難，收錢迅速賠款拖拉”的現象。有的投保人多次往返才從保險公司領到早該領到的賠款，使得投保人大為不滿。同時一些保險理賠人員，在理賠工作中表現出了違反誠信問題，如有的理賠工作人員素質低下，接受投保人的好處，做出不利于保險公司的證明，破壞保險公司在客戶中的形象，有的理賠員缺乏應有的專業能力，對于較復雜的理賠案不能科學的判斷，使得投保人得不到較為公正的賠付。
2.1.3經營方式不規范。有的保險公司機構不經審批就經營保險業務，為了爭奪業務，擅自開辦保險險種，有的保險公司變相降低保險費率，甚至不考慮成本核算，放寬對企業的承保條件。這種經營方式的不規范性給投保人感覺是保險業務具有隨意性，無疑會讓投保人產生對保險公司的不信任感，更為重要的是不利于保險公司自身長遠的發展。
2.1.4同行業間惡性競爭。目前，我國保險市場中，保險企業多達幾十家，在我國市場經濟體制，相關法律法規不夠健全的條件下，這些保險公司在競爭過程中，彼此不信任對方，為了爭奪業務，不惜采用不正當的競爭手段。比如保險人用不實說明使被保險人放棄原已向其他保險公司購買的保險單，而轉向其投保;人以其所得傭金的一部分分給投保人，誘使其購買保險，這實際上等于變向降低了保險商品的價格;保險人利用分類標準的差異，故意錯用低費率爭取業務，致使保險價格分歧，這種情況極容易引起保險市場的混亂。
2.2保險需求方存在的誠信問題。在保險關系中，保險消費者，即投保人、被保險人的信用度高低也同樣對保險業的發展起著重要作用。保險需求方表現出的最大問題是輕視最大誠信原則。誠信原則是保險合同訂立的前提，有些投保人在投保前或出險后，均不按照最大誠信原則履行如實告知的義務，如在投保時故意隱瞞重要事實，在出險后又人為捏造虛假證據。更有些投?；馂榱酥\取巨額賠款甚至制造事故，不但擾亂了社會的安定，更直接影響到保險業的健康發展。
2.3保險中介方存在的誠信問題。保險市場運作不規范，最為突出是的保險、銷售過程中出現的嚴重不規范性。首先表現為營銷人員素質普遍較低，而且保險公司缺乏一個有效的管理體制，導致營銷員在片面追求經濟利益時，利用客戶對保險條款理解不透，誤導甚至欺騙客戶。二是由于一些兼職中介機構和個人的短期操作行為，使得騙保費、擅自擴大承保范圍、撕毀保險單以及埋單等現象層出不窮，很多人在與客戶簽單時，過分夸大其功能，盲目承諾服務內容，讓投保人快快簽單，在簽單拿走錢后就消失得無影無蹤，造成大量“孤兒保單”的出現。三是從事保險營銷的人很多是想鍛煉自己，并非當成終身的職業，保險業的淘汰率高達80%。保險營銷員一旦離職，公司和客戶就都找不到他，給客戶的印象就是保險公司的營銷員是騙子，難以信任。四是在理賠時由于缺乏獨立的公估機構，更是對雙方都造成了不小的麻煩，引起保險市場的混亂。
3.如何樹立保險企業的“誠信”品牌
長期存在的誠信問題，已嚴重影響到了我國保險業的健康發展。為此，要積極采取有效的多層次的信用監督與管理體系，才能解決我國保險業的誠信危機。
3.1政府立法約束。市場經濟是以誠信為基礎的競爭性經濟，客觀上要求保險業的發展也必須以誠信為基礎。鑒于市場經濟的負面影響，要完善立法制度，加強保險監督管理機制刻不容緩。法律要對誠信原則給予明確的規定和保護，對不守誠信的行為嚴厲打擊。目前對保險企業失信行為只能依照《合同法)、(反不正當競爭法》、(保險法》等相關法規來處罰，力度不夠，也不能很好地使受損失的企業及經營者得到賠償和保護。因此建立健全信用體系，首先要把立法、司法和執法放在重要地位，這樣才能形成硬約束，使得誠信原則有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。
3.2社會道德教育。法律約束瞄準的是事后懲戒，道德教育強調的是事先預防。誠信意識是一個國家的寶貴資源，特別是在目前形勢下，強化誠信意識更為重要。保險企業應以誠信為突破口，在依法治理的基礎上強化道德教育，逐步建立起誠信社會、道德社會。對于保險企業來說，要樹立誠信意識，要堅持以“誠信”為本的經營理念，制定相關制度，對自己的廣大干部員工，進行教育培訓等，定期進行相關方面的考核。對于保險消費者來說，更要通過新聞媒體、報刊雜志等形式來宣傳誠信與保險的相互關系，從而讓投保人自覺維護誠信原則。道德教育盡管形成的是軟約束，但是這種投入所帶來的長期效應卻是穩定的、持續的。
3.3行業自律規范。市場經濟條件下，信用體系發揮作用的結果必然是誠信者生存、失信者受到懲處。保險企業要想持續、健康的發展必須建立行業自律規范。保險公司之間競爭過程中，彼此不信任對方，有的甚至抵毀同行，這種惡性的競爭給人們保險不“保險”的感覺，嚴重損害了保險在消費者心中的地位。通過行業規范的建立和實施，使每一家保險公司能在健康的市場里，展開公平的競爭，從而共同促進我國保險公司的可持續發展。
首先從經營環節上明確資本的委托關系，既明確經理人或經營者的權利、責任和利益，對理順產權關系和加強企業誠信建設具有直接的意義。一方面，經營者擁有企業的經營決策權，其經營決策不僅對企業的成敗起著關鍵性的作用，而且還直接影響到企業與其他利益相關者的關系；另一方面，經營者的目標又與企業所有者的目標不完全一致，企業所有者追求資本價值的最大化，而經營者看中的是報酬的最大化以及人力資本的增值，在這種情況下，如果缺少一種紐帶使二者的利益相統一，經營者的行為就有可能偏離所有者的目標。同時，由于經營決策活動的專業性和復雜性最高，所有者與經營者又存在著嚴重的信息不對稱，從而使前者很難對后者的努力程度和行為實行有效的監督。由這兩個層面所決定，企業就必須對經營者的責、權、利做出科學而明確的規定，力求通過剩余控制權和剩余索取權的統一形成對經營者的激勵，使他們有積極性“自己監督自己”。
從目前的情況來看，經過承包制改革和公司改造后，我國國有企業的經營者已經擁有相當大的經營決策權或對企業的控制權，并由此形成了對經營者的極大激勵，并在一定程度上提高了企業的效率；然而，從報酬激勵方面來看，國有企業經營者從企業獲得的報酬仍然不合理，不僅薪酬水平總體偏低，與公司經營績效不存在顯著的正相關關系，而且結構形式單一，年薪制作為一項合理的制度尚未全面鋪開。更重要的是，我國上市公司經營層總體持股數量少，持股比例偏低，經營者應有的剩余索取權仍未受到重視。經營者在獲得控制權激勵的同時并未獲得報酬激勵，因而并未實現經營者與所有者在利益上的統一。顯然，這是導致企業短期行為不講誠信的一個重要原因。
從形式上來看，國有控股公司的成立使國有公司形成了出資人所有權———法人產權的雙重產權結構，也形成了股東會、監事會、經理階層所組成的公司治理框架,進而形成了多級制的資本委托關系。然而，實踐結果表明，這種現代公司治理結構仍然未能對經營者的有效約束，反而在相當大的程度上使企業經營權變成了“內部人事控制權”。關鍵原因在于現行產權制度中，資本的委托關系仍然采取了行政性方式，國有控股公司的絕大多數不僅是原來的行政主管部門翻牌成立的，而且它擁有的國有資產的支配權和經營權一樣，是通過行政權利無償得到的。在這種情況下，國有控股公司一方面擁有很大的權力，因而可以控制董事會的決策；而另一方面，使國有控股公司對經營直接選擇權變成了“廉價股票權”，從而使一些不具有企業家才能的人通過賄賂國有控股公司經營者或因迎合了國有控股公司經營者的價值取向而取得企業經營者的位置。同時，由于資本的行政委托方式使國有公司的經營者和企業經營者形成了上下級關系，而后者又是由前者選擇的，后者經營不好前者也有重大責任，因此二者之間形成了“共榮辱”的關系，必然使前者無法形成對后者的剛性約束。因此，在目前國有資本的行政性委托關系中，不僅包含著法人產權所有者謀求短期利益的可能性，而且必然會引發對經營者的逆向選擇及經營者在經營決策活動中的道德風險，進而導致企業在眾多方面的不誠信行為。
