時間：2023-02-13 13:40:04
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目前我國對風險投資項目評價的研究多集中于通過各種手段對凈現值法進行改進，如風險調整貼現率法和肯定當量法。風險調整貼現率法是將凈現值法和資本資產定價模型()結合起來，利用模型依據項目的風險程度調整基準折現率的一種方法。但這種方法是有缺陷的，因為項目壽命期內各年的凈現金流量很難準確估計?？隙ó斄糠ㄊ怯靡粋€系數把風險的現金收支調整為無風險的現金收支，然后用無風險的貼現率計算凈現值，以此作為判斷投資是否可行的依據，但肯定當量系數很難科學的確定。所以改良過的凈現值法依然不能勝任對風險投資項目進行可行性評價的工作。彭壽康（2000）根據資本資產定價模型()的基本思想提出了一種新的方法：風險補償率比較法。但筆者認為資本資產定價模型或基于資本資產定價模型的方法(如風險調整貼現率法)很不適合用于風險投資項目的評價。Pindyck指出，在大多數情況下，投資具有不可逆性(Irreversibility)和可延遲性(Delayability)（風險投資更是如此）。這類似與金融學上的期權概念，擁有投資機會就像擁有買方期權一樣，通過耗費一定的資本（即支付一定的期權價格），可以選擇現在或將來投資，以達到價值最大化。這說明，企業投資的靈活性（Flexibility）或投資機會具有相當的價值。20世紀70年展起來的期權定價理論恰好為這種投資靈活性的評估提供了一種新的思路。
基于風險投資具有期權的性質，本文對風險投資項目的評價方法進行改進，具體安排如下：首先分析風險投資的期權性質；其次利用期權理念進行風險投資項目的評價；最后總結有關結論。
風險投資的期權性質
研究國內外的風險投資以及Pindyck的研究成果就會發現，風險投資具有以下性質：①風險投資具有期權性質。風險投資家對風險企業的投資就像購買了一份期權，一旦成功將獲得巨大收益，即使失敗其最大的損失也只是投入的風險資本。②風險投資家向風險企業投入一定的風險資本從而擁有一定的股份，但其目的不是為了擁有企業，而是為了在風險企業增值后出售自己所占的股份以獲得投資收益。所以風險投資家相當于以投入的資本為期權費購買了一份看跌期權putoption又稱賣出期權)，它賦予投資家在T時刻T為投資期滿日)以某一價格出售自己手中股份的權利。
事實上，風險投資項目的可延遲性Delayability(即風險投資項目的機會價值)在很大程度上類似于歐式期權，我們用下圖來表示風險投資中的期權特性。在下圖中，期權的標的物是風險投資項目在不同時刻投資后，未來的凈營運收入按一定折現率(通?？扇炔渴找媛?折現到時刻的值。假設當前時刻作出投資決策時的凈現值是并假設投資者處于風險中性世界里。根據無套利均衡的思想，曲線2的軌跡表示當前投資獲得的按無風險連續復利計算的在時刻的值，其中為符合風險中性假設的無風險利率。曲線1表示時刻進行風險投資時，標的物的價值大于風險中性世界中在時刻的值，此時風險投資機會價值可看作一種看漲的歐式期權，執行價為，標的物價格為。曲線3表示時刻進行風險投資時，標的物的價值()小于風險中性世界中在時刻的值，此時風險投資價值可看作一種看跌的歐式期權，執行價為，標的物價格為。風險投資的期權特性
如果投資項目出現曲線1情況，則可延遲投資；出現曲線3情況，且又滿足(為設定的進行項目投資所需的的臨界點)，則應在當前進行投資。
基本模型的建立
風險投資決策考慮在什么時機投資。假設不同時機風險投資額為，風險投資的現金流入量折現值(指折現值到時刻)為。則表示當前投資時的投資額，表示當前投資時的現金流入量。根據風險投資的特征，高度的不確定性是風險投資項目的主要特征之一。在進行風險投資時，不同時刻進行投資，投資成本和投資現金流入量的不確定性變化主要是由于投入材料、設備、勞動價格及項目產品的市場價格變化造成的，而描述這些價格變化的隨機過程主要有幾何布朗運動，均值回復過程等。因而，可以假定、的變化是一個隨機過程，并服從幾何布朗運動。則：
（1）
（2）
式中：、分別表示V、C的期望增長率，符號可取正負；
、分別是V、C變動率的標準差；
、為維納過程，其中，、滿足標準正態分布。根據等式(1)、(2)，可得：
令，則。從而有：
(3)
同理：(4)
設表示標的物V的衍生產品的價格，并有：
（5）
式中：；。則表示t時刻投資比當前投資增加的現金流入量。
同理，假設：(6)
式中：；。表示標的物C的衍生產品的價格。則表示t時刻投資成本比當前投資成本的增加額。
由(3)、(4)、(5)、(6)得：
（7）
（8）
根據投資機會價值的含義和風險中性假設，記t時刻的投資機會價值折現到當前時刻的值為則：
(9)
式中：表示欲在時刻擁有該項投資權利，需要付出的費用。若設該項投資權利擁有期限為期，風險投資項目的最大投資機會價值為：
（10）
根據不同的()和的值，在風險投資時機選擇時應遵循以下準則：
1)，則項目不投資；
2)則項目在當前進行投資；
3)，則在取得值的時期進行投資；
4)，則項目不投資。
1.1基于層次分析法的一致性效驗結果根據圖1對各風險子因素進行判斷，從而得到單因素評判矩陣。咨詢相關專家，對專家們的評判結果進行分析，合理取舍，得到風險子因素的評判矩陣。最終將評語集確定為：A={低風險，中等風險，高風險}。對于風險子因素的權重矩陣，則采用層次分析法，邀請十位技術專家進行調查研究和相關分析，采用不同因素兩兩比較的方法，構造不同層次的判斷矩陣，并進行歸一化處理和一致性檢驗。根據選定專家事先估計出項目實施人員對各個因素的側重程度，進行一級風險因素的權重分配，加權后建立權重集，現以一級風險“技術性風險”中各組成因素的權數確定為實際評判對象，其一致性效驗結果如表2。由以上一致性效驗結果可得到一個模糊集：P2=（0.5015，0.4985）同樣也可以估計出各專家對人員風險、經濟風險、環境風險、管理風險中各因素側重程度而加權組成因素的權重集如下：P1=（0.4238，0.5762），P3=（0.3824，0.2527，0.3649），P4=（0.4237，0.5673），P5=（0.3792，0.2284，0.3924）
1.2模糊綜合風險評估分析在這個過程中，要使用專家調查法，具體操作如下，選取10名專家，讓這10名專家根據各自的相關經驗，給出每一個風險指標對各類風險的隸屬度，然后對其進行歸一化，最后得出一級評判矩陣，本文通過下面的“技術性風險”中的各風險因素的一級評判矩陣，對該種方法進行說明。該一級評判矩陣如表3所示。由此相應的可得出人員風險、經濟風險、管理風險中各因素的一級評判矩陣。
1.2.1一級模糊綜合評價用加權平均模型模糊評價理論，計算項目風險評估中一級模糊評價指標的模糊值BK1=PK*RK，其中BK1代表一級模糊綜合評價指標值，P代表權系數，R為一級評判矩陣，仍以“技術性風險”為例來計算一級評判矩陣，將上述過程中的P2與R2代入公式。
1.2.2二級模糊綜合評價由人員風險、技術性風險、經濟風險、環境風險、管理風險共同組成的項目總體風險權重矩陣。從向量矩陣B的結果可以看出，三個數中0．3841最大，其隸屬于風險等級為低風險，說明該校人力資源管理信息系統的構建過程和投資風險很小，是切實可行的。
2結論與展望
一、政府投資項目管理及“代建制”的內容
（一）政府投資項目管理的主要內容及特點
