時間：2022-07-29 09:58:43
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在XX公司，相信當人們談到XX同志的時候，都會不由自主的豎起大拇指夸獎道：XX真是一個不平凡的人，他是我們的楷模和偶像。
自參加工作以來，XX始終保持積極樂觀的心態，妥善處理好生活和工作兩者之間的關系，爭取做到全面發展。作為財產保險縣支公司經理，他從各方面嚴格要求自己，努力提高個人素質，無論工作上遇到多少艱難險阻，他都積極的勇往直前。
2013年，為了維持穩定的關系防止團單客戶流失，公司的工作面臨著前所未有的巨大考驗，如何將現有的問題或將其影響程度降到最低，XX同志應針對可能或已經出現的問題。首先是克服一切困難，準備打好持久戰。要反復強調當前面臨的形勢，讓大家清醒的認識到：銷售壓力將會在一段時期內長期存在，要做好吃苦的思想準備，要克服一切困難，千方百計實現目標任務，堅定信心，打好這一場持久戰。其次是要繼續統一思想，統一宣傳口徑，要求客戶經理和市場管理員從大局出發，實時對待區域的客戶逐戶上門進行溝通，了解其今后的打算，對有易地經營意愿的客戶，幫助他們尋找經營地點，盡可能地把范圍內繼續經營。緊接著找準營銷突破口，著力于***、***等新出現的銷售增長點。然后繼續調整各客戶經理之間的目標任務，使其均衡受力。最后提高客戶經理把握市場能力，要求客戶經理根據各區域市場狀況，結合年度質量目標，提高對市場需求的分析、預測、把握能力。總之在該同志的不懈努力下，截止到2013年12月22日，我公司共完成保費收入約640萬元，完成年計劃的106.67%，與去年同期相比增長32%；在當地財險市場占比為19.5%，比去年提高3個百分點，繼續保持當地財產險市場第二的位置。全年保費按險種分車險完成520萬元，非車險完成保費120萬元；按渠道分電銷渠道保費收入180萬元，銀行渠道保費收入55萬元，正常渠道保費收入405萬元。截止11月底，賠款支出萬元，簡單賠付率為%；營業費用率%，按中支核定費用率超支（節余）%；業務招待費用支出萬元，費用率為%，業務招待費控制在0.5%以
我相信，在今后的工作中，XX都將更加嚴格的要求自己，以求有更好的表現。在未來的生活中，他將以百倍的信心和萬分的努力去迎接新的挑戰，用辛勤的汗水和默默的耕耘譜寫我公司美好的明天!
作為公司的現金會計，我的主要工作如下：
1、現金憑證的填制，當天的手續當天清
2、每天上午傳遞前一天所制的憑證
3、現金、現金卡的收付和保管
4、現金支票的保管和開具
5、現金退款單未到帳的核銷
6、銀行承兌匯票的檢驗、制證、保管、找領導簽字、付款
7、承兌匯票付款的制證
8、負責超過10天的欠款的清訖
9、報銷張貼單的填制
10、所有人員報銷的收付款業務
11、分公司現金收款的清訖與核銷
12、網上銀行交現、取現回單的催收
13、每月員工工資的發放
14、每日上午、下午出現金日報，并向主管領導匯報現金盤點情況
15、月末出現金盤點表，并寫出超過一個月的個人欠款
在我的工作中還有很多不足之處，我為今后的工作做了如下計劃：
1、所有的付款必須簽字齊全，如遇特殊問題在憑證的背面寫明原因。今年在這個問提上我就出現過失誤，所以把它列為第一條，以便引起自己的高度重視。
2、所有現金無論收付都必須至少清點兩遍且過兩遍驗鈔機，以免出現差錯，造成不必要的經濟損失，也影響公司的信譽。
3、網上銀行付款必須經兩個人核對后方可付款，并且打印回單簽字。
4、付完款后應立即在票據上加蓋付訖的戳記，以免重復收付，防止差錯。
5、填寫完每張憑證后應立即進行復核與檢查，準確無誤以后方可打印，做到從節約每一張紙做起。
6、業務程序和財務程序做到同步進行，以免對賬麻煩。
7、不隨便上網，避免網上病毒攻擊。
8、所有收的銀行承兌，無論是熟戶還是生戶都必須認真檢查，包括票面所有要素、背后簽章、背書是否清楚，尤其是提高自己真偽的鑒別能力。
9、只要是工作需要隨叫隨到，不得有半句怨言，個人利益時刻服從公司利益。
10、只要自己不再工作崗位上，不得在桌上留和現金、票據有關的東西，并且上鎖，保證公司財產的安全。
愛崗敬業的職業道德素質是每一項工作順利開展并最終取得成功的保障。一年來，他能遵守公司的各項規章制度，兢兢業業做好本職業工作，用滿腔熱情積極、認真地完成好每一項任務，認真履行崗位職責，平時生活中團結同事、不斷提升自己的團隊合作精神。
二、完善制度的修訂工作
按照公司的安排XX年度要將《安全一崗一責制》重新改版，為了有崗必有責，呂慶偉他深入車間、工段、班組，細化了每個崗位，在原《安全一崗一責制》基礎修改了483個崗位，重新編制了51個崗位，事跡材料《公司青年崗位能手先進事跡材料》。新的《崗位hse職責匯編》已于8月份印刷成冊下發到公司每個崗位。為全廠職工責任制的落實打下了基礎。
對照中石化安全生產監督制度修改了公司安全制度中的有關技術內容，完善了臨時用電制度、動土作業制度、高溫作業制度等。另外還對公司hse體系文件、hse管理手冊有關內容進行了修改，草稿已印刷成冊。
三、.加強現場管理，及時糾正違章行為。XX年度他加強了對公司所有的現場檢查管理工作，除積極參與了公司的年檢、季檢、月檢、周檢和上級單位的各項檢查外，他還時常到車間了解情況，檢查現場，發現問題及違章及時糾正，特別是對在乙烯、罐區、聚乙烯、水氣、成品、丁烯車間施工的外來車輛及人員的違章，都及時給予教育和嚴肅批評，有嚴重違章者就給予一定的經濟處罰。這使外來施工人員的違章行為有所收斂。另外，他還積極參與各車間的班組安全活動，與大家共同探討加強現場管理的辦法和建議，開拓了思路，增加了管理方式，又能促使大家在進入現場工作時都自我約束，起到表率作用，從而有效地遏制了現場混亂的現象。
四、.結合《職業病防治法》的要求，加強了職業衛生的管理。一是重新規范了職業衛生檔案，特別是對公司新的丁烯裝置安全和職業衛生驗收的材料進行了重新整理，報省市安全、衛生等部門審批，現公司已得到了省衛生廳職業衛生驗收批復。二是堅持做好職業衛生監測工作，XX年積極配合市職防所對公司職業衛生現狀進行了監測評價，確保了職業衛生監測率100%，合格率大于95%的目標。
五、嚴格動火程序及審批權限制度，凡現場動火作業都是親自到現場落實措施。XX年，共審批動火65次，都確保了動火安全。
六、、加強教育，促進安全管理工作。
1．加強金融經濟的信息互通。區金融辦依每月及時把區的經濟發展及企業的動態信息情況以及我區年銷售1億以下的中小企業基本情況及時向銀行傳遞，以供銀行發展信貸業務作參考性的基礎資料；同時積極為銀企合作發展做好銀行與企業的溝通工作，給予相關銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區金融環境。
2.組織駐區行長聯席會議。為充分發揮每季一次的行長聯席會議作用，做好銀、政、企的合作對接，一是向各銀行通報全區經濟運行情況，并把有融資需求的企業以及我區擬上市改制的企業名單向各銀行作了推薦介紹；二是共商《區年度金融工作要點》的主要工作。三是積極把我區投資項目及進展情況積極提供給各銀行。
二、銀政企合作機制有效加強。
1、銀企對接活動取得實效。今年以來，針對當前企業急需融資的問題，區金融辦牽頭建立企業融資聯動機制，形成條塊結合、快速反映、即時協調解決單個企業融資困難的綠色通道，建立了企業融資服務工作機制，搭建起“銀政企”合作的新平臺。積極組織開展了一系列金融推介授信活動，進一步促進銀企合作，今年以來，分三批累計為37家企業落實新增授信13.762億元：
第一批：為市圣貝爾機電有限公司等4戶“三有一缺”（有市場、有效益、有信譽、缺資金）中小企業三月初解決落實新增授信1.1億元。
第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術有限公司等13家急需融資的中小企業、重點企業（項目）后，區金融辦通過多方溝通銜接，有效解決市東方國際輕紡集團市場經營管理有限公司等5戶企業的資金需求，落實新增授信金額1.06億元。
第三批：在前兩次的基礎上，再次對我區企業融資需求情況進行了認真的摸底調查，并向中國人民銀行市中心支行推介了40家“三有一缺”企業，經過市區14家金融機構的實地調查和信貸審查，其中，市力揚纖維有限公司等28家企業于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。
