時間：2022-12-21 17:54:00
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面對煩瑣復雜的企業和單位財務工作，使會計的實際工作十分艱巨，因為要達到更好的工作效果，必然就要求會計人員能夠正確認真地面對自己的工作，在實際的工作中對紕漏進行總結和反省，希望能夠避免因為個人工作失誤原因造成公司和企業的損失。
一、財務部門出納工作的重要意義
企業和單位進行日常工作的重點就是要確認公司的財務狀況，財務工作的內容十分煩瑣復雜，必須要求財務部門的會計每個節點進行跟蹤審核。在財務部門的工作中，最為復雜的就是出納內容記錄和審核。出納的工作緊密地關聯著整個財務工作體系的運作，其包含公司支出和收入的票據管理，以及票據的準確性確認，還有實際的資金流轉等細節的記錄和審核。因為會計的出納工作內容特別具有敏感度，所以一般的企業單位都是要求有相關的專業人士進行操作，而非是公司和企業的高層管理人員[1]。公司和企業需要提升自身競爭的綜合實力，就必須認真地對待財務工作的管理，高度的重視能夠穩定良好的監督企業和公司的資金流向。
二、會計出納工作中常見的錯誤
首先，會導致會計在日常的出納工作中出現問題的主要因素是企業和單位的財務監管制度不健全，不能夠讓會計具備相應的記錄和監管職能，在實際的會計財務審核工作中出現沒有理論依據的狀況。其次，是在企業和公司的財務出納記錄中，出現一些票據流轉不清晰狀況，比如有高層管理人員因為不充裕的時間迫使會計人員進行現金的提取和借貸，這樣的操作過程出現了票據記錄的缺失，沒有按照正規的流程記錄[2]。再次，企業監管力度不足，會計人員自律性不強，經歷長期的財務工作，因為巨大的工作壓力和煩瑣的工作內容，造成會計人員粗心的審計方式出現數據混亂。還有在工作中出現了監守自盜的情況，因為熟悉業務流程更加方便了會計對資金的掌控，在沒有專門人員的監督和審核的情況下，發生貪污等刑事案件。
三、會計出納工作的失誤防范措施
對于企業的出納工作來說，從簡單的層面上我們把它理解為現金以及財務票據的付出和收進，從這方面來看，它是企業財務工作的一個重要關口，雖然它不對企業相關的財務工作進行監督，但是卻是企業財務管理的重要依據和數據的收集者。由此可見，它在企業的管理工作中地位較為特殊，同時也占據重要的地位，起著積極的影響。因此，我們必須要對出納工作予以充分的重視，科學的進行崗位的設置，并針對其中存在的問題進行強化。
一、關于企業出納工作重要性的分析
作為企業財務數據的重要記錄者，出納工作扮演者較為重要的角色，雖然它的工作較為單一，主要負責收錢和報銷等，但是其重要的地位是不容忽視的，我們必須重視起來，在了解其重要作用的基礎上進一步的完善出納工作，從而使其更加規范合理，促進企業管理水平的提升。具體來說，它的重要性包括以下幾個方面：
1、出納是重要的會計信息記錄者，也是企業進行財務管理的重要依據。我們知道，出納主要的工作就是負責企業運營中第一手會計資料的統一，在企業的經濟活動中，它的每一項票據都必須要經過出納，從而進行有效的審核，判斷其真實性和有效性，從而有效避免違法違規現象的出現。隨著近年來企業財務管理的變革，在保證財務信息的問題上越來越受到人們的重視，而在這方面，出納部門就是重要的審核和管理部門，良好的出納工作就可以保證將真實準確的信息傳遞給企業領導，以便企業進行科學的決策和管理。
2、出納是我國相關經濟法規的重要貫徹和實施者，例如，會計法和單位會計制度等。出納工作中，出納人員必須要按照相關的經濟法規和規章制度進行，因此，它是企業制度和規范的重要執行者，例如，企業財務管理對會計制度的要求、現金管理制度的規定等，出納中都要按照這些制度的要求來開展工作。而且，出納工作人員在貫徹和執行這些法規的同時，就可以為企業財務工作的健康運行創造良好的環境，使得相關法律法規發揮實際的效果和作用。
3、出納是企業運行中的重要部門，它起著重要的溝通和協調作用。我們知道，出納工作是企業運營的一個窗口，它需要和企業內外部的人員進行聯系，所以，保證企業的健康運行，體現企業良好的服務意識就要把出納工作重視起來，如果沒有良好的出納，那么就會嚴重的影響企業的工作效率和形象。與此同時，出納關系著企業的會計監管和工作監督，雖然出納不直接對企業的財務工作進行監管，但是卻和監管有著密切聯系，因為它是企業資金流動的源頭所在，企業在開展審計和財務會計監察的時候就必然要對調用出納的相關記錄，出納工作的各個環節都關系著財務紀律和會計紀律。
4、出納是會計工作規范的實施者。會計管理工作是一個復雜和系統化的過程，在這個過程中，會計工作的規范就必須依靠各個環節的有效配合。而出納就是一個重要的環節，針對出納工作來說，它負擔著企業財務資金的付出和收進，并做好日常的記賬和票據管理。所以，在出納的實際工作中，就要保證每一張發票和數據的有效性，出納人員要在會計審核的基礎上進行必要的復核，只有這樣，才能確保出納的規范。由此可見，出納在企業的會計工作規范中是扮演者重要角色的，是企業財務管理規范的重要促進者。
二、關于加強企業出納工作管理的措施和建議
通過以上的相關分析，我們對于出納的重要性已經有了一個基本的認識，因此，在當前的企業管理工作中就必須把出納工作重視起來，并不斷加以改進和完善，從而促進企業的全面發展。
1、建立相應的出納工作規范，切實做好出納相關工作。對于出納工作來說，因為其具有重要的意義和作用，那么我們就要建立相應的規章和制度來進行規范，而在此基礎上，相關的出納工作人員就要切實的按照要求和規定做好出納相關工作，進而規范會計工作秩序。在當前情況下，企業財務會計管理中存在著一系列的問題，如（信息失真、賬目混亂、小金庫等），這些情況的出現也就要求著我們必須要把持好企業財務出納這個重要關口，相關的出納管理人員一定要承擔起自身的職責。作為企業來說要建立相應的出納人員、會計人員及貨幣資金清查人員的責任管理制度，進而實現相互間的有效監督和制約，促進企業財務管理的協調和發展。
