時間：2022-12-06 16:54:12
序論：速發表網結合其深厚的文秘經驗，特別為您篩選了11篇預算培訓總結范文。如果您需要更多原創資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、社保公積金方面
由于以前沒怎么接觸過社保公積金，剛開始干起來的確有些吃力，從開始不懂什么叫公積金約定提取、普通提取，到現在不僅熟悉掌握，而且成功為公司兩名員工辦理了購房公積金的提取。期間，也總結了不同情況住房公積金的提取應該注意哪些事項，怎樣才能順利提取公積金等。人力工作繁瑣，社保公積金模塊更是瑣碎，它不僅需要你認真仔細，更需要你有強烈的責任心和很強的服務意識，要定期的為公司員工繳納各種保險和公積金，因為這些都是跟員工切身利益相關的。同時，也要時刻關注國家在這方面的政策，并不定時地對這些政策的更改更新采取相關措施。例如，公積金基數的調整，外部農村勞動力生育險的繳納等等。近期，已成功查閱了公司員工保險繳納情況，并打算為新轉正的員工及時把各種保險給補繳上。
二、新員工招聘與選拔方面
對于人力的招聘這個模塊自己應該還是比較熟悉比較擅長的，做起來入手也很快，因為畢竟以前是做這個模塊工作的。但同時，同以前招聘工作又有些不同，在以前，無論是去學校招聘還是應聘者主動找上門應聘，單位都處于上風，不怕招不到合適的員工。但現在情況卻大大不同，現在的單位不再是簡單的生產型企業，招聘不再那么簡單粗放式，而且地處于首都北京，一個國際化的大都市，招聘方式變了，簡單的粗放式逐漸由網絡招聘所取代，同時，又由于處于國際化的大都市，應聘者選擇的機會更多，所以人員流動也更大。這不得不給招聘人員帶來巨大的挑戰，怎樣用最少的成本和最快捷的方式為公司招到合適的員工成為人力的一大挑戰，目前，在自己入職的一個月里，已配合上級領導為公司成功招聘銷售助理3人，市場助理1人。
人力的工作不僅僅是這兩方面的工作，還有績效考核、人員培訓、薪酬福利等方面的工作很多內容都是需要人事人員來做的。對于以上那些方面也是自己今后想努力的方向，自己今后開展的工作也會朝那些方面發展，因為發現，公司這幾方面做的不是很完善，所以也需要自己不斷努力，在自己盡快熟悉公司各個方面后，盡快把其他幾個方面完善起來，爭取把人力各個方面工作做好。
三、今后工作規劃
(一)培訓方面
之所以把培訓放在首位，是發現公司在培訓方面有許多需要改善的地方，沒有系統的培訓體系和制度建設。所以自己今后會做以下方面工作：
1、建立健全的培訓體系并形成制度包括對新員工的入職教育培訓、部門
級培訓，專業培訓;對于老員工的培訓有不定期的銷售技巧培訓，職業生涯培訓等。同時，從公司內部選拔培訓師，選拔一批內部優秀人員作為公司講師，來為公司員工培訓。這些東西一旦建立起來，形成公司的規章制度長期實行下去。
2、外部講師的聘請公司要發展，就不得不走向外面世界，多了解外面，
讓員工多充實下知識。要在一年間定期組織一到兩次的培訓，
3、人力部門開發一些課件，對員工進行定期的培訓。
(二)績效考核方面
知道公司銷售助理是分為五個等級，建立等級工資制，但是感覺這有些單一，不足以全方位考核員工，等級工資制對員工的激勵不夠，我想在征得領導同意的情況下，建立另一種績效考核制度，由每個部門的主管來考核自己的員工，根據手下員工的多少來進行比例的劃分，分為四個等級，從0到4四個等級，等級之間有50-100元工資左右的差距，讓主管根據員工每個月的表現分別評等級。以此類推，相應主管由部門經理進行考核。這樣能激勵表現更突出的員工，同時也鞭策那些工作起色不大之人。
公司不鼓勵員工請假，為了激勵員工，應該設有每個月的全勤獎，以表揚那些月度內沒有請過假的人，同時，也把這個作為年度評優考核的一個重要依據。
作為一個后勤服務部門，深知服務好公司每個員工是人力部門人員最起碼的要求，為員工謀利，為企業分憂，也將是我們人力工作的方向，平衡好企業與員工之間的關系是對人力工作的最大挑戰。公司的發展壯大得益于主生產銷售部門的不斷進步，同時，職能管理部門也相應應該得到重視和提高，因為，光有生產和銷售，沒有足夠的管理能力，公司只能永遠停留在局限水平。希望人事部門得到領導的重視，來大力推行各項管理職能。我將不遺余力地為之而努力和奮斗。
精選最新關于預算員工作總結范文
一、作為一名預算員，我能按照公司的各項規章制度，按時按質地完成公司的各項預算及審核工作
1、按公司的規定要求，嚴格執行公司所簽訂各類合同中有關條款，做好工程建設項目預（結）算及審核工作。嚴格執行國家在基本建設方面頒布的各項法令的政策，準確執行上級主管部門下達的定額文件及費率、稅收等規定，了解定額及取費方面政策及其變化，及時調整避免發生不應有的錯誤；嚴格執行公司各個開發項目的投資計劃，維護公司的權益。
2、熟悉圖紙及設計變更，及時編制和審查各單位工程的預算及審核工作，及時掌握和了解市場情況，熟悉北京市每月工程造價信息，并多渠道收集其他材料信息，對項目中所用的設備、材料、成品或半成品價格，進行詢價工作。
3、在實際的施工過程中，根據現場的實際情況，對定額編制的工料含量的高低水平作出適當科學合理化的調整，為公司的成本控制提供一些合理化的保證措施，為公司及時提供一些經營資料及數據，及時做好項目的成本核算工作。及時參加公司的各項會議，負責審查各工程項目的概、預、結算，并書面提交審查意見。根據公司的規定并結合實際情況，在工作中總是積極地配合項目經理進行合同管理，參與一些承包合同的洽談，對合同進行跟蹤管理，實行成本跟蹤控制。
總之，在經營方針上堅持最高的收入，最低的支出。及時、準確、實事求是、把握住定額，控制量。有時遇到一些工作困難，及時向領導聯系匯報，以便尋找更好解決問題的辦法，爭取公司的最大利潤。
二、積極做好工程的審計工作
做好了xxx工程的審計工作及xxx工程的審核掃尾工作，以及其他各項預結算及審核工作等。
三、服從公司領導的工作安排，積極做好領導安排的其他工作
本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的其他工程招投標工作和其他的預算工作。服從公司領導的工作安排，科學、合理地利用時間，既完成了自己的分內工作，又完成了公司安排的其他任務。
四、積極遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感
今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人總是積極響應公司的各項規章制度，以公司的各項規章制度和預算員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作。
五、利用工作之余的休息時間加強學習
平時注意收集北京市有關現行的定額資料文件，并加強學習工程量計算的技巧等業務知，努力學習計算機知識，提高自己的工作效率，為公司的健康發展做出自己應有的貢獻。
精選最新關于預算員工作總結范文
一年的時間，就這樣在充實的工作中度過了。下面來總結下20xx年的工作情況：
我于20xx年7月12日進入貴公司以來，也有將近半年的時間了，回顧半年來的工作，在公司領導及各位同事的大力支持與幫助下，在思想意識、業務能力等各方面都取得了一定的成績，在這里表示感謝，所以在個人感覺上像保爾說的話一樣“當他回首往事的時候，不會因為覺得自己虛度年華而悔恨……”
當然，為了更好地做好自己今后的工作，讓自己在今后的工作中更加的出色，總結經驗、吸取教訓，現將20xx年的工作情況總結如下：
一、作為一名預算員，在工程預算這個領域里，我是一個新人，初來乍到對工作環境非常陌生，對所從事行業的認識也比較膚淺，但在公司領導和同事的信任和幫助下，對工作環境、規章制度以及自己的工作有了深刻認識，使我在短時間內迅速融合進了這個大集體，為以后的工作順利進行有著極大的推動和幫助作用。
二、作為一名預算員，我能嚴格按照公司及部門的各項規章制度，按時保質地完成公司安排的各項工作。進入公司以來，在領導及同事的支持與幫助下，參與完成了****工程的預算投標工作，獨立完成了****住宅樓工程、****商業街工程，**以及其他各項工程的預算和投標工作；積極參與了公司的投標報名及開標工作。通過親身參與預算工作的整個過程，使自己對預算有了初步的了解，加深了對預算概念的認識，從而對預算這項工作有了更深的了解。
三、服從公司領導的工作安排，積極做好自己份內的工作。在工作中積極參與公司的招投標工作和各項工程的預算工作，合理、科學地利用時間，爭分奪秒按時保質的完成了公司安排的各項任務。
四、積極適應和遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感。今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人以公司各項現行的規章制度和預算員的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作，為企業的輝煌和騰飛貢獻自己的一點力量。
五、利用工作之余的休息時間加強學習。平時注意搜尋與預算工作有關現行的定額資料文件及工程的計算規則等資料，并加強學習工程量計算的技巧等業務知識。努力學習計算機知識，積極、認真學習工程預算軟件，從而提高自己的工作效率，真正使自己達到事半功倍的效果。
六、通過這一段時間的工作，使自己也接觸到了許多各界的人士，在人際交往關系這一方面使自己又得到了很大的提高。