2、“銀政農”共建活動深入推進。為解決我區“三農”發展資金難題，提高金融支農的創新能力。根據駐區農業銀行、錫州農商行及郵政儲蓄銀行推行小額、簡便的涉農信貸特點，我區農辦、發改局、農林局和上述三家銀行積極推行“銀政農”共建活動，把我區有融資需求的農業企業、農民專業合作社、種養殖戶的名單進行了調查摸底。排查出我區有融資需求的農民專業合作社6家，農業企業5家，種養殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農民專業合作社，家農業企業，家種養殖戶與錫州農商行達成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮水產專業合作社50萬、綠羊花卉苗木專業合作社500萬、嚴家橋水產專業合作社100萬、新峰苗木專業合作社100萬、綠羊溫泉農場500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場50萬、蝦蟹養殖專業戶5萬、水產養殖專業戶3萬、蔬菜養殖專業戶3萬。農業銀行向東亭農戶發放惠農卡5000余張，郵政儲蓄銀行發放農業貸款500萬元。
三、企業信貸危機協調機制有效構建。
1、動態掌握我區授信企業的信貸綜合情況。為真實反映我區信貸企業的綜合情況，區金融辦加強與銀行之間的信息溝通，每個季度對我區授信企業的信貸情況及時進行匯總，全面掌握情況。對我區部分經營狀況不穩定的信貸企業加強預警，重點關注。
2、建立金融風險監測預警聯絡員周報制度。為切實維護地區經濟和金融穩定，建立了金融風險監測預警聯絡員周報制度，由開發區、各鎮（街道）對轄區內可能或已經出現并引發區域金融運行不穩定的有關事項，包括企業信貸突發事件、企業逃廢債、非法集資、集體退保、理財產品大額虧損引發群體性投訴等情況，密切監控并及時匯總上報，力求在第一時間掌握動態情況，積極采取措施。
3、做好區域內企業信貸突發事件應急處置的協調工作。協調神羊集團貸款事宜。對神羊集團及下屬貸款企業提出暫停付息的申請，我區加強與市金融辦、銀監會、人民銀行以及債權銀行的協調溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團及其關聯企業債權銀行協調會議，充分商討神羊集團目前面臨的市場、資金和債務問題，為其他企業重組和恢復生產贏得時間，為下一階段工作奠定基礎。協調明特化纖貸款擔保事宜。我區自6月份接到華夏銀行懇請區人民政府協調“市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔保的函后，區金融辦積極做好協調工作，加強與市銀監局、相關鎮政府、信貸企業、關聯企業、擔保企業等的溝通協調，取得了較為圓滿的成效。同時，對雙益紡織因受明特擔保影響貸款被壓縮，影響了企業正常生產，及時向市銀監分局協調交流，由銀監分局出面做好農業銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現狀而不受壓縮。通過總結我區神羊集團、明特化纖集團財務危機經驗，建立了企業信貸突發事件預警及應急處置機制，明確了處理信貸突發事件的責任主體、程序和措施等，為實現區域金融安全提供機制保障。
四、農村小額貸款試點工作進展順利。
由我區紅豆集團作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業運營以來，已累計發放貸款1.61億元，其中小企業貸款1.1億元，農戶及農業經濟組織貸款4575萬元。另外，根據省、市金融工作辦公室根據小額貸款試點工作安排，我區雅迪科技有限公司順利通過市農村小額貸款組織試點工作領導小組成員單位的嚴格評標，于九月份中標組建我區小額貸款公司的資格，經上報省農村小額貸款組織試點工作領導小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復同意籌建市區裕民農村小額貸款有限公司，經一個多月的籌備，12月份已通過省金融的開業驗收，至此，我區農村小額貸款公司增至2家。另外，我區東方鋼材城也通過評標，上報省金融辦審核報批通過，正在籌建中。
五、加強對金融政策的推介宣傳。
前期主要針對擔保業務方面的有關政策、農村金融組織機構的組建（如小額貸款公司、財務公司、典當等）相關的組織優惠政策和業務上的稅收優惠政策進行的收集歸類，并加強與這些機構的對接。
同時，根據近期市出臺《關于幫助企業解決續貸過程中暫時性資金困難的意見》，以解決中小企業續貸過程中出現的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及市人行今年初動員各商業銀行研究、制定并報請市政府出臺相關規定，大幅降低相關收費標準，通過公推票選方式，確定16家企業房地產評估報告通用評估機構。今后這些通用評估機構所出具的評估報告，將被錫城所有銀行認可的相關精神通過各種渠道向基層進行宣傳。
年工作計劃：
1、繼續深化銀企合作機制。力爭年內貸款不低于去年水平，存貸比達到全市平均水平。為確保上述任務完成，年底將組織對全區企業（特別是中小企業）年的融資需求全面調查摸底，為開展多層次、多批次銀行與企業“點對點”對接活動提供依據，切實緩解我區中小企業融資難問題。力爭年存貸比水平不低于全市平均水平。
作為公司的現金會計，我的主要工作如下：
1、現金憑證的填制，當天的手續當天清
2、每天上午傳遞前一天所制的憑證
3、現金、現金卡的收付和保管
4、現金支票的保管和開具
5、現金退款單未到帳的核銷
6、銀行承兌匯票的檢驗、制證、保管、找領導簽字、付款
7、承兌匯票付款的制證
8、負責超過10天的欠款的清訖
9、報銷張貼單的填制
10、所有人員報銷的收付款業務
11、分公司現金收款的清訖與核銷
12、網上銀行交現、取現回單的催收
13、每月員工工資的發放
14、每日上午、下午出現金日報，并向主管領導匯報現金盤點情況
15、月末出現金盤點表，并寫出超過一個月的個人欠款
在我的工作中還有很多不足之處，我為今后的工作做了如下計劃：
1、所有的付款必須簽字齊全，如遇特殊問題在憑證的背面寫明原因。今年在這個問提上我就出現過失誤，所以把它列為第一條，以便引起自己的高度重視。
2、所有現金無論收付都必須至少清點兩遍且過兩遍驗鈔機，以免出現差錯，造成不必要的經濟損失，也影響公司的信譽。
3、網上銀行付款必須經兩個人核對后方可付款，并且打印回單簽字。
4、付完款后應立即在票據上加蓋付訖的戳記，以免重復收付，防止差錯。
5、填寫完每張憑證后應立即進行復核與檢查，準確無誤以后方可打印，做到從節約每一張紙做起。
6、業務程序和財務程序做到同步進行，以免對賬麻煩。
7、不隨便上網，避免網上病毒攻擊。
8、所有收的銀行承兌，無論是熟戶還是生戶都必須認真檢查，包括票面所有要素、背后簽章、背書是否清楚，尤其是提高自己真偽的鑒別能力。
9、只要是工作需要隨叫隨到，不得有半句怨言，個人利益時刻服從公司利益。
10、只要自己不再工作崗位上，不得在桌上留和現金、票據有關的東西，并且上鎖，保證公司財產的安全。
當我把演講的題目確定為《沒有安全的進度一寸也不要》時，一種自豪感和責任感油然而生，自豪感源自我們__建起了一座座品質有口皆碑的高樓大廈；自豪感源自作為生產安全管理部門的一員，這里面有我的一份付出和努力。
安全是天，這句話對建筑行業來說意義非同尋常。為什么說它是天，因為它關系到企業的命運，關系到我們每一個員工的家庭，更關系到我們每一位辛勤工作在施工現場第一線的弟兄們的生命。為了它，上至集團領導，下至每一名普通員工都付出了極大的感情和心血。
我的演講，與其說是個人的體會，不如說是踐行集團安全生產管理理念的總結。
管安全必須要愛崗敬業。
安全管理不論從經濟效益角度還是思想領域它都是一個逆茬。原因不難理解，由于建筑業的性質，大多數工人文化素質低，再加上部分人員安全意識差，僥幸心里嚴重等原因，使得安全管理存在很大風險。好多同志管幾年就迎難而退了，而我從98年開始，到現在已經干了十幾年。
大家都知道，管安全可不是在辦公室里坐著管出來的，是一年四季下工地，刮風下雨下工地，嚴寒酷暑下工地。
有一次和郝總還有鄭工我們去石家莊檢查，一上午轉了石家莊市里的工程，再到晉州就下午一點了，大家都堅持不吃飯先上樓，當時是天氣最熱的時候，30多度，20多層的樓我們爬上去，檢查完下來吃飯都吃不進去了?？墒俏覀儧]有一個人感覺到勞累和辛苦，心中只有一個信念，那就是安全了我們就放心了。
有一次在黃驊，我們為了驗證樓頂上吊籃腳手架安全繩的集結點，26層樓我們幾個人一天爬上去兩趟。等到爬上去的時候，每個人都累得臉發白。
不僅僅是這些，現在工地都是小高層或是高層建筑，我們基本上都是往上爬，工程前期有電梯的時候怕影響工地使用，工程后期沒有電梯了，你就必須往上爬。每天都要檢查幾個工地，一天下來累得腰酸背痛，口干舌燥。
說實在的，誰愿意爬樓，誰不想在樓底下歇會，但是只有到操作層親自看一下，把發現的問題整改了，我們心里才會踏實。
有的人說你們女的管安全，你們自己本身就不安全，說句實在話，作為女同志從事安全管理工作是真的不容易，經常不按時下班，孩子也不能照顧，家也管不上，就連女同志最基本的愛美都是一種奢望：別人穿高跟鞋的時候，我們穿平跟鞋；別人帶太陽帽的時候，我們帶安全帽；別人夏天穿裙子的時候，我們穿長褲；別人捂的臉是白白凈凈的，我們的臉嗮的黑呼呼的。