2、加強出納人員隊伍的建設。我們知道，加強出納工作的有效管理，其中就要重點做好出納工作隊伍的建設，在這個過程中要大力加強出納人員的職業道德教育，進而使出納工作進一步的規范和完善，更好的為企業經濟管理工作服務。出納工作人員的素質對于出納工作有著重要影響，如果沒有良好的職業道德和職業素養作為保障的話，那么出納工作就必然的影響著企業其他的管理工作。對于出納人員來說，他掌握著企業的現金和銀行存款，如果出現違規的行為就會對企業造成嚴重的損失，因此企業對于出納人員的培訓和教育是必須的，要重視出納人員的素質，并加強對其的監督和管理。而作為出納人員也要樹立正確的價值觀和人生觀，按照企業工作規范的相關要求開展工作，并在實際的工作中全面提升自己，使得業務技能不斷提高，為企業作出更大的貢獻。
參考文獻：
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、我將根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。我會按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、我會按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
政府出納個人工作總結范文一日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝，就在此時需要回頭總結之際，才猛然間意識到日子的匆匆。今年因為工作需要我調到了新崗位，新的崗位讓我感到自己的擔子重了，壓力大了，在領導正確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業精神，我扎扎實實地開展完成了各項工作，下面，我就20_年各方面的工作情況作簡單的總結和匯報。
一、執行財務管理規范化。通過對財務管理細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業務聯系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關。在出納環節中，堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外，嚴格執行財務人員應遵守的職業道德，在憑證審核環節中，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。認真錄制電子帳，做到不錯錄。
二、認真落實固定資產錄入。依照檢查標準按時、認真、客觀公正地對各處室徹底地進行了清查，在資產清查中存在的問題，及時向有關部門負責人進行了反饋;以物對賬、以賬查物，查清資產來源、去向和管理情況，并登記資產的完好程度，做到見物就點，是賬就清，不重不漏，對有賬無物、有物無賬的資產分別登記，匯總分類。
三、做好局內審工作。配合局領導搞好全局工作，審計要按照要求落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。
四、加強對日常工作內容的管理。
1、圓滿完成2011年度財務決算工作，實施報表年報的審計
2、完成2011年度醫院所得稅的匯繳工作
3、順利實施了2011年會計賬目的初始化工作，并保質保量的完成2011年度正常的會計核算和稅務申報工作
4、根據醫院管理要求，進行成本測算，并編報相關報表及分析材料
5、按時并準確填報各類對外統計月報表
6、積極辦理其他各項涉稅事務
7、進一步加強了財務工作內容安全性的管理
8、進一步加強了會計基礎工作的建設力
針對當前的經濟環境，積極推動醫院內控管理工作，加強內部審計工作。20_年工作重點是：積極推進內控制度建設;積極開展以經濟責任、基建及設備引進等為審計對象的內部專項審計工作。
政府出納個人工作總結范文二今年以來，我們在黨委政府的正確領導下，在上級財務部門的業務指導下，以年初提出的工作思路為指導，以提高工作效益為核心，以增強業務水平為目標，以緊縮開支為重點，全面落實預算管理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營管理科學化，有力地推動了計劃生育財務管理水平的進一步提高，充分發揮了財務管理的核心作用?，F將計生辦_年財務工作開展情況作如下總結。
一、認真執行領導的統一部署，積極開展日常財務管理工作。年初，新主任剛上任，我及時匯報了我鎮計劃生育工作環境。在新領導的安排下，我們積極開展日常財務工作，嚴肅財經紀律，認真執行領導的統一部署，有條不紊地開展工作。
二、進一步加強日常財務工作的管理，完善財務規章制度和崗位職責。在年初加大財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照縣計生委檢查通知精神，我們又學習了《銀行存款管理制度》、《票據及財務印鑒的管理制度》、《會計檔案保管制度》等，每月終結都要進行自查、自檢工作，逐步完善計生辦的財務管理體系。
三、在專項經費的支出上，認真領會計生委的相關政策，嚴格執行預算，不擠占、不挪用，保正?？顚Ｓ谩Ｃ吭碌锥〞r做帳，編制上報專項經費決算報表，為領導做出相關決策及時提供了財務信息。
四、在領導的支持和相關部門的配合下認真、及時完成了縣計生委下達的各項工作任務。錄入從2000年到現在的社會撫養費信息五百多條，上價社會撫養費46萬。與去年同期比較節約資金近20萬。
五、認真參加縣計生委組織的各種財務培訓班、努力學習新知識、新業務、使我們的財務基礎工作更加規范，同時也提高了工作效率。財務培訓班學習了審計基礎知識、零余額賬戶的核算管理、財務工作基礎知識。我認真歸納總結了所學的內容，在工作之余進行消化理解。通過這次學習，不僅豐富了我的基礎理論知識、提高了實際操作能力，更加強了財經法律意識。