2企業文化創新：企業誠信建設的核心
企業文化的構成與形式主要表現在三個方面：
2.1企業管理哲學
企業管理哲學是現代企業對外經營、對內管理的思想方法和精神信念。如IBM公司的基本精神信念有三條:尊重個人、服務顧客、追求杰出。為貫徹和向員工灌輸這些公司價值觀,又將其具體化為:①為企業確定明智、可行的方向;②盡量向顧客提供有效而完美的服務;③提高技術、改善產品、不斷創新;④提供平等的機會,使員工在公司發展的同時,獲得自身的發展和精神上的滿足;⑤對股東負責,讓他們的投資得到適當的回報;⑥盡力促進公司所在地的公益事業;⑦勇于承擔公司應該承擔的各項社會、法律責任等7項原則。在商場如戰場的市場競爭中,一個企業若想戰勝眾多競爭對手,沒有統一的精神信念全力以赴是根本不可能的。因而確立企業精神,重塑員工靈魂,使之為企業目標服務,就是企業管理哲學的主要作用。因其提出和倡導者通常都是企業家或公司負責人,所以企業管理哲學又被稱為企業家文化。
2.2員工文化
員工文化則是企業家文化在員工中的推廣和認同。作為企業精神信念的企業管理哲學,一般由企業家首先提出,并通過各種形式、各種途徑,大力倡導并堅決推行,使之得到企業員工認同,從而成為員工的精神信念,即員工文化。其形式有培訓和激勵溝通兩大類型,在培訓類中又包括價值觀培訓和業務技術培訓。前者通過職業道德教育、基本素質教育、公司發展史教育等內容,用軍訓、升旗儀式、唱公司歌、背誦公司信條、學習企業規章等教育訓練方式方法,旨在灌輸培養員工忠誠于企業的信念;后者則重在提高員工的業務素質及專項業務水平,使之適應公司發展需要。而激勵溝通類則包括慶功會、演講、懇談會、員工俱樂部,由公司出面組織為員工舉辦的生日聚會、旅游度假獎勵等活動,包括員工持股技術入股等制度。其目的在于通過對員工的關愛,通過經常的溝通、訓練,創造使員工忠于企業、熱愛工作、奮斗進取、力爭創新的文化氛圍;讓員工在不斷為企業做貢獻的同時,獲得精神上的愉悅,并實現自身價值。顯然，增強企業凝聚力,溝通并激勵員工,充分發揮員工的聰明才智和主觀能動性,是員工文化的主要作用。
2.3企業營銷文化
企業營銷文化，是企業對外經營的信念,以及體現這種精神信念的活動。它植根于“商品質量觀”和“用戶至上觀”基礎之上。前者將產品質量和服務視為企業的生命,認為產品質量和服務是無聲的推銷員;后者將顧客奉為上帝,認為只有全心全意服務顧客、尊重顧客,才有顧客對企業的信賴和支持,才有流入企業的滾滾財源。營銷文化主要包括廣告宣傳等公關營銷活動、質量保證體系、售后服務以及對社會公益事業的參與支持。如捐資助學、賑災救濟、捐資造橋修路等活動。這些活動在宣傳企業及其產品的同時,旨在以真誠和實際行動來表明企業的社會責任心,從而贏得顧客的信賴和支持。因此,在任一消費行為都可有多種選擇的現代社會,以“誠信、質優”而建立了企業信譽,在消費者中具有良好口碑,在社會公益事業中具有良好聲望的那些杰出企業,必將成為消費者長期和最終選擇。因為,購買這些企業的產品,不僅消費者放心、安心,有效地滿足了消費需求,更可通過購買和消費,表達他們對產品優良、信譽卓著、社會聲望良好企業的認同和贊賞,從而取得精神上的滿足和愉悅。顯然,以企業形象吸引顧客、贏得人心,爭取社會支持和贊許,這是企業營銷文化的主要功能。
3監督機制的創新：企業誠信建設的保證
我國國有企業自改革以來,國家對國有企業經營者采取了業務監督、財務監督、人事監督、監事會監督等多種監督形式。這些監督形式對維護國有資產權益起到過一定的積極作用，較為可取的措施主要有兩個方面嘗試。
3.1稽查特派員制度
稽查特派員制度就是讓稽查特派員作為國有資產所有者的代表,以財務監督為核心,通過查賬,評價國有重點大型企業主要負責人的經營管理業績和了解國有資產保值增值的狀況,對國有企業主要負責人的任免、獎懲提出建議,從而加強對企業經營者的監督和約束,維護國有資產所有者的權益,防止國有資產的流失。實行稽查特派員制度是政府主導型的強制性制度的變遷,它明確地向企業經營者發出威脅信號,假如經營者有侵蝕國有資產的行為,國家會派人稽查,查出問題后,將對違法的經營者予以處罰,甚至判刑。由于稽查特派員作為國有資產所有者的代表,直接進入企業稽查,大大縮短了委托———鏈,降低了委托———成本,將降低企業經營者侵蝕國有資產的預期收益,增大其侵蝕國有資產的預期成本?；樘嘏蓡T制度是對國有企業改革理論的創新和實踐的豐富,具有一定的理論和實踐意義。它使國有資產所有者在企業內部實現了人格化,將對國有企業經營者的監督和約束落到了實處，較好地解決了過去多頭監督、重復檢查又無人真正承擔責任的問題。這在一定程度上緩解了由于核算偏差、弄虛作假等現象而產生的信息不對稱問題,把對經營者的獎懲任免的人事管理權與對國有資產的運營狀況結合起來,較好地實現了管資產和管人的結合,克服了過去管人和管資產分離的弊端，也迫使經營者從自身利益出發關注國有企業資產的保值增值。
3.2會計委派制度
（一）建筑市場誠信缺失的危害
有資料表明，由于失信行為，我國合同欺詐造成的直接損失約55億元，每年逃避債務造成的損失約1800億元。
建筑市場是一個統一的整體，參與建設項目的任何主體都是構成建筑市場的一部分，任何一個環節出現失信行為，都可能導致建筑產品的直接創造者——農民工的工資拖欠，從而引發民工和包工頭之間的直接矛盾和沖突，甚至會產生很嚴重的惡性循環，導致一系列的社會問題。從另一個角度來說，企業的失信行為也許能得到一時的利益，但從長遠看，失信會使企業信譽大大降低，人為造成經濟糾紛增多，動搖企業與社會之間的信用基礎，最終導致整個社會信用體系的崩潰。特別是在全球經濟一體化的形勢下，外國大量建筑企業涌入中國，誠信建設勢必關系到企業的生存發展，關系到整個建筑業的生死存亡。
（二）建筑市場產生諸多失信行為的原因
1.我國經濟結構處于轉型階段，市場經濟發展還不完善，人們普遍缺乏誠信意識。由于受經濟結構轉變和改革開發的一些負面作用的影響，人們的道德觀念普遍不強，再加上我國產權問題及相應法規制度的不完善，有些失信行為得不到有效的約束，使得整個建筑市場的誠信意識都很缺乏。
2.建筑市場缺乏誠信標準及必要的市場失信獎懲措施。由于受市場經濟的影響，導致了一種人人向“錢”看的觀念，且追逐不當得利被發現和被懲罰的機率很小。同時，缺乏市場的誠信標準，市場不規范，無法衡量其失信行為，再加上缺乏必要的失信懲處措施，導致建筑市場失信行為屢見不止。
3.一些建筑主體受利益驅動，缺乏自我約束。如一些建設單位不按工程規則辦事，強行要求施工單位墊資施工，拖欠工程款；一些承包企業層層轉包工程，在施工中偷工減料，導致工程出現質量和安全問題；一些監理單位、招標等中介機構辦事不公，擾亂了市場秩序。
4.供求失衡，缺乏強有力的監管力度。在建筑市場上，施工企業與建設項目的數量嚴重失衡，造成了一種“僧多粥少”的局面，產生一系列的不正當競爭。在我國雖然設立了一些政府建設主管部門，也建立了一套監管機制，但由于政府某些主管部門的不作為和確實缺乏有效的懲戒措施，使得來自外部的監管力度蒼白無力。