雖然自己對預算的行業有了一定的了解，但是自己對預算這一行業的深入認識還差得遠，通過這一段時間的工作發現自己還是存在很多的問題。主要有以下幾方面：作為一名預算員，現階段只能夠對一個工程進行初步算量和簡單的套項工作，對其他的方面，比如說：算量過程當中出現的一些不常見的經驗性質的問題、取費方面等等的一系列問題都很模糊。針對自己的上述問題，需要自己在今后的日子里繼續的努力，不斷地補充自己，不斷地給自己充電，爭取使自己對預算有更深的了解和認識，真正的對預算達到精通的地步。
鑒于自己對預算工作的認識相對比較膚淺，不是很徹底不是很精通，因此對自己在今后的工作中提出了幾點要求和計劃，有助于自己在今后工作中能夠順利的實施。具體要求如下：
1、繼續深入的學習預算專業知識，多積累與本專業相關的經驗，多查相關的預算資料，做到活學活用，理論聯系實際，真正把平時學到的東西運用到實際的工作當中，能夠對預算真正做到精通。
2、明確預算員的崗位職責，按照預算員的崗位職責做好自己的工作。加深對自己所從事崗位的職責的認識，盡快轉變自己的觀念。
3、作為公司的一名員工，一切以公司的利益為重，做好自己本職工作的同時，不做對公司發展和信譽有損害的事情。
4、加強學習，不斷提高自身綜合素質。在工作的時間，除了對自己的工作不斷地深入學習外，還要不斷補充自己的課外知識，充分利用業余的時間，使自己的自身素質和個人修養不斷得到提高。
5、在今后的工作中，我一定要發揚本人優點，改正不足，揚長避短，爭取更大的成績，不斷地完善自我。
總之，一年的工作也取得了一些成績，也發現了自己的不足之處。但成績只能代表過去，最重要的是要發現自己存在的問題并且加以改正。在即將到來的20xx年，我會本做好自己的本職工作，發揮出自己最大的能力，在自己的工作崗位上不斷的進步，取得更大的成績。
2、20xx年項目部預算員工作總結
轉眼間第二個月末了，總結這一個月來，個人感覺在業務上又比上一月上了一個臺階，這是一件讓我覺得很寬心的事情。這一個月相對于上個月對量的計算，我的業務能力明顯增強了，速度也加快了許多，并且對裝飾裝修工程又多了進一步的理解?？吹阶约阂稽c點的進步著，工作的興致更高了。我想我會一直保持這種工作態度的。做為預算員，難免都會被有關建筑工程的整體性和復雜性的一些問題所困擾。在工作中,我慢慢地摸索出了一些經驗,現總結以下幾點:
1.熟悉施工圖紙說明中的內容
相對于上個月，我剛拿來圖紙在沒有全方面分析總說明和局部說明的前提下就開始急做算量。結果有待結果出來時，發現許多細節部位信息未考慮周全，也有漏算項目，最后還得一項項的補算上去，這樣操作遠比一直性繪制好繁瑣得多，也大大增加了工作量。所以我覺得在沒有把圖紙熟悉完整就開始算工程量，這是很要命的事。正常情況下，首先要詳細閱總說明，特別是對特殊部位的描述，一定要看清。其次就是要前后貫穿各說明信息，在腦海中形成一個大致的體系，這樣在之后操作中會減少許多重復工作。
2.熟悉定額的計算規則
平時不忙的時候，經常把定額書翻翻，每次都能有新的收獲。在實際操作過程中，最主要的是把定額計算規則記熟于心。之后的事就是找規律了，我每次做某一項預算時，首先計算出基本數據，也就是墻中心線、外墻凈長線，內墻凈長線等。舉個例子來說，計算一個房間的工程量時，我只需要先計算出內墻凈長線、門窗尺寸、房間凈高，這些作為基數，然后計算出內墻涂料、地面、天花的工程量。這是一個技巧，可以提高計算速度和準確率，也方便以后的自我檢查（不用通篇檢查一遍了）。當然，有些小地方可能考慮不到，沒關系，預算工程量本來就不是要求百分之百的準確，應盡量縮小誤差。本月完成工作任務如下：
1.完善了上月鋼筋算量遺留的問題；
2.完成了9#樓二次結構量的預算，還有裝飾裝修的工程量；
3.完成了9#樓整個結構的預算書，已經打印出來讓劉工轉交給代總；
4.做了一份關于洗車道（池）的工程造價；
5.單獨列了外墻保溫材料（保溫板）的工程量單，交給劉工。關于個人的工作建議：
三、活動時間：XX年4月16日—XX年5月15日
四、活動地點：xxx師范學院
五、參賽對象：中文系各級中英文秘書專業學生
六、活動概要：本次技能競賽系列活動將以開辦講座為主體，通過策劃、籌備、執行及總結四部分技能的比賽，展現秘書在一個活動前后的工作流程。
七、活動內容：
n系列活動項目：
<一>、技能競賽系列之一：策劃書比賽
時間：XX年4月16日
地點：無限定
形式：通過培訓以后，各參賽選手按照主辦方所給的主題自行擬定一份策劃書參賽，參賽作品以文字版和電子版兩種形式各一份，在規定時間上交本協會學術部統計，抄襲者取消參賽資格。
獎項：設有一、二、三等獎分別為1名、2名、3名。
獎品：預設為獎狀
預算：后勤支出50元左右
<二>、技能競賽系列之二：會務操作比賽
時間：XX年4月19、20日
地點：戶外
形式：參賽人員根據主辦方給的主題擬寫一份策劃書并按照策劃書內容展開籌備工作，本協會將提供人員進行配合，整個籌備過程將以dv形式錄制下來，屆時由我專業老師根據籌備的合理性和細致性及周密性進行評比。
獎項：設有一、二、三等獎分別為1名、2名、3名，最佳應變獎1名，最佳思維獎1名；
獎品：詳細待定。
預算：設備支出以及獎品支出預計350元。
<三>、技能競賽系列之三：大學生應聘心理及技巧知識講座
時間：XX年4月24日晚上
主講人：中文系黨總支xxx書記
主題：追求卓越人生，從應聘開始
活動目的：通過講座，加深大學生對當今社會就業形勢的了解，為大家提供應聘技巧和方法，指導大家日后求職成功應聘。
地點：理科樓c103
形式：以講座形式開展，中間將會有現場模擬招聘表演，通過表演更生動地配合主講人為觀眾解讀大學生應聘須知。
預算：后勤支出150元左右。
<四>、技能競賽系列之四：總結寫作比賽
時間：XX年4月28日
地點：理科樓各教室
形式：以現場比賽為主，當場以四個主題：對整個系列活動的總結、對策劃書比賽活動的總結、對秘書會務活動的總結、對講座的總結等為比賽內容，各參賽選手在規定時間中完成此項公文比賽，比賽后將由專業老師評出各項獎項。
獎項：設有一、二、三等獎分別為1名、2名、3名。
獎品：詳細待定
預算：獎品及后勤支出預計200元左右
<五>、技能競賽頒獎典禮：
時間：XX年5月12日晚上
地點：東區學生活動中心
形式：頒獎以播放會務操作比賽dv開場，由專業老師進行現場點評，最后揭開系列中各比賽獎項的獲獎名單并進行頒獎。
n細節補充：
1.本次所有環節的報名參賽人員將得到一次培訓機會，培訓內容包括本次比賽各項技能，將由專業老師或技能突出的學生擔任培訓人員；
根據培訓項目的內容明確培訓講師，從中心內部師資庫挑選合適的師資。如果是外單位聘請培訓師需要考慮是否需要接送等細節問題，有些時候預約的培訓師會臨時有事，所以為了確保培訓萬無一失，也可以明確備用本單位培訓師，以備不時之需。
2.擬定培訓預算
當明確了上述培訓項目要素后，就需要確認培訓項目預算了。包括培訓課程費、場地費、車輛交通費、培訓考核費用、資料費等。如果培訓是一周或者是多月的話，還要考慮安排住宿、用餐（早餐、中午或者晚上）的費用，總之培訓項目預算必須要考慮周全，宜多不宜少。另外，做項目預算可以適當得乘上一個系數，確保項目預算在實施過程中夠用而不超標。
二、培訓項目實施
培訓中心項目實施也叫培訓項目執行階段，主要是培訓資源（老師、課程計劃、培訓地點、收費）準備、確保培訓學員做好受訓準備、營造積極的學習環境等，其中最關鍵的仍然是教學計劃的實施。培訓中心項目執行階段以《培訓項目交接書》的下發為開始，到《培訓項目總結》撰寫為結束。一般可由培訓項目長把握、由培訓副項目長協助即可。但復雜的、大型的項目如人事處長培訓項目可能要進行調整，甚至要資深培訓項目長來進行組織。第一步為上傳項目信息。培訓管理部門上傳項目信息，主要是讓教學部門選派項目長，并組建項目成員。第二步為項目交接的過程。培訓管理部門負責人重點將跟項目長介紹該培訓項目的基本情況，及其培訓項目所需要的各項要求，最后相互簽收《培訓項目交接書》?！杜嘤栱椖拷唤訒返膬热葜饕椖炕厩闆r、培訓方案、所需資料明細、會場布置要求和其他服務要求。第三步項目長根據主辦方提供的課程計劃，合理安排課程并聯系課程老師，準備老師課程酬金。第四步項目長聯系主辦方，收集學員最終信息，并發給接站人員安排接站。第五步項目組印發相關教學資料、培訓資料等，安排開班典禮、會場布置和其他服務。第六步項目長合理利用中心資源，盡量滿足培訓項目。另外，在項目運行過程中出現的異常問題，項目長也需及時處理、匯報。最后，在項目結束后，項目長必須收集相關資料交培訓中心培訓處檔案中心留檔，并完成《培訓項目總結》。
三、培訓項目監督
培訓中心培訓項目的監督主要體現如下幾方面：課堂監督方面，培訓班項目長需要跟蹤課堂老師上課情況，保證課程的質量，另外，還需要登記學員考勤情況等。用車監督方面，主要是學員的報到及離校，學員的接送站方式需要按主辦方要求，培訓中心執行部門要嚴格控制接送站方式，派車接送站的時間必須按培訓通知的時間段為準。還有聘請老師和主辦方領導的接送方面需要安排到位。飯堂監督方面，主要是報到日的預報人數，到確定人數準時報到飯堂，為了避免飯堂接下來對飯菜分量的控制。學員用餐過程的跟蹤，主要是監督非本項目的其他人員混餐和飯菜的質量、分量。
財務出納的年終工作總結模板1我是財務部出納，時間飛逝，又到寫工作總結的時候了。下面是我的工作內容情況，在此總結下：
一、嚴格遵守財務出納制度和稅收法規，認真履行職責，組織出納核算。