六、隨著我國經濟建設的不斷發展，和世界經濟的巨大變化，我們財務會計工作的側重點和基本點也在改變，在為經濟基礎建設服務的同時，也為黨和國家的路線方針政策的制定提供依據。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真總結經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
政府出納個人工作總結范文三一、_年財務的主要收支情況
(一)認真執行財務制度，嚴格把好財經紀律，做到精打細算，力爭做到財務工作精確用財的工作方法。
1、上年結轉數：銀行存款_元，現金零。
2、_年11月份止，縣財政總拔款數為_元，利息收入_元，各項經費累計支出數為_元，(其中辦公費_元，水電費_元，交通費_元，會議費_元，接待費_元，退休人員工資累計支出數為_元)。行政工作人員工資累計支出數為_元，事業工作人員工資累計支出數為_元(其中農技工作人員工資支出_元，文化工作人員工資支出_元)。專項經費支出_元暫付款，銀行存款_元，現金_元。
(二)如實準確地填報財務工作收支月報、季報和決算報表。
在各項財務的收支問題上做到了收支有憑有證，領導簽名或蓋章，帳目清楚、檔案完善、報數準確的標準，如實準確在各上級業務部門和鄉黨委、政府提供了所需的科學決策財務工作的依據。
(三)認真完成各項干部職工工資福利待遇的銜接工作。
干部職工的工作資金待遇和各種補助福利待遇是關系到每一個干部職工切身利益的大事，事關干部職工的工作狀態，作為財務后勤部門，我們認真對待此項工作。近一年來，根據縣人事部門的通知，落實了各種工資福利待遇，促進了干部職工的工作積極性。
(四)完善各種福利待遇制度。
根據有關政策，在去年的基礎上積極完成了醫療保險費的收繳，設置個人明細帳和總帳的同時，準確無誤地做到了單位與個人的欠款部分和已繳金額的平衡。
二、存在的問題
一年來，我財務室工作人員本著為廣大干部職工熱情服務的態度，辛勤工作，任勞任怨，積極完成好各項工作任務，也取得了一定的成績，但同時存在困難和有待于改進的地方也很多。
(一)由于縣鄉財政困難，仍然存在各種拖欠款，如單位部分應劃拔給職工的養老保險、失業保險和醫療保險財政尚未劃拔。特別在職工報銷醫療費用方面存在著一定的困難。
(二)由于經費困難，我鄉辦公設備還處于落后的狀況，無法一一滿足各個股室的要求。
（一）工作安排部署情況。
為認真貫徹落實省政府今年4月24日在景洪召開的全省鄉鎮財政預算管理方式改革工作現場會議精神，進一步統一思想、提高認識、統一模式、深化改革，我縣人民政府及時組織相關相關單位學習傳達景洪會議精神，并就這項改革的重要性和必要性、推進這項改革需要把握的重點，以及明確責任、加強組織領導等方面作了安排，要求各鄉鎮結合實際精心組織、狠抓落實、有序推進，確保全縣鄉鎮財政預算管理方式改革取得實效。
（二）強化組織領導情況
按照省州要求，為保證我縣鄉鎮財政預算管理方式改革工作的順利實施，我縣成立了以縣長為組長，財政局、宣傳部、人大、人事局、監察局、審計局等部門組成的領導小組，負責改革工作，領導小組在財政局下設辦公室，積極開展對改革相關政策的研究制定，為改革工作的順利開展提供了組織保障。
（三）具體措施
一抓宣傳動員。采取廣播、電視、報刊等多種有效形式，對開展鄉鎮預算管理方式改革的重要性、必要性、改革的總體思路、原則、主要內容等進行廣泛宣傳，為全面推進鄉鎮預算管理方式改革創造良好的外部環境；二抓方案制定。按照改革工作在10月底前完成的要求，及時組建專門的工作班子，深入研究，制定鄉鎮預算管理方式改革實施方案，分階段、分步驟細化工作措施，明確責任，狠抓落實，確保改革工作扎實有序推進；三抓基礎數據的清理。切實抓好鄉鎮財政收支、財政供養人員的清理、鄉鎮債權債務的清理，做實基礎工作，確保改革取得實效；四抓干部培訓。切實加強對相關人員進行財務、計算機、網絡等有關知識培訓，進一步提高管理水平和業務能力，讓基層財政所的同志吸收新的知識，拓寬視野，增長才干，更好地服務基層和農村；五抓工作紀律。切實加大檢查力度，加強對鄉鎮和村組財務監管，制定相應的管理措施和紀律規定，及時糾正和處理改革中出現的違規操作行為，杜絕借鄉鎮財政預算管理方式改革之機私分資產、濫發錢物，嚴防國有資產流失。
二、推進鄉鎮財政預算管理方式改革試點工作情況
（一）財政所人員配備管理及工作職能情況
縣下轄七鄉三鎮，10個財政所。在鄉鎮財政預算管理方式改革工作在我縣推開后，鄉鎮財政所劃歸財政局管理，通過縣財政局與人事局摸底調研，我縣財政所編制核定定為每所5名。鄉鎮財政所負責鄉鎮預決算的編制，辦理各項收支結算和對帳、報帳工作。各鄉鎮財政所設財政所長、總會計、政府單位會計、出納、票據管理員崗位。各崗位按照規定交叉任職，財政所長不得兼職政府單位會計、出納崗位；總會計不得兼任政府單位會計；政府單位會計不得兼職出納員；政府單位會計不能兼管票據管理員。
財政所長負責財政所日常工作的治理，財政預算編制、執行，按縣財政局授權審核、監督鄉鎮財政收支；財政總會計負責鄉鎮財政預決算編制和預算執行情況分析，辦理與鄉鎮人民政府各部門及縣財政局的結算和對賬，負責非稅收入執收治理系統收入數據的錄入，打印總預算會計撥款憑證，登記會計賬薄，編制會計報表，按月編制鄉鎮財政用款計劃，辦理鄉鎮人民政府經費支出的請撥，負責向鄉鎮有關領導提供鄉鎮總預算會計報表，負責鄉鎮財政票據的領取和繳銷，監督鄉鎮財政收入的及時足額入庫，辦理鄉鎮財政年終決算；政府單位會計負責鄉鎮人民政府機關支出專戶的會計核算，按規定用途支付鄉鎮人民政府機關日常經費，按月提出鄉鎮日常經費支出計劃報財政結算會計；出納負責鄉鎮人民政府及所屬部門的現金收付、繳存及日常報帳工作，按規定保管備用金，及時登記鄉鎮現金日記帳；票據管理員負責鄉鎮所有收費票據的領取、發放和繳銷。