我們從來沒有把自己當成女同志對待，在我們管安全的女同志身上能舍棄的我們都舍棄了，而且把女同志們的天賦，心細和愛嘮叨作為管安全的強項，我們下基坑，我們爬腳手架，風霜雨雪擋不住我們去工地，嚴寒酷暑更擋不住我們去工地。
這些我們都可以接受，但最不能讓我們接受的是，一些工地上的人員對我們工作的不理解、不支持。我們去工地經常遭到工地上一些管理人員白眼。
也許別人去了，可能就遠接近迎。而我們去了不是代答不理就是避而不見。有時候我們到門口了，遠遠的看見工地負責人在那站著，等我們下車后，看見我們一轉眼人就不見了。只好硬著頭皮自己看，發現問題找誰也找不著，回來吧，白去了，不回來沒人理你。還有的時候在工地寫了隱患整改通知單，給誰誰不要，說我們不是老板，你給老板去吧。遇上這種情況我( ）們沒辦法，哭也不行，只有站在工地上發呆。心中涌出很多的疑惑：為什么不理解我們，對我們產生那么多的偏見。我們的工作不僅僅是為了企業利益，也是為了項目部的利益、更是為了一線員工的生命，難道這些不都是為了你們好嗎？
在安全員考核時，我們有三百余人，每個人有好幾種證件必須收齊，拍成電子版，用壓縮軟件壓縮完后，錄入上網才能年檢，工作特別繁瑣。當時科里就我和王艷鳳兩個人，白天我倆去工地檢查，晚上我和王艷鳳天天加班，我們的證書有效期是4月11日，已經到6、7月份了，還有大部分證件沒有送過來，期間投標備案用證的時候天天去到安檢站開延期證明，已經影響正常業務了，我們就是加班也沒法加，什么也沒有怎么加呀。一點辦法沒有了，發信息吧，擬好稿，最后一句是過期不候，當時也覺得這句話不恰當，還是發了。發完信息還沒有五分鐘，接到別人的電話說：“__是你發的信息呀，老板生氣了，你自己打電話跟老板解釋吧”。我的眼淚嘩一下就掉下來了，坐在沙發上就哭，王艷鳳說孫姐別哭了，老板還等著你回話了，哭著給老板打電話：“老板你生氣了”。我就等著挨批了。沒想到電話里老板卻說：沒有，沒生氣，我是怕你們說了過期不候，到時候他們要是真的不給你送了怎么辦。當我感覺到領導非常理解我們時，心情一下子從開始的委屈變成后來的無比欣慰。
雖然面對種種困難，面對很大壓力，面對很多的不理解，我們卻沒有退縮，而是更加盡職盡責的做好自己的工作，我們無怨無悔。既然選擇了這個崗位，我就要為之付出努力，我就不能眼看著一個活生生的生命在眼前消失，看著好端端家庭妻離子散。
在管理上，我始終堅持一個“嚴”字。安全工作緊幾扣天下太平，松幾扣災禍不斷。正是基于這種理念，我在安全管理上細致認真、一絲不茍，在考核檢查上不開任何后門，從細節入手，杜絕違章指揮和違章作業，一切以保障員工平安、確保施工現場安全為目的。由于嚴格管理，集團實現了安全生產的可控、在控、能控。
每年6月，“安全生產月”活動是我們的重頭戲。發放張貼安全標語，懸掛橫幅，組織安全知識競賽……一環扣一環，“安全重于泰山”的觀念“家喻戶曉”，人人皆知。
安全管理“防”字當先。為預防事故的發生，提高應急和處置能力，及時有效地處置突發事故，在完善應急救援預案的同時，我們采取多種形式，大張旗鼓地宣傳開展安全整治活動的意義、目標、重點及措施， 教育引導員工牢固樹立“生命至上、安全為天”的意識，使員工進一步認清形勢、統一認識，提高對安全工作的重視程度。
抓安全要重感情。
“無私奉獻，不圖名利”是我始終恪守的道德標準。
我們要把一線員工當成是自己的兄弟姐妹，保護他們的生命安全是我們每一個安全管理人員的天職。只有對他們付出感情，才能夠得到他們的理解和配合，才能達成和諧的工作氛圍，心里裝著員工，工作不圖回報，正是基于這種理念，我在安全生產崗位上一干就是十幾年，無論是風霜雪雨還是嚴寒酷暑，每天到工地轉一圈，我心里才會踏實?？吹教柭湎铝?，一天提著的心才會平靜下來。多年來養成的習慣，每天必聽天氣預報，遇有大風暴雨的天氣，提前通知各項目部做好準備，而且親自到現場查看，大風大雨過后，又總是跑到現場，再看看出沒出問題。
在我心里，__就是自己的家。是自己的家，就要真心維護，舍得付出。在創建省級安全文明工地活動中，我堅持高起點、高標準，把文明創建工作列為一項重要工作內容來抓，有時候一個文明工地的安全資料，我能看三遍。工作中的一些具體問題必須考慮周密，布置周到，認真抓好各項活動的關鍵環節，使之落到實處，收到實效。自擔任生產安全部部門經理以來，共創出省、市級安全文明工地20余項，而且每次省檢都得到檢查組的好評，樹立了企業良好形象。
“5.12”汶川大地震發生后,集團立即按照市有關要求組織抗震救援小組，我被安排在后方彩板房的生產制作，為了保證前方的正常施工，晚上12點是我們工作的正點，在原材料嚴重緊缺的情況下，經過援建小組的共同拼搏努力，__集團援建小組最終成為七個援建隊伍中第一支交付安置房的隊伍。高質量的安置房贏得國家、省、市領導和災區人民的稱贊。
同時大力推廣安全生產信息化建設。在集團施工面積日趨增多、施工跨度越來越大、施工范圍越來越廣的情況下，以網絡為平臺的安全生產信息系統投入使用，為安全生產管理取得更大的進步創造有利的條件。
為深刻領會集團09工程戰略思想，我們認真組織學習了09工程戰略報告，使部門全體人員深刻認識到，__為我們每一個員工提供了工作崗位和發展的平臺，我們要以感恩的心去回報，用新的核心價值觀來應對和處理工作中的問題。
為了更全面深入了解資金管理的先進經驗，X公司先后組織對已實施資金結算中心的單位（A集團、B集團）、軟件公司、服務銀行三個方面都進行多次交流與溝通，對X公司構建資金結算中心提供了良好的建議與意見。以下介紹調研學習情況：
二、資金結算模式概述
資金結算模式目前主要有集中監控模式、收支兩條線模式、統收統支模式等近十種，經調研大多數企業選擇主要采用是集中監控模式、收支兩條線模式兩種模式或以此兩種為基礎的混合模式：
1.集中監控模式
集團公司只監控下屬公司的資金流向，不干預其資金。各子公司可以自主安排其流動資金，自主決定與公司經營有關的資金支出，具有較大的自主權。主要特點在于不改變成員單位的資金所有權與管理權，不控制其生產經營活動；提高成員單位資金信息透明，但同時缺乏管理資金的有效手段，適用于集團控制度低，資金管理要求不高或有特殊行業資金規定的集團企業。
2.收支兩條線模式
收支兩條線，就是成員單位收入需按規定上繳到資金結算中心，不得留存或坐支，所有支出由資金結算中心根據所上報的資金計劃下撥，收支差額由資金結算中心統一調配。主要特點在于通過上劃成員單位資金，充分發揮資金的集聚與規模效應，提高了集團資金的調度靈活性，增強了對外融資、對外談判的能力，有效降低集團整體資金成本與壓力，有利于更大發揮公司間資金協同效應。
三、資金結算平臺價值分析
通過實施資金結算平臺可實現與多家銀行的網上服務，把整個集團的資金歸于資金結算中心，使資金使用效率最大化，使得資金管理真正做到規范化、透明化、網絡化與信息化，進一步提高了集團公司財務管控能力。
1.強化集團資金管控
通過實施資金結算中心逐步建立起集權型的資金管控模式，保證了集團統一資金政策、運作模式的執行，使集團資金管理高度透明，從而防范經營管理漏洞，把控集團公司及各子公司資金風險，提高集團整體競爭力。
2.合理調度集團資金
資金結算中心對各成員單位上報的資金計劃與預算，合理安排籌措各項資金，從而實現集團內各項資金的合理調度，平滑了集團及各成員單位的資金需求，降低資金成本，充分利用沉淀資金，加快資金周轉速度，提高整體資金收益。
3.成員單位收益提高
利用集團的商業信譽和品牌效應，統一組織對外融資，將可以以相對優惠的利率給成員單位取得貸款，降低了成員單位外部融資的難度，也大大減少了集團的整體財務費用， 有力地支持了子公司資金籌集、管理、運作等工作。
4.提升工作效率
資金結算中心在不改變各成員單位對自身銀行賬戶的所有權、支配權、使用權的前提下，實現各公司資金計劃、結算、核算一體化。通過集團資金結算中心合理的資金運作使參與的各成員單位在不增加財力投入的情況下，可以共享集團公司財務結算的快捷、高效，大大提升工作效率。
四、資金結算中心運營情況
1.資金監控：通過銀企互聯接口實時到查詢各成員單位的銀行資金余額，查詢賬戶交易，獲取到賬資金，可實施銀行對賬單的下載和管理。
2.資金計劃：成員單位需按旬向集團公司資金結算中心上報資金收支計劃，資金結算中心根據匯總的資金計劃，統一調配集團資金。
3.資金集中上劃：每工作日的營業終了時點，通過資金結算系統將成員單位當日的收入專戶上的所有資金或保留限額資金直接上劃到資金結算中心賬戶。
4.下屬單位支付流程：資金結算中心定期根據計劃將總賬戶資金撥付到成員單位支出賬戶，然后由成員單位根據實際業務進行支付。成員單位需通過資金結算系統向支付銀行提交付款指令后才可從本單位支出賬戶實施對外付款。
5.內部結算：對于納入資金管理中的成員單位之間的資金內部交易結算，可以通過資金結算中心的內部結算賬戶內部轉賬處理。
6.資金計息：資金計息模塊可處理各銀行賬戶的計息業務，系統可根據設定程序自動計算賬戶的利息，并將計息的結果自動劃轉到資金結算和總賬系統，從而完成各項資金的計息工作。
7.信貸管理：信貸管理主要對集團內外部借貸業務、委托借貸業務、擔保業務的管理，并對各項借貸資金進行計息和結算管理。