計劃財務部的主要職責是做好出納核算，進行出納監視。自公司成立以來，計劃財務部一直嚴格遵守國家財務出納制度、稅收法規和公司的財務制度，認真履行財務部的工作職責。從填制出納憑證，登記會算帳簿，到編制財務出納報表;從公司成立時的稅務登記，到每個月的納稅申報;從開立銀行賬戶，到通過銀行的業務結算;計劃財務部各個員工勤勤奮懇，忍勞忍怨，努力做好本職工作。財務部除按時申報納稅外，還積極配合稅務局安裝使用了稅控裝置，使用稅務局推行的網上申報，使納稅更及時更正確，同時積極了解學習國家稅收的法規和有關優惠政策，做到用好政策，用活政策。計劃財務部對公司的資產進行嚴格的管理，對負債進行嚴格的控制，杜盡了資產流失。財務部定期對公司的固定資產進行了盤點，對公司的債權、債務進行了核對。
二、加強財務內部控制制度建設，進步財務管理水平。
建立健全財務內部控制制度、內部制約機制，進步財務管理水平，是使公司健康發展的必要保證。為了保證公司的方針、政策和公司領導的管理意志在財務的各個環節得以實施，保證出納職員依照經公司領導認可的程序、要求辦理睬計事務，保證辦理睬計事務的規則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊等出納行為的發生。財務部制定出適用于本公司的財務制度，并嚴格執行了財務制度。根據公司的同一部署，財務部制定了財務部職責及財務部各崗位的職責，明確了出納職員的職責權限、工作分工、工作規程和紀律要求。
在公司成立早期，財務部根據公司的實際情況和業務特點，制定了公司報銷制度、核算流程和審核流程。并且，在公司的發展、運行中，及時調劑和修訂出納的有關規定，以適應公司業務的展開。財務部還制定了采購物品與勞務管理辦法，以加強內部控制，規范采購業務。
三、努力節省開支，杜盡浪費，為公司的發展出謀劃策。
為了保證公司的健康發展，在公司領導和各部分的支持下，財務部努力節省開支，杜盡浪費。財務部定期對支出做出預算，計劃開支，公道分配資源，以保證公司業務發展所需要的資金。在各部分的配合下，財務部還編制了年度公司預算。財務部對業務部分的工作予以大力支持，在銷售期間，財務部員工深進一線，為銷售業務提供服務。
財務部在這一年里，為建立公司的出納核算體系、本錢控制體系和內部控制體系打下了基礎。
財務出納的年終工作總結模板220__年以來，我們財務科在公司黨委的領導下，在上級職能部門的業務指導下，以年初提出的“以企業效益為中心，以增強企業綜合競爭力為目標，以質量貫標為主線，以人力資源管理為核心，以兩煙生產經營和專賣管理為重點，以黨的建設和精神文明建設做保障，實現質量記錄標準化，技術業務規范化，經營管理科學化，企業效益化，推動縣煙草在快車道上高速發展”為工作指導思想，全面落實預算管理，強基礎，抓規范，充分發揮財務管理在企業管理所有中的核心作用，各項財務工作有了明顯提高，現將20__年財務工作開展情況總結如下：
一、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。
今年，將我公司列為第一批質量認證達標單位，職工的質量規范意識明顯增強。我們以此為契機，根據財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于出發后十五日內還款，并將其寫入科室方針目標，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。
通過預算管理這一有效的管理手段，職工的規范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
幾年來，(公司)一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務管理工作同樣迫切需要素質較高的出納從業人員，因此我們根據實際工作的要求，年初就制定了基層出納人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，今年共舉辦了三期出納人員培訓班，分別學習了《出納法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。通過學習，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站出納人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務科全體人員的業務培訓，財務科全體成員積極參加各種形式的學習，努力提高業務水平，在組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高自身素質當成是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學習，今年先后有三人次參加了全國出納中級職稱考試，二人次參加了全國出納初級考試。煙站出納人員也有多人次報名參加了全國出納初級考試。全體財務人員業務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。
三、以考核為手段，促進財務基礎管理水平的提高。
隨著企業管理的進一步深入，財務的管理職能逐漸增強。今年，(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現，保證了各項工作的順利開展。體現了責任制的`嚴肅性與公正性。
在今年的財務管理工作中，最重要的一點就是借(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。制定了煙站出納、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現按《財務出納制度》和《出納法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。
這就強化了財務的監督管理職能，規范了各站所經營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業經營管理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著企業的不斷發展，財務的管理職能日益顯現。財務管理參與到企業管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。
為加強對基層站所各項財產物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登記臺帳。今年6月份，財務科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現情況進行了核查，通過核查，提高了基層出納、保管的責任心，規范了煙站的出納基礎工作，有效的防止了錯誤的出現。這就加強了管理，確保了財產物資的帳帳、帳實相符，提高了財產物資的利用效能。
五、搞好財經秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準備。
根據上級關于財經秩序整頓工作的要求，結合我公司自身的實際，認真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規范企業經營行為的良機。首先，對__年以來的卷煙購、銷、存業務認真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發現違反規定的行為，保證了自查工作的質量。其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾出納人員的指導。從出納基礎工作導演用物資的扶持兌現，再到煙葉收購中涉及到的財務工作，財務科人員都一一指導到位，規范了出納的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。
年初，我公司資產負債率高達，為了切實降低資產負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業務科室積極回收貨款。其次做好現金預算的預算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴格執行省資金結算中心的管理規定，從嚴控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
財務出納的年終工作總結模板3財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織出納核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在今年做了大量細致的工作：
一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織出納核算。
財務部的主要職責是做好財務核算，進行出納監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務出納制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、出納記賬憑證的錄入，到編制財務出納報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業出納制度，實現了出納信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用。