政府投資項目從政府投資資金來源和政府投資領域的角度來界定，是指運用政府財政預算資金和納入預算理的各類專項建設資金（基金）以及借用金融組織貸款等，對公共基礎設施、社會公益事業以及需要政府扶持發展的產業技術開發等領域進行的固定資產投資項目。目前我國每年的全社會固定資產投資為三萬億元，近年來隨著實施積極的財政政策、擴大內需等政策措施，政府投資數額急劇增長，每年“政府投資項目”占到約10%，達3500億元左右。
政府投資項目管理主要包括對投資項目的資金運用、成本控制、投資項目質量和建設周期等方面的控制與監督，其目的在于保證政府投資能按預定計劃實施，防止投資項目在實施過程中各種不良問題的產生，以確保項目能按預期的要求完成。
政府投資項目管理具有以下三個特點：一是政府投資項目大多數集中在為社會發展服務，非盈利的公益性項目；二是政府投資項目具有一般項目更為嚴格的管理程序；三是政府投資項目更容易受到社會各界輿論的關注。
（二）“代建制”的起源和定義
項目“代建制”最早起源于美國的建設經理制（CM制）。CM制是業主委托一稱為建設經理的人來負責整個工程項目的管理，包括可行性研究、設計、采購、施工、竣工試運行等工作，但不承包工程費用。建設經理作為業主的人，在業主委托的業務范圍內以業主名義開展工作，如有權自主選擇設計師和承包商，業主則對建設經理的一切行為負責。
現在所推行的“代建制”是將項目建設人與項目使用人分離，由項目出資人委托有相應資質的項目代建人對項目招投標和勘察、設計、施工、監理等建設全過程進行組織管理，項目竣工后交付使用人的項目建設管理行為。而政府投資項目“代建制”，則是指政府委托第三方以建設期法人地位，對所投資工程進行專業化管理的模式。它形成了投資、建設、管理、使用相分離的權責明確、制約有效、科學規范的管理體制及運行機制。
二、我國政府投資項目管理現狀及分析
隨著我國投資體制改革的深入，政府投資項目的建設管理模式正由“建設、監管、使用”多位一體的模式向“投建管用”職能分離的模式轉化。改變長期以來我國各級政府對直接投資的項目管理方式實行“財政投資，政府管理”的單一模式，這就造成了以下幾個主要方面的問題：
1、政府投資項目管理水平較低，工程質量難以保證。政府投資項目種類較多，有的工程具有很強的專業性，也有很強的綜合性，建設過程中需要進行質量控制的環節很多，非專業部門管理效果不佳，工程質量難以保證。同時政府部門往往是上一個投資項目，就組建一個臨時的基建班子或建設指揮部，由于缺少管理專業人員，加上沒有管理經驗的積累，造成建設管理水平相對較低。
2、政府投資項目的建設標準及投資規模難以控制。目前的政府投資項目建設缺乏投資和建設的各自規范主體。由于投資和建設的主體基本上合二為一，相應就缺少了投資約束機制，造成政府對項目建設過程也缺乏有效的外在管理和制約手段；而政府投資項目特別是公益性項目資金主要來源于政府財政性資金，資金是無償撥付和使用的。因此，政府投資項目往往會出現預算超概算、決算超預算、投資超計劃的“三超工程”現象，建設單位的“投資饑渴癥”難以遏制，使本已十分緊張的政府財政資金更加“雪上加霜”。
3、政府投資項目的投資決策機制不夠完善。目前我國的政府投資項目決策的科學性受到較大的影響，主要原因是政府投資項目的決策機制不完善。決策機制直接影響投資決策的質量，而投資項目決策在整個項目周期中至為重要。而目前我區政府投資項目決策方式與我國現有的投資項目決策方式基本一樣，其主要表現為：個別領導說了算，善于爭取多要點，形象工程突破程序加緊干，資金不足普撒胡椒面。這樣的決策往往會造成工程決策拍腦袋、工程上馬拍胸部、工程爛尾拍屁股等現象。
三、針對政府投資項目管理的問題提出“代建制”策略
為較大改善和解決上述存在的問題，為了進一步提高政府投資效益，規范和完善政府投資項目從決策、建設、資金計劃安排到竣工驗收的全過程管理，保證政府投資項目的質量，筆者認為可以從多個方面著手，本文僅以“代建制”為切入點重點論述，具體在項目實施階段可采取如下措施：
1、代建項目的確定，即必須采用代建的適用范圍。凡建安工程投資在規定額度以上且市財政性資金投入在規定額度以上、建設單位沒有自行管理建設能力的建設項目，可要求必須當實行代建制。
2、代建的形式?？刹扇煞N代建形式：全過程代建，即代建單位根據批準的項目建議書要求，對工程的可行性研究或初步設計及建設管理至竣工驗收實行全程管理；階段代建，代建單位根據批準的初步設計，對項目建設管理至竣工驗收實行階段管理。
3、實行代建合同管理。代建單位的產生引入了競爭機制，除個別特殊項目由政府指定外，均需通過招投標方式選擇代建單位。代建單位確定后，建設單位應當和代建單位簽訂項目委托代建合同。明確代建項目的范圍、形式，雙方的權利、義務等法律關系。同時建立健全了重大政府投資項目稽察制度。
4、獎勵與處罰。應采取適當激勵機制來提高代建單位工作積極性，如工程包干有節余，代建單位可分成，其中市政府投資節余部分可有適當比例由代建單位留成。如決算投資超過包干基數，超過部分由建設單位和代建單位各承擔相應比例費用。但因代建單位原因，造成工期拖延的予以罰款。
四、結束語
“代建制”使項目管理技術、管理手段、管理思想更專業、更先進；政府不用組織相應的管理機構，能夠有效地防止公務員隊伍膨脹；通過市場的方式轉移項目建設費用超支的風險。政府不介入具體的經濟活動，既符合國際慣例，有利于維護正常的市場運行秩序，又可有效地杜絕公務人員產生腐敗。因此，實行項目法人制、推廣項目“代建制”是社會主義市場經濟發展的必然要求，是政府投資項目建設管理體制改革的必然趨勢。
參考文獻：
1、尹貽林，閻孝硯《政府投資項目代建制理論與實務》天津大學出版社，2006
工程承包風險，是指工程實施結果相對于預期的結果的變動程度，即承包商預期收益的變動程度。工程承包風險的起因是由許多不確定因素造成的。假如在投標和工程實施過程中，不考慮風險因素，就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風險因素的可能費用轉移到投標標價的成本中去，又會使失標的幾率大大增加。因此，要想獲取目標預期利潤，必須正確地考慮工程承包風險。
從有關統計資料來看，承包商在標價中風險費用所占比例都比較低，這是因為承包商對眾多的風險因素采取了積極的管理辦法，如風險責任的轉移、分擔、保險等控制風險事故發生或降低風險損失的辦法。根據JCEM有關美國承包商對工程風險的分配和重要性的調查表顯示，風險市場時期相對于繁榮市場時期，在相對數的比例上，實際承包成本增加4%，利潤下降25%，風險增加了3倍。假如考慮實際標價的差異，其絕對值的增加會更大。也就是說，在標價構成比例基本相同的情況下，風險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風險費用。
另外，業主和承包商在工程施工中分別承擔的風險量百分比，平均為33.5%和36.9%，共同承擔的風險量為29.6%.在共同承擔的風險量中，業主往往利用作為雇主的有利條件，將風險損失盡量轉嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔的風險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風險的正確分析、控制和管理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風險因素主要有摘要：