5.缺乏科學的誠信調查方法和評價體系。在目前的建筑市場中，所進行的一些誠信調查方法缺乏科學性，在消耗了大量的人、物、財力后也沒有得到一些有用的東西。對于一些建設主體是否發生了失信行為，由于缺乏必要的評價體系，無法對此作出正確的評價，也是造成諸多失信行為產生的原因。
建議和措施
（一）制定統一的誠信標準體系
當前，在住房和城鄉建設部明確提出建設誠信市場的環境下，最為緊迫的就是要制定全國統一的誠信標準體系。該體系要包括統一的信息收集、評價標準和評價方法，并由此得出可利用的評價結果，建立這樣的標準體系有利于在全國范圍內進行誠信管理，防止不同地區之間的“誠信壁壘”。此外，筆者建議從定性的角度建立如下的誠信評價等級。（見下表）
由表所劃分等級所示，建設工程責任主體誠信等級將作為招投標、控制動態管理、評先評優的重要依據。建筑市場將根據各責任主體所處的誠信標準等級來選擇合適的設計單位、施工單位等建筑主體。（二）建立健全建筑市場誠信信息平臺
從中央到地方，建立一整套建筑市場誠信信息平臺，對建筑市場誠信行為進行信息化管理，明確記錄建筑市場各方主體的不良行為，要求對其記錄在案和公之于眾，并對相關責任部門與個人實行處罰，而對守信行為的責任主體也向社會公布其誠信行為，予以激勵和表揚，這一做法便于建筑市場選擇一些誠實守信的建筑主體，對于那些不守信的且沒有改變其失信行為的企業和單位則早日清除出建筑市場。政府部門要通過資源整合和加大組織協調力度，完善從建筑虛擬市場到實體市場的監督體系，逐步建立向全社會開放的建筑市場誠信信息平臺。
（三）建立誠信數字圖書館進行集成化管理，完善相應的法律法規
現代社會處于信息時代的高速發展中，電子計算機作為一種高效的輔助工具，給人們的生活、工作帶來了極大的便利。對于建筑市場的誠信行為，可以建立各級的誠信記錄數據庫，然后再將不同的建筑市場、實施主體所建立的數據庫進行連網，從而建立全國的誠信數字圖書館，同時將各建筑主體的其他信息，如企業資質、規模、實施過的項目及取得的成績進行收集實行信息集成化管理。在這種情況下，可以極大的提高建筑市場的運行效率。如業主要選擇合適的施工單位，但是他對施工單位的資質、信譽等情況不是很了解，那么他就可以進入施工單位的誠信數字圖書館，來查找有關資料信息，也可以把這些信息納入招標的評價體系當中，從而極大的節省了業主的招標時間。另外，應該根據信用原則完善現有的法律法規，做到建筑市場的有法可依，為我國誠信體系的健康運行保駕護航。
（四）定期對建筑市場中的相關企業進行信用評估，加強誠信教育
加大監管力度，建設主管部門要定期聯合政府其他職能部門，如工商、環保、銀行等對建筑市場中各參加主體進行信用評估，對評估不合格的單位和企業一律上黑名單，并督促其及時改正失信行為，且所得的信用信息各個部門可以資源共享，如環保部門可以用這些信息對那些無視環保的企業予以行政和經濟處罰，勒令其整頓，并在以后工作中對這些企業予以重點監控；而一些金融機構可以對一些資產不足，而又樂于“空手套白狼”的單位和企業實行禁貸或少貸。另一方面，要進一步加強建筑市場中的誠信教育，使人人樹立“誠信為榮，失信為恥”的觀念，從道德的層面樹立誠信，以不斷強化誠信意識形態。
（五）采用科學的信用評價方法
[論文關鍵詞]誠信缺失構建經濟學
據《京華時報》報道:近年來,合同交易只占經濟交易量的30％，合同履行率只有50％左右。中國每年因不誠信造成的經濟損失高達近5855億元。由于市場交易主體的不誠信嚴重影響了社會主義市場經濟的發展，妨礙我國經濟國際化的競爭，影響宏觀調控的政策效應。誠信缺失不僅僅造成了經濟上的損害，還將對整個社會體系造成深遠影響。加強誠信建設已經迫在眉睫、刻不容緩。
一、誠信的經濟學含義
誠信即誠實守信，是個人與個人、個人與社會之間相互關系的基礎性道德規范。在市場經濟飛速發展的今天，誠信已被人們公認為協調不同利益主體之間關系的原則之一，更多地應用于職業道德的規范和行業內外競爭的秩序化。誠信不僅屬于道德和法律的范疇，也屬于經濟范疇?，F代意義的誠信是在中國傳統信義原則的基礎上并借鑒西方管理制度的一些經驗形成的全新的理念，其出發點和目的是保證社會活動的順暢進行，各方在誠信原則的協調下都能獲得自己的利益，從而達到一種“雙贏”或“多贏”的態勢。世界經濟學制度主義的創始人凡勃倫認為，誠信作為一種“人類制度”在市場經濟的現實條件下，它遵循投資、收益、支出、回報等經濟學的規律，可以用貨幣曲線來描繪。“誠信”的觀念原本就是在人們追求利益的活動中產生和發展起來的。通常情況下，誠信是要付出“成本”才能得到的，有了初級的誠信后還要付出維護誠信的成本和擴大誠信的投資，才能獲得回報和源源不斷的收益。誠信的投資與收益關系為正比關系，投資越大收益越高。但是這種比例關系還要考慮客觀條件的因素，比如社會信用環境等。
二、誠信缺失的經濟學分析
在這里，筆者用經濟學關于“經濟人”的人性假設理論來分析誠信缺失的原因。
“經濟人”假設包含的基本含義：第一，“效用最大化”;第二，“有限理性”;第三，“機會主義行為”。作為市場主體的個人或者企業，首先是一個“經濟人”，他的一切行為都是為了最大限度地滿足私利，爭取最大的經濟利益。因而經濟人要追求金錢或物質利益，而誠信是獲得這些的手段之一。對誠信缺失原因的分析不妨建立在個人對成本收益比較的基礎上。
如果市場主體是誠實和守信用的，就會給他帶來好處，使他很容易地找到交易伙伴，低成本地進行交易，最終獲取利潤。此時，人是一個經濟人，誠信是利益之源。另一方面，維持誠信也是有代價的。在交易中，必須要守諾，即便是自己遇到重重困難，會受到很大的損失，也必須要守信，以維持信譽。
市場主體是否堅守誠信取決于守信的機會成本與不守信的機會成本的比較。如果維護信用要付出極高的成本，誠信的動機會降低。如果不誠信會給市場主體帶來巨大的損害，誠信的動機就加強。事實上，不守信用的機會成本是非常高的。都不遵守約定，則互惠的交易不能實現。其實每個人本質上都還是認同誠信的，而且誠信也能增進所有人的福利。那么為什么誠信又會缺失呢？誠信是在相互交往中實現的，問題也就出現在交易對象之間的博弈中。我們可以從這種博弈當中來分析市場交易主體的機會成本。交易實際上是一個囚犯困境式的結局：如果大家都信守承諾、誠實交易，對雙方來說會形成雙贏；如果一方守諾而另一方背信，背信一方就能得到比雙方都守信還要高得多的收益，而守信者一定損失慘重。結果，當對方遵守承諾時，守信固然有益，而背信則更是暴利；而當對方不守約定時，守信就損失慘重，背信則可避免損失。這樣一來，無論對方守信與否，背信都是最佳選擇，因此雙方都會選擇背信。由于不守誠信，交易就無法開展，因此結果一定劣于都守信時的狀況，此即囚犯困境，因此雙方的機會成本都是相當大的。
在市場主體的交易中，不同情況決定了其機會成本的大小，也決定了其是否誠信。情況一，如果雙方之間的交易是一次性的，結果誠信缺失的概率就非常大。不過，如果反復交往，結果會有所變化。因為一次易中不誠信的機會成本要小得多，而獲利更多，而在反復的交易中，如果一方失信，則會導致對方的不信任，因此對方就會加強防范風險的措施，甚至會取消交易，機會成本就會大得多，自己獲利的概率就要小得多甚至會付出極大的代價。因此無限連續交易博弈，每次交易的均衡都表現為雙方都遵守規則、堅守誠信，因而是最優結局。情況二，和不同的人交易，每個人都只交易有限次數，但與不同人的一系列交易在時間上錯開，而且其交易對象相互之間擁有共同的信息，這也等同于與同一個人連續交易，其結果是雙方也會選擇守信。情況三，和不同的人交易有限次數，但其交易對象也在時間上錯開，但并不共享信息，或信息共享的范圍是區域性的。由于信息傳遞的阻塞導致信息不對稱，因此結果跟第一種情況是一致的，欺騙的動機會強化，而誠實的心理會減弱。