在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業出納制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務出納模塊升級到ERP系統中并且運行良好。
三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用。
根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。
四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模。
由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的.資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。
五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量。
財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高出納信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的出納核算到出納報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高出納信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業務和執行企業出納制度、出納法及其他財經法律、法規的自查活動。
為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的09年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力。
財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成出納、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰出納師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位出納人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。
八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式。
根據經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。
財務出納的年終工作總結模板4從20__年9月米肯接手南廣開始，南廣財務部門的工作一直緊緊圍繞著財務部門的工作計劃展開，在集團的正確領導和各部門的積極配合下，圍繞公司的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。現將20__年財務部門具體工作情況總結如下：
一、認真細致地做好財務日常工作。
為了適應市場經濟的要求，實現公司全年目標工作任務，我們財務部全面規范出納核算和財務管理工作，進一步加強財務核算和財務監督功能，使財務人員做到既當家又理財，認真做好各項財務工作。
首先，財務人員認真做好出納報銷、工資發放、出納原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關發票的領用等日常出納核算、出納監督工作，保證工作無差錯;
其次，按照出納檔案管理的要求及時進行出納檔案的整理、歸檔工作，確保出納檔案全面、完整，以便日后查閱和利用;然后，做好報稅工作，并積極與相關稅務部門聯系，能夠利用國家相關的福利企業稅收優惠政策，為公司節約資金，創造經濟效益，確保公司發展和生產經營工作能夠正常開展;
最后，在做好本職工作的同時，我們財務部始終堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務部現有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發展做好我們應盡的努力。
二、制定各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用。
財務部根據公司的實際情況制定了各項財務成本計劃，嚴格控制成本費用。
成本方面，嚴格按照收入與成本配比的原則，控制成本;費用方面，除了每月必須承擔的費用，如廣告費、工資等，其余的嚴格按照標準，同時把成本費用控制貫穿于公司生產經營全過程，讓成本控制、節約的觀念成為每個部門、每個員工的自覺行動。
三、加強資金管理，合理控制公司總體資金規模。
為了保證有限的資金能夠滿足公司正常生產與日常開支需要，為此，我們財務部一方面及時跟蹤訂單銷售和退貨的情況，加強銷售回款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，積極做好往來款項的清算和貨幣資金的自查、自檢工作。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了公司生產經營發展的有序進行。
四、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量。
為了進一步加強財務管理工作，提高財務信息質量，財務部于今年下半年重新制定了公司的財務管理制度。新的財務管理制度明確了各崗位職責，財務人員要各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動;其次，新的制度還對印章管理、資金管理、財產的清查和盤點、財務匯報、費用管理進行了重新規定，進一步明確了借款的審批程序和執行標準、出差開支標準和報銷程序、業務招待費標準及審批等。財務部嚴格按照新的財務管理制度規范財務工作，落實相關規定，提高了出納信息質量，為公司領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。
五、及時向上級領導匯報，定期進行財務分析。
每月10日之前，我們財務部會及時向有關領導提供報表和財務分析報告，通過對資產負債表和利潤表的分析，我們可以及時、準確地了解公司的經營情況，并將公司的財務狀況匯報給領導，便于領導決策。
總之，本年度財務部全體財務人員在繁忙的工作中都表現出自己的努力和敬業。雖然已經開始按照財務制度認真做事，但是有些事情做得不夠。
一是每個月的銷售回款不能及時收回，建議財務人員要及時跟蹤訂單回款情況，并及時催收應收貨款。財務部要加強應收貨款的管理，加大應收貨款回收和清欠力度，確保提高貨款回收率。
二是建議在條件允許的情況下，開展以財務管理為中心的財務軟件、ERP軟件需要的更新，便于財務做賬更加方便、準確，使公司領導及時全面掌握企業資源情況。
財務出納的年終工作總結模板5在上級財務部門的業務指導下，以年初支公司提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益化，有力地推動了支公司財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務治理在企業治理中的核心作用?，F將20__年公司財務工作總結如下：
一、主要指標完成情況。
1、固定費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的117.2，同比增長27.4，增加支出2312627.8。
2、三項費用：1—9月份累計完成。
5，完成進度計劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內部利潤：1—9月份完成—1元，較計劃進度—828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識。
近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。
在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
隨著我國經濟建設的不斷發展，財務出納工作的側重點和基本點也在改變，因此財務出納工作不能停留在簡單的算賬、報賬等出納核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質較高的出納從業人員，因此我們根據實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新出納準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網公司舉辦的新出納準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業財會人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等，進一步激發了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎。