三、推進鄉鎮財政預算管理方式改革情況
1.縣對鄉鎮財政體制改革情況
我縣根據《預算法》和《云南省人民政府關于深化鄉鎮財政預算管理方式改革的意見》要求，取消了鄉鎮一級財政，將全縣10個鄉鎮作為縣級預算單位納入部門預算管理，徹底打破長期以來由鄉鎮自主核算的分散管理模式所形成的財權分配格局。取消鄉鎮一級財政后，鄉鎮財政所作為縣財政的派出機構上劃縣財政局管理，代行縣財政局的相關職能。
2.部門預算編制及預算定額標準制定情況。
【摘 要】很多財務人員都愿意固定一個崗位，不輪換從表面上看的結果只是會讓許多財務人員感到工作的輕松，自己只要熟悉本崗位的工作就可以了。從深層次來看，不輪換會滋生很多財務弊端。
關鍵詞 財務；崗位；輪換
在當前市場經濟的大環境中，財務工作被擺在了越來越重要的位置上。財務工作崗位輪換制是在本單位的內部財會人員中定期輪換其工作崗位的工作辦法。這一辦法優點在于能從最大限度上激發財務人員自覺加強業務能力的訓練，推動各項專業技術的學習。還能解決財務人員流動性較大較大問題。
1 財務工作崗位輪換優點
崗位不輪換的缺點是一方面不輪換不僅會嚴重阻礙會計人員增強整體素質、提高全面技能水平的發展，造成一個單位的財會人員技能單一化、工作能力參差不齊的局面。年度決算、財務報表的編制等重要環節往往僅有一二位人員才能完成。其他的財務人員插不上手，干著急。而另一方面不輪換還會使得一些重要崗位長期人員固定后，利用工作的便利收受賄賂或侵占單位的經濟利益。崗位輪換制除了能夠提高人員素質，培養出全面通才的財務人員以外。還有一個重要的作用就是能夠從很大程度上減少財務人員經濟問題的出現。要知道，長期的不輪崗容易形成財務弊端。比如某些崗位，出納、應收應付款的結算、收入的核算涉及到錢款與客戶、供應商的往來較多。崗位上的人長期固定，就算有相關的審查制度，但也會讓人鉆空子，或者形成一些不符合規定的約定俗成的東西。一些公司的銀行印鑒在使用時并不嚴格，常出現由一人保管所有印章，甚至允許出納事先在空白支票上蓋好印章。如應收應付款核算崗位由于負責應收應付款的結算，這也是牽涉到多方利益，給誰先付款，付多少貨款，誰的貨款可以遲點收，在輕急遲緩間，關系十分重大?？梢院敛豢鋸埖卣f，在這個崗位上的會計人員是許多往來單位要討好想巴結的對象。那么對于這樣的崗位，長期人員固定，事必造成利益的傾斜。還有存貨核算崗位，雖然企業都會有定期盤存的制度，但在具體實施盤點時，也有某些存貨核算會計與倉庫保管人員相互串通，盤點時將次品替代正品，或將保質期內的物資當做過期物資下賬，或私取倉庫物資，盤點時掩飾賬實不符的現象。這些情況的產生往往都與這些要害崗位人員長期固定，某些不良行為已經是積習難改，既難管理，又難控制。
在崗位輪換時，后任肯定是要去借鑒前任所做的工作的，那么前任所做的事情就被擺在臺面上了，這比上級單位來檢查或經濟問題出現才審查要來得更及時。而在崗位輪換時，應有明確的交接制度來規范，交接時應列明之前所做的工作流程并應附詳細的說明，也就是自己是怎么做的，為什么這么做，給后任明確工作的方向。那么在說明怎么做，為什么這么做時，隨著后任接手工作一段時間后，就會明白前任所做是否正確，是否在工作中存在不足甚至馬上發現經濟問題。如果說明不詳細，后任有權力就工作事項詢問前任，如果不是為了掩蓋問題的發生，相信前任應該會清楚明白地交待相關事宜，因為這個前任也已經是某個崗位的后任。而從業務往來單位和單位內部各部門的角度出發，當知道負責這一崗位的財務人員不會長期在其位，也就明白這人的“用處”不大，勾結賄賂的想法也就自然少了。財務人員所面臨的誘惑也就少了。因此，為了工作的順利開展，大家都會齊心協力，交接清楚的。嚴格規范的崗位交接制度是崗位輪換制的實施得以保障的前提。有了良好的交接制度，崗位輪換就能發揮很好的作用。如果交接不到位，就會影響輪換之后工作的開展。
2 財務工作崗位輪換措施
2.1 要在思想上形成對崗位輪換制的共識
從普通財務人員來說要認識到這個制度對提高個人的素質和能力上是大有利處的，在輪換時應該以積極的態度來迎接新崗位的來臨。作為單位負責人和會計機構負責人要認識到這個制度提高單位整體的管理水平、減少經濟舞弊行為的發生的作用，作為領導還要對一些有不同看法的財務人員要耐心勸導。當然如果領導自身不正，這個制度也就無法實施下去。只有領導想把事做好時，才能上下齊心，相互協作。
2．2 要形成制度
只有用命令的形式把這一工作措施作為制度固定下來，才能行之有效并持之以恒地確保其順利實施。在制度中包括了如何輪換，哪些崗位輪換到哪些崗位，比如出納負責現金、銀行存款的收付款業務，因此對現金收付款記賬憑證、銀行收付款記賬憑證都接觸較多，可以安排出納先輪換到現金、銀行存款收付業務較多的崗位，比如日常報銷或收入核算崗位，這樣上手會較快。形成制度后就要貫徹下去，不能隨意停止或不實施制度，或者有選擇地進行輪換，這樣會影響員工的積極性，產生抵觸情緒。如遇特殊情況，比如人員離職、生病等，在輪換不能實行時，也須征得部門其他人員的同意，并提出補救措施，可以暫時保留生病人員的崗位，重要崗位可以由離職人員與接任人員并行一段時間后再辦理離職手續，使得制度一如既往地遵循下去。
2.3 制定嚴格的交接制度
在交接時前任應對工作流程予以具體說明，使后任上手無疑點。并在今后的工作中，有責任對后任的相關工作進行一段時間的指導，對后任的工作問題的咨詢有解答的義務。確保后任接任工作的開展。當然，如果后任的能力有限，在交接后的兩三個月后還無法適應新崗位，這時應考慮更換其他適合其能力的工作崗位。
2.4 對輪崗的表現進行獎懲