正如亞當·期密所說：“一個人如果常常和別人有生意上的來往，他就不盼望從一次交易契約來圖非分的利得而寧可在各次交易中誠實守約。一個懂得自己真正利益所在的商人，寧愿犧牲一點應得的權利，而不愿啟人疑竇?！?/p>
三、誠信構建的理性思考
1.建立以強制性建設為主的誠信制度
上述市場主體在交易博弈當中誠信缺失的分析是建立在沒有外界約束的情況下，而外界的約束最好的方式便是制度。有效率的制度不僅會減少直接監督、法律制裁等方面的成本，而且可以通過對個人利益的尊重，消除損害他人利益的不良動機。制度的設計應該在承認個人利已動機的前提下，設計一套約束規則，使經濟主體在謀求個人利益最大化動機驅使下，能服從制度制定者的意圖。
制度的形成有誘致性方式也有強制性方式。誠信的誘致性的制度變革，內涵著市場主體在博弈中自己教育自己，制度安排所需時間相對太長，故此，我們必須充分重視誠信的強制性的制度安排，即政府在構造有關誠信的制度安排中處于主導地位，具有強制性的推動作用。對我國構造誠信的制度安排的總體判斷是強制性制度安排和誘致性制度變革的統一。但是，因為誠信的誘致性建設所需時間太長，所以，從總體上講，應當是強制性推動為主的。
2.誠信制度的核心是加大不誠信的機會成本
由于市場主體的“經濟人”屬性，在博弈當中是出于自利的目的進行成本收益比較而決定是否守信的。而在現實當中，之所以有相當大一部分人會選擇不誠信，是因為不誠信的低成本和維持誠信的高成本。我們在制度設置中就必須針對“經濟人”的自利目的，加大對不誠信的打擊力度，增大其不誠信的成本。只要在制度中適當設計規則，使對不誠信行為的懲罰是可信的，并且懲罰的力度足以抵消不誠信行為帶來的額外收益，人們就不會有激勵去背離規則的約束。在社會上出現那么多不誠信現象主要原因就是現階段我國誠信制度不健全，不誠信獲益，而誠信相比會“吃虧”，在巨大的利益誘惑這之下,作為“經濟人”必然會選擇不誠信。因此，在誠信制度建設中，核心是加大不誠信的機會成本，讓“經濟人”為其不誠信付出應有的代價。
3.誠信制度的主要內容是誠信體系的建設
我們在分析誠信缺失的原因時得知，不誠信情況的出現主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱。那么針對這種情況就應通過誠信體系的建設構建良好的信息共享機制。在西方成熟市場經濟國家，銀行對個人信譽的記錄就是一個信息共享機制，警察局對個人違法犯罪等污點的記錄也是一個信息共享機制。這些機制足以保證一個人的交易信用為其他人獲知，從而使得他的交易具有無限連續的性質。誠信體系在我國雖然已經受到重視并著手開始建設，但是以誘致性為主，沒有形成全國性的具有制度約束力的統一的誠信體系。這正是我國目前的經濟環境，既沒有一個全國性的銀行信用記錄體系，也缺乏其他傳遞和共享個人信用的機制。因此，應該建立全國性的個人信用體系，讓個人的誠信記錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續的博弈，從而增加不守信用的機會成本。
總之，市場主體的“經濟人”屬性在交易博弈中追求功利最大化是誠信缺失的經濟根源。而要扼制“經濟人”的不誠信就要強制性建設有效的制度進行外在約束。在制度設計中一是要加大不誠信的機會成本，同時要建立全國性的旨在信息共享的誠信體系。
參考文獻：
近年來，我國一直在加快物流業的發展，但在取得成果的同時也出現了許多不利因素正制約著發展的速度，物流市場的誠信問題就是主要因素之一。目前，我國物流企業信用缺失問題已十分嚴重，物流企業信用問題的有效解決，物流業信用治理模式和體系的構建，成為推動我國現代物流發展的重要動力。
一、目前我國物流市場誠信狀況
1.物流市場陷入“檸檬市場”怪圈
部分物流企業的失信行為影響了整個物流行業的誠信度，使顧客對市場上所有物流供應商的服務和信用存在懷疑，導致出價很低，而誠信企業的優質服務是無法按低價提供的，最終結果是劣質企業獲得交易機會，占領市場，誠信企業難以立足，致使物流市場淪為“檸檬市場”。
2.在代收貨款業務中，運輸單位攜客戶貨款潛逃
代收貨款業務的出現和不規范運作，給物流運輸企業攜貨款潛逃提供了機會。從正規運作的角度講，貨運企業收到貨款應及時向商戶兌付，但實際操作中代收貨款的兌付期一般為3天到一周，有的甚至更長時間，從而使貨運企業容易產生違規挪用貨款行為，當長期積累無法償還或形成擠兌風潮時，貨運企業就容易產生攜款潛逃的行為。
3.過度承諾，實際服務質量達不到，違約后拒不承擔責任
某些第三方物流提供商為了拓展市場、競爭對手，不惜承諾以低價格提供超出自身能力范圍的高質量服務。貨主根本不可能以拒付運費為條件約束物流提供商，迫使其提供符合合同約定的高質量服務，因為雙方都清楚，貨物本身的價值遠遠高于運費。至于依法追償，整個訴訟和追償過程花費的時間、人力、金錢等各種成本相當高昂，甚至高于物流提供商違約給貨主造成的損失，因此對于貨主而言，訴訟追償往往是得不償失的，也就是說，付諸法律也不可能對第三方物流供應商形成有效的震懾和約束。
4.違規泄漏客戶商業信息，對客戶企業的經營造成嚴重損害
在合作過程中，第三方物流供應商能夠清楚掌握顧客企業內部的運營信息乃至商業機密。盡管根據合同和商業慣例，物流供應商有義務替顧客保守機密，但在實際操作中，仍有一些物流企業因其內部管理松散、草率或是受某些更大利益的誘惑，將其掌握的顧客信息泄漏或出賣給其他利益主體，最終導致物流交易雙方信用關系破裂。第三方物流供應商的這種失信行為無論是無意的還是故意的，其結果都是給顧客企業帶來巨大的損失和危害，有時甚至是致命性的。
二、我國物流市場誠信問題的原因分析
1.物流企業信用觀念不強，企業內部合同管理不到位
一些物流企業沒有較強的信用觀念，短視經營，或者抗風險能力不足，服務質量無保障，更無法建立誠信經營的理念。企業內部合同管理很不到位，這也是導致物流供應商違約失信的重要原因之一。很多物流企業對合同管理不夠重視。如在合同簽訂階段，為拓展市場或高估自身服務能力，導致過度承諾；或是對物流作業過程管理不足、失控等，最終使得實際服務不能滿足合同要求，形成失信。
2.我國物流信用方面法規尚不健全
我國信用立法滯后，司法、執法效率不高，物流業信用缺乏法律保障。至今沒有一部專門的商業信用法或社會信用法，針對物流行業信用的部門規章更未引起特別關注，關系社會信用及特定行業信用問題的法條只零散地出現在《合同法》、《擔保法》及《貸款通則》等相關法規中。信用立法滯后的同時，司法、執法過程也存在問題，突出表現為訴訟成本過高、執法不嚴、辦事效率低下等。
3.我國政府部門監管不力，市場監管難以到位
對市場監管的監管制度，基本上也只是依靠工商行政管理部門一家，對于失信往往當作“經濟糾紛”或者是“合同糾紛”處理，缺少強力措施。尤其對其中的經濟犯罪難以做到事前監控,事后依法罰處。正是由于政府的監管不力，再加上信用立法工作滯后，才使行業失信懲戒機制不能有效運轉，失信行為得不到嚴厲的處罰，失信成本低，物流企業的失信行為才難以得到有效遏制。
4.物流行業協會組織發展還不夠成熟