四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高。
隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。
五、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。
六、加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率。
近年來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產周轉率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發現現金流量明顯提高，資金周轉率顯著加快。三是建立了統一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業務范圍內的資金預算，確保了資金的使用合理、規范、安全、有效。四是嚴格執行現金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、財務工作計劃。
為全面搞好20__年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。
預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合新出納準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。
隨著公司逐步走上良性發展軌道，經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，圍繞盤活資產，對現有閑置的資產進行盤點;加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業資產周轉速度。
根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展出納從業人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。
一、預算編制管理
預算編制是預算管理的起點，對于培訓機構來說，預算編制應該是站在機構戰略發展目標之下，針對未來發展規劃和發展方向，對培訓對象、培訓內容、培訓形式等進行科學的、全面的、綜合的分析和預測，根據量化結果形成與年度經營策略密切結合的收支利預算指標。
(一)預算編制依據預算不是憑空而來，編制預算不是玩數字游戲，也并非對于數據的簡單收集與整理，這是一個系統性工作，需要戰略規劃合理、年度經營目標清晰，再加上有效的可支配資源的指引下，實現對年度重點培訓項目推進方案與教學實施計劃的全面梳理與合理制定，在此基礎上閹割按照各項計劃合理配置資源，并實現預計達成的年度經營目標的數據化。編制培訓機構預算的依據大致有：1.上級機構下達的年度收支預算；2.已審定的年度培訓辦班計劃；3.各類外委培訓合同；4.各職能科室提報年度預算建議；5.上年度各類財務報表。源于以上基礎，預算的編制、執行和考核有據可依。
(二)預算編制資料收集和分析1.預算資料收集。預算資料的收集是開展預算編制前一項非常重要的前期工作，詳盡的收集有助于確保測算預算數據時有章可依，有跡可循。一是收集以前年度兩年、三年各科目實際發生數；二是收集各職能科室提報年度預算建議；三是收集預算期內將新增減的業務、工作量及預計發生的收支額；四是收集因主管部門文件、規定和地方政府政策變化對成本、預算的重大影響因素；五是收集預算模型中將要使用的參數和工作量，如年度培訓計劃中各類型培訓項目的人、天數、培訓收費標準，網絡教育在線人數，辦公及教學能耗設備用電用水量等；六是收集個別部門成本中的特殊情況。2.預算數據分析。在預算編制前期開展全面而詳實的預算分析是確保預算數據準確性和科學性的重要手段。一是分析以前年度實際發生數有沒有特殊性、有沒有參考價值，在同比的情況下有沒有需剔除的因素；二是分析各項新增業務對成本和收入帶來的影響。比如新開發的培訓項目，到底有多大培訓量，需要多大的投資規模購置培訓設備設施以達到培訓條件，能創造多少收入和利潤，在下達預算時沒有歷史數據可查，無據可依，所以必須與業務拓展部門充分對接，了解實際情況做出詳盡分析；三是分析上級主管部門政策、文件對收入、成本帶來的影響；四是分析各職能科室提報的年度預算建議的可行性、合理性、必需性，對有調整變化大的，和相關科室進行探討和溝通，并在合理可行的基礎上予以修改、補充和完善。
(三)預算編制方法1.預算編制方法的合理選擇。關于預算編制可以采用多種方法，如固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算和概率預算等。培訓機構的收入、成本往往與培訓量有著密切的關系，比如機構接待床位數、年度培訓總量、網絡教育在冊人數等等關鍵性指標，都與培訓量息息相關。大體上培訓成本與培訓量成正比，同時也與培訓項目類型有很大關聯，不同類型培訓項目所占權重不同，培訓成本的構成和支出額度都有很大不同。究竟該使用什么預算編制方法來科學合理測算培訓成本，是培訓機構預算編制中的核心內容。2.預算編制方法實例。單位一直探索嘗試建立科學合理、符合經營實際的預算數學模型。我們嘗試在編制預算時采用固定預算和彈性預算相結合的方式，將全成本納入預算管理。固定預算法用于固定費用或者數額比較穩定的預算科目，如工工資及工資附加費、折舊、日常間管費用等。而年度變動較大的培訓收入及培訓成本支出則采取彈性預算法來編制。我們建立了3個數據模型來測算培訓收入和對應的支出。一是根據年度辦班計劃，細分培訓項目，計算不同類型培訓項目班可實現的培訓收入，該模型為下達培訓收入的依據。二是在細分培訓項目的基礎上，根據不同項目的不同培訓模式，不同成本支出結構和支出項，測算各類型培訓項目的每人.天培訓成本定額，結合機構年培訓量，計算出年培訓成本支出額度，該模型為下達培訓成本的依據。三是在測算出各類型培訓項目每人、天培訓成本定額的基礎上，再根據上級核定或合同約定的每人、每天收費標準，進而測算出不同類型培訓項目的培訓成本收入率，該模型為動態預算模型，為年度內新增培訓項目培訓成本卡控的標準。在上述三個數據模型的基礎上，匯總計算出年度培訓成本預算。3.預算編制方法的后續修正。建立一個合理的、可執行的、有操作性的預算模型，是一個不斷完善、補充、修改的過程。比如我單位上述培訓成本收入率模型建立后，我們從中發現不同類型培訓項目的成本收入率有很大差別，可以很好的指導我們去選擇去爭取何種類型的項目，從而實現利潤最大化；但同時由于年初計劃和實施性計劃常會有很大差異，我們在檢驗預算準確性和執行預算考核時，需要將年度內所有項目按不同類型歸類，然后分別統計其收入和支出，但我們目前的會計核算、科目的設置并不支持按培訓類型來歸集培訓收入和支出，這就需要再通過設置下級科目或做輔助臺賬來處理轉換這些數據，或者將數據模型再修改再優化。
二、預算執行管理
“重預算、輕執行”的情況在許多單位比較普遍，由此導致預算執行缺乏一定力度，預算流于形式形同虛設。預算下達后，更重要的是預算執行，是把預算變成行動的一種方式，預算執行過程是企業對經濟活動的事中、事后監督、控制的過程。
(一)預算過程管理在季末、年末，預算管理部門對上期預算執行情況進行匯總、分析，在季度經營活動分析會上報告，并科學的預計下階段的生產經營情況。針對預算執行存在偏差的部門，要求在規定時間內能夠明確原因，制定科學的整改措施，在此幾次上及時追蹤整改效果，如此可激發各部門在預算管理中的積極性與主動性，做好預算工作閉環管理。1.實現對經營信息收集通暢渠道的建立與健全。企業需要指定相關部門為經營數據的提供者，確保經營業績考評部門能夠及時得到準確、精練的信息。在開展經營分析時，關于指標達成率、達不成的原因從多個角度揭示出來，在此基礎上積極的預警經營風險。2.關注重點指標的完成情況。站在培訓機構的角度上，在開展經營管控時需要高度重視培訓量指標、收支利指標這兩大類核心業績指標，這兩個指標的完成情況直接影響到單位經營業績。3.重點工作推進情況的高度重視。績效考評部門對于重點工作節點的完成情況需要積極的開展專項檢查，對于不到之處可以開展專題討論，并站在專業角度進行深度的挖掘。如投資預算中的更新改造預算，周期長，金額大，對單位的發展建設起著至關重要的重要，從更新改造項目的可研設計、申報立項、計劃下達、項目實施、資金撥付、竣工組固等過程，應全程盯控，按時間節點推進，才能確保項目進度和質量。
(二)預算執行調整預算調整主要是受外部環境與生產任務的變化而調整預算的過程。根據預算調整時間，預算調整可劃分為兩種，即定期、不定期調整；基于預算調整范圍，也可以分為兩種即局部、整體調整。具體可分三種情況，一是為突況或特殊任務而發生臨時性項目支出；二是年度預算中無法準確下達預算，需要在經營過程下達預算的事項；三是單位結合實際情況明確指出預算編制中不合理、不到位的地方，以及因市場環境、經營條件、業務調整、政策法規發生重大變化而做出的調整。預算調整主要按照以下原則：一是預算調整不能隨意。預算在很大程度上會影響到單位預測、決策，為制定更加合理的決策就需要穩定的預算環境作支撐；二是在應對問題時，應首先做好預算內調整工作，在調控不能進行下去的情況下再開展外調整；三是結合實際情況并按照合理、必須的原則，積極的調整，確保全面預算管理的動態性、平衡性，本單位所編制的預算能夠與實際生產需要相符。