8.內部借款管理：內部借款管理記錄集團內各成員單位的資金拆借，實時查詢各項借款的執行情況，以對各成員單位內部借款資金的計息、本金和利息收支的處理與跟進。
9.網絡安全情況：由于資金結算系統涉及資金的上劃以及對外支付，系統安全成為項目的重中之重。每個成員登陸時需通過CA認證，系統能夠確認信息發送者的身份，且信息在傳遞過程中不會被篡改，從而保證用戶在網上信息傳遞的真實、安全、完整、可靠。
五、A、B集團資金結算中心調研情況
1.A集團概述
2005年5月，A集團建立了以資金收支兩條線和集中監控為核心的資金結算系統，實現與多家銀行的網上服務，資金網上嚴格審批，實時監控各成員單位的銀行賬戶收支明細、余額，分析資金計劃、預算等工作。經過近10年的探索與實踐，A集團對資金結算擁有較為豐富的經驗。
2.B集團概述
B集團2013年6月正式上線財務集團管控信息平臺，主要包括財務核算、預算管理、資金結算等模塊，該平臺能夠實現財務報表的自動賬務計算及上報管理，實時查詢、透視集團各單位的經營過程與結果；通過財務報表，進一步提煉數據，形成BAP數據，支持戰略財務管理與風險導向分析，有效支撐領導決策，形成了及時的財務信息反饋體系。
3.調研情況總結
A集團與B集團都經過近2年時間的需求調研、方案設計、系統建設、系統優化等階段最終構建適合自身的財務管理平臺，兩者從平臺建設、運營管理情況還存在一定的差異。
（1）平臺建設情況。A集團的資金結算平臺為單獨運營平臺，目前未與預算管理、核算管理進行融合，主要以依托資金結算平臺作為集團公司管控子公司的有效手段。B集團的財務集團管控平臺運用了目前較為先進的管理模式，實現了核算、預算、結算的三算融合，提高了集團的管控力度；通過對財務報表、財務分析的自動運算大大減少了財務日常重復性工作的強度，簡化了財務工作流程，提高了工作效率。
（2）資金結算模式選擇。A集團與B集團的資金結算模式均主要采用監控模式與收支兩條線模式，對管控力度較強的企業采用了收支兩條線模式，管控力度偏弱的企業采用了監控模式。
（3）資金結算中心運營情況。A集團資金結算中心運營近十年，由于部分下屬成員單位的房地產行業項目貸款資金使用限制等要求，資金運營模式目前仍以集中監控模式為主，收支兩條線模式為輔方式，總體看集團資金管控力度不夠。B集團系統僅上線一年，資金結算模式在集團實施推進方面尚在開展實施中。目前集團在各分公司推行資金集中管理，并計劃在各子公司逐步實施資金集中監控與收支兩條線管理。
總體而言，A集團與B集團的資金結算中心運營均由該集團財務部資金組負責實施管理，未單獨設置專門機構；從兩者實施情況看，資金結算平臺的推進及模式的選用需結合該集團公司業務發展特點、集團整體管控要求、各子公司管控現況、各家銀行服務情況、軟件公司服務水平、公司相關部門配合等多方面的考量與平衡。
六、X公司資金管理自我評估
1.財務管理概況
X公司目前從投資結構主要分為產業板塊、金融板塊、置業板塊和X板塊，從集團財務管控上分為財務集中核算單位、派駐財務負責人的子公司與未派駐財務負責人的子公司三種。
2.資金管理現狀
集團各業務板塊資金呈現出不同的特點：
置業板塊目前各子公司屬于項目開發初期階段，收入資金較少，支出資金較大，置業公司主要通過統借統貸方式從集團總部取得借款，以借款方式發放至各子公司。該資金呈現總需求大，單筆支付金額大，支付頻率小、資金預期可控的特點。
金融板塊收益情況尚好，借貸資金較為頻繁，日結算量大，資金預期不可控。同時，其資金受人行、金融辦等機構多重監管，需符合相關金融行業規定。
X板塊整體資金規模較小，主要支出為日常經營活動支出，資金預期可控。
3.資金管理存在的不足
隨著財務軟件、網絡技術的不斷創新，集團化資金管理理念的提升，結合對相關企業、銀行及財務軟件公司的溝通與學習，目前X公司資金管理還存在以下不足：
（1）賬戶管理：初步了解集團公司目前有近百個銀行賬戶，由多家銀行開立，分散在不同的網點，需適應各銀行服務管理，資金結算、回單領取、賬戶維護等方面帶來較多的不便。
（2）資金結算：公司間內部交易、統借統還業務、委貸業務日益頻繁，且資金支付金額較大，從而產生跨賬戶資金調劑的頻繁，不便于資金的統一管理；公司資金分散在較多的銀行賬戶，從而不利于有效發揮資金的規模效應。
（3）資金調劑：公司每旬通過資金運營合理調配資金，各相關部門對預期各項資金收支情況報送資金滾動計劃，公司結合資金存量合理確定公司各階段性資金需求計劃，以作為資金頭寸管理的依據。但目前僅在集團公司本部實施，未在集團整體開展。
（4）資金管理范圍：目前對財務集中管理單位資金有一定的管控力度，對納入合并報表的非財務集中核算單位，均未實施資金管理，對其資金管控力度較弱。對于有派駐財務負責人公司，涉及企業重大資金收支情況由財務負責人及時向公司報告。未派駐財務人員子公司均未實施資金管理。由于集團公司的管控力度給今后實施資金結算中心帶來一定的困難。
4.構建資金結算中心可能面臨的挑戰
（1）公司管控體系的挑戰。財務結算平臺的軟硬件技術、網絡安全、銀企互聯等相關技術都已基本成熟，且已在許多大中型集團公司得以實施，而各集團公司實施的效果卻不盡相同，其根本原因在于各家集團公司管控程度不同。與其說資金結算中心的搭建，不如說是公司戰略管控的搭建。因此需要X集團公司與各子公司的前期充分溝通與宣貫，需要集團經營層對資金結算系統的大力支持與推動。
（2）納入資金管理公司范圍的挑戰。資金結算中心構建面臨著對相關子公司的資金監控或收支管控，實施中必然存在部分子公司不同程度上的抵制。經分析，對財務集中核算單位基本可以納入資金管理范圍，對其采用合理的資金結算模式；由于非財務集中核算單位各家股權關系等情況各有所不同，是否能夠順利對其實施資金管理，推進采用集中監控或收支兩條線的資金結算方式，是未來面臨的重要挑戰，將需要公司及子公司間雙方進行良好的合作與努力。
我國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委于2008年6月28日正式頒布了《企業內部控制基本規范》(以下簡稱新規范),標志著我國內部控制制度建設取得了突破性進展,內部控制自我評價報告制度在我國資本市場的正式開始。新規范要求2009年7月1日起在上市公司范圍內首先施行。執行該規范的上市公司,應當對本公司內部控制的有效性進行自我評價,披露年度自我評價報告,并可聘請具有相應資格的會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。
新規范的頒布與正式實施,要求上市公司披露年度自我評價報告,不僅有利于我國資本市場的發展;有利于上市公司改善經營管理,建立健全有效的內部控制制度;有利于為上市公司的投資者、債權人、監管機構及其他利益相關者提供公司的更為全面而可靠的信息,保護利益相關者的權益,同時還可以保證國家法規得以貫徹實施?？傊?上市公司內部控制自我評價報告關系到整個社會的經濟秩序和國家、企業、公眾的利益。
一、上市公司內部控制自我評價報告的重要性
上市公司對內部控制制度進行自我評價,并對外披露內部控制自我評價報告,有助于優化公司內部控制并保證財務報告的質量,其重要性至少包括:
1. 內部控制自我評價報告是公司吸引投資者的重要因素。
根據美國史丹佛大學及密歇根大學教授所做的實證研究,愿意主動提供信息的公司,可以吸引更多的投資者成為公司的股東。隨著資本市場的逐漸成熟,投資者已開始重視公司治理和投資者權益的保護。鑒于目前我國上市公司會計信息失真問題比較嚴重,以致投資者對上市公司披露的年度財務報表缺乏信心,因而他們只能根據年度自我評價報告等附加信息去了解公司的內部控制的設計、執行及整改的情況,通過年度自我評價報告來測評財務報告質量,作出投資決策。所以,主動披露年度自我評價報告的公司可以吸引更多的投資者。
2. 內部控制自我評價報告是公司改進內控系統的重要推動力量。
建立和維護內部控制,定期對公司的內部控制設計、執行的情況進行自我評價,并將評價結果用年度自我評價報告對外披露,不僅是每個公司的義務和責任,而且也是增強外部信息使用者對財務報告質量的信心的有效方法。內部控制自我評價報告就像公司內控系統的一面鏡子,反映出來的是公司內控系統的全貌。管理者出于減輕自身責任以及公司長遠利益的考慮,不得不真正關注內部控制的建立和執行情況,不斷對控制活動的各環節進行檢查、反饋與整改,以健全與完善公司的內部控制,以使經鑒證的年度自我評價報告里沒有關于公司內部控制系統薄弱環節以及內控缺陷的描述,使公眾對公司資產安全放心。
3. 內部控制自我評價報告有助于形成良好的企業文化。
內部控制自我評價報告是一個由公司內部審計人員、經理和相關員工共同實施的對公司內控系統的各個環節進行評價的結果。在評價過程中,內部審計人員和被評價單位的經理與相關員工一起進行討論,通過與會人員開誠布公、積極地發言,主動地開展批評與自我批評,不僅彼此之間建立相互信任的關系,還可以形成民主而有效的企業文化,使企業朝民主化管理方向發展,營造出濃厚的民主氛圍,從而形成巨大的向心力和凝聚力。同時,還可以提高全體人員的內部控制意識和法治意識,使他們自覺遵紀守法地工作。