在行業協會方面，目前我國物流行業協會組織的發展還不夠成熟，盡管現已形成數個具有一定規模和影響力的協會，但各協會都還未在物流服務各領域樹立絕對的權威地位，也尚未將所有物流企業納入其會員范圍，未得到所有物流企業的認可，因此，其行業自律作用還不能夠得到廣泛、充分的發揮，致使基于信用管制的行業自律主體基本處于缺位狀態。
三、我國物流市場誠信體系建設的策略
1.物流企業自律
誠信就是對承諾的兌現?，F在，對物流服務的質量作出承諾已經成為國際物流標桿企業的信用標識。在誠信指導服務的同時，服務又體現誠信。有時無形的誠信甚至比有形的資本還重要。因此，物流企業應嚴格做到誠實守信，把加強企業自身的誠信建設放在首位。企業加強誠信文化的建設，按照行業服務規范的要求制定服務標準，認真履行服務承諾條款，依法經營，自覺遵照市場經濟的運作法則，恪守商業信譽和公認的道德規范，不發生損害客戶利益的行為。
2.完善我國物流信用方面的法規建設
吸收和借鑒他國經驗基礎上，我國應盡快完善法規建設，嚴格物流市場的準入和行業標準。對申請經營者的資金、辦公場所、運輸車輛、裝卸工具、貨場面積、倉儲倉庫都應該有一個規范的量化指標。規范物流行業發展中的無序現象，創造一種公平競爭的環境和創建一種鼓勵低成本、高質量服務、高效率經營的機制。同時，國內各相關專業部門還應集中在一起,派出代表進行聯席辦公,然后委托某部門進行管理，這幾個部門聯合參與制定和出臺相關政策。政府要對真正的物流企業進行重點扶持。使其做大、做專和做強。
3.建立社會公共信息平臺，提高物流運作流程的透明度
我國應建立和完善物流公共信息平臺，通過整合電子商務、電子物流、電子政務資源來打破物流條塊分割，加強企業間、各級政府部門間及企業和政府間的信息溝通，實現信息透明，并據此建立物流企業的誠信評價機制和商業信用監督制度，建立物流企業和物流人員的信用評價與監管機構，使物流外包企業、物流企業、其他相關行業和政府主管部門等在最大范圍內實現信息資源共享、管理與監督，提高物流運作流程的透明度。通過建立企業誠信檔案，定期評估報告，確保公共信息平臺這一整體的長展與物流業的動態發展步調一致。
4.加強政府有關職能部門的監管力度
政府對物流企業行為的規制，對維護物流市場秩序，推動物流產業的發展無疑將會起到極其重要的作用，因此，政府有關部門應組織制定、實施我國物流企業信用管理的相關處罰條例，強化并提高對代收貨款的接貨人和貨運公司的資質認證，支持和促進物流行業協會的發展，監督行業協會信用自律的公正性，真正發揮監管職能。
5.加強銀企合作，實現電子結算
可以通過加強銀企合作，超出一定數額的要在驗貨后由銀行代收的辦法，避免在短時間內代收貨款在貨運公司大量積累。合理的代收貨款返還時間是流程管理的重要環節。為防止接貨人環節出現問題，從法律環節上要求各網點接貨人務必每天兩次從銀行向貨運公司總部全額匯出當天所接收的代收貨款。還可以利用銀行先進的現金流管理方式和安全可靠的區域間現金流流通體系，還可使物流公司不直接接觸資金，通過POS機刷卡，網上銀行代收貨款等方式，避免現金交易，實現電子結算。
參考文獻：
二、通信建設工程監理目標控制和應用策略
2.1質量控制
通信建設工程質量控制要嚴格落實到施工建設的各個階段，在設計階段，施工單位要組織監理工程師和相關技術人員科學論證施工設計方案，根據通信建設工程施工現場的實際情況，嚴格審核施工圖紙。在工程的施工建設階段，進一步優化和完善施工工藝和施工工序，按照通信建設工程的施工要求，采購高質量的、高精度的施工設備，同時合理配置施工材料配比，加強通信建設工程全過程中的施工質量管理，保障通信建設工程施工質量。另外，通信建設工程施工單位要構建完善的質量驗收目標和質量管理措施，規范通信建設工程的施工流程，嚴格把關建筑通信工程質量。
2.2進度控制
通信建設工程的進度控制要結合通信建設工程施工現場的實際情況，制定科學合理的施工進度計劃，并且將施工進度計劃嚴格落實在通信建設工程的各個施工環節。如果在施工過程中通信建設工程需要變更施工設計，必須按照嚴格的工程設計變更流程和手續，科學評估和高度重視所有可能影響通信建設工程施工進度的所有因素，嚴禁隨便變更通信建設工程的施工設計[2]。對于需要變更的施工設計，必須組織監理人員和專業技術人員對施工變更設計進行經濟上和技術上的論證，分析通信建設工程施工變更的原因，積極采取有效措施，在保障通信建設工程施工質量的基礎上，靈活調整施工進度計劃，嚴格控制通信建設工程施工進度，實現通信建設工程監理目標。
2.3投資控制
當前，很多通信建設工程施工單位一味追求質量控制和進度控制，導致整個通信建設工程成本造價嚴重超標，因此必須嚴格控制通信建設工程的投資監理目標，將工程投資控制在工程預算范圍內，預算和決算正常浮動。為了更好地實現通信建設工程監理投資控制目標，要深入分析影響通信建設工程造價的所有因素，嚴格控制外包費、人工費和材料費[3]，對于一些大型的通信建設工程，要按照工程投招標制度，盡量降低工程的施工造價預算，同時健全通信建設工程的貸款審查機制和工程投資變更機制，全面監控各個階段的工程費用支出。
2積極推行保溫工程新舉措
通過多年摸索，逐步推廣了保溫工程、煙囪防腐獨立招標、鍋爐受熱面廠家焊口到廠后第三方檢驗、鍋爐吹管后委托第三方割管檢查、實施關鍵節點二級單位督查、汽機扣缸和生產維護管理人員提前介入設備安裝階段、生產準備工作評估以及聘請專業事務所進行過程審計等做法，通過這些措施使工程建設管理水平逐步提高，取得了良好的效果。實現了多臺鍋爐從鍋爐吹管到168小時試運完成無爆管的良好業績，尤其蕪湖1號機組168小時試運后310天沒有爆管；蕪湖2號機組保持著168小時試運后連續運行107天，常熟100萬千瓦1號機組在168小時試運后經過短暫臨修重新投運后，連續運行409天的長周期運行記錄。
3重視新技術、新工藝應用
中電投集團公司高度重視新技術、新工藝的應用，確保新機組投產后技術、經濟、環保指標處于領先水平。平頂山2×100萬千瓦項目借鑒國內外先進成熟的設計理念，采用三維設計，進行創新設計和精細化設計，取得了7項國內紀錄、11項創新技術、8項領先技術應用的豐碩成果。神頭項目采用了間接空冷、側煤倉布置方案、國內首臺空冷機組“三塔合一”方案（煙囪、空冷塔、脫硫吸收塔三塔合一，取消煙囪）和凝汽式汽動引風機方案（節約廠用電10306千瓦，年節約費用1997萬元）。田集二期主機參數選用600攝氏度/620攝氏度的方案、采用一級低溫省煤器、外置式蒸汽冷卻器、臨爐加熱、旋轉電極除塵器方案。蕪湖、福溪、清河、常熟項目采用空預器柔性密封技術，空預器漏風率降低到5％以下，提高了機組經濟性。結合中電投遠達公司在環保行業的技術優勢，推行脫硫、脫硝、除塵環保打包采用BOT管理模式，取得良好效果。另外，集團公司正在與相關單位合作研究空冷機組小汽機直排問題。通過上述一系列措施，中電投集團公司工程管理水平不斷提高，工程四大控制和機組的主要技術經濟指標明顯提升。工程建設未發生安全事故；工程造價居行業先進水平，其中平頂山項目創同類型機組行業標桿；工程建設工期控制在先進合理水平，其中開封和景德鎮項目創行業標桿；工程質量水平得到大幅提升，上海漕涇項目主要經濟指標達到行業先進水平，平頂山項目投產后機組連續運行超百天，白城項目施工工藝質量優良，得到了專家的一致好評。
2鐵路信號工程建設標準工作存在的主要問題