a.勞力、設備和材料的取得；
b.勞力和設備的生產率；
c.不合格的材料；
d.勞工糾紛；
e.平安；
f.通貨膨脹（總價合同）；
g.承包商的工作能力；
h.變更指令的談判；
i.工程質量；
j.合同延誤；
k.財務控制能力；
l.工程實際數量。
這些風險因素涉及的特征有摘要：
1）不平衡或巨額的現金流；
2）非凡的質量或技術要求；
3）重要的法律或合同要求；
4）重要或敏感的外部環境。
一旦項目涉及以上特征時，就有必要進行風險的分析及有關管理工作。
2、風險控制體制和風險的遷移性承包商在進行傳統的風險控制時，一般按照施工過程的延續，把控制過程分成若干階段，分析各階段潛在的風險因素，從而制定出相應的策略。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態的眼光來看待風險和分析風險，各個階段之間的風險管理工作缺乏必要和有機的聯系，沒有把各階段的工作、工序和風險因素統一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制功能，但對于施工中出現的異常變化，應變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態管理形成的后果，實際上是一個組織和管理程序的新問題，這就涉及到風險管理體制和風險控制策略新問題。
現實中的風險大多是異常的、不可預見的風險因素，因此，利用傳統方法往往使許多風險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風險管理體制造成的。有效的承包商風險管理體制，要求企業建立風險管理部門，利用階段管理和系統規劃，在施工的各個時期進行監督控制和決策。這里可以借用鞭子運動時出現的現象來加以說明。
一個多節的柔軟的鞭子振動時，它的每一節都在橫向擺動，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態和方向。這一點在運動的節數越多時就越明顯，我們稱之為“鞭梢效應”。用經濟學的語言來描述，就是將單一的決策新問題多階段化用以回避風險、提高決策效率，即整個過程可以按時間、空間或人為地劃分為若干相互聯系的階段，每個階段都需要作出決策，目標是使整個過程的活動效果最好。作為整個過程的最優策略具有這樣的性質摘要：不論過去的狀態和決策如何，相對于前面的決策所形成的狀態而言，余下的逐決策必須構成最優策略。簡言之，一個最優策略的子策略總是最優的。由于每個階段決策的選擇既依靠于當前的狀態，又影響到以后過程的發展，所以各階段選取不同的決策，整個過程的活動策略和效果也就不同?？梢哉J為，不論過去階段的狀態是何種形式，目前的決策活動都必須以當前的狀態為決策依據，來考慮下一步的活動，而無需考慮過去如何。亦即過程的風險狀態由過去轉移到現在面臨的風險狀態。面臨的風險發生了遷移，進入到新的風險控制循環，即形成了風險的“遷移效應”。我們可以用風險圖的形式來說明。風險圖和施工用的網絡圖有本質的區別。施工用網絡圖的箭線是具體的工作，而風險圖的箭線則是可選擇的策略方案和相應風險帶來的后果。
若把一項承包活動分為a，b，c三個階段，每個階段又存在若干策略和相應的風險后果，例如在a階段，有三種決策，即①┈②，①┈③，①┈④。當①┈②策略實施后，到達相應的風險結果②，那么決策者，即承包商所面臨的新問題是，應以②為基準思索點去尋求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最優策略，力求獲取最小風險和最大利益。此時的利益和是否考慮①及③、④已無關，即風險決策的無后效性。這里形成的風險狀態和決策從①向②的轉換，稱為風險的遷移特性。而過去通常利用的風險控制體制是直線式的，僅僅在每個狀態上進行了簡單風險考慮，分析可能出現的結果，各風險狀態之間缺少切實的關聯。一旦風險變成現實，易被過去各階段的工作所影響和束縛，極易矯枉過正，使風險進一步加大，從而增加了成本。
3、承包商風險控制體制的改進和相應辦法承包商風險控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制新問題解決了，才能從根本上使風險發生的幾率變為最小，或者使風險帶來的損失變成最少。這主要應從以下幾個方面入手摘要：
（1）企業制度創新和建立風險控制秩序
企業的管理制度和組織形式的合理性是風險控制的基礎，工程承包企業必須建立靈活務實的制度形式。一般而言，承包風險的發生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現在管理出現盲區，決策得不到執行，權力交叉，工作推諉，責任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和管理制度上進行適合本企業的創新，以提高公司的活力；同時，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應以矩陣式項目經理制為主體，設立相應的風險管理部門，但管理跨度和管理層次不宜太多，應和公司發展規模相適應。此外，建立內部風險保護基金，以降低承包商運營風險，提高總體收益。
（2）在組織上建立以風險部門和風險經理為主體的監督機制
參照國外成熟的風險控制經驗，在承包商實施營建過程中建立風險部門，并設立風險經理。其功能是對項目的潛在風險進行分析、控制和監督，并制定相應的策略方案，為決策者提供決策依據。風險經理直接對承包商負責。另外風險經理的工作可以延展到公司運營的整個過程，既可以延伸到單個項目投標報價前期預備和控制和實施工作，也可以圍繞整個公司把握建筑市場脈搏進行階段性管理。階段性風險管理是針對項目的前期經營招標、中期實施、后期總結和處理三個階段，進行的有效控制和根據相應風險決策而實行的動態前瞻式管理。它主要利用風險的“鞭梢效應”對風險的“遷移性”進行反饋式動態規劃控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS，theProjectDeliverySyetem）實質就是組織和管理復雜工程的管理方式，其中利用了大量的風險管理手段，以確保關鍵性的細節不被忽略，包括利用階段性的檢查，以及對大量活動和細節的控制來控制和管理風險。如圖4所示。
（3）明確風險責任主體，加強目標管理
承包風險管理的關鍵點，在于確立風險責任主體及相關的責任、權利和義務。有了明確的責任、權利和義務，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監督和管理。首先，定崗、定責，即確定崗位的數量及相應的任務和責任，但崗位和責任的確定又是靈活的，根據工程項目的進展或需要相應的變化。其次，利用管理環的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，Who，Why，How）方法進行目標管理。在P階段，根據前面確定的責任、權利和義務，列出規范化表格，同時和5W1H對應起來進行計劃工作，使責任人明確工作的內容、性質、方法、期限、應變策略、檢查人和向誰負責等事項。