二、上市公司內部控制自我評價報告現狀
1. 研究目標
新規范已經頒布一年多了,現在上市公司執行內部控制自我評價并披露年度自我評價報告的情況如何?都存在哪些問題?為研究這些情況,隨機選取90家上市公司為樣本,通過研究樣本公司披露的年度自我評價報告的情況,以期對我國上市公司2008年度內部控制自我評價報告的情況窺豹一斑。
2. 樣本選取
本文分析的樣本是90家上市公司(其中滬市44家,深市46家)。樣本信息主要來源于巨潮資訊網、上海證券交易所和深圳證券交易所所在的官方網站披露的內部控制自我評價報告的相關信息。為了使研究更加全面,還考查了上市公司在上述3個網站公開披露的其他資料,采用歸納、比較、統計等各種分析方法對相關信息進行分析和加工。本文按上證所和深證所的行業分類隨機選取各行業上市公司額的5%作為該行業的樣本,四舍五入后不足1家的,為樣本的全面代表性,取1家作為該行業的樣本。雖然樣本數量不多,但涵蓋了全部行業,故此次分析大致可反映上市公司2008年度內部控制自我評價報告的現狀。
3. 上市公司內部控制自我評價報告現狀
雖然新規范是2009年7月1日才正式施行,但在已披露年度自我評價報告的64家樣本公司中,55.6%的滬市上市公司和6.5%的深市上市公司已開始按照新規范的要求編制年度自我評價報告,其中深市的天威視訊披露的篇幅較長,詳細披露了公司的基本情況、內部控制基本目標、基本原則、五方面要素、實施情況、整改情況、改進和完善措施、自我評價結論等等,還披露了監事會、獨立董事對報告決議和證券公司對報告的保薦意見。滬深兩市上市公司2008年度自我評價報告現狀如下:
(1) 缺乏自愿披露內部控制自我評價報告的動力。作為內部控制自我評價報告統一法規基石的新規范雖然早在08年已經頒布并且該規范強制上市公司披露內部控制自我評價報告,但該規范卻是在去年7月才施行的,而此前上證所制定的《上市公司內部控制指引》,沒有強制要求對外披露內部控制自我評價報告,在調查對象中有高達59.1%的滬市上市公司(非上證所在09年年初文件要求必須披露內控報告的三類上市公司)沒有對外披露年度自我評價報告。
(2) 出具內部控制自我評價報告的責任主體的認識不足。從調查統計的結果來看,對于出具內部控制自我評價報告的責任主體這個問題我國上市公司的認識非常欠缺,存在“董事會”、“董事會審計委員會”、“xx公司”甚至沒署明責任主體等等多種形式。此外, 98.9%的上市公司所披露的年度自我評價報告沒有負責人簽字。上市公司對出具年度自我評價報告的責任主體認識不清,年度自我評價報告一旦出事,搞不清楚誰該由負責,會降低公眾對公司年度自我評價報告的可信賴程度,影響投資者對公司的信心。
(3) 內部控制自我評價報告的格式極其混亂。由于現存內部控制自我評價報告的相關法規并沒有對報告規定統一格式,這就使得上市公司出具的自我評價報告的格式比較隨意,可謂五花八門,如報告名稱一項有“xx公司內部控制自我評價報告”、“xx公司董事會關于公司2008年度內部控制自我評價報告”、“xx公司董事會審計委員會關于xx公司2008年內部控制自我評價報告”等等形式;報告內容一項,由于對年度自我評價報告須披露的內容缺乏詳細的規定,而且對披露形式缺乏統一要求,使上市公司在報告里披露的內容和格式上存在較大的可選擇性,每家上市公司都按照自己對相關法規的理解和對公司有利方面去編制報告。
(4) 公司對內部控制自我評價報告不夠重視。只要表現在兩個方面:1、監事會和獨立董事對年度自我評價報告的核實評價不夠重視,形同虛設。調查對象中,滬市上市公司僅有13.6%是以監事會決議或者包含在年度報告里的形式對年度自我評價報告進行評價,4.5%的上市公司監事會是以單獨報告形式進行評價,滬市僅1家上市公司獨立董事對年度自我評價報告進了評價,而且是以包含在年度報告里的形式;而37%深市上市公司獨立董事沒有對公司內控報告進行評價。2、公司在其內制報告披露方面執行乏力。以滬市上市公司為例,雖然97.7%上市公司在內部控制設計方面都設置有董事會專業委員會負責公司的內部控制自我評價,卻有高達59.1%的上市公司沒有披露年度自我評價報告。
(5) 對內控報告進行審核鑒證的意識不強而且形式多樣。由于現存內部控制自我評價報告的相關法規只是鼓勵上市公司聘請審計機構對內部控制自我評價報告進行進行核實評價,因此,對內控報告進行審核鑒證并披露是屬于自愿性的。研究發現,在樣本公司中,僅有23.3%上市公司聘請了審計機構對公司的內控報告進行了審核評價并對外披露。其中,45.5%是以鑒證報告的形式,22.7%是采用會計師事務所評價意見,31.8%是屬于由證券公司出具內控報告核查意見,由此可見我國上市公司對內控報告進行審核鑒證并披露的意識不強而且還沒有統一的審核評價報告格式。
三、改進上市公司內部控制自我評價報告的措施
1. 加強引導,使公司管理當局認識到內部控制自我評價報告的重要性
政府一方面應該加大對內控自我評價報告相關法律法規的宣傳力度,加強對上市公司負責內控自我評價的人員的教育培訓,使他們在組織進行內控自我評價和出具報告方面更為專業,同時也可以使管理當局充分認識到年度自我評價報告的重要性。另一方面應該借鑒歐美國家在內控自我評價方面的經驗,引進內部控制自我評價專業考試,參照CPA考試模式,有計劃分步驟地發展我國本土的內控自我評價專業考試,對負責公司內控自我評價的人員實行持證上崗,并要形成制度,對持證人員加強后續教育。此外,注冊會計師協會還應該增加CPA考試科目《公司戰略與風險管理》中內控報告方面的學習考核內容以及CPA在后續教育中內控報告審核鑒證方面培訓內容,以提高我國CPA在內控報告審核鑒證方面的專業勝任能力。
為什么全部樣本公司都設置了審計委員等專門的內控監管機構,還有高達59.1%的樣本公司沒有披露內部控制自我評價報告,而且還有不少上市公司出現會計差錯呢?關鍵在于上市公司對內部控制自我評價及出具報告機制的建設不夠重視,審計委員會等公司內控監管機構缺乏獨立性,對公司內控制度的監管乏力。因此,上市公司應該加強對審計委員會等內控監管機構的建設,通過人員的嚴格遴選和制定公司章程兩個方面保證審計委員會的獨立性,充分發揮其對公司日常運作活動的監督作用。
2. 明確內部控制自我評價報告各相關方的法律責任,加大處罰力度
明確各方的法律責任,實行問責機制,制定對各種違法違規編制和披露內部控制自我評價報告行為進行處罰的法律法規,有區別地對失職或違規的不同情況分別追究行政責任、民事責任、甚至刑事責任,這對于保證內部控制自我評價報告的質量及完善其制度建設至關重要。由于公司日常的經營管理主要由董事會負責,參照美國《SOX法案》中要求在美上市的公司CEO和CFO必須對公司披露的信息真實性負法律責任的規定,應該規定內部控制自我評價報告的出具由董事長、總經理、財務經理簽字或蓋章,并有保證報告內容真實文字記載,可以促使董事長和經理對內部控制自我評價報告的披露更加謹慎,使其負起保證報告質量的責任;目前無論是證監會的《指導意見》還是《上市公司治理準則》,都沒有關于監事會和獨立董事法律責任的具體規定,不明確監事會和獨立董事的法律責任,難使他們盡心地履行對年度自我評價報告進行核實評價的職責,故應在法律法規中進一步明確監事會和獨立董事的法律責任。監事會和獨立董事對年度自我評價報告的核實評價應該以獨立報告的形式而且要參加核實評價的全體監事和獨立董事簽字或蓋章后才可以對外進行披露。對失職的監督,要堅決追究其法律責任,可以促使監事會和獨立董事認真履行其監督的職責,對年度自我評價報告不再是公式化地發表意見或不作核實評價。
3. 制定詳細規定,規范內部控制自我評價報告的出具和鑒證
五部委在內部控制自我評價報告方面監管政出多門,管理混亂,存在監管盲區,這是年度自我評價報告之所不被上市公司重視的原因之一。借鑒美國由科索委員會制定內控標準并取得一定成效的經驗,建議授權由2006年已經成立的企業內部控制標準委員會對內部控制自我評價報告披露的具體內容和格式做出詳細規定,以規范上市公司的披露行為,加強制度的可操作性。首先要明確公司出具內控報告的責任主體。根據新規范,公司出具內控報告的責任主體應明確規定為董事會。其次,應該細化規定內控自我評價報告中應該披露的具體內容。沒有明確規定,就會造成某些公司在出具年度自我評價報告時避重就輕,只是簡單地描述一下,非常理論化,總體自我評價都是良好的,這也是造成我國上市公司違規和經營失敗事件屢有發生的原因之一。最后,應該規范內部控制自我評價報告的鑒證。聘請獨立第三方對上市公司內控報告進行審核評價是保證上市公司內控報告制度有效執行的重要條件之一,而且出具鑒證報告可以提高公眾對年度自我評價報告的信心,應強制要求上市公司對年度自我評估報告進行鑒證報告。此外,由于會計師事務所作為獨立第三方不僅可以對上市公司年度自我評價報告起著中介監督的作用,可以用自己的專業水平去保證經鑒證的年度自我評價報告的質量,還與新規范要求相符合,所以應該規定上市公司的年度自我評價報告的鑒定報告統一由會計師事務所出具。