三、預算考核管理
預算考核的實施，能夠為嚴格有效的執行各項預算創造良好條件，更好的維護預算管理，杜絕預算執行過程中的違規行為，更好的推動預算管理水平逐步提高，確保年度經營目標的實現。(一)考核原則一是剛性原則，預算目標一經確定，預算執行期內不得隨意變更和調整；二是激勵原則，預算目標執行結果能夠為評價預算執行部門業績提供重要依據，實現考核和激勵措施的有機結合，獎勵為主、扣罰為輔的原則；三是時效性原則，預算考核時動態考核，每個預算期結束及時評價及時考核；四是例外原則，市場環境變化、政策變化、氣候異常因素、下達預算時未考慮到的因素等都是影響預算執行的重大因素，考核時需要做到具體情況具體處理。
(二)考核指標首先是預算考核指標的確定，尤為重要的在于如何設立考核指標而將預算實施情況如實反應出來，在實際考核的過程中，單位需要結合不同指標，確保所形成的考核體系更具系統性，而該系統主要包括兩個指標，即定量指標、定性指標。就培訓機構而言包括培訓量完成率、床位利用率培訓成本收入率、培訓質量滿意率(定性)、預算達成率(定性)等；其次在確定考核指標的情況下，對預算、實際之間產生差異的原因進行認真的分析，通過詳細分析各個指標，明確差異出現的關鍵環節，在此基礎上關于相關人員獎懲情況的確定可嚴格依據不同分管部門的預算責任。
四、預算管理應用的關鍵因素
(一)管理者的重視培訓機構的管理者是一個單位的決策者，沒有領導的支持，預算管理工作的難以開展。預算的實施是一項系統工程，需要領導多方協調，配置資源，使相關各部門形成合力，才能使預算達到預期的目標。當然管理者自身在企業管理過程中也要樹立預算管理意識，這樣才能統籌規劃，使之的預算管理體系適應或滿足企業的管理需要，并為企業未來的發展提供支持。
(二)成本定額消耗數據庫的建立編制培訓成本預算的前提條件在于各個培訓項目的成本定額消耗，成本定額的準確性對于預算合理性、可行性的提高至關重要。在培訓機構中，各類型培訓項目的每人、每天培訓成本定額通常需要消耗許多數據且時常變動，為此建立一個較為詳細的消耗定額數據庫刻不容緩，并及時記錄、分析各項目實施過程中的實際成本消耗。積累的各類成本項目的消耗定額越多，從現有數據中所得到的數據越為合理，也能夠為預算編制工作的開展打下堅實的基礎。
一、重點工作總結
1、財務制度建設
（1）制定并試行部分重點財務制度。根據前期業務需要，我部門單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國內出差管理制度》、《公務接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段。
（2）草擬及修改部分財務制度。根據制度試行出現的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預算管理制度》；同時根據公司發展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。
2、財務核算及稅務工作
（1）OA及用友財務軟件上線。完成OA前期需求調研及培訓實施工作，現將OA管理移交綜合部；完成用友軟件的實施及調試，及用友與OA端口對接開發工作，可實現自動做賬功能。
（2）嚴格按照企業會計準則填制憑證、處理賬務并對外出具唯一版本的財務報表，確保對外報稅、審計的合規、合法性。
（3）辦理完畢增值稅小規模納稅人轉一般納稅人工作。實現增值稅可抵扣，方便以后公司實現銷售收入時的抵扣稅工作。
（4）上線最新稅控系統，完成報稅配套工作。根據稅務局要求，上線最新的金稅三期稅控系統，并申請納稅相關的軟硬件。
3、資金及預算工作
（1）每周資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領導發送本周資金收支狀況及重大資金事項明細，便于領導掌握公司資金動向。
（2）試行備用金制度。公司創建初期各類小額支出較多，為提高效率，財務審計部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬元作為備用金，周報月清。
（3）完成委貸1.5億元發放。因自有資金不足，為按期支付直升機預付款1800萬歐元，財務審計部積極聯系包括銀行、證券、租賃在內的金融機構辦理貸款，如：國開行、進出口行、農行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足，最終向集團申請委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發放到位。
（5）試行月度預算工作。公司自2016年9月份開始試行預算制度，考慮到公司建立初期業務可預測性較差，前期實行月度預算，暫不納入考核。
4、財務管理規范方面
（1）推行《未辦結業務統計表》。為防止出現長期不報銷、不及時索取發票、不清借款及備用金的情況，特設置《未辦結業務統計表》，公開通報未辦結業務情況。
（2）規范報銷、付款流程及填制要求。通過管理文件及日常業務矯正，規范公司內的報銷、付款業務，包括憑證填寫、票據索要、OA流程辦理等。
5、項目談判工作
（1）分析匯報空客提供的財務模型。配合談判進度，集中分析空客提供的若干財務模型版本，提出意見及問題并匯報。
（2）根據談判需要編制項目財務模型及測算。根據領導及項目需求進行財務測算，包括內部收益率、投資回收期等；負責編制代表中方觀點的項目財務模型，并向空客提供正式版本。
（3）負責解決各談判小組財務方面的問題。部門根據公司談判小組的設置分派專人參與談判工作，包括文本審定、現場談判及其他相關財務方面的工作。
二、現存問題及改進措施
1、財務制度體系尚不完善。隨著公司業務逐步開展，一些新的財務制度需及時制定，如：《項目資金審批管理制度》用于規定后續工程土建等項目的資金審批管理?，F行制度也需要根據實際業務的變化及時更新。
2、OA中財務部分流程仍需改進。隨著OA的廣泛使用，一些財務流程出現了或大或小的問題，比如：差旅費報銷界面計算不方便、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對接優化方案并改進。
3、部分報銷業務仍存在拖沓問題。比如：國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業務發生時點相距較長，甚至跨月，會影響預算及核算工作。應每周定期通報未辦結業務，并考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率。
4、預算編制不規范，執行結果偏差大。預算試行3個月，存在諸多問題，比如預算編制說明不規范，預算數據較實際業務偏差較大等。雖有業務難以預測的客觀原因，但仍需在預算培訓、制度規范和執行控制方面改進，盡可能將預算與實際業務靠攏。
三、2019年重點工作計劃
1、融資計劃。2019年的土地購置、開工建設將會需要大量的資金，財務審計部會根據實際的用款需求對接外部金融機構。
（1）預計以自有資金購買土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款；
（2）以股東擔保申請流動資金貸款，用于支付直升機貨款。
2、繼續推行月度預算。自2017年起正式通過OA預算模塊實現預算控制，同時針對全體員工進行預算培訓，規范大家編制預算的格式和依據；每月定期預算執行分析，協助各部門審核預算標準，力爭預算與實際靠攏。
3、招標引入“四大”，全面介入談判，及后續項目運營管理。為配合談判進展，擬以正式招標的方式選擇四大會計師事務所中的一家提供咨詢服務。服務內容包括：財務模型數據分析及測算、談判介入及策略輔導、項目安排及節點管理，項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優化等。
4、加強內控、優化流程，提高工作效率及會計核算的規范化。優化OA審批流程，提高審批權限等級 ，降低審批風險；細化財務核算，提高會計核算的規范化。
5、優化財務制度，完善財務制度體系。優化已有制度以適應公司發展；根據公司業務發展，補充建立財務管理辦法，例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。
1、前期準備工作充分
4月份，集團公司召開全面預算內部市場管理動員會后，我公司迅速成立了全面預算內部市場化管理領導組，從相關科室抽調12名業務精英專門負責全面預算內部市場化管理工作；6月份，下發了《河東煤業關于全面預算內部市場化管理推進方案》，明確了初期工作責任分工及推進的時間節點。
為加深公司所有職工對全面預算內部市場化管理工作的了解，我們在全公司下發了全面預算內部市場化管理學習資料，分批次進行了考試。培訓考試期間，公司領導多次帶隊赴山東肥城白莊礦及新峪公司參加了學習培訓。
2、分階段推進扎實有效
自全面預算運行以來，我公司黨政領導經常到各隊組現場調研指導此項工作，著力解決各隊組在運行中遇到的問題；每天早調會通報工作進展情況，下午公司預算中心召開工作例會；每周一總結匯報上周的全面預算進展情況，安排本周的工作，并定期核實計劃節點完成情況。