（4）確定最優資本結構
承包商資本結構，是指負債和權益及形成資產的比例關系，即相應的人、資金、材料、設備機械和施工技術方法的資本存在形式。確定最優的資本結構形式，利用財務杠桿和經營杠桿，對于承包商獲取最滿足利潤具有決定性的意義。通過降低占工程造價比重大的人工費、材料費，適度調整借貸資金的比例，比較不同的資本結構方案從中選出最佳，從而實現規模、資金、管理水平、技術能力的有機結合，達到最優資本效率。當然，資本結構也不是一成不變的，它也應該隨著工程實施中實際情況的變化而相應改變，這樣才能使資本的產出最大。
在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產生的各種問題的一整套方法，包括風險的辯識、風險的估計及風險的控制.風險管理是近20年發展起來的綜合性邊緣學科，風險分析的大部分內容是關于技術風險、設備質量風險和可靠性工程問題，而關于風險評價的量度及定量分析的技術方法幾乎是空白.因此，風險管理仍是一門不完善和不成熟的學科.
2.工程風險因素的辯識與分類
建設工程項目是復雜的開放系統，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內部結構、項目本身的動態性及外界干擾的復雜性，在構造問題的結構與變量的相互關系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環境、項目結構及項目主體等不同側面進行分類，為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策.
工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的相對的.從性質上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規性的不可避免的風險，包括地質地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規范、設計與施工等造成的風險；非計量風險屬于非技術性風險，發生的概率較小，是非常規性風險，包括經濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協調風險等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構成項目的風險.從性質上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款.因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風險的防范對策
3.1加強合同的風險管理
工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據.項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解.否則，風險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術條款中忽略了鋪路礫石的強度指標，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導致工程嚴重虧損.合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規定了業主與承包商之間的風險分配.如果業主的合條件與FIDIC合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析業主為什么要修改這一條，是否隱含著風險.
3.2通過工程索賠將風險轉化為利潤
工程索賠是一種權利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態反映.沒有索賠，合同就不能體現其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛.比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇.FIDIC紅皮書關于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設工程施工合同示范文本》關于工程索賠也作了相應的明確規定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據.盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進行風險控制
根據工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，降低工程的合同風險.例如：對于水文地質條件穩定且承包單位有類似施工經驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留加風險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿然估價將導致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉移給建設方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險；不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風險意識和索賠意識，重視風險管理對降低工程風險是非常重要的.
3.4非計量風險的防范
非計量風險指政治、經濟及不可抗力風險.政治風險包括：戰爭、動亂、、法律制度的變化等；經濟風險包括：外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風險在國際工程中經常遇到.政治風險發生的概率較小，但一旦發生將導致災害性后果，常常被稱作“致命風險”.對于政治風險，只能作定性分折與預測，承包商應在投標決策階段加強調查研究.經濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結合的分析研究.對于若干種經濟風險預測的數學方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據.
不可抗力引起的風險主要包括超過合同規定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償.
3.5非計量風險管理和措施
在項目目標設計階段，對影響項目目標的重大風險進行預測，研究各風險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析.
在投標報價前，分析業主所在國的政治、經濟狀況，業主的工程款落實情況和支付信譽；在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現場勘查，在單價和總價中考慮風險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風險.