參考文獻:
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庭審中，原告楊先生說，他于2001年12月到某銀行北京分行一分理處辦理公積金貸款，當時他被要求簽了一堆文件，由于時間緊張沒有留出看合同的時間，當時只是簽字之后交費，然后把相關文件交給銀行，銀行讓他回去等著拿貸款合同。簽字現場并沒有保險公司的業務人員給他介紹保險條款內容，也沒有人給他保單，目前他手里只有一張交納保險費的收據。
原告人說，保險合同較之其他合同，應該遵守最大誠信原則，而保險公司并沒有履行如實告知的義務，由于保險的專業性很強，一般當事人并不知道簽訂這份保險合同意味著什么，不知道合同存續期限。保險人不給保險合同的行為無疑剝奪了投保人應該擁有的知情權。另外，我國《保險法》和司法解釋都規定，壽險不能作為抵押。市住房資金管理中心和兩家銀行的《通知》，從法律效力上根本無法與《保險法》相對抗，所以保險公司以《通知》為依據，強行讓貸款者購買壽險并作為銀行抵押缺乏法律依據。
近年來，在人民銀行指導下，蘇北各市金融機構一般可疑交易報送工作質量有明顯提高。但重點可疑交易報告工作成效并不明顯，金融機構向當地人民銀行提供涉嫌洗錢犯罪的有價值情報數量偏少，在一定程度上影響了反洗錢工作的總體效果。為了解蘇北各地金融機構重點可疑交易報送工作情況及當中存在的問題，5月下旬，人行南京分行反洗錢處對徐州、連云港、宿遷、鹽城、淮安等蘇北五市開展了一次專題調研。
一、蘇北五市金融機構重點可疑交易報告現狀
截止2011年底，蘇北五市金融機構總數332家，其中，銀行業118家，證券期貨業45家，保險業165家，非金融支付機構4家。在重點可疑交易報告上呈現以下特征：
（一）重點可疑交易報告數量偏少
經統計，蘇北五市金融機構在2010年、2011年上報反洗錢監測中心的可疑交易報告分別是413410份、914570份，涉及金額分別19803億元、121785億元，上報的筆數和涉及金額呈逐年上升趨勢。但同期向當地人民銀行報送的重點可疑交易報告僅分別為8份，16份。而同期，蘇南地區（本文中指蘇州、無錫、常州、鎮江、南京）金融機構分別上報反洗錢監測中心的可疑交易報告2114701份、4488623份，涉及金額分別為198774億元、498177億元，報送重點可疑交易報告分別為42份、81份。與蘇南地區相比，蘇北地區可疑交易報告數量，尤其是重點可疑交易報告數量明顯偏少。
（二）重點可疑交易報告分布不均
截至目前，蘇北五市金融機構重點可疑交易報告全部集中在銀行業，證券業、保險業目前還是零報告。這與一般可疑交易報告多數集中在銀行業是相關聯的。五市中，重點可疑交易報告較多的徐州和鹽城，2010年和2011年兩年分別共有8份和7份重點可疑交易報告，而淮安、宿遷則相對較少，都僅有2份，其中分別有一年完全是零報告。另外，蘇北五市重點可疑交易報告目前全部集中在本幣上，外幣重點可疑交易尚未發現?？紤]到區位因素，蘇北各市重點可疑交易報告在數量、地域、幣種上分布不均與各市經濟金融活躍程度不同有一定的關聯，但也并不存在完全的因果關系。
（三）重點可疑交易報告質量不高
蘇北五市金融機構報送的重點可疑交易報告，普遍質量不高，多數存在客戶盡職調查不充分，交易對手及交易背景了解不透，以及缺乏必要的類型及性質分析等問題，有的僅從交易金額和交易筆數、頻次來判斷是否為重點可疑。由于上報的重點可疑交易報告價值較低，導致最后向偵查部門移送的可疑線索數量較少。也是因為向公安部門移交可疑交易的線索少頭緒亂，情報價值低，公安機關立案偵查難度大，成案率較低。近2年來蘇北地區人民銀行共向公安機關移交線索10起（其中，淮安截至目前還沒有公安機關移送過可疑線索），最后立案及最終破獲案件僅1起。
二、蘇北五市金融機構重點可疑交易報告工作存在問題
（一）對反洗錢工作的認識有待提高
從調查情況來看，蘇北五市金融機構普遍存在反洗錢意識不強的問題。由于反洗錢工作不能帶來直接的經濟效益，多數金融機構認為反洗錢工作不僅不能夠促進業務的拓展，反而在一定程度上增加了運營成本，甚至擔心因為嚴格執法喪失潛在客戶，在行業競爭激烈的環境下，很難把反洗錢工作提到應有的高度。多數金融機構反洗錢工作還停留在合規層面，認為只要合規即可免責，仍處于被動的機械式應付，沒有從風險控制的角度主動去開展工作。特別是在可疑交易報送上，依然存在著較多的防御性報送問題。而對于涉嫌犯罪的重點可疑交易，普遍缺乏風險防范意識和相應的制度及人員安排，有的金融機構甚至還抱有地處蘇北，不會有洗錢案件發生的僥幸心理，更有個別金融機構則對重點可疑交易懷有一定程度的排斥心理，從而導致反洗錢工作，尤其是重點可疑交易報告工作浮于表面。
（二）重點可疑交易報告工作機制欠缺
一是部門有效履職難。蘇北五市金融機構反洗錢工作多數指定由合規管理或風險控制部門牽頭負責。但反洗錢具體職責履行牽涉到會計、零售、公司、國際、信用卡等多個部門，雖然設立了由單位主要領導負責的反洗錢工作領導小組，但主要工作要由合規部門去協調組織，作為普通的內設部門，其協調難度比較大。特別是涉及到重點可疑交易，需要回溯調查，工作力度往往不夠。二是工作流程不完善，可疑交易報告職責履行難到位。金融機構可疑交易報告一般由營業網點柜員利用反洗錢系統分析形成，交由業務主管復核后再上報上級主管部門審核并上報。其中，網點臨柜人員由于日常柜面本職業務工作量大，一般要利用上班前和下班后的時間兼職完成反洗錢工作，加之反洗錢監測系統根據“客觀標準”自動識別和篩選的可疑交易數量較多，臨柜人員基本處于被動應付狀態，很難把職責履行到位[1]。
（三）人工甄別分析不足且識別能力欠強
對可疑交易開展人工甄別，是履行可疑交易報送義務的基本要求，也是確定某項可疑交易是否涉嫌洗錢犯罪的關鍵環節。但從調查來看，蘇北各市多數金融機構限于人員編制和成本，沒有設立專職的反洗錢可疑交易分析人員，對一線網點依靠反洗錢監測系統自動抓取的可疑交易，普遍存在著人工甄別分析不足的問題，容易遺漏一些有價值的重點可疑交易。另外，隨著金融業務和金融產品的創新，洗錢領域的不斷擴大，現有反洗錢工作人員對可疑交易識別能力欠強。在調查中，多家金融機構反映現有人員業務知識跟不上反洗錢工作的實際需要，在平時工作中發現一些似乎存在疑點的，或似乎有必要進一步分析確認的可疑交易，不敢輕易做出判斷，也不知如何進一步追蹤。而對于網上銀行、POS機等近年來發展較快的非面對面業務，更加缺乏識別風險的能力，無法形成有效的防范機制，從而影響了反洗錢情報的獲取和工作成效。
（四）反洗錢系統不完善對重點可疑交易的提煉形成制約
為履行反洗錢義務，提高工作效率，目前金融機構基本都開發了反洗錢監測系統。但從調查來看，多數金融機構存在著反洗錢監測系統與核心業務系統不能完全對接的問題。如客戶風險等級劃分，不少金融機構未將等級劃分結果嵌入反洗錢監測系統。而像網上銀行等非面對面交易，交易對手信息一般都集中在金融機構的省級分行，地市級分支機構無法查詢。對可疑交易實行的有效的監測，需要金融機構對客戶的了解和支付交易的完全掌握。由于系統不銜接，導致客戶信息和交易信息采集不全，金融機構難以按客戶為單位對交易情況進行全面監測，從而制約了對可疑交易及時分析和準確判斷。
三、加強蘇北地區重點可疑交易報告工作的對策與措施
（一）進一步強化金融機構反洗錢意識
首先是要強化各級金融機構負責人的反洗錢意識，要充分認識反洗錢工作的重要性和緊迫性，切實把反洗錢工作作為一項重要工作來抓。其次是要強化金融機構員工的反洗錢意識，積極履行法律規定的反洗錢義務，增強工作責任感。同時將反洗錢工作納入到業務合規工作考核體系中，加大對相關人員的考核力度。隨著金融業務的轉型和工作理念的轉變，要提示金融機構在追求經濟利益的同時，認真考慮并履行對國家對社會及對公眾應該承擔的責任和義務。
（二）加快培養反洗錢專業人才
反洗錢工作是專業性、技術性強的專項工作，要督促金融機構要針對自身的業務現狀和特點，下大力氣解決反洗錢崗位人員流動性高、反洗錢人員兼職且業務技能和水平低不適應等問題，培養專家型反洗錢隊伍，保證反洗錢相關人員的專業性和延續性。同時，加大對員工進行新產品新業務洗錢風險，特別是可疑交易識別的培訓力度，提高員工對可疑交易的甄別、分析，尤其是從可疑交易中提煉情報的能力，確保對反洗錢監測系統抓取可疑交易數據處理的及時、完整和準確。
（三）推進反洗錢工作從前臺分散處理向后臺集中處理的轉變
鼓勵金融機構結合自身實際情況，查找分析自身工作模式和流程中的不足，學習工商銀行反洗錢業務“系統做，集中做、專家做”的集中處理模式，創造條件逐步推進反洗錢工作從前臺分散處理向后臺集中處理的轉變。要指導金融機構完善反洗錢工作流程，加強人員配備，特別是人工分析甄別人員的配備，在反洗錢系統自動篩選的基礎上建立健全并進一步強化人工分析甄別機制，加強對重點可疑交易監測與排查力度，提升重點可疑交易報告工作的效率和質量。