鐵路信號是鐵路運輸的基礎設施，是保障行車安全、提高運輸效率和運營管理水平的重要裝備。鐵路信號技術的發展和鐵路行業的發展密切相關，和科技進步緊密相連，鐵路信號的發展水平是鐵路現代化的重要標志。近年來，大規模、高標準鐵路建設是中國鐵路信號發展的重要時期，CTCS-2級列車運行控制系統日趨成熟，CTCS-3級列車運行控制系統研發成功并推廣應用，為高速鐵路的發展提供了可靠的技術支撐，技術水平達到世界先進水平，鐵路信號工程建設標準水平也有了長足的進步。與此同時，建設安全、質量與效率、效益并重的優質鐵路網絡，為國家深化改革各項舉措的大局服務，給鐵路信號建設標準制定工作提出了更高、更迫切的要求。面對這種形勢，當前的鐵路信號建設標準還無法完全涵蓋和滿足全部工程建設的需要，尚存在一些不足之處。
2.1技術標準體系不健全
隨著“四縱四橫”鐵路客運專線干線及一批城際鐵路的建成，我國物流業的迅猛發展，中國鐵路總公司的貨運組織改革，以及貨車裝備的更新，繁忙干線逐步實施客貨分線運輸是大勢所趨。一批以貨運為主的鐵路通道和工業企業專用鐵路已投入建設，如晉中南運煤通道、蒙西至華中鐵路、工業園區及物流園區專用鐵路等。而我國鐵路目前建立起來的鐵路信號工程建設標準體系還不夠完善，例如，具備自動駕駛功能的城際鐵路、開行萬噸大列的重載鐵路、快速貨運專線鐵路、工業企業專用鐵路等標準研究，有的剛剛起步，有的雖幾年前已開展研究，但尚未出臺有針對性的信號標準規范；一部分高速鐵路信號工程建設標準還是暫行或試行規范，有待修訂完善；鐵路信號子系統標準規范還不完善，如250km/h鐵路、無砟軌道客運專線鐵路設置區間信號機的標準，道口信號標準規范等，尚缺失相關內容。
2.2通用圖編制不完善
通用圖是貫徹鐵路主要技術政策和中心任務的有力工具，是實施標準、規范的可靠手段。通用圖在鐵路勘察設計中發揮著重要作用，有利于加快設計速度、保障設計質量。同時，通用圖也是系統維護維修的重要基礎資料。目前，鐵路信號通用圖的設計及數量少，覆蓋范圍小，更新改進速度慢，不利于工程設計及運營維護管理。例如，2006年原鐵道部文件要求“ZPW-2000A區間小軌道電路不再納入閉塞控制，僅完成報警、表示功能并納入微機監測”，但至今尚未修訂后的通用圖，這就造成工程設計做法不統一，不利于信號工程施工和信號設備的運營維護。
2.3科研成果轉化為標準規范不及時
制定鐵路信號標準規范先進成熟的模式，是先規劃標準體系，再分別立項研究實施，同時對建設、運營維護過程中所暴露出的具有普遍性的問題進行攻關研究，制定解決方案，進而形成標準規范。但現實情況是，立項研究的多，形成標準規范的少，且時效性較差。例如，電弧灼傷鋼軌及膠結絕緣節的問題曾在多條高鐵線路出現，鐵路行業主管部門立項進行了專題研究，取得一些研究成果和解決措施，但解決方案至今未納入鐵路信號相關標準規范。
2.4信號標準規范管理機制有待進一步改進
從現狀來看，鐵路信號標準規范的部門主要為國家鐵路局和中國鐵路總公司。中國鐵路總公司內的建設管理歸口單位、運營管理歸口單位、科技管理歸口單位、工程管理歸口單位等，信號標準規范及技術文件數量多、更新快，但內容零散、協調統一性差。各個單位有時僅針對本部門的管理職責制定標準規范及技術要求，疏忽了涵蓋工程設計、工程施工、運營及維護、產品設計及生產等領域的執行單位的可操作性，文件執行困難，效果不佳。因此，有必要改進信號標準規范制定和的管理機制。
3鐵路信號工程建設標準工作的改進
3.1改進原則
為實現構建具有中國特色的先進、成熟、適用的鐵路信號建設標準體系的總體目標，必須以國家有關法律法規為基本準繩，以鐵路行業規定為基本依據，總結國內鐵路建設積累的成功經驗，積極借鑒國外先進建設標準體系及管理策略，緊密圍繞我國鐵路信號工程建設和技術創新工作的發展規劃與現實需求，全力推進鐵路信號工程建設標準體系創新研究。改進鐵路信號建設標準編制工作，應該把握以下主要原則。（1）立足我國路情，以科學發展觀為指導，使建設標準具有良好的可拓展性和可持續性。（2）始終堅持“先進、成熟、經濟、適用、可靠”的既定技術方針，使建設標準全面適應不同等級、不同類別的鐵路線路，全面促進運營管理方式現代化，全面改善維護管理手段人性化。（3）充分體現建設標準的先導作用、指導作用和促進作用，及時修訂和完善鐵路信號工程建設標準。
3.2改進內容
3.2.1構建健全的鐵路信號工程建設標準體系
應針對客貨共線鐵路、客運專線、重載鐵路、城際鐵路、工業企業專用鐵路等不同等級、不同類別的鐵路工程，全面建立涵蓋系統研發、工程設計、試驗測試、裝備生產、施工工藝、運營維護等各個環節的鐵路信號工程建設標準體系。
3.2.2完善鐵路信號通用圖
將一些普遍性、通用性較強的鐵路信號標準圖定型化，提高工程設計的統一性，為運營維護創造有利條件。
3.2.3推動科研成果及時向標準規范轉化
堅持系統引進與自主創新相結合，吸納最新科技成果，加強基礎科研工作，不斷修訂和完善標準體系，建立開放、科學、動態的管理機制，突出標準規范制定的針對性和時效性。
3.2.4改進鐵路信號標準規范的管理機制
加強鐵路信號標準規范的頂層設計，標準規范的制定及單位應形成協調聯動機制，提高鐵路信號標準規范制定的科學性、系統性、協調性，注重標準規范的可操作性和執行效果。
3.3當前應重點關注的問題
近些年來，鐵路建設迎來了黃金期、高峰期，每年都有大批鐵路項目立項、開工、竣工，鐵路信號建設標準存在的問題逐漸顯現，甚至存在與當前建設形勢不匹配、不利于運營維護的問題，亟待解決。
3.3.1重載鐵路、工業企業專用鐵路建設設計規范
需盡快出臺大秦、朔黃等重載鐵路已運營多年，并積累了較豐富的運營維護經驗及科學試驗數據，一批新的重載鐵路即將開工建設，如蒙西至華中鐵路。因此，需要盡快編制出臺重載鐵路信號建設標準規范，以滿足鐵路建設領域的迫切需求。隨著我國經濟運行持續向好，工業企業園區、物流園區等專用鐵路建設需求如雨后春筍般大量涌現，該類型鐵路具有用途單一、線路短、標準低、需與國家鐵路接軌等特點。企業修建鐵路往往以經濟效益為主要衡量標準，強調低投入、高產出。因此，現行國家鐵路有關標準規范不太適應工業企業鐵路需求，有必要研究出臺針對工業企業鐵路的行業標準。
3.3.2盡快形成具備自動駕駛功能的城際鐵路信號標準體系
目前，國內各大城市群已規劃了較為密集的城際鐵路，如珠三角、長三角、中原城市群等，該類型鐵路具有行駛速度高（一般為200km/h~250km/h）、車站密、運輸組織靈活多樣、具備自動駕駛功能等特點。但目前針對城際鐵路的自動駕駛功能僅出臺了較少的方案指導性文件，尚未形成一整套信號建設標準規范。大批城際鐵路的開工建設，亟需建立城際鐵路信號標準體系。
3.3.3制定信號系統綜合布線標準
鐵路信號系統內CTC中心系統、信號集中監測中心系統，大量集中設置各類高性能服務器，電源、數據布線量大。傳統方式均為設備之間直連布線，主機房內布線雜亂，強、弱電線電纜隔離防護困難，存在電磁干擾安全隱患，系統維護、擴展困難，故障排除時間長，對運營干擾大。綜合布線方式可使中心系統強、弱電線電纜隔離防護更安全，光電纜布置及徑路更合理、更集約，從而消除電磁干擾安全隱患，提高系統的可擴展性和可維護性。因此，鐵路信號建設標準需要引入綜合布線理念，并制定配套的標準規范來解決此類問題。
3.3.4加大科研力度，積極探索新一代列控系統建設標準