二、石油工程項目風險管理措施
1.增強石油工程項目風險管理意識
增強項目涉及單位及人員的風險管理意識，是做好石油工程項目風險管理的前提。管理人員首先應明確風險管理的重要性，從安全角度結合行業的特性加大對員工風險管理教育和培訓，提高員工整體風險防范意識和技能。在項目進行前的人員選擇和安排上，根據工程大小、技術要求、工藝難度選擇合適的項目管理人員，從而降低因管理人員自身知識、技術以及經驗等的不足所帶來的各種風險。同時，要對項目具體實施的可行性方案進行充分的論證，組織協調各職能部門科學合理地安排資源，對項目風險開展討論分析，確保項目順利進行。
2.全面識別石油工程項目風險點
要進行項目風險管理，首要步驟是對項目所面臨的風險點進行全面的識別，明確項目風險所在。其目的是為石油工程項目風險進行評估和制定科學合理的風險管理對策提供操作性依據。因此，在整個石油工程項目風險管理過程中，必須認真識別，分析風險的嚴重程度，以及風險可能帶來的損失，從而有效控制、轉移和管理風險。風險識別的越早越全面，防范措施越及時越合理，風險管理成本就會越低，相應的項目收益成效就越顯著。風險通常是比較隱蔽的，在進行風險點識別時要善于透過現象看本質。在石油工程項目具體操作中，可以將風險從內部和外部兩個方面進行識別。先說內部風險，顧名思義，“內部風險”主要是指發生在項目內部的風險，與參與項目的人員掛鉤，常見的風險類型包括技術風險、管理風險、人員風險以及經濟風險等。尤其是技術風險對項目的影響最大，因為石油工程項目的技術性非常強，對技術的要求較高，如果一旦因為技術不合格，而導致了風險事故發生，就可能造成人員方面的傷亡，后果非常嚴重。外部風險所包括的因素較多，例如來自行業的競爭、自然環境條件、石油市場變化，都可能對項目造成影響。相比于外部風險而言，內部風險對項目的影響更為快速、直接，但同時內部風險也是最好管理與控制的，外部風險一般都具有不可控性，往往只能盡可能的規避外部風險所帶來的影響。但不論是外部風險還是內部風險，都必須要在風險管理中對它們做好全面的識別工作，以提前做好應對措施。具體識別進行可以將項目配套、物資采辦、作業施工、工程安全、環境環保、后勤支持、對外協調以及法律事務等各個方面的經驗豐富的專業人員組織起來，形成專家組，共同分析討論項目開始實施中可能會出現的風險問題，進行合理識別，提出風險防范方案并對其進行評估。同時，制定出風險預案隨時對項目實施中不斷出現的新問題和新風險進行分析和識別。但需要注意，在風險點識別過程當中，必須要體現出客觀性，不能主觀臆斷，要對項目相關的資料、檔案進行大量的收集，并根據項目建設各個工作崗位的特征、經驗，進行綜合研究分析，確保識別結果的客觀性與準確性。
3.制定實施科學合理的風險管理方案
一套科學合理的風險管理方案，是確保風險管理有效性的關鍵措施，如何制定這套方案，也是風險管理工作中的核心環節。前期的項目風險點識別，是制定風險管理方案的基礎條件，因為它能夠為方案的制定提供參考信息，確保方案的針對性與操作性。在方案制定中需要注意，應當通過借鑒國內外先進的風險評估經驗，加強項目信息化管理水平，建立和完善風險管理體系，來提高風險管理的技術水平。制定風險預警、風險防范以及風險應急等方案，保證在石油工程項目進行中準確及時把握和快速應對可能出現的風險。當前，我國石油系統全面推行HSE（Health、Safety、Environment）體系與內部控制管理體系。HSE體系強調的是項目與工作人員的健康、安全以及對環境的保護，在現代石油系統的管理工作中處于非常重要的指導地位。內部控制體系是企業為實現管理目標而建立的一套系統的規范、流程、政策和組織實施程序的內部管理監控體系。這兩大體系在石油工程項目風險管理中都具有重要的意義，尤其是在制定和實施石油工程項目風險管理方案時，要將這兩大管理體系的作用發揮出來，為風險管理方案的實施提供有力的輔助與保障。
在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產生的各種問題的一整套方法，包括風險的辯識、風險的估計及風險的控制.風險管理是近20年發展起來的綜合性邊緣學科，風險分析的大部分內容是關于技術風險、設備質量風險和可靠性工程問題，而關于風險評價的量度及定量分析的技術方法幾乎是空白.因此，風險管理仍是一門不完善和不成熟的學科.
2.工程風險因素的辯識與分類
建設工程項目是復雜的開放系統，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內部結構、項目本身的動態性及外界干擾的復雜性，在構造問題的結構與變量的相互關系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環境、項目結構及項目主體等不同側面進行分類，為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策.
工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的相對的.從性質上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規性的不可避免的風險，包括地質地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規范、設計與施工等造成的風險；非計量風險屬于非技術性風險，發生的概率較小，是非常規性風險，包括經濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協調風險等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構成項目的風險.從性質上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款.因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風險的防范對策
3.1加強合同的風險管理
工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據.項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解.否則，風險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術條款中忽略了鋪路礫石的強度指標，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導致工程嚴重虧損.合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規定了業主與承包商之間的風險分配.如果業主的合條件與FIDIC合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析業主為什么要修改這一條，是否隱含著風險.
3.2通過工程索賠將風險轉化為利潤
工程索賠是一種權利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態反映.沒有索賠，合同就不能體現其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛.比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇.FIDIC紅皮書關于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設工程施工合同示范文本》關于工程索賠也作了相應的明確規定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據.盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進行風險控制
根據工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，降低工程的合同風險.例如：對于水文地質條件穩定且承包單位有類似施工經驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留加風險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿然估價將導致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉移給建設方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險；不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風險意識和索賠意識，重視風險管理對降低工程風險是非常重要的.
3.4非計量風險的防范
非計量風險指政治、經濟及不可抗力風險.政治風險包括：戰爭、動亂、、法律制度的變化等；經濟風險包括：外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風險在國際工程中經常遇到.政治風險發生的概率較小，但一旦發生將導致災害性后果，常常被稱作“致命風險”.對于政治風險，只能作定性分折與預測，承包商應在投標決策階段加強調查研究.經濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結合的分析研究.對于若干種經濟風險預測的數學方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據.
不可抗力引起的風險主要包括超過合同規定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償.
3.5非計量風險管理和措施
在項目目標設計階段，對影響項目目標的重大風險進行預測，研究各風險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析.
在投標報價前，分析業主所在國的政治、經濟狀況，業主的工程款落實情況和支付信譽；在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現場勘查，在單價和總價中考慮風險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風險.