對輪崗過程中的財務人員，要認真考核，對表現優秀的人員應給予一定的獎勵，作為其晉升的重要資歷，因為輪崗制本身的一大作用就是為了培養全面的財務人員，在輪崗的過程中作為前任認真指導后任，作為后任很快熟悉和掌握新崗位的工作，這就表現出了一種高素養，也代表了日后能成為總賬會計甚至會計機構負責人的潛力。相反，對在輪崗過程表現不佳的人員，應分別針對原因進行處理。如果是能力的問題，應給予其適應調節的空間與時間，而如果是因為抵觸不配合，應給予批評和教育。不要一刀切，應區別對待。
2.5 制定合理的輪換周期
為配合會計工作的特性，便于會計核算工作的進行，輪換最好在會計年度的年初或年末。時間跨度以一年或兩年為宜。當然，也可以對一些重要的崗位單獨制定其輪換的時間，比如應收、應付款的結算、材料物資的核算，在借助相關的erp軟件核算，操作標準化、規范化的情況下，可以半年輪換。輪換的周期一定要結合本單位的實際情況，認真考量各方面的因素，可以與其他銷售、倉庫等業務部門后協商后再決定。
一、強化管理，抓落實
根據年初工作意見，首先制定了相關內部管理考核辦法，成立領導小組，安排具體工作，對內部管理制定了詳細的制度規定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業部環境建設及安全保衛設施方面的管理規范情況，先后到其它社參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對規范中出現的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業部和各所的庫款、憑證及安全方面進行多次檢查。
二、開展達標規范活動
為了繼續提高柜臺帳款核算質量，提高營業人員的業務素質，開展優質文明服務，加強日常管理和安全保衛力度，組織開展達標規范活動?；顒臃秶卜謺嫽疽幎āF金管理、文明優質服務、安全保衛四個部分，保障各項業務在一個穩健安全的環境中快速健康發展。
三、加強會計檢查輔導工作
強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。對全社營業網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各所能按照會計基本制度的要求辦理各項業務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業網點仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各所部進行了不同程度的處罰。
四、強化對會計主管的管理和監督
為加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理、結算管理、會計擋案管理等，成立了會計工作檢查監督小組。每月對會計的各項工作進行一次監督檢查，發現問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。由于狠抓了會計工作的管理，責任心明顯增強，會計職能作用發揮明顯。聯社在開展內部管理綜合檢查時我社在全縣農村信用社中會計工作質量較以前得以明顯提高。
五、組織開展對人民幣的宣傳工作
一是按聯社安排，進行人民幣的宣傳，對各營業網點發放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達到預期宣傳目的。二是按上級聯社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現金及轉帳的大額資金及時的統計上報。
六、加強學習，提高質量
為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業水平和業務技能素質，以最佳業務水平提供會計服務。
主管會計的素質的提高，這就要求具備會計專業資格、具有會計專業知識和實際工作經驗、我經過專門培訓和自學全面提升了自身綜合素質，進而有效地推進了高素質的會計管理工作，提高了會計管理水平。
七、實行定期例會制度
于每月、季組織召開會計專題會議，主要一是對上級行社轉發的有關文件及制度規定進行全面學習，特別是對今年聯社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對會計工作進行專題匯報，三是布置近期工作，進一步明確思想，統一認識，為做好各項制度的貫徹和落實打下良好的基礎。
八、加強業務知識學習和考核
一是加強了對專業理論、技術考核。根據年初制定的《內勤人員學業務、練技術達標考核辦法》要求，組織有關人員，對業務理論、技術進行練兵和考核，以保證技術練兵活動的順利開展和業務素質的提高。二是搞好知識宣講工作。根據聯社安排，搞好了對各所、部財務部分的知識宣講，重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業理論知識，進一步提高了全體員工的業務素質和增強執行制度的自覺性和責任感。
九、加強經營核算，提高經營效益
1、搞好財務指標的測算工作。根據聯社財務指標計劃，重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了各項經營目標計劃。為實現我社今年業務目標打下了良好基礎。。
2、積極做好有關上報資料及統計報表。一是積極搞好聯社交辦的上報資料及相關統計報表。二是根據聯社要求，搞好經營情況預測分析，重點是：①各項經營指標完成情況，②財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。