通過多年的工程建設和對運營維護經驗的總結，我國鐵路信號列控系統已經形成CTCS-0，2，3序列框架，形成一定的技術儲備。研究開發基于無線車-地安全信息傳輸、衛星導航安全定位、移動閉塞（或虛擬閉塞）等技術的新一代CTCS-4級列控系統，以及適用于速度160km/h及以下龐大路網的CTCS-1級列控系統的條件已經成熟，因此應加大科研力量投入，盡早開展相關標準規范體系的研究制定工作。
（1）電子信息在計算機設備中才能夠使用，所以，電子信息的儲備是一個全方位、數字化的管理模式，其通過計算機的相關處理，實現工程建設中信息資源的共享。
（2）電子信息在工程建設中，不受時間、空間的限制，為人們提供便利的使用條件。
（3）在使用過程中，人們能夠依據自己的需求對電子信息進行調整，其在使用的過程中隨意性較強，通過電腦獲取信息更加便捷、快速，為人們節省更多的時間。
（4）電子信息在使用的過程中，具有智能化、集約性等特征，電腦為信息的儲存以及使用提供智能化操作的平臺，電子信息的智能化是建立在先進科學技術的基礎上。智能化操作是電腦技術發展的不然趨勢，電子信息在使用過程中，能夠實現對施工現場的真實模擬，使信息化處理更加科學、合理。
2加強電子信息管理的有效措施
2.1加強電子信息的存儲
移動硬盤以及U盤是人們儲存電子信息常用的工具，其在使用的過程中具有便于攜帶、移動等特點，適宜長期儲存，且不受外界環境（空氣、水、霧霾等）影響。但是，電子信息在工程建設中使用的時間還處于起步階段，經驗不足，所以，在使用過程中，相關人員應該考慮如何做好電子信息存儲工作是非常必要的，對其進行復制、粘貼、云存儲等，能夠有效的預防信息的丟失，為電子信息的儲存提供便利的條件。
2.2健全電子信息管理體系
隨著科學技術的不斷發展，工程檔案管理模式不斷由直線發展成為平面結構，而電子信息的出現，使工程建設中的檔案管理模式豐富多彩[2]。所以，在實際操作中，單一的平面管理模式已經不能滿足人們的需求，人們應該不斷建立健全的電子信息管理體系，實現工程信息的有效、科學管理。
2.3合理規劃電子信息歸檔
電子信息在歸檔儲存的過程中發揮著非常重要的作用，相關人員應該認識到電子信息管理的內容以及必要性，對電子信息進行管理的過程中，應該專業化的對其進行儲存和分類，確保電子信息的原始性，保證其正確、可靠性。
2.4加強電子信息智能化管理
實現電子信息智能化管理是確保信息準確的有效途徑，在工程建設過程中，電子信息智能化主要體現在信息的開發利用，結合施工現場的實際情況，不斷吸收科學的管理措施，完善電子信息運行體系，進而實現電子信息管理的智能化，推進工程建設的現代化發展。
3電子信息在工程建設中的發展前景
電子信息在工程建設中具有快捷、方便、容量大等優勢，所以成為工程建設中非常重要的環節。電子信息的不斷發展，推動國家經濟建設的前進，使國家的電子信息不斷面向全球的方向進軍，電子信息的規模化以及網絡普及化，決定著工程建設的發展前景。同時，電子信息還具有國際化的優勢，被廣泛的應用在各大工程建設中，并推其向國際化發展，使其成為電子行業發展的龍頭。隨著社會經濟的不斷發展，網絡化的信息時代成為電子信息發展的必然模式，進一步推進信息化向工程建設中發展，推動工程建設的發展步伐，加快工程建設的進度，提高工程建設的效率，創造更多的經濟效益。
Abstract:Tofurtherstrengthenthefunctionwhichservesfor“threeagriculture”,displayedtheRuralcreditcooperativetosupportagriculturalandtheruraleconomicdevelopmentfinancialmainarmyfullyandrelatesfarmer''''sfinanciallinkfunction,theauthorpromotesthepeasanthouseholdjotunsecuredloantotheHunanProvinceHuaihuaRuralcreditcooperative,thefoundationcreditvillage(town)workshascarriedin-the-spotinvestigation.
keyword:Creditproject;Isintimatefriendsthebridge;Win-win
一、農戶小額信用貸款的推廣和效應
1、增強了農戶信用觀念，促進了農村信用關系的改善。在推行農戶小額信用貸款和創建信用村（鎮）過程中，信用社將“信用度”作為發放農戶小額信用貸款的唯一標準和條件，通過公開評定信用等級和發放貸款證，將“有借有還，再借不難”的信用觀念重新加以確立和弘揚。一些農民為了爭取到“信用戶”、“信用村”的榮譽，想方設法歸還舊貸，并向“賴債戶”施加輿論壓力，有的還主動替困難戶償還貸款，形成了良好的社會信用環境。會同縣農信社通過開展創建信用村（鎮）工作，出現了農民人人爭創信用村（鎮）的新風尚，農民把持有信用證、信用戶視為一種榮耀，有的還當作婚嫁的主要條件。同時，農戶小額信用貸款的發放也有效地遏制了農村高利貸的蔓延，正確引導了民間借貸。
2、密切了與地方黨政和農民的關系，激發了社會各界關心和支持信用社工作的積極性。農戶小額信用貸款的推廣和信用村（鎮）的創建，充分體現了農村信用社支農的服務宗旨，得到了地方黨政和農民極大的歡迎。市委、市政府及時召開了專門會議，下文轉發《懷化市農村信用社農戶小額信用貸款及創建信用村（鎮）的實施方案》，并要求各縣（市、區）人民政府予以重視和積極推廣，鄉鎮村組干部在宣傳動員、摸底，資信評級，限額核定等工作坐正席、唱主角、主動向信用社提供資料，并協助把關。農戶小額信用貸款的推廣，從根本上解決了農民貸款難問題，密切信用社與農民的血肉關系。
3、改進了員工的工作作風。農戶小額信用貸款的推行和信用村（鎮）的創建，促使信貸員轉變坐門等客的做法，樹立營銷貸款的思想，主動深入農村，貼近農民，逐村逐戶進行調查摸底，逐戶寫出信用等級評估報告，核定信用金額，積極開展送貸、送技術、送信息上門活動，改變了過去等儲上門，等貸上門的官辦作風，“挎包銀行”精神得以恢復和發揚。
4、強化了信貸管理，有效地防范和分散了信貸風險。在推行農戶小額信用貸款中，將集中調查，公開評審和分散發放相結合，信貸員深入一線調查摸底，資料評審具體，增強了貸款的安全性；村干部和社員群眾參與監督，公開評審，使農戶貸款的管理更加規范化和具體化，增強了貸款的公正性，有效地控制了跨區，多頭貸款，人情貸款及信貸人員吃、拿、卡、要等違規行為，強化了對貸款的監督和管理。此外，發放農戶小額信用貸款，充分體現了信用社“寬、小、快、高”（貸款面寬，額度小、周轉快、效益高）的信貸原則，防止了因資金過度集中而誘發的信貸風險。
5、農戶小額信用貸款解決了農民貸款難的問題，促進了農業產業結構的調整。截止今年3月底，全市農村信用社共創建信用村61個，信用戶78.2萬戶，占轄內農戶總數的78%，發放農戶貸款證59.8萬本。占總農戶的60%。在被調查農戶中，拿到貸款證的農戶對農村信用社開展農戶小額信用貸款和創建信用村（鎮）工作給予了高度評價，認為農民要致富，農村要發展，離不開農村信用社的支持。近年來，全市農村信用社累計發放農戶小額信用貸款12.9億元，占支農貸款的45%，年均投放小額信用貸款3.23億元，支持自辦基地發展現代化農業致富的農民488904戶，幫助農民建立奶牛養殖、靈芝天麻繁殖、苗木花卉、大棚蔬菜、烤煙、雜交水稻種植基地180多個，引導百萬農民參與產生結構調整，人均增收270多元。