在信息系統項目建設的整個過程中，國家政策或者企業管理思路的變化都可以影響項目的建設，受重大性的決策影響可能項目叫停，或者已經完成的工作要返工。
(2)信息系統項目靈活性大的風險
在信息系統項目建設的整個過程中，用戶需求都是通過前期調研確定的，每個人對于一個事的想法，在經過時間或者工作思路的變化，對于信息系統的需求都會發生變化；信息系統的設計人員的知識體系不同，設計的系統架構和思路也不會完全一致；信息系統開發人員的程序設計和編程習慣不同，這些都是很常見的信息系統項目的風險。信息系統項目的需求、設計和開發的靈活性大的風險需要控制，才能保證信息系統項目順利進行。任何項目都有風險，信息系統項目的成功必然有效地進行了風險管理。由于項目建設中總是有不確定風險，我們要避免或減小風險發生后的影響，因此我們在整個信息系統項目建設中需要關注和重視項目風險管理。
二、以SAP系統升級項目為例分析
介紹信息系統項目風險管理，該項目是SAP系統從ECC5.0到ECC6.0的技術升級。經過對重點風險分析后得出：第一該項目的技術風險高,原因是SAP系統用戶數較多、自定義開發及接口也較多，與該項目同期關聯實施的項目還有10個左右。第二項目質量要求高,原因是保證原有SAP系統及基于此系統的各類業務應用系統不受影響并能正常運轉和使用。為了完成項目的目標必須控制項目的范圍、進度、成本和質量，充分重視風險管理。根據風險管理理論，結合信息系統項目實際情況，在項目建設中堅持進行風險管理，依據風險管理理論為了降低和避免項目風險采用了如下的措施：
1編制風險管理計劃
在SAP系統升級項目啟動后，我們按照風險管理理論，編制了詳細的風險管理計劃，制定了信息系統項目風險管理活動的處理和執行計劃。本項目是一個大型的信息系統項目，項目規模比較大、項目干系人多、系統使用用戶多并且該項目的上線時間固定。因此，項目進度是最大的項目風險，若不能如期上線，將會影響到公司的運作。為此，在項目啟動后，召集了項目小組成員開會制定項目計劃。首先按照SAP系統的ASAP實施方法論制定了項目的總體計劃，明確了項目準備、藍圖設計、系統實現、上線準備和上線及上線支持各個階段的任務和完成時間。倒推出各步完成的時間，制定了出現延遲風險的處理方案。制定了項目例會制度，每周召開項目例會，匯報項目進度及出現的風險，制定風險的應對策略。為了控制進度的風險，還要應對國家政策或者企業需求變化等突發的事件，為適應新的企業需求等突況調整項目計劃?？傊椖康娘L險管理計劃和項目計劃不是一成不變的，要實時的進行調整。
通常的風險評估過程為：分析并辨認風險因素，從而預測未來會出現的風險性因素與事件，通過定量與定性兩種方法對所辨認出的風險進行深入全面的論證，從而對風險因素進行分類，以及不同風險發生概率以及風險分布狀況等等。各類風險的危害等級。利用單個與整體風險評估準則來分別分析單個項目風險以及整體項目風險大小，分析其是否可以被接受，以此來制定出科學而有效的解決對策，或者對工程項目實施科學的調整。
1.2風險評估基本理論分析主要的風險評估理論主要包括：風險識別、風險估計、風險評價與決策。
（1）風險識別
就是利用科學的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認識風險因素，并實施量化識別。橋梁構造與施工都相對繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過專家訪問，問卷調查等模式進行估計分析，從中發現核心風險要素。
（2）風險估計
風險估計也是風險評估模式之一，具體體現為針對任意一風險來評估其出現的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點：概率估計與損失估計。第一，概率估計通過不斷做試驗，利用科學的統計學理論來計算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過分析的形式加以計算。采用這兩類方法最終獲得概率數值是客觀的、實際的，不被任何人的主觀意識所左右，可以被叫做客觀概率?，F實的橋梁工程項目風險估計中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無法付諸實驗，這樣就很難進行精準的預測、運算與分析，導致概率概數等也難以精準地得出，所采用的多數是主觀概率，容易造成偏離客觀現實，因此實際工作中最重要的就是提升估計的客觀度。第二，損失估計損失估計多年來一直未被提上日程，然而，實際上對于橋梁工程項目來說是十分重要的，通常利用經濟學方面的方法，通常對損失進行科學劃分，分成幾個小的類別，包括：直、間接損失、人身損害、環境損失等等，再分別計算出不同損失的具體數值。這樣就能更加精準地計算損失數量，但是，卻難以操作實施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請專家，憑借其技術、知識和經驗來科學預測分析，再采用科學的計算、運算方法，提高估計的客觀性。
（3）風險評估
立足于風險識別與估計，橋梁工程項目開始進行風險評價，創建一個全面覆蓋的風險評級模型，著重分析風險概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統的風險數值。再參照風險接受規定與評價指標，來全面分析、綜合評價系統的風險，從中分析出系統風險能否被承受，同時提出科學的風險應對策略與解決措施，從而確保橋梁工程項目建設能夠在安全風險內開展。較為常用的風險評價法主要包括：權衡法、徹底規避法、風險評價綜合方法等等。然而，橋梁工程項目建設施工是一項非常復雜的工作，會受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產生更好的效果和意義，對于橋梁工程項目來說，必須進行全面的風險因素綜合分析。首先，依靠專家調查分析法，明確不同因素的風險概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來定奪其加權系數。其次，在綜合評價算法基礎上，把隸屬度同加權系數合并，最終算出風險大小。
（4）風險決策
一切風險識別、估計與計算最終的目標都是為科學決策做鋪墊，能夠通過有效的決策方式來控制風險，減少風險的危害，根據風險評價指標來對決策方案作出科學的取舍，獲得最合適、最優方案，并確保貫徹落實。
2橋梁工程項目的風險評估過程
全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項目，明確基本信息，廣泛搜集其相關資料，例如：工程所處位置、設計信息、氣象條件、地質狀況以及其他方面的資料信息等等。