3、加強財務紀律，規范財務管理。會計委派制實施以后，會計的監督管理職能充分發揮出來，從源頭上控制了違規開支行為。同時根據聯社制定的營業費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現象。通過加強對費用管理和嚴格把關，無不合規定費用列支單據，費用開支符合規定要求，保證了業務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業費用的管理運行良好。費用總量控制在計劃以內。
十、各項業務經營穩健快速發展
一、強化管理，抓落實
根據年初工作意見，首先制定了相關內部管理考核辦法，成立領導小組，安排具體工作，對內部管理制定了詳細的制度規定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業部環境建設及安全保衛設施方面的管理規范情況，先后到其它社參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對規范中出現的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業部和各所的庫款、憑證及安全方面進行多次檢查。
二、開展達標規范活動
為了繼續提高柜臺帳款核算質量，提高營業人員的業務素質，開展優質文明服務，加強日常管理和安全保衛力度，組織開展達標規范活動?；顒臃秶卜謺嫽疽幎āF金管理、文明優質服務、安全保衛四個部分，保障各項業務在一個穩健安全的環境中快速健康發展。
三、加強會計檢查輔導工作
強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。對全社營業網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各所能按照會計基本制度的要求辦理各項業務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業網點仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各所部進行了不同程度的處罰。
四、強化對會計主管的管理和監督
為加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理、結算管理、會計擋案管理等，成立了會計工作檢查監督小組。每月對會計的各項工作進行一次監督檢查，發現問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。由于狠抓了會計工作的管理，責任心明顯增強，會計職能作用發揮明顯。聯社在開展內部管理綜合檢查時我社在全縣農村信用社中會計工作質量較以前得以明顯提高。
五、組織開展對人民幣的宣傳工作
一是按聯社安排，進行人民幣的宣傳，對各營業網點發放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達到預期宣傳目的。二是按上級聯社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現金及轉帳的大額資金及時的統計上報。
六、加強學習，提高質量
為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業水平和業務技能素質，以最佳業務水平提供會計服務。
主管會計的素質的提高，這就要求具備會計專業資格、具有會計專業知識和實際工作經驗、我經過專門培訓和自學全面提升了自身綜合素質，進而有效地推進了高素質的會計管理工作，提高了會計管理水平。
七、實行定期例會制度
于每月、季組織召開會計專題會議，主要一是對上級行社轉發的有關文件及制度規定進行全面學習，特別是對今年聯社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對會計工作進行專題匯報，三是布置近期工作，進一步明確思想，統一認識，為做好各項制度的貫徹和落實打下良好的基礎。
八、加強業務知識學習和考核
一是加強了對專業理論、技術考核。根據年初制定的《內勤人員學業務、練技術達標考核辦法》要求，組織有關人員，對業務理論、技術進行練兵和考核，以保證技術練兵活動的順利開展和業務素質的提高。二是搞好知識宣講工作。根據聯社安排，搞好了對各所、部財務部分的知識宣講，重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業理論知識，進一步提高了全體員工的業務素質和增強執行制度的自覺性和責任感。
九、加強經營核算，提高經營效益
1、搞好財務指標的測算工作。根據聯社財務指標計劃，重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了各項經營目標計劃。為實現我社今年業務目標打下了良好基礎。。
2、積極做好有關上報資料及統計報表。一是積極搞好聯社交辦的上報資料及相關統計報表。二是根據聯社要求，搞好經營情況預測分析，重點是：①各項經營指標完成情況，②財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。
3、加強財務紀律，規范財務管理。會計委派制實施以后，會計的監督管理職能充分發揮出來，從源頭上控制了違規開支行為。同時根據聯社制定的營業費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現象。通過加強對費用管理和嚴格把關，無不合規定費用列支單據，費用開支符合規定要求，保證了業務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業費用的管理運行良好。費用總量控制在計劃以內。
十、各項業務經營穩健快速發展
一、我鎮“進農戶、察民情、排民憂、辦實事”活動進展情況。