（四）切實做好反洗錢系統與核心業務系統的對接和整合
指導金融機構完善反洗錢內控制度并做好與新業務特性的銜接，在此基礎上，優化反洗錢監測系統與核心業務系統有效整合。一方面完善核心業務系統與客戶基礎數據倉庫等系統的接口，提高交易數據和客戶信息的提取率，實現數據報送的全過程管理。另一方面將核心業務系統與信用卡、票據等業務的鏈接，將網銀交易、ATM存取款、POS機刷卡以及匯票、本票、支票等業務信息直接接入核心業務系統，盡可能擴展同一交易客戶可疑交易數據識別來源，為可疑交易的識別和排查創造條件。
（五）督請省級金融機構加強對其分支機構的管理和支持
加強與省級金融機構的溝通與協調，督請各省級金融機構高度重視并認真研究其分支機構反洗錢工作，特別是在履行可疑交易報告等反洗錢核心義務方面存在的問題，在省級層面進一步完善工作流程，整合系統資源的基礎上，著重要抓好反洗錢工作在分支機構的落實。一方面要抓好薄弱地區，加大對反洗錢工作薄弱的分支機構管理和指導力度，另一方面要抓好薄弱環節，指導分支機構加大可疑交易分析排查力度，加強反洗錢系統數據的監測分析，不斷優化參數設置，把工作重心轉移到挖掘有價值的洗錢線索上來。另外，還要督請省級金融機構在人員編制和經費上給予其分支機構反洗錢工作必要的支持。
（六）人民銀行要加強對金融機構的監管和指導
長沙、株洲、湘潭是湖南省經濟最發達、人均收入最高的區域，相當于浙江省的杭嘉湖區域，和江蘇的蘇錫常區域，是消費潛力最大的市場，與去年同期相比，上述三個區域也是全省銷售增長最快的區域。
由于我國地域遼闊，覆蓋范圍廣，經濟水平、消費習慣、文化基礎的差異，不同地區的消費者對產品的要求也會有所不同，所以同性消費群體相對分散，區域性的需求呈現多元化，所以難免和全國其他區域會有不同之處，本文旨在拋磚引玉。
市場背景
1、 “三農”政策自從今年3月14日人大正式通過，今年為“三農”安排的國家財政支出為3397億，在中央財政每支出6.5元中就有1元花到了農民身上，農民負擔減輕了，農民收入增加了，農村的的消費能力有了顯著提高。
2、 隨著改革開放的進一步深入，隨著農村農電網的成功改造，農村用電問題也得到了解決，為農村家電消費提供了保障。
3、 彩電行業是家電行業中最早關注農村市場的產品，在90年代中期就已重視農村銷售渠道的開發，將營銷職能的下移，通過在各地級市設立了經營部或分公司，以龐大的人力投入、高性價比設計的產品投放、密集的廣告和終端推廣來撬動農村市場這快土地，從而使農村的彩電銷售在二十世紀九十年代末期和二十一世紀初期達到了銷售顛峰。
4、 連鎖賣場迫于競爭壓力而不斷進行的跑馬圈地，導致在已處于飽和狀態的一二級市場中，連鎖賣場單店年銷量達到1500臺以上的網點已是鳳毛麟角，拿長沙市區來說，人口175萬，家電銷售門店數量高達26個，高投入，低產出，投入產出比嚴重失調，嚴重下滑的單店貢獻率把各冰箱品牌拖入到了虧損的泥塘，導致一二級市場成了“食之無味，棄之可惜”的雞肋，而三四級市場冰箱的銷售狀況正處于彩電行業90年代中后期所處的快速增長階段，所以三四級農村市場成為或即將成為各品牌銷量的支撐點利潤主要來源。
5、 據統計目前全國有地級市500個左右，縣級市2100多個，有5萬多個鄉鎮，農村家庭占家庭總量的67.6％，截至2008年，全國三四級市場的家電容量為2300多億元。另外據家用電器協會統計顯示，農村冰箱的擁有量很低。但從當前農民收入水平增長情況看，已開始接近家用電器普及化的要求，增長潛力極大；
農村城鎮家電擁有數量對比表：
冰箱 洗衣機 空調 彩電
城鎮每百戶家庭擁有量 90 95 80 135
農村每百戶家庭擁有量 18 37 5 75
6、 鄉鎮農村市場冰箱的需求量以井噴之勢正在增長，經銷冰箱的鄉鎮網點數量之多，冰箱品牌之多，都無一例外證明了今日冰箱鄉鎮市場就如同90年代末彩電市場一樣，需求巨大，潛力巨大，前景廣闊，是冰箱行業的最后一桶金，但如何在三四級市場實現有效突破一直是各品牌討論的話題。
三四級市場競爭分析：
以下表格中所列數據是根據實際普查走訪所得結果
（圖表略，請與作者聯系）
1、 上表中的三個區域共有網點數量419個，鄉鎮數量140個，平均鄉鎮網點數量2，9個，與上年同期網點數量相比增加了一倍，其中網點數量達到5—8個的鄉鎮占20%，網點數量達到2—4個的鄉鎮60%，網點數量為1個的鄉鎮占20%左右。
2、 各行業都有一個共性的經濟規律：人才跟著資本走、資本跟著利潤走，目前農村市場涌現出的眾多的冰箱經銷商，說明農村的資本在向冰箱行業集中，反映出在鄉鎮市場冰箱需求量在快速增加、經銷商銷售冰箱的利潤空間較大；
3、 各品牌按出樣數量多少排序如下：HR、XF、RS、ML、HX、XTE，但冰箱四大家族累計出樣數量只占據50%左右，其他品牌占據50%，因為出樣數量在一定程度上基本代表了銷量，所以非“四大家族”的其他冰箱品牌冰箱的銷售占據了農村市場的半壁江山。
4、 在被調查的上述三個區域中，RS品牌是四大家族品牌中出樣數量下降最快的品牌，ML品牌的網點數量與同期相比是增長最快的品牌， HR是各品牌中出樣數量最多的品牌，但由于市場保護意識不強，經銷商受銷售利潤的影響，HR在各三四級經銷商中是推力最弱的品牌，市場表現較突出的品牌是XF，出樣數量僅次于HR，在各經銷商中都擁有較好的口碑，也是各品牌中終端建設和品牌推廣做得最好的品牌，在各鄉道、省道、國道投放了大量的墻體廣告，和農村中巴車車身廣告。
三四級市場消費特點分析
重視冰箱的性價比：四級市場消費者由于賺錢不容易、購買力有限，所以在挑選產品時，要比一二級市場的消費者更重視“性價比” 更注重冰箱的實用價值，四級市場消費者購買冰箱主要考慮以下因素：價格、外觀、性能、朋友親戚鄰居推薦、當地經銷商推薦、品牌知名度、售后服務，追求性價比基礎上的廉價。
高度認同口碑傳播：由于信息的短缺和不對稱，消費者大都相信“眼見為實”，三四級市場品牌傳播還是以傳統的口碑相傳為主，如經銷商推薦、親戚朋友介紹，以墻體廣告為附助，終端經銷商對產品的介紹和評價會對消費者的購買行為產生很大的影響，因為在農村市場經銷商相對而言具有更高的文化和更廣的見識，所以經銷商的推薦至關重要，而農村消費者對品牌的認知存在一定的偏差，因此常常出現兩種極端的情況：一種是只認牌子一根筋，一種是只認價格，誰低買誰的，出現了雜牌冰箱非常好賣的現象；
品牌意識整體淡漠：另外農村消費者由于整體收入水平偏低，所以高端家電市場還相當小，外資品牌在三四級市場難覓蹤影，而國內冰箱行業的四大家族在三四級市場上表現也不僅人意，與在一二級市場的表現來說相差甚遠，購買冰箱品牌意識不強。
購買物的時令性強：農村消費者購買“大件”產品的“時令性”很強，“有錢不買半年閑”的消費觀念根深蒂固，所以農村消費者購買冰箱的時間主要集中在夏季和春節期間，而此階段是各品牌集中資源投放市場的核心時間段。
三四級市場經銷商需求分析
“知己知彼，百戰不殆”，搶占三四級市場還要研究三四級市場經銷商的心理需求，根據其需求來制定營銷策略，我們結合馬斯洛的需求理論中的部分需求做以下經銷商心理分析：
生存需求—利潤需求：
利潤是任何一個商人永不改變的追求，是所有企業追求的目標，影響經銷商利潤的因素有四個方面
產品價格：農村消費者有限的購買力設定了產品零售價格的上限，獲取最大利潤的主要途徑之一就是采購低價格的產品，這也正是“雜牌”品牌冰箱在三四級農村市場滋生的主要原因，。
產品性能：產品是經銷商贏得利潤的工具，主要指產品的外觀、高度、耗電量、產品的高度等因素，“愛美之心人皆有之”，即便在農村市場，老百姓的審美觀還是具備的，所以我們看到許多“雜牌”冰箱將冰箱的外觀做得非常漂亮，和一線品牌相比毫不遜色！甚至要超過一線品牌！
產品銷量：沒有銷量就沒有一切，即便單臺利潤不高，但如果品牌知名度相對較高，品牌影響力很相對較大，消費者認知度相對較高，經銷商也會經營。
市場保護：市場保護和價格控制直接影響經銷商的利潤，一二級市場是所有“雜牌”冰箱的銷售盲區，連鎖客戶基本沒有經銷，不透明價格留給三四級市場經銷商很大的利潤空間，而“一線”品牌無法做到這點，大部分品牌都采用了一套產品，只是價格和政策進行了一定的差異化，并沒有專供農村市場的產品。
安全需求—風險分析：
經銷商所認為的風險分析主要指售后問題，大部分“雜牌”冰箱的售后服務都是由商承擔，工廠按扣點兌付售后費用，同時工廠給當地具備一定實力的商一定額度的鋪底，商同時給分銷商一定額度的鋪底，經銷商有了鋪底就掌握了主動權，就降低了經營風險。
相反，一線品牌大都執行現款現貨合作，而一線品牌在鄉鎮市場的售后服務卻又是盲區，售后服務質量和“雜牌”冰箱相比沒有任何優勢，如果售后能及時，能解決經銷商的后顧之憂，則會有大量三四級市場經銷商倒戈主推“一線”品牌。
質量問題：在產品高度同質化的今天，“雜牌”冰箱廠所生產的產品質量和“一線”：品牌相比基本沒有區別，相反，“一線”品牌由于產能問題，每到銷售旺季，批量的質量問題和“雜牌”冰箱相比也不少。