（1）對評價層次單元與研究專題進行分類規劃。
（2）對于不同評價單元未來預測出的風險事故加以歸類、劃分。
（3）深入而全面地總結探究不同事故風險發生原因、概率以及可能造成的后果等等。
（4）選擇定量分析與定性評價相接結合的方法圍繞風險事故展開評論與估計。
（5）針對不同的風險事故類型對應給予科學的控制性方法與策略。
（6）圍繞不同評價單元風險展開評估與評價。
（7）把不同評價單元的評價集中整理，最終形成總體風險評價。
（8）獲得最終的總結與經驗。
（9）制定風險評估報告書。。
3橋梁工程項目風險識別的依據
風險判斷與識別是一項復雜又繁瑣的工作，其中需要經歷多個環節，涉及到多項復雜的工作，已經成為工程項目風險管理的必備前提，為了全面、徹底地預測出橋梁工程項目的風險，就要明確項目風險識別的依據，對于橋梁工程項目來說，主要從下面幾點入手。
（1）工作經驗
要想能夠準確、全面、客觀地識別工程項目風險，就需要工程項目人員具備全面、豐富的經驗，在自身已有的工作經驗基礎上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學、合理的取舍與選擇。風險識別人員必須善于結合以往的工作經驗，將曾經成功識別出的風險因素列入其中，從而提升風險的確定性。
（2）規劃性資料
風險評價、預測與管理離不開一些規劃性資料以及綱領性文件的支持，只有這樣才能最初科學、合理的預測，工程項目的風險管理規劃涵蓋多方面的內容，例如：風險辨認、工作人員的安排、組織與規劃等等，橋梁工程項目規劃中也涵蓋多方面內容，例如：項目投資、建設速度等內容。這兩大規劃性文件能夠為風險的辨認與評價提供根據，這樣才能促進風險識別工作的科學、完善、順利進行。
（3）對橋梁工程項目風險進行分類
橋梁工程項目存在很多方面的風險，而且不同風險之間也會彼此影響、相互制約，為了有效控制風險，應該對不同風險進行歸類劃分，弄清不同風險的類型、原因以及可能帶來的后果，從而對應采取有效的解決與應對策略，減少風險因素的出現或發生，創造出更加可觀的經濟效益。
2水利水電施工企業風險類型
2．1施工管理風險
施工管理風險是依據工程整個垂直分類進行概述的，這主要受水利水電工程量過大，存在較大可能造成施工難以周全，出現顧此失彼的情況。施工管理風險一般要依靠前一階段的有效估算等盡可能實現降低，很難達到全面的控制。
2．2材料風險
水利水電分從本質而言也屬于建筑行業范疇，原材料構成了水利水電工程施工成本的主要部分。所以，材料風險這一風險類型也十分重要，成本風險與材料質量風險均會對企業的經濟效益產生直接影響。
2．3項目風險
項目風險屬于水利水電工程項目特別重要的風險，項目風險在前期的招標階段更為集中，由于不同企業之間存在一定的差異，所以在報價時候出現互相壓價的現象，假若超出企業的承受范圍，在項目的評估中就存在很高的可能性因為自身不足提高了項目承接之后的風險。
2．4資金風險
資金風險表現在很多方面，例如施工過程中保證金墊付、回籠資金等。對于工程施工而言資金是舉足輕重的物質保障，所以，水利水電企業在施工過程中對資金風險要足夠重視，要有充分的應對準備。
3采取何種策略進行水利水電施工企業項目風險管理
能否完整、正確地對各個環節存在的風險進行評估，對于風險管理而言是最核心的內容，當然也是最重要的內容。運用科學的手段優化施工方案，從各類方案中進行最佳方案選擇應當本著這樣的原則，即盡可能選擇風險最小的方案。加強風險管理的有效性與全面性，可以注意把握如下要點。
3．1風險回避
在風險管理手段中風險回避十分容易進行，這種風險管理方式比較低級，簡而言之，即對具有較高風險的項目予以放棄，進而使得整個施工項目處于可以控制的范圍內。從某種角度而言風險回避這種方式在風險管理中屬于一種消極手段，對具有一定風險存在的項目直接放棄，會使得企業的經濟效益顯著降低。但是對于規模不大的水利水電企業而言，對風險直接都根源上進行解決，在某些條件下確實是最理想的方案選擇，這主要是由于假如對這種具有高風險的項目不放棄，在后續施工過程中就存在很大可能為了盡可能降低風險投入更多的精力與資金。
3．2風險控制
水利水電工程進行風險解決，十分常見的一種方法就是風險控制。在施工過程中通過詳細分析風險的類型、風險產生的原因、風險的特點，然后出臺具體的應對策略，對風險展開有效控制。需要特別注意的是水利水電企業在施工過程中對風險進行控制務必要切合自身的實際能力，一單風險確實不在自身能力控制范圍內，采取風險回避這種方式相對來說比較合適。
3．3風險自留
風險自留與風險回避比較，這種風險管理手段要更加簡單一些。具體而言就是對施工中遇到的某一類自身無法控制的風險不予理睬，將自留的資金用于承擔風險形成的后果的資金。此外，風險自留可以分為主動和被動兩種，主動的風險自留即自身施工中發現，但不解決的風險，被動風險自留為沒有發現但產生了不良后果的風險賠償。
3．險轉移
比較風險轉移和責任推諉，兩者存在很多相似的地方，在工程施工中把風險向和工程具有一定經濟利益關聯的一方轉移，使得風險被另一方承擔，這種有意識地行為就屬于風險轉移。即非保險轉移與保險轉移是風險轉移的兩種主要形式。風險管理手段中風險轉移應用得也較為普遍。在對風險管理比較普遍應用的手段有所掌握以后，水利水電施工企業需要對屬于自身責任范圍內的許多事項特別注意，保障企業整個管理效果與水平的提升。
(1)為了有效應對風險需要做足充分的準備工作，在對項目班子精心確定后，還要保障出臺的規章制度盡可能詳細，使各個層次的管理人員的能力水平有所保證。在施工力量的搭配中需要對保障工作加強，對施工人員加強思想工作建設，提升所有人員在各自崗位中的責任意識，促進項目管理風險盡可能降低。
(2)關于布局工作要盡可能科學合理，對工作內容進行細化，對于工程量十分大的項目，自計劃、調度至管理需要保證實現環環相扣，努力避免管理中出現走彎路的現象，重視做好獎罰工作，使得各個環節均能夠在機制中良好運行。
(3)水利水電企業全體上下都需要加強施工隊伍的嚴格管理。從某種角度來說，管理責任人缺乏風險管理意識是造成很多項目風險發生的主要原因。要從源頭上緊抓風險管理，有效避免由于管理疏忽導致風險的發生。作為施工管理隊伍中的所有人都應當做到嚴于律己，對自身要求方面能夠不斷加強，如此才會使得整個項目風險實現最大程度地降低。
我國的建筑工程中很多施工企業對工程項目的風險管理并不重視。就目前來看，項目的風險對項目的成敗影響較大，項目的風險可能導致項目利潤的降低甚至虧損，同時削弱了企業的市場競爭力，所以正確認識工程項目的風險管理就成為了項目管理的關鍵。
1項目風險管理的現狀