截止9月5日，全鎮村級班子換屆選舉工作圓滿結束，各村政務、財務工作平穩交接，制定村級財務移交工作方案，已完成9個村的秘書移交工作，13個村的出納移交工作；正緊鑼密鼓地進行鎮區街道改造建設，已順利拆除鎮區街面40多個廠棚，已完成衛生院改擴建的主體樓建設和政府前排圍墻、汽車站、鎮區下水道、財政所辦公樓改造、鎮司法所、文化站的建設；鎮區自來水凈化工程的實施方案已制訂，正在進行合作招標工作，全鎮在杏塘、賀家坪等9個村新增變壓器9臺，共調處各種水利糾紛10件，解決水利難題5個，在這次活動中，投資5000多元，修復了因冰災損壞的譚家垅村水輪，對全鎮弱勢群眾進行了全面走訪調查，對符合條件的對象人，正在審批上報特困補助工作；及時組織勞力將因強降雨引發敬老院后山山體滑坡淤泥清除，并為敬老院的五保戶配置了電風扇防暑降溫；社會維穩工作，7月份全體干部深入排查摸底，排查安全隱患2起，即鎮區交通安全、鎮區用水安全隱患，并分別制定了整改方案。排查矛盾陷患1起，成功化解10起，防止民轉刑事件2起。
二、我鎮在“進農戶、察民情、排民憂、辦實事”活動中所做的工作。
縣委、縣政府開展“進農戶、察民情、排民憂、辦實事”活動后，鎮黨委、政府高度重視，精心組織，周密部署，迅速組織落實。
（一）及時傳達會議精神。7月7日鎮黨委、政府在新一屆村干部培訓班上認真傳達縣委、縣政府的會議精神后，7月9日立即召開全體鎮干部會議認真部署，精心組織，在財力、人力、物力上給予充分保障，堅持把這次活動搞好，切實為群眾辦實事。
（二）認真制定工作方案，根據縣委的通知要求，我鎮立即行動，下發了《關于開展“進農戶、察民情、排民憂、辦實事”的通知》，制定摸底表，要求每個辦點干部深入10戶以上農戶走訪調查，為群眾解決10件以上的實事。同時為方便解決群眾的凝難問題，建立了每月5日、15、25日為書記、鎮長、人大主席的接訪日，并逐日安排好班子成員和鎮干部接訪來信來訪群眾，及時為其解決實際問題。
（三）切實強化工作措施。一是強化領導。實行書記負總責，鎮長、人大主席抓落實，辦點干部帶領村級班子進行“走、查、排、做”。同時，書記鎮、人大主席不定期督查各村的活動落實情況，并及時處理各村的重點難點問題。二是強化責任。進一步建立健全了活動的責任體系和考核體系，明確問題歸口處理，實行“一個問題、一名領導、一班人員、一套方案，一抓到底”的工作機制。三是強化重點。將排查出來的問題及時處理，對各辦點干部和分管領導不能解決重點、難點問題，按時納席會議研究解決。四是強化服務。將這次活動的情況匯總后，分解到各相關責任站辦所，把工作落實情況納入年終目標管理。從而強化各站辦所和村里的服務意識。五是強化督查。進一步強化了對“進農戶、察民情、排民憂、辦實事”活動落實情況的督查，鎮黨委書記、鎮長、人大主席對全鎮24個村進行了1次全面督查，2次以上專項督查，召開聯席會議及時協調和解決實際問題3件。
（四）狠抓排查問題的跟蹤服務，為了切實將群眾的熱點、難點問題落到實處，達到實事惠民的目的，我鎮把切實抓好已建好或辦好的實事項目跟蹤管理作為一項重要
（一）成立領導小組，精心組織實施。
為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社*主任任組長，*、*兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。
（二）制定實施方案，擬定工作內容。
我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《*農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。
（三）制定督導計劃，開展督導檢查。
為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《*農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在20*年度對各信用社案件治理督導檢查14次。
二、組織實施情況
（一）清理規章制度，開展內控評價。
為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《*農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。
（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。
加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（20*年發現問題28個，已全部整改）。
（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。
1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《*農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。
2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《*農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔20*〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18
人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。
（三）今后案件專項治理工作思路
今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。
一、組織落實情況
（一）成立領導小組，精心組織實施。
為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。