（1）從6月中旬開始，經過一個月的時間，我們完成了河東礦綜采隊、綜掘隊的各種工序單價、材料定額、電費、租賃費、修理費等的定額測算，并從8月1日開始對河東礦綜采隊、綜掘隊試運行全面預算管理。運行初期，隊組人員普遍存在抵觸情緒，不能接受新的管理模式，填寫表格不規范。針對這些問題，我們及時實行包隊管理，通過參加圓班會、班前會，大力宣講實施全面預算內部市場化管理工作的重要性，疏導職工的思想，指導填報各種表格、工序名稱、工作量等，及時督導、幫助解決遇到的實際困難。經過一個月的包隊指導，綜采、綜掘隊運行基本步入正軌，職工開始接受。9月份，綜采隊、綜掘隊正式運行全面預算內部市場化管理，其它采掘隊組也依次納入試運行階段。10月份，所有采掘開隊組正式運行全面預算化管理。
（2）總結綜采隊、綜掘隊經驗基礎上，我們開始收集、測算下輔助隊組各項考核指標。10月1日，所有下輔助隊組納入試運行流程，采用包隊管理模式，并于11月1日起正式運行全面預算化管理。
（3）在積極測算地面單位運行全面預算化相關數據的同時，我們開設了地面單位全面預算內部市場化管理培訓班，對地面各單位的核算員進行了強化培訓。10月中旬開始對地面單位試運行全面預算化管理，11月1日起正式運行。
3、完善管理辦法，規范全面預算內部市場化管理
為了更加規范全面預算內部市場化管理的運行，我公司根據運行情況相繼下發《河東煤業公司十大要素市場運行管理辦法（試行）》、《河東煤業公司十大要素市場運行實施細則（試行）》與《河東煤業公司全面預算內部市場化管理運行制度（試行）》等，并編寫了《河東煤業公司全面預算管理快速操作指南》。
二、六大體系建設正在抓緊完善
組織體系、制度體系、價格管理體系、結算核算體系都已建立并運行；
計量管理體系建設所需的計量器具目前正在安裝調試；
結算核算體系中一級市場已建立，二、三級市場正在采掘隊組試運行；
信息化管理體系建設部分軟件正在運行，其它應用正在完善中。
三、十大要素市場逐步建設完善
為加快推進十大要素市場建設，我公司多次召開完善全面預算內部市場化管理十大要素市場督導會議，對十大要素市場的責任人、分管領導做了進一步明確，并進行了詳細的安排部署，初步制定了各要素市場管理辦法及實施細則；公司經營經理多次帶隊對十大要素市場的建設情況進行督導，有力促進了十大市場的建設。
產品市場設在總調度已正式運行；物資市場設在供應科和配件科，實現采掘當班領用、當班傳遞、當班考核，代儲代銷物資部分已價格聯審，正在完善中；租賃市場和修理市場均設在機修廠，實行按月租金的形式對各隊組租賃，修理價格按照實際修理項目實行內部市場化結算；資金市場、技術市場、服務市場正在逐步完善中；電力市場電表等計量器具目前正在安裝調試中；安全質量市場涉及各種獎罰標準已制定，并傳遞各隊組當班獎罰，隱患回購正在進一步完善中；勞務市場已初步形成，勞務管理辦法已出臺。
四、全面預算內部市場化管理經過四個月的運行，我公司材料、配件費用明顯下降；職工工資收入略有提高，租賃費、修理費日趨合理。
（一）材料（配件）費用下降
運行全面預算以來，工人思想轉變了，意識到節省下就是掙下的；隊里浪費材料、亂扔材料的現象減少了，人人注意節約、愛護材料。通過三個月的運行，綜采隊8—10月份平均月消耗費用比1-7月份平均月消耗降低22.02萬元，降低17.06%；綜掘隊8—10月份平均月消耗費用比1-7月份平均月消耗降低9.46萬元，降低17.17%。
（二）職工思想轉變、收入提高
運行全面預算以來，我們對個人（職工工資）做到了日清日結，隊組職工每天都能查到自己的當班收入。通過運行全面預算，提高了職工上班的積極性，使職工認識到不上崗就沒有收入、浪費材料就降低收入，逐步樹立了節約思想，提高了勞動效率。
（三）租賃設備占用率降低
從實行全面預算以來，我們對自有設備及按設備管理的材料進行租賃，減少了設備的占用率，相比實行全面預算之前，設備占用率降低了10.8%。
（四）修理費減少
在設備修理方面，能在我公司機修廠修理的決不外委修理，隊組能自行修理的決不出井修理，并且通過自行采購小配件，自行修理，降低了修理成本，8—10月修理費比1—7月平均降低21.7%。
五、運行過程中存在的問題
1、十大市場橫向結算，內部市場的資金運作仍有待于根據實際情況進行完善。
2、全面預算工作需要實現對考勤系統、工資系統、物資超市系統、財務系統、預算系統的軟件端口對接，請集團公司統一協調幫助解決。
3、請集團公司幫助修正我公司河東礦大采高定額標準。
六、2014年工作計劃
1、完善細化機關各科室全面預算內部市場化管理運行辦法；
2、完善軟件系統中十大要素市場等的信息數據建立；
2.明確培訓項目目標。培訓管理部門在做好培訓的需求分析后，就可以在培訓方案中明確本次培訓項目的目標要求。這個目標要求要簡明扼要，突出重點，能得到主辦方的認同，給予項目支持，滿足學員的培訓需求。
3.設計培訓項目內容。教學部門圍繞培訓管理部門提出的培訓項目目標，對培訓項目內容進行梳理，明確培訓項目內容的大致要點，列出提綱。同時也要根據培訓內容明確培訓項目的方式是授課式、互動式、技能操作式等形式。培訓管理部門根據項目內容設定培訓項目課程計劃表，并發由主辦方最后確認。
4.安排培訓師資。根據培訓項目的內容明確培訓講師，從中心內部師資庫挑選合適的師資。如果是外單位聘請培訓師需要考慮是否需要接送等細節問題，有些時候預約的培訓師會臨時有事，所以為了確保培訓萬無一失，也可以明確備用本單位培訓師，以備不時之需。
5.擬定培訓預算。當明確了上述培訓項目要素后，就需要確認培訓項目預算了。包括培訓課程費、場地費、車輛交通費、培訓考核費用、資料費等。如果培訓是一周或者是多月的話，還要考慮安排住宿、用餐（早餐、中午或者晚上）的費用，總之培訓項目預算必須要考慮周全，宜多不宜少。另外，做項目預算可以適當得乘上一個系數，確保項目預算在實施過程中夠用而不超標。
二、培訓項目實施
培訓中心項目實施也叫培訓項目執行階段，主要是培訓資源（老師、課程計劃、培訓地點、收費）準備、確保培訓學員做好受訓準備、營造積極的學習環境等，其中最關鍵的仍然是教學計劃的實施。培訓中心項目執行階段以《培訓項目交接書》的下發為開始，到《培訓項目總結》撰寫為結束。一般可由培訓項目長把握、由培訓副項目長協助即可。但復雜的、大型的項目如人事處長培訓項目可能要進行調整，甚至要資深培訓項目長來進行組織。第一步為上傳項目信息。培訓管理部門上傳項目信息，主要是讓教學部門選派項目長，并組建項目成員。第二步為項目交接的過程。培訓管理部門負責人重點將跟項目長介紹該培訓項目的基本情況，及其培訓項目所需要的各項要求，最后相互簽收《培訓項目交接書》?！杜嘤栱椖拷唤訒返膬热葜饕椖炕厩闆r、培訓方案、所需資料明細、會場布置要求和其他服務要求。第三步項目長根據主辦方提供的課程計劃，合理安排課程并聯系課程老師，準備老師課程酬金。第四步項目長聯系主辦方，收集學員最終信息，并發給接站人員安排接站。第五步項目組印發相關教學資料、培訓資料等，安排開班典禮、會場布置和其他服務。第六步項目長合理利用中心資源，盡量滿足培訓項目。另外，在項目運行過程中出現的異常問題，項目長也需及時處理、匯報。最后，在項目結束后，項目長必須收集相關資料交培訓中心培訓處檔案中心留檔，并完成《培訓項目總結》。
三、培訓項目監督
培訓項目監督主要是為了資源使用控制、教學質量保證等。一般是通過既定的制度、辦法、規定來保證質量，控制的對象主要有學員、老師、項目組及費用等。另外對特定培訓項目必須做出特殊規定。培訓中心培訓項目的監督主要體現如下幾方面：課堂監督方面，培訓班項目長需要跟蹤課堂老師上課情況，保證課程的質量，另外，還需要登記學員考勤情況等。用車監督方面，主要是學員的報到及離校，學員的接送站方式需要按主辦方要求，培訓中心執行部門要嚴格控制接送站方式，派車接送站的時間必須按培訓通知的時間段為準。還有聘請老師和主辦方領導的接送方面需要安排到位。飯堂監督方面，主要是報到日的預報人數，到確定人數準時報到飯堂，為了避免飯堂接下來對飯菜分量的控制。學員用餐過程的跟蹤，主要是監督非本項目的其他人員混餐和飯菜的質量、分量。
二、工作內容
我在每年都要寫出生產年度工作計劃及執行情況分析報告、生產設備投資決策分析報告、生產作業計劃與分析總結、投資預算與可行性分析報告、生產部年度總結和產品成本分析報告等一系列的報告。有的時候真的覺得寫報告是一件很痛苦的事，因為實在是有很多報告要寫，而且這些報告會牽涉到很多東西要考慮。
就產能計劃來說吧。什么是產能計劃呢？產能計劃是提供一種方法來確定由資本密集型資源——設備、工具、設施和總體勞動力規模等，綜合形成的總體生產能力的大小，從而為實現企業的長期競爭戰略政策提供有力的支持。一年的產能計劃屬于中期計劃。這里雇員人數的變化（招聘或解雇），新工具的增加、小型設備的購買以及轉包合同的簽訂等情況發生時，中期計劃可能需要調整。一般來說，企業進行產能計劃時，都必須遵循以下幾個步驟：1、估計未來的能力需求；2、計算需求與現有能力之間的差；3、制定候選方案；4、評價每個方案。
寫出了初步的產能計劃后，還要根據現有的材料及報告，再按實際操作進行調整，再總結出現在本部門還沒有解決的問題，提出解決方案，與本部門的其他人討論是否還需要修改以及還有什么其他問題需要提出來與ceo討論的，提前把問題找出來，解決了就方便日后的實際運行。經過了與各個部門的討論，我們需要就公司近期的發展狀況完善自己的計劃，因為各個部門的計劃都在變動，因此我們的計劃也一改再改，但也在不斷完善。
三、年度工作總結
在第八年我們生產部基本上都能夠按照原定的生產計劃進行生產，準時向客戶供貨。而且緊緊圍繞公司年初所制定的總目標，同心同德，開拓進取，以飽滿的熱情，努力工作，取得了較令人滿意的成績。概括為以下兩個方面：