在我國工程項目風險所造成的損失十分巨大，項目風險已經成為了項目失敗的主要原因之一。所以建筑工程中應根據不同的風險進行分類管理，這樣不僅能夠避免風險帶來的損失，同時提高項目的管理性?，F階段我國很多建筑企業對風險控制展開研究并取得了一定成果，但是和國際風險管理對比來看還存在較大差距，下一步我國建筑施工企業對風險管理的重點在于如何發現和控制以達到風險規避，同時積累建筑工程風險預防的有效數據。
2我國建筑工程項目風險類型
建筑工程的風險一旦發生就不可逆轉，要針對項目的實際進行風險分析。根據建筑工程的自身特點進行分析，從風險管理出發建筑工程的風險管理分為外部風險管理和內部風險管理．
2．1外部風險
項目管理中建筑環境的不確定都被定義為外部風險，外部風險大概有以下幾種:(1)自然環境風險:環境風險通常由氣象、環境、條件、地理、地質等多種因素引起的。建筑工程中項目的自然環境風險最為重要，應作為不可逆風險中首要控制項目來看。(2)社會環境風險和政治風險:國家針對工程項目會出臺多種法規、政策和規范等，這些法規、政策和規范能夠直接影響到整個建筑工程行業，使項目在運轉過程中受到影響。(3)經濟風險:資金是工程項目運行的關鍵，在項目運行的過程中一旦出現經濟形式不利、主要材料價格大幅波動等，經濟風險就會逐漸加大。
2．2內在風險
內在風險主要來源于項目的管理，項目本身的安全、質量、進度、成本等方面都是項目管理的重要組成部分，項目的內在風險分為組織、管理、技術三個方面:(1)組織風險:組織風險包括組織結構模式、工作流程組織、管理人員與技工的能力、施工機械操作人員的能力和經驗等。組織是目標能否實現的決定性因素，所以一定要對組織風險足夠重視。(2)管理風險:這其中包括項目規劃、事故防范措施與計劃、人身安全控制計劃、信息安全控制計劃是否合理、進度的調整、材料設備供應、設計圖紙是否及時等。(3)技術風險:包括工程勘察資料和有關文件的準確性、工程設計文件的完整性、施工方案的優劣等。工程施工選擇何種施工技術，何種施工形式，直接決定的項目的總成本控制。其技術風險的體現來自對工程方案的制定，技術標準的選擇、以及安全系數等問題。施工方案是內在風險控制的主體，施工方案直接決定著施工技術的選擇，如果工藝不合理。施工方案落后就會直接影響到施工流程。此外很多工藝流程中對施工質量影響較大，施工質量問題所造成的風險直接導致工程成本的追加。
3建筑工程項目風險管理
建筑工程中的風險存在較大特點，所面臨的風險可以采取如下的方法進行控制。
3．1風險規避
對于源頭風險需要進行規避。比如施工單位在投標之前，認真的進行實地考察，投標工程中充分的理解招標文件，進行合理的投標報價，在中標之后，進行合同洽談，應盡量爭取有利于己方的合同條款，對風險很大的不合理條款不合法的條款應拒絕接受等。
3．2風險自留
對一些可以承擔和容易把握的風險，可以采用風險自留的方式。比如對于在整個項目中占有工程量很小的某個分項工程的單價比較低，但是工藝簡單可控性比較強的，我們可以綜合整個項目的實際情況，采用自留的方式。但是值得一提的是，對于自留的風險，在施工管理過程中應該引起注意，并應有意識的控制損失。在管理中一旦失去對風險管理的失去潛在意識，風險的自留性就會變得十分被動。
3．3風險轉移
風險轉移是通過合同和保險是對風險發生后進行風險轉移的重要方式。合同是風險轉移的重要方式。合同轉移通常通過合同簽訂和協商將風險項目轉移到設計、業主等方面，比如可以在合同中約定工程中的主要材料超過某一幅度的波動，合同價格可以做相應的調整等。保險轉移是在工程項目的施工階段進行保險控制，委托專門的保險機構通過收取保險費的形式建立保險基金，一旦項目遇到自然災害和意外或者政策上影響，保險基金都會通過補償的方式進行控制。保險的方式在國內的一般建筑工程中使用的比較少，只有在非常特殊的建筑和情況中才會被使用。
4如何防范工程風險
4．1防范違法工程的風險
在風險出現的過程中要建立有效的防范途徑，要了解招標項目的合法性，保證整個工程項目手續齊全。
4．2防范墊資工程的風險
在項目合法的同時要約定高支付比例的進度款，在結算過程中不出現墊資，拖延的現象，要避免工程款延期支付造成的自身損失。很多施工企業在施工的過程中工程款得不到及時支付就會發生墊資支付的情況。施工企業在施工上要防止墊資現象的發生，要制定履約保證函，一旦出現欠款問題就要及時發出催款函，如果不進行支付就要果斷停工，要求業主單位進行出資擔保方可復工。我國合同法對債權和合同的轉讓性有著明確的規定，施工企業的工程款項的債權轉讓給分包商和材料商不需經業主同意，只需通知業主就行了。所以在嚴重墊支后，幾乎所有的施工企業都會將債權進行二次轉移。但總包施工企業如果要將墊支風險轉移給分包和材料商，必須注意以下幾點:分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度;分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準確;分包合同和材料購銷合同應明確約定:當業主拖欠總包的工程款大于欠款比例時可以根據分包人情況降低工程款的支付比例，同意接受總包將業主方的債權轉讓等。
4．3防范材料和勞務分包的風險
分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時合同細節尚未落實而需先行進場，也應先簽訂一個非常簡單的協議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位，即進行合法分包。
4．4其他風險的防范
包括政治、經濟及不可抗力風險。政治風險包括:戰爭、動亂、、法律制度的變化等。經濟風險包括:外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等、這些風險在國際工程中經常遇到。政治風險在我國發生的概率較小，但是一旦發生對施工項目的影響就是致命的，所以對政策風險必須進行定性預測，所有的承包商在進行投標決策時必須有預見性。對工程量進行定量分析，對于經濟風險需要調研和考察進行預測，如果分析后的置信度較低，要再對此進行分析，提高風險的防范能力。
5結束語
目前我國建筑工程中對建筑企業的風險理解存在較多問題，管理存在著單一性和實際操作不合理性。同時建筑工程在風險管理上缺乏系統性、計劃性、科學性、這不難看出項目管理的風險性已經成為了建筑企業在項目管理的重要組成部分。項目成本越大風險越大，越容易出現失誤和成本追加，所以對建筑工程的風險進行歸類管理尤為重要。要結合對風險管理的研究采取相應的管理對策，為建筑工程項目管理提供良好的參考。
作者:盧仙桂 單位:惠州市第一建筑工程有限公司
參考文獻:
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［2］梁學杰，李勇．建筑工程施工中的風險管理分析［J］．低溫建筑技術．2011(12)．