“雜牌”冰箱銷售分析
“雜牌”冰箱其實是所謂的“一線”品牌給其他品牌的冠名，我們在拜訪了大量的三四級市場經銷商后，他們的概念是：“能給我們帶來利潤的品牌就是好品牌，就是一線品牌”。
沒有系統的營銷策略，沒有成功的市場推廣，沒有培訓，沒有導購，甚至沒有售后服務，沒有業務人員去開發，有的甚至連業務人員都未曾謀面，但就這樣的營銷，大量的“雜牌”冰箱仍能成功搶占三四級市場，原因何在？
主觀方面，首先，通過低價的產品導入，保證經銷商利潤最大化是“雜牌”冰箱取得成功的主要原因，也是“雜牌”冰箱成功運用“4PS”營銷理論中的價格因素取勝的主觀因素；
在客觀方面，“一線”品牌即便有大量的人員但很難深度鄉鎮，即便有一流的營銷策略、一流的推廣、一流的產品，卻很難滲透到農村，即便滲透了但也由于受消費特點的影響，大都“水土不服”，沒有專供農村市場的產品，沒有適合農村市場的推廣，沒有深度分銷的意識，其實做市場和談戀愛是一樣“適合才是真理”，比如，“一線”品牌化大量的資金制作的POP和機身貼，但在農村很少受歡迎，因為POP用的是膠水，粘貼后會留有痕跡，影響銷售，同時如“中國名牌”“中國馳名商標”等宣傳物料在一二級市場早已過時，但在三四級市場卻深受經銷商和消費者的歡迎，所以適合才是最重要的；
綜上所述，“一線”冰箱品牌在農村市場的銷售不算成功，不成功的原因并不是“雜牌”冰箱太強大，而是因為“一線”品牌沒有充分重視農村市場！‘一線“品牌真正的敵人是他們自己，即便擁有先進的營銷理念，技術含量很高的產品、擁有素質很高的營銷團隊，以及擁有一套完善的營銷策略，但由于沒有落實在三四級市場，該強的地方沒有強，不該弱的地方卻弱了，難怪許多“雜牌”冰箱廠方人員無不自豪地說，和一線品牌競爭，“傷其十指，不如斷其一指”，僅憑價格這一件武器，一線品牌就敗下陣來。
整合資源進攻農村市場
綜合上述所述，三四級市場冰箱的需求潛力巨大，如果把三四級市場看成是冰箱行業的最后一桶金，絲毫不夸張，“得渠道者，得市場”，但即便如此，受農村市場渠道特點、消費者需求特點、經銷商需求特點的影響，我們要真正搶灘三四級市場并非易事，目前至少還存在以下問題需解決。
首先要解決人員效率問題
網點布局分散，交通不便利是開發農村市場首先遇到的問題，按目前一個地級城市由1-2名業務人員負責，要將市場細化進行深度分銷難度很大，需要從以下方面入手：
要解決組織結構問題和人力效率問題
第一、設立一二級市場賣場管理員，專門負責地級市場連鎖賣場以及區域內有導購員的商場，負責終端管理、連鎖業務、培訓、推廣、促銷活動實施等工作，業績工資直接和零售量掛鉤，總經理和總經理助理（連鎖負責人）直接管理；
第二、設立三四級市場批發專管員，專門負責三四級市場渠道的維護、市場推廣、以及銷售，業績直接與商的出貨（即分銷商的提貨）掛鉤；
第三、設立三四級市場渠道突擊隊，專門負責三四級市場渠道的開發和市場調研，解決渠道的深度和廣度問題，業績直接與網點開發的數量和新開網點的提貨數量直接掛鉤；
要解決網點開發和鋪貨上樣問題
解決上述問題有以下兩種途徑可以解決：
如果有足夠的產品價格競爭力，在三四級市場經銷商面前我們就具備了強大的“拉力”，其他條件不具備也會快速覆蓋渠道，快速上量；
但如果我們不具備這種條件，要搶占農村市場就必須通過營銷組合策略去實現，比如推廣、促銷、培訓等，而再完美的營銷組合策略必須依賴人去執行，所以就必須增加人力資源的投入或者提高人員工作效率；
在家電銷售行業，人力成本是最各項成本中最低的，在人員選聘上，可以降低門檻，?？埔陨衔膽{即可，費用情況如下表所列，三四級市場專管業務人員全部地聘化，專門負責鄉鎮市場，月薪 1500元—2000元；具體見下表：
類別 工資 差旅費 通訊費 辦公費用 住房補貼 合計
標準（元/月） 1500 300 200 50 300 2350
如果不增加人員數量，提高員工工作效率則可以通過不斷培訓來統一思想，并借助運用現代的交通工具來實現，以地級城市為單位，租用業務車輛或者鼓勵商購買車輛用于跑農村市場，費用從公司在年初政策中預留費用中支出，這樣網點拜訪的效率可以提高2—3倍；
上述方案中，第二種方案更加有效，因為采用第一種途徑增加人員后，管理一支龐大的營銷員隊伍本身就是一件很困難的事情，因為人一切管理活動中最難的管理對象，所以，管理成本會增加，而租用車輛其實羊毛出在羊身上，只是租用商車輛必須在年初簽定商協議中進行書面約定，將該條款納入協議并明確配備業務車輛是取得權的必要條件之一。
其次要解決產品問題
產品是企業生命，是企業靈魂，搶占農村市場必須要有適合農村消費者的產品，要有適合農村經銷商的產品，否則無法實現農村市場的大幅度增長，產品必須和一二級市場差異化，同時絕對不能從其他“雜牌”廠家OEM，如果一貫以制冷為主業的企業從其他廠家帖牌，同樣的產品，同樣的外觀設計，價格卻比其他“雜牌”產品高出20%左右，等于給“雜牌”冰箱在做廣告。
第一， 設計農村產品的價格要適中，成本分攤上要區別其他一二級市場的產品，根據“雜牌”冰箱的價格來倒推“一線”品牌的價格，將“雜牌”冰箱不具備而“一線”品牌具備且切實用到市場上的營銷費用分攤進去，如果單價價差控制在10%左右，則有很強的結合競爭力。
第二， 產品外觀要學韓國產品，凡是消費者能看到的要做到很好，看不到的可以放松要求，簡潔大方，面板材料不一定要很好但外觀一定要時尚 ，要注意產品設計的高度，170升的產品高度要在1480MM左右。
第三， 性能設計上要側重于基本功能，起碼要二級節能，最好是一級，比如，可以將節能冰箱玻璃面板改為普通的拉絲面板，降低銷售價格專供批發渠道，蒸發器絕對不能使用綁管式的，抽屜使用透明抽屜，這是冰箱行業的最基本要求。
第四， 農村批發產品的包裝要加強，由于批發環節中，從工廠到消費者家庭所需的運輸流程比一二級市場零售環節要多，且運輸路程要長，路況情況要差，所以冰箱包裝的底座和外包裝要適度加厚，以降低殘損率，減少公司的綜合成本。
再次要解決品牌推廣問題
農村市場由于信息的短缺和不對稱，他們接受信息的來源主要是來自于地方電視和所“見”所“聞”，三四級市場品牌傳播還是以傳統的口碑相傳為主，冰箱品牌在湖南省除了XF做了大量的墻體廣告以外，其他冰箱品牌基本沒有推廣措施，如果“一線”品牌在三四級沒有推廣，價格又高于“雜牌”冰箱，那么對農村市場來說，“一線”品牌可能就是“雜牌”。
鄉鎮和農村的信息傳播載體非常有限，除了電視媒體外，墻體廣告是進行品牌傳播的一條重要途徑，所以要學習彩電行業農村成功的推廣經驗，在國道、省道和交通要道上墻體廣告，墻體廣告的優點是成本低，視覺沖擊力很強，農村消費者接受率高，并廣為經銷商所宣傳。
車身廣告由于具備流動性，且流動范圍廣，也是農村市場品牌推廣的另一條重要的途徑，如從各鄉鎮到縣城的中巴車，地方農用車、三輪車等以及摩托車和三輪車的車蓬都是很好的推廣載體。
終端建設也是品牌推廣最有效的途徑，主要包括終端展臺建設和終端門頭建設，彩電行業在農村市場的輝煌時代已基本結束，鄉鎮經銷商已逐步將重點轉移到白電行業，尤其是冰箱行業，以前鄉鎮經銷商的門頭幾乎被彩電壟斷，冰箱品牌想制作都不可能，通過前期對長株潭419個經銷商的走訪，目前有許多經銷商愿意嘗試將彩電品牌的門頭更換成冰箱品牌，所以在公路邊或者是中心鄉鎮的經銷商門口制作門頭噴繪，其宣傳效果很明顯。
鄉鎮市場的品牌推廣途徑還有一種被大部分品牌遺忘的推廣載體，那就是我們自身的營銷人員，營銷人員代表的是品牌，代表的是冰箱行業的專業人士，代表的是“布道者”，適當對營銷人員進行包裝是最好的品牌傳播途徑，如：拜訪客戶時統一工作服，統一公文包、統一掛工作證，當然更重要的是要“誠實做人，誠信經商”。
要制作適合農村市場使用的物料和禮品，如：“中國名牌產品”、“中國馳名商標”、“中國免檢產品”以及相關的POP和立牌，農村消費者經常將POP看成是冰箱的一部分，購買冰箱時所要POP，所以在POP的設計上要有針對性，農村市場的促銷禮品側重于實用價值。
由于農村消費者都喜歡“名牌”產品，喜歡鄰居間相互攀比，消費具有很強的從眾心理，所以上述品牌推廣對于撬動農村市場是必不可少的。
最后要解決售后服務問題
售后服務問題不能及時解決會帶來以下問題：第一、退貨比例增加，部分問題很小的產品也因為售后不及時造成退貨，在退貨的過程中由于搬運的不規范將小問題變成了大問題；第二、售后不及時所造成的退貨就好比要經銷商將吃到嘴的肉吐出來，會嚴重動搖經銷商經營的信心。
解決售后服務問題首先解決網點數量問題：農村市場網點布局分散，交通不便利，而大部分“一線”冰箱品牌售后服務網點都不可能做到一縣一點或者一縣多點，售后服務有限的網點和廣闊的農村區域形成了鮮明的對比，要少量的網點去及時解決分布很廣的用戶售后服務問題已成為一個不可能實現的目標。所以三四級市場售后服務網點的掃盲工作應和經銷網點的開發工作并駕齊趨，甚至要在經銷渠道開發之前先行一步，正所謂“兵馬未到，糧草先行”，服務要先行業務至少要同步進行。