1、研究開發p2產品
在這一年中我們因為要研發p2產品，所以我們對自己的原有生產設備進行了改進。首先我們賣掉了一條手工生產線和一條半自動生產線（只剩下一年使用期限的那條），然后我們再租回了一條全自動生產線和一條全自動裝配線。
在人員上我們也有了一些變動。如培訓、解聘、招聘了一部分人員具體如下：
(1)工人技術水平：
a、1級技術工人培訓到3級技術工人（需時6個月）：120人
b、2級技術工人培訓到4級技術工人（需時5個月）：80人
c、引進5級技術工人：30人
(2)管理人員平均職稱級別：
a、辭退無職稱人員：14人
b、引進初級職稱人員：8人
c、引進中級職稱人員：10人
d、引進高級職稱人員：2人
2行政事業單位預算管理存在的問題
2.1預算編制人員水平普遍偏低，預算編制質量達不到標準、缺少可行度。預算編制人員在行政事業單位中得到的重視度是遠遠不夠的，這也就導致在招聘時對預算人員的要求較低，使得預算編制人員水平普遍偏低，難以制定出質量高的預算方案。加上行政事業單位之后又沒有對他們進行系統的培訓和能力提升，最終使其綜合能力難以勝任具體的預算編制工作。并且，大多數行政事業單位在進行預算編制時，習慣將時間延后，沒有及時擬定計劃，使得之后時間明顯不足，無法完成一個高質量、可行的預算編制，不僅降低了效率，還難以真正發揮出預算管理的作用。2.2預算執行時太過隨意，執行效率偏低。預算的執行往往決定著預算管理作用的發揮，而我國大多數行政事業單位在預算執行上都太過隨意。很多時候是由于預算與實際情況不符合所造成的。行政事業單位在進行預算編制時沒有過多的考慮自身的發展情況，僅僅依照片面的數據和相關信息來進行制定，在實行時難免就會出現與實際不符合的情況，而這時又沒有調整措施，自然就會對之前的預算進行更改，如此隨意性便大大增加，之前的預算也便失去了原本的意義。加之行政事業單位在預算執行上通常效率較低，更加難以將預算管理的作用充分發揮出來。2.3預算管理系統不完善，缺乏有效的監督和評價機構。我國大多數行政事業單位雖然建立了預算管理系統，但實際上其系統是不完善的，存在著許多紕漏和問題。除去在預算編制和預算執行上缺少統一掌控外，最明顯的問題是沒有一個有效的監督和評價機構。這會直接影響其預算管理的工作安排和具體運作。沒有評價監督制度，就無法對預算的執行情況和編制情況進行反饋，不能直觀的表示當下存在的問題和預算的具體可行度。而且也會讓具體的工作人員失去了準則，沒有了方向和目標，缺少斗志和激勵，這對于預算管理工作是極為不利的，難以對預算進行積極有效地推進。
3行政事業單位加強預算管理的對策
3.1加強培訓，提高水平和綜合能力，提升預算編制質量和可行度。行政事業單位在進行預算編制時，應留足相應的時間，使其能夠進行高質量的預算編制，同時加大對預算管理的重視度，達成共識，使各個部門能夠自覺地配合預算管理工作的進行，并相互協調溝通，以提升預算編制的可行度。與之同時，要大幅度提高預算編制人員的整體水平和綜合能力，在招聘時應格外注意預算人才的引進，在行政事業單位內部要定期對所有預算管理工作人員進行培訓，給予實踐操作的機會，使其真正能夠勝任預算管理工作，并適時召開總結會議，對近期工作進行分析總結，特別是預算編制中的問題，應進行集體討論并商討解決方案。3.2降低預算執行的隨意度，提高執行效率。要充分發揮預算管理的作用，就必須降低預算執行的隨意度，要充分保證預算的真實性和可行度，在執行時應嚴格按照預算實行，不可輕易做出更改。這也同時要求在進行預算編制時必須科學合理，并與行政事業單位的實際情況相結合，根據行政事業單位的社會服務性質、未來發展方向等，來進行合理的規劃，并且要考慮到可能出現的與實際情況不符合的狀況，并提前列好相應的解決方案，以便隨時做出調整和更改。同時，要提高執行效率，使預算真正在執行中發揮作用，促進行政事業單位的發展，從而帶動社會服務行業的發展，推進國家經濟體制的進一步完善。3.3完善預算管理系統，建立有效的監督和評價機構。行政事業單位要加強預算管理，就必然要完善預算管理系統，嚴格控制資金的流動，保證數據的真實性和有效性。要建立一個監督評價機構，成立監督小組，對預算管理的各個環節進行監督和評價，并及時地將情況反饋到上級，以便對整體的預算有一個大致的掌握，并能隨時根據反饋的情況進行相應的調整。同時，要定時進行考核分析，對計劃完成度、超支或結余情況、預算的實際執行情況等都要有詳細的總結和分析，最終幫助制定出之后的預算方案。
4結語
行政事業單位要不斷完善預算管理系統、提高預算編制人員整體水平和綜合能力、提升預算編制質量和可行度、降低預算執行的隨意度、建立有效的監督和評價機構等，以充分發揮預算管理的作用，促進行政事業單位的進一步發展。
作者:李敏 單位:黑龍江省肇源縣財政局
1、固定費用——1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進度計劃的117.2xxxx，同比增長27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx。
2、三項費用——1-9月份累計完成##.5xxxx，完成進度計劃的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，減少支出171939.2xxxx。
3、內部利潤——1-9月份完成-##.1xxxx元，較計劃進度-828.4xxxx元增虧252.7xxxx元。
二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識。
近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
隨著我國經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業人員，因此我們根據實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新會計準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網公司舉辦的新會計準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業財會人員的工作要求，如何中國電力資料網更好地做好基層財務工作等，進一步激發了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎，
四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高。
隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。
五、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年5月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。
六、加強資金治理，減少資金占用，提高資金利用率。
近年來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，通過銀行賬戶的清理歸并，建立了與國網公司相適應的銀行帳戶治理體制。今年為進一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點對現金流量、未達帳項、應收應付款項、流動資產周轉率等一些項目加大了考核力度，并且通過一年的運行發現現金流量明顯提高，資金周轉率顯著加快。三是建立了統一的財務預算治理制度。通過建立覆蓋支公司所有層次以及業務范圍內的資金預算，確保了資金的使用合理、規范、安全、有效。四是嚴格執行現金治理制度，實行財務制約制度。以上制度的建立和實施更加有效地減少了資金的占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、二00八年財務工作計劃。
為全面搞好二00八年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。隨著公司逐步走上良性發展軌道，經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合績效考核治理，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化責任制的制定與落實，在售電收入增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，圍繞盤活資產，對現有閑置的資產進行盤點；加大電費回收力度，保證每月電費回收真正結零;減少資金占用率，提高企業資產周轉速度。
根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好財會基礎工作，提高治理水平。企業越發展進步，財務治理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務治理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高中國電力資料網會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎治理工作，為更好的參與企業的經營治理工作打下堅實的基礎。