（二）制定實施方案，擬定工作內容。
我縣聯社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴格”、“五加強”為指導，制定了《××*農村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經營目標考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責人的當年評優評先資格，并視情節輕重對責任人作出經濟處罰、政紀或黨紀等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標。
（三）制定督導計劃，開展督導檢查。
為進一步加強我縣農村信用社案件專項治理工作，完善內控管理制度，實現管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理督導工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導檢查，督促指導各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預期工作目標。在20*年度對各信用社案件治理督導檢查14次。
二、組織實施情況
（一）清理規章制度，開展內控評價。
為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內控管理，了解和評價我縣農村信用社內控制度的建立和執行情況，我縣農村信用社制定了《××*農村信用社開展內控檢查與評價工作方案》（新農信聯發〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現有規章制度的修改意見或建議，根據評價和檢查情況，新制定了內控管理制度項8項，補充完善相關管理制度6項，明確有關業務操作規程，進一步完善內控管理機制，加大責任追究力度，責任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責到位”為原則，對所有直接責任人、相關責任人和領導責任人全面問責，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責過程中時刻繃緊依法合規這根弦，要對自己的行為充分負責，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規事件的由“不敢為”向“不想為”轉變。
（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。
加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發現問題的整改情況、對銀監會各項規章制度執行和案件責任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責人（相關部門負責人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執行到位（20*年發現問題28個，已全部整改）。
（三）對易發案件薄弱環節、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。
1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據上級管理部門有關案件專項治理工作指示精神，我縣聯社制定了《××*農村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關鍵領域和環節，根據檢查方案，將有關項目內容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內容開展自查，抽調聯社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業務操作風險檢查，并在六月份根據省聯社布置，對照省聯社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內控風險問題28個（存在問題大部分現場已整改），并設立存在問題整改臺賬，落實相關整改負責人和責任人，進一步挖掘我縣農信社潛在的內部經營風險，防范案件發生。
2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農村信用社案件專項治理，有效防范內部經營風險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《××*農村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農信聯發〔20*〕151號），及時發現違規操作問題，提出整改方案，消除風險隱患，促進我縣農村信用社依法合規經營，達到會計管理監督工作標準化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯社領導對分管理的部門負責人進行家訪，部門負責人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18
人、網點負責人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。
（三）今后案件專項治理工作思路
今后，我縣聯社將繼續加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規責任人的懲處力度，嚴肅查處違規人員，營造清正廉潔、文明健康的學習工作與生活環境，進一步防范信用社金融風險。