二、制約農戶小額信用貸款的推廣和信用村鎮創建的瓶頸
農戶小額信用貸款的推廣和信用村（鎮）的創建為支持農民增收和當地農村經濟發展做出了貢獻。但在小額農貸運作中，還存在一些認識上的不足，影響了小額農貸的投放。
1、信貸約束機制與激勵機制不配套，基層信貸人員對發放小額信用貸款存有偏見。一是對小額農貸的重要性認識不到位。信用社不少員工把農戶小額貸款簡單理解為信用社內部調整信貸結構，甚至是應付“差使”的權宜之計，沒有上升到小額農貸是端正信用社經營方向，鞏固生存陣地，促進業務發展，防范金融風險的高度。二是對農戶小額貸款的內涵理解過于狹窄。三是對農民群眾的信用狀況認可存在偏見。信用社少數員工認為農民信用程度差，發放農戶小額貸款風險大。加之目前，農村信用社實行了貸款責任終身追究制度，誰發放貸款，誰負責收回，到期收不回的輕則扣工資，重則下崗清收。因此，貸款責任終身追究制造成了貸款責任人的“慎貸”和“懼貸”現象。四是由于農村信用社在強化信貸風險約束的同時，沒有建立相應的激勵機制，導致貸款管理中激勵機制和約束機制不配套，信貸人員所承擔的風險和收益不對等，在一定程度上影響了信貸人員的積極性。
2、社會信用環境欠佳，影響了農村信用社發放農戶小額信用貸款的積極性。全市共有農戶100.3萬戶，有貸款需求的農戶78.2萬戶，占總數的78%，有貸款證的農戶59.8萬戶，占全市農戶的60%，拿到貸款的農戶48.9萬戶，占總數的49%。截止今年3月底，全市農戶小額信用貸款達60420萬元，占整個農業貸款的比重為37%，而農戶小額信用貸款回收率平均只達到70%左右，個別地方甚至只有40%的回收率。主要原因，一是農民的信用意識不強，個別農民存在惡意欠貸的行為。二是小額農貸“農轉非”。據調查了解，未能及時回收的貸款主要是因為農村信用社部分工作人員審查不嚴，貸后檢查不力，有的甚至內外勾結，導致小額農貸在運行中出現一些“魚目混珠”和“農轉非”現象。三是少數地方政府對如何利用小額農貸認識不高，重視不夠。四是管理水平跟不上。小額農戶貸款多、額小、面廣、工作量大。一個信貸員平均要面對2000多戶貸款農戶，一年之中，對貸款農戶走訪次數屈指可數。農村信用社對農民信用等級的評定多是依靠村委會提供的情況，而一些村干部不負責任的行為，難免會造成信用等級的誤差，從而影響到逾期貸款的回收，制約了農戶小額信用貸款的推廣。
三、農戶小額信用貸款的推廣和信用村鎮創建的有效途徑
統一思想，提高認識。一是認識要有高度。要從“三個代表”的高度認識小額農貸推廣和創建信用村（鎮）工作。二是宣傳要有廣度，要讓農民家喻戶曉。三是要積極尋找推廣農戶小額信用貸款與防范化解貸款風險之間的平衡點，以支持當地農業產業結構調整為突破口，在現有抵押、質押貸款和農戶聯保貸款方式的基礎上，面向廣大農民大力開展小額信用貸款營銷活動。
作者：王萍
我國現有的工程造價定額種類繁多，具有相當程度的專業性，因此，從事建設工程審計的人員很難將所有定額種類掌握一清，尤其很多造價事務所人員非工程專業出身，缺乏一定的工程造價知識。另外，非標項目的定價、材料價格的收集和統一等難題，一直困擾審計工作人員。通過在審計管理信息平臺中建立一套工程造價價格信息庫，由審計機關統一工程造價定額、非標項目經驗定價、材料價格等一并導入，對業主、工程各參與方和造價事務所信息開放，解決審計標準不一的現狀。
建設工程審計管理信息系統構建建設單位、審計機構、事務所協同平臺，信息平臺（圖略）以項目立項為主線，以項目建設單位為管理對象，以項目實施審計過程為管理點，實現立項—拆遷評估—概算審計—招投標審計—項目實施動態跟蹤審計—單項工程結算審計—竣工決算審計的處理流程。同時，針對每一個階段的審計內容及性質，采取不同的工作流機制對業務管理。通過信息的共享和工作流機制的應用，提高審計過程的規范化和標準化，同時有效的促進各方的工作效率。通過審計工作業務的處理，信息平臺還將構建事務所誠信庫、審計資料庫、審計文檔庫等知識庫。核心功能體系。①項目庫。項目庫是建設工程審計管理信息系統的核心庫，對建設工程立項信息管理，構建工程項目全面信息的管理窗口，結合單位管理與組織用戶管理，確定項目建設單位（審計對象）、施工單位、其他相關單位、中介審計機構、審計負責人員等信息，并對實體項目過程進展情況動態跟蹤和匯總。②過程審計管理體系。過程審計管理體系對建設工作審計全過程業務流程管理，對概算、結算、決算審計工作實現提交送審材料—委托中介機構審計—復審—出具審計報告的處理流程；對招投標階段審計工作實現標底復核—最高限價控制—中標價復核的處理流程；對審計報告實現報告提交—送達—反饋—執行的處理流程；對合同額審計實現會簽流程等。③審計資料庫。審計資料庫的構建來源于建設工程全過程審計業務信息的自動歸集和分類，形成具有查找和指導意義的資料庫。包括以立項為主線、以項目為單位，對審計工作（已完/未完）全過程成果及文檔進行動態管理、對審計制度性文件進行管理、對審計工程造價定額信息進行管理和分析統計、對經濟指標信息進行管理和歸檔。④流程管理體系。流程管理體系針對各階段的審計工作，可靈活定義多種審計流程，在實際業務開始時，可選擇適用流程；各流程步驟可設置基本模板且可根據實際業務狀況進行調整。審計業務流程的網上處理，各步驟審批意見處理結果、后續工作計劃均一目了然，并按國家規定的審計報告格式，自動生成審計報告征詢稿和正式審計報告以及過程中其他相關文件、報告，在線打印，節約了大量編制審計報告的時間，將審計報告編制人員從繁重的文字工作中解脫出來。⑤信用評價庫?！靶庞迷u價庫”在審計過程中，通過建立與之相關的各單位管理功能，實現對建設單位、施工單位以及中介審計機構的個人及單位誠信管理。一方面根據核減率實現對施工單位承擔審計費用的管理，另一方面也對單位及個人的準入提供依據。
建設工程審計管理信息系統架構條件（1）網絡條件。為了提高協同工作能力，也為了解決由于地域和人員分布所帶來的管理困難，在網絡的架構方式上既要滿足審計機關內部管理人員的使用，又要滿足遠程管理人員以及移動人員的使用。系統用戶按接入方式的不同可以分為兩類：一類為審計機關內部管理人員，采用局域網連接方式接入使用；另一類為遠程管理人員和移動人員等，以遠程登陸的方式接入使用。遠程登陸既可以通過Internet遠程訪問或者VPN（虛擬專用網）方式實現。（2）硬件、軟件條件?？蛻舳耍翰僮飨到ywindows、內存512M、IE6瀏覽器以上。服務器：操作系統windows、內存4G、IE6瀏覽器以上。（3）操作用戶素質要求。審計工作信息化實施過程中，用戶操作人員的素質要求也極為重要，操作人員應具備基礎的電腦常用軟件操作能力，能管理好自己的口令和密碼，能掌握輸入信息、上傳文件、信息檢索等基本操作。
以網上處理和電子報表、表格的形式傳遞信息，打印最終報告成稿，節約了大量紙張，降低了信息傳遞的成本。建設工程審計管理系統對歷史項目信息進行分析統計，為決策者再處理類似項目提供了大量的項目經驗；對參與單位的信用評價的資料歸檔為新項目的委托提供信用資料，有效保證了審計項目的高效完成；對審計過程中價格信息、經濟指標等行業信息的積累為各審計工作者提供全面的資料，提高了審計工作的完成效率。建設工程審計管理信息系統在構建完成和初步使用過程中，應根據使用情況和每年審計政策的變化，及時調整和完善功能，以適應我國建設工程的審計工作，為國家審計事業貢獻輔助力量。
